.H th ng thông tin:

Một phần của tài liệu PHÂN TÍCH CÁC NHÂN TỐ ẢNH HƯỞNG ĐẾN RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN TRÊN ĐỊA BÀN TỈNH BÌNH DƯƠNG.PDF (Trang 76)

C AăÁăNGÂNăHĨNGăTH NGăM Iă ăPH NăTRÊNă AăBĨNă

3.3.5 .H th ng thông tin:

Theo kinh nghi m c a nhi u n c và t nhi u nghiên c u, nguyên nhân gây ra tình tr ng n x u nhi u nh t là do các ngân hàng không có đ y đ thông tin t phía khách hàng vay c a mình m c dù đư n l c r t nhi u trong

công tác th m đ nh. Nói m t cách đ n gi n là do c ch sàng l c ch a đ hi u l c nên các ngân hàng đư đ “l t” nh ng khách hàng có kh n ng che đ y hành vi và thông tin c a h trong giao d ch vay v n đ th c hi n các ph ng

án có r i ro cao. V n đ này ng i ta còn g i b ng thu t ng : thông tin b t cân x ng. T i Vi t Nam, thông tin m t cân x ng th hi n r t rõ qua r t nhi u nh ng v vi c làm phát sinh n x u t i các ngân hàng trong th i gian v a qua mà các ph ng ti n thông tin đ i chúng đư đ a tin. Hai hành vi ph bi n nh t do thông tin b t cân x ng gây ra là l a ch n b t l i và tâm lỦ l i. L a ch n b t l i là hành đ ng x y ra tr c khi kỦ k t h p đ ng c a bên có nhi u thông tin có th gây t n h i cho bên ít thông tin h n. Tâm lỦ l i là hành đ ng c a bên có nhi u thông tin h n th c hi n sau khi kỦ h p đ ng có th gây t n h i cho bên có ít thông tin h n. Do đó, đ đ m b o an toàn trong ho t đ ng c a mình, các ngân hàng ph i x lỦ thông tin b t cân x ng đ h n ch l a ch n b t l i và tâm lỦ l i nh m cho vay đúng ng i, đúng đ i t ng, giám sát ch t ch , đ m b o thu h i n đúng h n. Tuy nhiên, s ch đ ng tìm hi u thông tin c a các ngân hàng là ch a đ mà còn c n các c s h t ng và đi u ki n c n thi t mà Vi t Nam ch a đáp ng đ c nên thông tin v n b t cân

x ng, c th :

- H th ng thông tin k toán và báo cáo tài chính: H th ng thông tin k toán và báo cáo tài chính là m t c s c c k quan tr ng giúp cho các bên liên quan n m b t đ c tình hình tài chính c a doanh nghi p, làm c s ra quy t đ nh tài tr . Tuy nhiên, theo Ngh đ nh v ki m toán đ c l p, tr m t s lo i hình doanh nghi p ph i th c hi n ki m toán nh b o hi m, ngân hàng, các doanh nghi p FDI, doanh nghi p nhà n c, s còn l i (ch y u là các doanh nghi p ho t đ ng theo lu t doanh nghi p), nhà n c ch khuy n khích các doanh nghi p th c hi n ki m toán các báo cáo tài chính. M t khác, t i h u h t các t ch c tín d ng ch a yêu c u khách hàng đ n xin c p tín d ng ph i có báo cáo tài chính đ c ki m toán.

- H th ng thông tin và c s d li u:

+ H th ng thông tin ph c v đánh giá x p lo i khách hàng: M t h th ng thông tin đ y đ v khách hàng nh : l ch s hình thành và quá trình

phát tri n, n ng l c tài chính, m c đ tín nhi m, đ i ng đi u hành là c s h t s c quan tr ng giúp cho vi c th m đ nh, x p lo i, l a ch n khách hàng trong ho t đ ng c a các t ch c tín d ng. N u h th ng này không đ y đ s nh h ng r t l n đ n kh n ng đánh giá, th m đ nh khách hàng c a các ngân

