V i n l c ng n ch n s tái di n c a cu c kh ng ho ng tài chính, ngày 12/09/2010, y ban Basel nhóm h p t i Basel (Th y S ) đã chính th c đ ng ý v chu n Basel III v i nh ng quy đ nh nghiêm ng t h n v v n và n đ nh th i h n đ các ngân hàng th c hi n nh ng quy đ nh này. Basel III l n đ u tiên đ c đ xu t vào tháng 12/2009, và đ c s a đ i vào tháng 7/2010. Nh ng c i cách v n này, cùng v i s ra đ i c a tiêu chu n thanh kho n toàn c u, đ a ra v n đ c t lõi c a ch ng trình c i cách tài chính toàn c u. Sau đây là nh ng thay đ i chính:
- nh ngh a v v n: Theo Basel III, h s CAR v n gi m c 8%, v n ch s h u (v n c p 1) đ c nâng t 4% lên 6%. T l này s đ c thi t l p m c 4,5% vào ngày 01/01/2013; 5,5% vào ngày 01/01/2014 và 6% vào ngày 01/01/2015. Trong 6% v n c p 1 có 4,5% là v n c ph n th ng, t l này s đ c thi t l p m c 3,5% vào ngày 01/01/2013; 4% ngày 01/01/2014 và 4,5% ngày 01/01/2015. T l v n c ph n th ng m i s đ c tính sau khi có l trình chuy n đ i nh t đ nh, trong kho ng t 01/01/2014 đ n 01/01/2018. Trong giai đo n chuy n ti p, t l ngày càng t ng c a các kho n kh u tr s đ c tính t v n c ph n th ng cho m c đích tính toán t l v n c ph n th ng c p 1, trong khi đó, không lo i tr s ti p t c th c hi n theo quy t c qu c gia.
Ngoài ra, các ngân hàng ph i duy trì v n đ m d phòng 2,5% đ làm gi m các kho n l trong giai đo n c ng th ng tài chính và kinh t trong t ng lai. Các ngân hàng ph i có v n c ph n th ng t i thi u b ng 7% các tài s n có tr ng s r i ro, trong đó: 4,5% v n c ph n th ng và 2,5% v n đ m d phòng. Th i k áp d ng trong kho ng t 01/01/2016 đ n 01/01/2019. Trong th i k chuy n đ i, các ngân hàng đ c khuy n khích áp d ng ngay khi có th , có th ng n h n.
- V n đ m d phòng hi u ng chu k : y ban đã đ ng ý v V n đ m d phòng hi u ng chu k , đ c th c hi n trong th i k t ng tr ng tín d ng quá m c, các ngân hàng có th duy trì b sung 2,5% v n c ph n th ng ho c v n d phòng t n th t khác. V n đ m này d ki n áp d ng trong tr ng h p hi m hoi duy nh t, c tính x y ra t 10-20 n m/1 l n. M c v n này t 0% đ n 2,5%.
Theo Basel III, t ng t s v n t i thi u m c 8%. Tuy nhiên, vi c b sung v n đ m d phòng làm t ng t ng s v n c a ngân hàng ph i duy trì lên đ n 10,5% các tài s n có tr ng s r i ro, trong đó 8,5% ph i là v n c p 1, v n c p 1 tr thành hình th c v n ch y u c a t ng v n ngân hàng [22]. Quy mô v n th hi n qua sau:
B ng 1.3: Kích c c a c u trúc v n – Yêu c u v n và v n đ m V n c ph n th ng (sau khi kh u tr ) V n c p 1 T ng v n T i thi u 4,5 % 6,0 % 8,0% V n đ m d phòng 2,5% T i thi u c ng v n đ m d phòng 7,0% 8,5% 10,5% V n d phòng ch ng hi u ng chu k 0 – 2,5%
Ngu n: http://www.bis.org/press/p100912.pdf- Annex 1 - Press release, 12/9/2010 [21]
Basel III, bu c các ngân hàng có ho t đ ng qu c t ph i t ng t l d tr b t bu c lên 7%, cao h n nhi u l n so v i m c 2% hi n hành và cao h n c t l 4% mà các ngân hàng M áp d ng sau khi ki m tra s c ch u đ ng c a ngân hàng n m 2009.
- T l đòn b y: Trong khi t l v n cho phép các ngân hàng n đ nh t tr ng tài s n d a trên r i ro, t l đòn b y s nh m vào nh ng tài s n ch a đánh giá r i ro, s đ c đi u khi n nh m t ch ng cu i (r -le) (backstop) cho các đo l ng r i ro c s . T l đòn b y th nghi m m c t i thi u là 3% v n c p 1 trong th i gian ch y song song, ngh a là t ng tài s n ngân hàng không v t quá 33 l n v n c p 1, k c nh ng ch ng khoán có th giúp ngân hàng trang tr i các kho n l đ t xu t. D a trên k t qu c a th i k ch y song song, các đi u ch nh cu i cùng s đ c th c hi n trong n a đ u n m 2017 nh m chuy n đ i sang cách đ i x tr c t 1 vào ngày 01/01/2018 d a trên đánh giá và chu n phù h p. [27]
- T l thanh kho n: y ban công b 2 t l thanh kho n: T l thanh kho n g p và T l c p v n n đ nh ròng, m i t l s tr i qua th i gian quan sát khi gi i thi u nh nh ng tiêu chu n t i thi u. Giai đo n quan sát t l thanh kho n g p b t đ u vào n m 2011, và có hi u l c vào 01/01/2015. Trong giai đo n quan sát, t l c p v n n đ nh ròng s b t đ u vào n m 2012, và có hi u l c vào 01/01/2018.
- V n c ph n th ng: D a trên k t qu nghiên c u tác đ ng s b c a y ban Basel ngày 31/12/2009, các ngân hàng l n c n t ng m t l ng v n b sung đáng k đ đáp ng tiêu chu n v n, trong khi các ngân hàng nh h n ph n l n đã đáp ng đ c yêu c u. [21] Các s p x p chuy n đ i tham kh o Ph l c 7.
1.2. T ng quan v r i ro và qu n tr r i ro trong ho t đ ng ngân hàng 1.2.1. Khái ni m r i ro trong ho t đ ng ngân hàng