Nguyên tc th tr ng và min hb ch thông tin Vi tNam

Một phần của tài liệu Ứng dụng hiệp ước an toàn vốn BASEL trong quản trị rủi ro của các ngân hàng thương mại Việt Nam (Trang 63)

Trong n n kinh t th tr ng, thông tin có giá tr s ng còn đ i v i các thành viên c a th tr ng, s minh b ch th c s ph i là m t b l c mang tính quy chu n. Không minh b ch, thông tin b t cân x ng, th tr ng s không ki m soát đ c và có th s m đ v . Nh ng n c ta, đây là m t v n đ đ c xem nh c a t ng lai, vì hi n v n còn khá nhi u v n đ xoay quanh vi c minh b ch thông tin. V m t pháp lý, Vi t Nam hi n có các quy đ nh v công khai thông tin c a các NHTM nh sau: - Quy t đ nh 1407/2004/Q -NHNN và quy t đ nh 09/2006/Q -NHNN s a đ i quy t đ nh 1407. Theo đó, các NHTMCP ph i công khai các thông tin trong BCTC

n m (ph i kèm theo k t lu n c a t ch c ki m toán đ c l p) trên các ph ng ti n thông tin đ i chúng, có trách nhi m tr l i ch t v n v các thông tin đã công b . - y ban ch ng khoán Nhà n c đã có công v n s 450/UBCK-PTTT, ngày 07/09/2006 v vi c công b thông tin c a các NHTMCP khi niêm y t c phi u, trái phi u trên Trung tâm giao d ch Ch ng khoán. ng thái này c a y ban ch ng khoán Nhà n c nh m t ng c ng tính minh b ch v thông tin c a ngân hàng khi tham gia th tr ng ch ng khoán, đ b o v quy n l i c a nhà đ u t .

Nh v y, có th nh n th y có s phân bi t rõ gi a NHTMCP và NHTMNN, ch quy đ nh các NHTMCP công khai tài chính, còn các NHTMNN thì ch a th y có quy đ nh. Trên th c t , vi c công b thông tin ra th tr ng Vi t Nam thi u tính chuyên nghi p, n i dung thông tin báo cáo s sài, không đ ng nh t.

+ V n đ tr c tiên là vi c công b thông tin c a NHNN, các s li u th ng kê v n n kinh t do NHNN công b ra th tr ng còn nghèo nàn, thi u tính c p nh t, c th : s li u v tín d ng đ i v i n n kinh t , huy đ ng v n t n n kinh t c a h th ng NHVN trên trang web c a NHNN ch có t l % so v i n m tr c mà không có con s c th là bao nhiêu, và đ c đ a lên trang web ch m h n so v i trang web c a IMF (s li u phong phú h n…). NHNN ch a công khai các ch tiêu c b n, nh : H s an toàn, n x u, c c u tín d ng ... c a h th ng ngân hàng theo đ nh k và NHNN c ng ch a công khai danh sách các ngân hàng ch a đ v n theo Ngh đ nh 141/2006/N -CP và danh sách các ngân hàng đ c phép bán c ph n cho các đ i tác ngân hàng n c ngoài. NHNN ch a có x p h ng ngân hàng và công b ra th tr ng đ cho nhà đ u t có s l a ch n, tránh s r i lo n, lôi kéo khách hàng, phá giá th tr ng nh đang di n ra hi n nay.

Trong l nh v c ngo i h i: NHNN đã xây d ng và th c hi n l trình cung c p các

thông tin cho c quan báo chí. Nh ng đ i v i d tr ngo i h i qu c gia, v n đ tr c nay r t hi m khi đ c công b chính th c và vi c công khai không ch ph thu c vào NHNN. nhi u n c, s li u d tr ngo i h i đ c công b là r t bình th ng. Tuy nhiên, Vi t Nam, Th ng đ c NHNN s ph i cùng v i các B tr ng bàn b c, xem xét tình hình, t đó báo cáo v i Th t ng đ xem xét công b chính

th c. V m c đ đ c l p c a ngân hàng trung ng, khác v i các qu c gia khác, NHNN Vi t Nam là m t b ph n c a Chính ph . Tuy nhiên, theo quy đ nh c a pháp lu t, c th là Lu t NHNN n m 2010, c quan này v n có đ c vai trò đ c l p và t ch nh t đ nh trong vi c đi u hành chính sách.

