C AăÁăNGÂNăHĨNGăTH NGăM Iă ăPH NăTRÊNă AăBĨNă
3.3.5.H th ng thông tin:
Theo kinh nghi m c a nhi u n c và t nhi u nghiên c u, nguyên nhân gây ra tình tr ng n x u nhi u nh t là do các ngân hàng không có đ y đ thông tin t phía khách hàng vay c a mình m c dù đư n l c r t nhi u trong
công tác th m đ nh. Nói m t cách đ n gi n là do c ch sàng l c ch a đ hi u l c nên các ngân hàng đư đ “l t” nh ng khách hàng có kh n ng che đ y hành vi và thông tin c a h trong giao d ch vay v n đ th c hi n các ph ng
án có r i ro cao. V n đ này ng i ta còn g i b ng thu t ng : thông tin b t cân x ng. T i Vi t Nam, thông tin m t cân x ng th hi n r t rõ qua r t nhi u nh ng v vi c làm phát sinh n x u t i các ngân hàng trong th i gian v a qua mà các ph ng ti n thông tin đ i chúng đư đ a tin. Hai hành vi ph bi n nh t do thông tin b t cân x ng gây ra là l a ch n b t l i và tâm lỦ l i. L a ch n b t l i là hành đ ng x y ra tr c khi kỦ k t h p đ ng c a bên có nhi u thông tin có th gây t n h i cho bên ít thông tin h n. Tâm lỦ l i là hành đ ng c a bên có nhi u thông tin h n th c hi n sau khi kỦ h p đ ng có th gây t n h i cho bên có ít thông tin h n. Do đó, đ đ m b o an toàn trong ho t đ ng c a mình, các ngân hàng ph i x lỦ thông tin b t cân x ng đ h n ch l a ch n b t l i và tâm lỦ l i nh m cho vay đúng ng i, đúng đ i t ng, giám sát ch t ch , đ m b o thu h i n đúng h n. Tuy nhiên, s ch đ ng tìm hi u thông tin c a các ngân hàng là ch a đ mà còn c n các c s h t ng và đi u ki n c n thi t mà Vi t Nam ch a đáp ng đ c nên thông tin v n b t cân
x ng, c th :
- H th ng thông tin k toán và báo cáo tài chính: H th ng thông tin k toán và báo cáo tài chính là m t c s c c k quan tr ng giúp cho các bên liên quan n m b t đ c tình hình tài chính c a doanh nghi p, làm c s ra quy t đ nh tài tr . Tuy nhiên, theo Ngh đ nh v ki m toán đ c l p, tr m t s lo i hình doanh nghi p ph i th c hi n ki m toán nh b o hi m, ngân hàng, các doanh nghi p FDI, doanh nghi p nhà n c, s còn l i (ch y u là các doanh nghi p ho t đ ng theo lu t doanh nghi p), nhà n c ch khuy n khích các doanh nghi p th c hi n ki m toán các báo cáo tài chính. M t khác, t i h u h t các t ch c tín d ng ch a yêu c u khách hàng đ n xin c p tín d ng ph i có báo cáo tài chính đ c ki m toán.
- H th ng thông tin và c s d li u:
+ H th ng thông tin ph c v đánh giá x p lo i khách hàng: M t h th ng thông tin đ y đ v khách hàng nh : l ch s hình thành và quá trình
phát tri n, n ng l c tài chính, m c đ tín nhi m, đ i ng đi u hành là c s h t s c quan tr ng giúp cho vi c th m đ nh, x p lo i, l a ch n khách hàng trong ho t đ ng c a các t ch c tín d ng. N u h th ng này không đ y đ s nh h ng r t l n đ n kh n ng đánh giá, th m đ nh khách hàng c a các ngân
hàng. Trên th c t , các thông tin hi n có c a trung tâm thông tin tín d ng
(CIC) có đ c p nh t không cao và các ch tiêu còn chung chung. Nh ng thông tin c n thi t đ xác đ nh l ch s , đ tin c y c a ban đi u hành doanh nghi p h u nh không có. M t khác, do ch a th c s Ủ th c v t m quan tr ng c a tính c p nh t và chính xác v thông tin nên các t ch c tín d ng ch a có s quan tâm đúng m c đ n các thông tin, d li u khi báo cáo cho CIC. Ngoài ra, h th ng thông tin n i b c a t ng ngân hàng c ng ch a l u tr m t cách h th ng, x lỦ thông tin ch a hi u qu và tính h th ng g n nh không có. Th m chí vi c ki m soát t ng d n c a m t khách hàng (k c các đ n v tr c thu c h ch toán báo s ) là m t v n đ r t khó kh n v i ngân hàng.