hàng. Trên th c t , các thông tin hi n có c a trung tâm thông tin tín d ng

(CIC) có đ c p nh t không cao và các ch tiêu còn chung chung. Nh ng thông tin c n thi t đ xác đ nh l ch s , đ tin c y c a ban đi u hành doanh nghi p h u nh không có. M t khác, do ch a th c s Ủ th c v t m quan tr ng c a tính c p nh t và chính xác v thông tin nên các t ch c tín d ng ch a có s quan tâm đúng m c đ n các thông tin, d li u khi báo cáo cho CIC. Ngoài ra, h th ng thông tin n i b c a t ng ngân hàng c ng ch a l u tr m t cách h th ng, x lỦ thông tin ch a hi u qu và tính h th ng g n nh không có. Th m chí vi c ki m soát t ng d n c a m t khách hàng (k c các đ n v tr c thu c h ch toán báo s ) là m t v n đ r t khó kh n v i ngân hàng.

+ H th ng thông tin cho vi c th m đ nh d án: Ngoài h th ng thông tin dùng đ đánh giá khách hàng, khi th m đ nh d án, ph ng án kinh doanh,

các ngân hàng c n ph i có h th ng thông tin nh m xác đ nh, ki m tra các thông s đ u vào và đ u ra c a d án án. Th c t , hi n nay các ngân hàng th ng l y các thông tin trên m ng internet v i tính h th ng, chính xác

không cao. Vi c truy c p, tìm ki m nh ng s li u này ph thu c r t nhi u vào trình đ c a cán b tín d ng v i yêu c u ph i có kh n ng đ c hi u t t ti ng

Anh. Nh ng bi n s quan tr ng nh t quy t đ nh đ n hi u qu c a d án nh giá nguyên v t li u, giá bán, kh n ng tiêu th … l i thi u thông tin nh t trong quá trình th m đ nh.

- H th ng các tiêu chu n và k thu t đánh giá:

+ Các tiêu chu n đánh giá n ng l c c a khách hàng: Theo quy đ nh đ i v i nh ng ng i đi u hành doanh nghi p đòi h i ph i có m t s tiêu chu n nh t đ nh nào đó (v b ng c p). Nh ng th c t , nh ng quy đ nh này n ng v m t hình th c còn nh ng tiêu chu n đ có th đánh giá đ c m t cách g n nh t thì ch a đ c phân tích đ xây d ng.

+ Các tiêu chu n phân tích báo cáo tài chính: Hi n nay, ch a có các tiêu chu n đ c cho là hi u qu đ đánh giá so sánh m t báo cáo tài chính c a m t khách hàng là t t hay không t t, đ tiêu chu n hay ch a đ tiêu chu n.

+ Các tiêu chu n th m đ nh d án đ u t : ây là nh ng thông s , nh ng tiêu chu n vô cùng c n thi t nh h s chi t kh u, m c đ r i ro…Vi c xác đ nh h s chi t kh u đang là m t v n đ ch a có câu gi i đáp. Th c t , các ngân hàng đang tính h s này b ng cách l y lưi su t cho vay trung dài h n c a ngân hàng c ng (+) thêm m t t l n a đ có su t chi t kh u.

+ Các k thu t phân tích báo cáo tài chính, th m đ nh d án: Hi n nay, các k thu t phân tích báo cáo tài chính, th m đ nh d án tiên ti n ch a đ c áp d ng và ph bi n r ng rưi t i Vi t Nam do đi u ki n v công ngh và nh ng ng i am hi u nó còn r t h n ch .

- T ch c đánh giá tín d ng đ c l p: đ đi u ki n tr thành m t t ch c đánh giá tín d ng đ c l p, c quan này ph i h i đ các đi u ki n v tính

khách quan, tính đ c l p, kh n ng ti p c n qu c t /tính minh b ch, cung c p

đ y đ các thông tin v ph ng pháp đánh giá, có đ ngu n l c c n thi t đ th c hi n vi c đánh giá v i ch t l ng cao, đ m b o tính tin c y. Nh v y, hi n nay Vi t Nam, ch a có t ch c nào có kh n ng x p h ng tín d ng đ c l p.

Một phần của tài liệu PHÂN TÍCH CÁC NHÂN TỐ ẢNH HƯỞNG ĐẾN RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN TRÊN ĐỊA BÀN TỈNH BÌNH DƯƠNG.PDF (Trang 76)

Tải bản đầy đủ (PDF)

(132 trang)