Trong đi u hành t giá: Trong nh ng n m qua, t giá h i đoái, giá vàng trên th

tr ng t do luôn di n bi n ph c t p, luôn t n t i tình tr ng hai giá, nh h ng không nh t i tâm lý xã h i. Có nh ng th i đi m t giá c ng th ng, trong khi ng i dân, doanh nghi p và nhà đ u t m t ph ng h ng tr c nh ng bi n đ ng, không tiên li u đ c t giá thì h v n ch a nh n đ c nh ng thông tin chính th ng t phía c quan qu n lý chuyên ngành. Ng c l i, nh ng thông tin ngoài l , đ n th i l i quá nhi u, gây tâm lý hoang mang khi n t giá càng di n bi n ph c t p, khó ki m soát.

+ V phía các NHTM, vi c cung c p thông tin ra th tr ng m i ngân hàng làm m i

khác, thi u tính chuyên nghi p, không đ ng nh t, các ch s cung c p ch a theo chu n qu c t , các thông tin đ a ra ch a đ c ki m ch ng và có th khác so v i s li u sau ki m toán. Theo quy đ nh hi n hành, các NHTM ch cung c p các s li u trong BCTC và báo cáo k t qu kinh doanh, ch a quy đ nh công khai c c u v n, các ch s r i ro tín d ng, r i ro ho t đ ng, r i ro th tr ng, c c u r i ro, m c tiêu và chính sách qu n tr r i ro, ph ng pháp tính toán cho m i ch s ...

c bi t, có th nói r ng ch a bao gi h th ng ngân hàng l i kém minh b ch và méo mó nh nh ng tháng đ u n m 2011. Các ch s không còn đ chính xác cao và đáng tin c y (ch ng h n m c lãi su t, t l n x u, t l tín d ng và t ng tr ng tín d ng). Th c t , b t ch p quy đ nh v tr n lãi su t 14%, ng i g i ti n đ c m c c lãi su t, lãi su t huy đ ng VND c a nhi u ngân hàng lên trên m c 20% b ng nhi u cách khác nhau và tìm cách h p th c hóa m c lãi su t v t tr n. Lãi su t th tr ng liên ngân hàng trên 20%, trong khi c m các ngân hàng vay v i lãi su t trên 14%. T th c tr ng trên có th nh n th y, các NHVN ch a th hi n đ c tính k lu t c a th tr ng, thông tin thi u minh b ch, ch a đáp ng đ c các yêu c u theo Tr c t 3 c a Hi p c Basel II v vi c minh b ch các thông tin v r i ro tín d ng, r i ro ho t đ ng, r i ro th tr ng, các đánh giá phân tích r i ro...

2.3. Nh ng nguyên nhân nh h ng đ n vi c áp d ng Hi p c Basel II trong các NHTM Vi t Nam

2.3.1. Nguyên nhân t n i t i h th ng ngân hàng và n n kinh t Vi t Nam

2.3.1.1. Môi tr ng pháp lý

- Theo quy đ nh c a Hi p c Basel, đ qu n tr r i ro tín d ng, r i ro ho t đ ng, r i ro th tr ng, các NHTM đ c l a ch n m t trong các ph ng pháp đánh giá đ i v i t ng lo i r i ro sao cho phù h p v i n ng l c hi n t i c a ngân hàng và đ c s đ ng ý c a c quan giám sát. Tuy nhiên, trên th c t n c ta đ n nay v n ch a có v n b n nào h ng d n th c thi các ph ng pháp đo l ng đ i v i 3 lo i r i ro này. Trong nh ng n m g n đây, ch đ k toán và CMKT Vi t Nam đã có nh ng thay đ i r t l n, th m chí chúng ta đã dùng m t s CMKT qu c t và chu n m c BCTC qu c t (IASs/IFRSs) áp d ng cho Vi t Nam. Tuy nhiên, v n còn có nh ng đi m khác nhau r t đáng k gi a CMKT Vi t Nam và CMKT qu c t .