+ H th ng thông tin cho vi c th m đ nh d án: Ngoài h th ng thông tin dùng đ đánh giá khách hàng, khi th m đ nh d án, ph ng án kinh doanh,
các ngân hàng c n ph i có h th ng thông tin nh m xác đ nh, ki m tra các thông s đ u vào và đ u ra c a d án án. Th c t , hi n nay các ngân hàng th ng l y các thông tin trên m ng internet v i tính h th ng, chính xác
không cao. Vi c truy c p, tìm ki m nh ng s li u này ph thu c r t nhi u vào trình đ c a cán b tín d ng v i yêu c u ph i có kh n ng đ c hi u t t ti ng
Anh. Nh ng bi n s quan tr ng nh t quy t đ nh đ n hi u qu c a d án nh giá nguyên v t li u, giá bán, kh n ng tiêu th … l i thi u thông tin nh t trong quá trình th m đ nh.
- H th ng các tiêu chu n và k thu t đánh giá:
+ Các tiêu chu n đánh giá n ng l c c a khách hàng: Theo quy đ nh đ i v i nh ng ng i đi u hành doanh nghi p đòi h i ph i có m t s tiêu chu n nh t đ nh nào đó (v b ng c p). Nh ng th c t , nh ng quy đ nh này n ng v m t hình th c còn nh ng tiêu chu n đ có th đánh giá đ c m t cách g n nh t thì ch a đ c phân tích đ xây d ng.
+ Các tiêu chu n phân tích báo cáo tài chính: Hi n nay, ch a có các tiêu chu n đ c cho là hi u qu đ đánh giá so sánh m t báo cáo tài chính c a m t khách hàng là t t hay không t t, đ tiêu chu n hay ch a đ tiêu chu n.
+ Các tiêu chu n th m đ nh d án đ u t : ây là nh ng thông s , nh ng tiêu chu n vô cùng c n thi t nh h s chi t kh u, m c đ r i ro…Vi c xác đ nh h s chi t kh u đang là m t v n đ ch a có câu gi i đáp. Th c t , các ngân hàng đang tính h s này b ng cách l y lưi su t cho vay trung dài h n c a ngân hàng c ng (+) thêm m t t l n a đ có su t chi t kh u.
+ Các k thu t phân tích báo cáo tài chính, th m đ nh d án: Hi n nay, các k thu t phân tích báo cáo tài chính, th m đ nh d án tiên ti n ch a đ c áp d ng và ph bi n r ng rưi t i Vi t Nam do đi u ki n v công ngh và nh ng ng i am hi u nó còn r t h n ch .
- T ch c đánh giá tín d ng đ c l p: đ đi u ki n tr thành m t t ch c đánh giá tín d ng đ c l p, c quan này ph i h i đ các đi u ki n v tính
khách quan, tính đ c l p, kh n ng ti p c n qu c t /tính minh b ch, cung c p
đ y đ các thông tin v ph ng pháp đánh giá, có đ ngu n l c c n thi t đ th c hi n vi c đánh giá v i ch t l ng cao, đ m b o tính tin c y. Nh v y, hi n nay Vi t Nam, ch a có t ch c nào có kh n ng x p h ng tín d ng đ c l p.