- T i Vi t Nam, h th ng CMKT hi n hành do B Tài chính ban hành đ c Hi p h i k toán và ki m toán Vi t Nam đánh giá là đã tuân th kho ng 95% CMKT qu c t . Tuy nhiên, h th ng k toán áp d ng đ i v i các TCTD Vi t Nam m i ch tuân th kho ng 50% CMKT qu c t , do B Tài chính v n ch a ban hành các CMKT v trình bày, ghi nh n và đo l ng công c tài chính.

Theo v n b n s 8598/NHNN-CNH, t n m 2006, các NHTMNN ph i th c hi n ki m toán BCTC theo CMKT qu c t , thuê t ch c ki m toán n c ngoài ki m toán k t qu ho t đ ng n m 2005. Bên c nh đó, các NHTMCP, liên doanh và chi nhánh ngân hàng n c ngoài ho t đ ng t i Vi t Nam đ c khuy n khích th c hi n ki m toán BCTC theo CMKT qu c t . T 2005 đ n nay, các NHTMNN th c hi n ki m toán BCTC theo c 2 chu n m c VAS và IFRS do các ngân hàng này n m trong D án tái c c u l i các NHTMNN do WB tài tr . Trong khi h u h t các NHTMCP ch th c hi n ki m toán BCTC hàng n m theo VAS, tr m t s ngân hàng đ c WB l a ch n vào d án tái c c u h th ng NHTMVN nh Eximbank, Maritime Bank ho c m t s ngân hàng ch đ ng th c hi n nh Techcombank…và m t s chi nhánh ngân hàng n c ngoài ho t đ ng lâu n m t i Vi t Nam nh HSBC, ANZ, ...

đ u có 2 h th ng báo cáo s sách k toán. Vi c ph i duy trì c 2 h th ng s sách này gây nên s t n kém, lãng phí r t l n.

Do h th ng k toán áp d ng đ i v i các NHVN m i ch tuân th kho ng 50% CMKT qu c t nên k t qu ki m toán theo VAS và IAS có s khác bi t v m t s ch tiêu nh s li u d phòng r i ro tín d ng ph i trích l p, d phòng r i ro tín d ng, ngu n v n ch s h u ... Có th th y rõ đi u này thông qua s li u BCTC c a BIDV n m 2009, 2010 do Ernst & Young Vietnam Limited ki m toán (Ph l c 11). Do đó, B Tài Chính đã ban hành Thông t 210/2009/TT-BTC h ng d n áp d ng CMKT qu c t v trình bày BCTC và thuy t minh thông tin đ i v i công c tài chính, đ c áp d ng t n m 2011 tr đi.

- V quy đ nh v phân lo i n và qu n lý ch t l ng tín d ng hi n nay ch a ph n ánh đúng ch t l ng n c a các ngân hàng. Vi c phân lo i n theo quy t đ nh 493 và 18 ch a ph n ánh trung th c ch t l ng n , ch a th ng nh t trong vi c qu n lý ch t l ng tín d ng, phân lo i n , trích l p và s d ng d phòng đ x lý r i ro. ng th i vi c qu n lý c a c quan Nhà n c đ i v i vi c các NHTM phân lo i n m i g p nhi u khó kh n, không th ng nh t. Nguyên nhân chính là quy t đ nh 493 và 18 không quy đ nh c th đ i v i m t h th ng XHTD n i b nào.

Ngoài m t s v n đ nêu trên, có th nói môi tr ng pháp lý c a Vi t Nam hi n nay đang trong quá trình xây d ng, c i cách nên còn r t nhi u b t c p, ph c t p, chung chung, nhi u v n b n h ng d n, ch ng chéo, ch a là n n t ng pháp lý c b n cho đi u hành ho t đ ng kinh doanh c a h th ng NHVN, r t khó cho vi c áp d ng các chu n m c qu c t mà c th là các chu n m c c a Basel trong đi u hành ho t đ ng kinh doanh, qu n tr r i ro...

2.3.1.2. H th ng NHVN ch a đáp ng đi u ki n c a Basel II

Ngành ngân hàng n c ta có 3 b t c p chính: V n nh , công ngh còn l c h u và trình đ qu n lý ngân hàng, đ c bi t là qu n lý r i ro còn s khai. Vi c ng d ng CNTT trong các NHVN m i ch d ng l i vi c t ng c ng k t n i giao d ch toàn h th ng, ch a đi kèm v i chính sách phát tri n các s n ph m, d ch v có hàm l ng công ngh cao, và ch a có tính đ t phá. Các NHTM r t quan tâm đ n vi c

đ u t đ i m i công ngh đ nâng cao ch t l ng d ch v cung ng cho khách hàng, nh ng v n còn nhi u b t c p do quy mô v n nh ; chi phí đ u t hi n đ i hóa công ngh cao; kh n ng ng d ng công ngh tiên ti n c a nhân viên ngân hàng còn h n ch nên d n đ n lãng phí, khai thác không h t tính n ng c a công ngh m i. Các NHTMNN còn g p nhi u khó kh n do b máy c ng k nh, quan h cho vay v i các doanh nghi p nhà n c thi u minh b ch. Ho t đ ng ngân hàng còn ti m n nhi u r i ro đáng lo ng i do n ng l c qu n tr c a các NHTM còn nhi u y u kém.

Bên c nh đó, vi c xây d ng h th ng c s d li u đ y đ v r i ro th t thoát r t t n kém, v t quá kh n ng c a các NHVN, nên ph n l n các NHTM Vi t Nam ch a đáp ng đ c các tiêu chu n đ nh tính và đ nh l ng theo Basel II. Do đó, vi c áp d ng các ph ng pháp này đòi h i ph i có th i gian, và các NHVN không d có th đáp ng ngay các đi u ki n c a Basel II đ c.

2.3.1.3. i u ki n h tr thông tin, ch t l ng thông tin và minh b ch th tr ng

Các thông tin kinh t vi mô và v mô luôn r t c n thi t cho ho t đ ng kinh doanh c a ngân hàng. Tuy nhiên, có th nói v n đ thông tin và ch t l ng thông tin Vi t Nam hi n nay th t đáng quan ng i. M c dù, v n đ công b thông tin th i gian g n đây đã đ c c i thi n trên các ph ng ti n thông tin đ i chúng, báo, đài, internet, trên các trang web c a c quan ban ngành, NHNN, Chính ph … nh ng có m t đi u, các thông tin, các công b này có tính c p nh t ch a cao, th ng ch m tr h n so v i di n bi n c a th tr ng, thi u tính d báo. Do đó không h tr nhi u cho các quy t sách có tính chi n l t, có tính c p thi t trong t ng th i đi m c a ho t đ ng kinh doanh do nh ng bi n đ ng liên t c trên th tr ng trong và ngoài n c, các trung tâm thông tin tín d ng cung c p các thông tin mang tính ch t tham kh o, do ch t l ng thông tin ch a đ c đánh giá đ y đ .

Vi c cung c p ch m tr thông tin có th là do NHNN ph i t p h p nhi u s li u c a nhi u đ n v , nh ng còn m t y u t khác là h th ng công ngh thông tin gi a NHNN và NHTM ch a t ng thích. Bên c nh đó, s y u kém c a ngành XHTN và đánh giá c a Vi t Nam làm cho th tr ng thi u minh b ch, thông tin b t cân x ng, t o s hoài nghi trên th tr ng. Th i gian qua, đ tin c y k t qu ki m toán đ c l p

BCTC c a NHTMVN ch a cao và đó là nguyên nhân nh h ng đ n tính minh b ch thông tin trên th tr ng tài chính.

V i th c tr ng n n kinh t n c ta hi n nay, v n đ thi u thông tin, thông tin b t cân x ng, thi u minh b ch, không đ c h tr thông tin m t cách đ y đ là m t trong nh ng khó kh n mà NHTMVN g p ph i khi áp d ng hi p c Basel, đòi h i th i gian chu n b lâu dài cùng v i vi c c i cách môi tr ng thông tin.

2.3.1.4. Ch a xây d ng đ c c s d li u

Ph ng pháp đo l ng r i ro tín d ng d a trên x p h ng n i b IRB đ c xem là

Một phần của tài liệu Ứng dụng hiệp ước an toàn vốn BASEL trong quản trị rủi ro của các ngân hàng thương mại Việt Nam (Trang 63)

Tải bản đầy đủ (PDF)

(121 trang)