T i M ,c quan giám sát th ng yêu c u các ngân hàng th c hi n theo Basel II và các ngân hàng l a ch n trong s các ph ng pháp khác nhau đ tính toán r i ro tín d ng và các yêu c u v n trong ho t đ ng ngân hàng. i v i ngân hàng M , ch có các ngân hàng l n và có ho t đ ng qu c t ph i th c hi n theo Basel II, nh ng h ph i s d ng các ph ng pháp nâng cao đ tính toán r i ro tín d ng và các yêu c u v n ho t đ ng (các ph ng pháp ti p c n IRB và AMA).
Có 4 c quan liên quan trong vi c th c hi n Basel II: V n phòng Ki m soát ti n t (OCC), H i đ ng th ng đ c D tr Liên bang (Board), B o hi m ti n g i Liên bang (FDIC) và V n phòng giám sát ti n g i (OTS). B n c quan này đã xác đ nh phân lo i các ngân hàng thành 3 nhóm:
- CORE Banks: ây là nh ng ngân hàng l n có ho t đ ng qu c t - b t bu c ph i áp d ng các ph ng pháp nâng cao. Các ngân hàng này ph i đáp ng 1 trong 2 tiêu chí đ c l p sau đây: (1) Có t ng giá tr tài s n h p nh t t 250 t USD tr lên; (2) Có giá tr tài s n ho t đ ng trên b ng cân đ i k toán chi nhánh n c ngoài t 10 t USD tr lên.
- OPT-IN Banks: ây là nh ng ngân hàng tình nguy n ng d ng các ph ng pháp nâng cao trong đánh giá r i ro.
- General Banks: Là các ngân hàng còn l i không áp d ng các ph ng pháp ti p c n nâng cao, mà ch áp d ng các ph ng pháp đ n gi n trong đánh giá r i ro.
1.3.3. Vi c ng d ng Basel II t i m t s n c thu c khu v c Châu Á.
H u h t các qu c gia trong khu v c đ u đã l a ch n l trình áp d ng phù h p v i h th ng ngân hàng c a mình trên c s xem xét kh n ng và các y u t n n t ng nh h th ng c s d li u, h th ng CNTT, th tr ng n n t ng, tính chuyên nghi p trong ho t đ ng ngân hàng… H u h t các nhà qu n lý Châu Á đ u ng h các m c tiêu chung c a Basel II và k v ng Basel II s c i thi n công tác qu n lý r i ro, c ng nh b sung cho các m c tiêu giám sát c a h . Vi c ng d ng các ph ng pháp đánh giá r i ro c a Basel II th hi n qua b ng sau:
B ng 1.6: Tóm t t vi c th c hi n Basel II m t s n c Châu Á
Qu c gia Các cách ti p c n r i ro tín d ng Các cách ti p c n r i ro ho t đ ng
SA IRBF IRBA BIA SA AMA
Trung Qu c Không áp d ng D ki n 2010 Không áp d ng Không áp d ng D ki n 2010 Không áp d ng
H ng Kông 01/01/2007 01/01/2008 01/01/2007 Không áp d ng n 31/3/2007 Không áp d ng 01/4/2007 Không áp d ng Nh t B n 01/4/2007 01/4/2008 01/4/2007 01/4/2008 Hàn Qu c 01/01/2008 01/01/2008 Philippin 01/01/2007 D ki n 2010 01/01/2007 D ki n 2010 Singapore 01/01/2008 01/01/2008 ài Loan 01/01/2007 01/01/2008 01/01/2007 01/01/2008 Thái Lan 31/12/2008 31/12/2009 31/12/2008 31/12/2009
Ngu n: C quan H p tác qu c t Nh t B n (JICA) [7]
1.3.4. Bài h c kinh nghi m đ i v i Vi t Nam
T vi c tham kh o ng d ng Basel II c a m t s n c trên th gi i, cho th y m c đ các n c đã s n sàng ng d ng Hi p c Basel (mà đ c bi t là Basel II), kinh
nghi m các n c cho th y đ vi c ng d ng thành công Basel c a các ngân hàng ph thu c vào m t s y u t nh : Th c tr ng h th ng qu n lý r i ro c a ngân hàng; Cân đ i chi phí/l i ích d tính khi th c hi n Basel; M c đ nh h ng c a ngân hàng trung ng; Và s chu n b th c hi n Basel c a các ngân hàng c nh tranh. Vi c tri n khai ng d ng Hi p c Basel nên phân chia h th ng NHTM ra thành nhi u nhóm ngân hàng khác nhau theo quy mô v n, tài s n, ho t đ ng qu c t … đ t đó xây d ng l trình ng d ng phù h p v i t ng nhóm ngân hàng đó.
N u nhìn t góc đ c a 1 ngân hàng trung ng, nh ng y u t s đ c cân nh c khi chu n b th c hi n Hi p c m i bao g m: Các u tiên qu c gia; M c đ s n sàng v khuôn kh pháp lý và qu n lý; Các chu n m c k toán; Ngu n nhân l c và đ i ng chuyên gia; Tính lành m nh trong công tác qu n tr ; Tính k lu t th tr ng; M c đ tin c y c a các t ch c x p h ng tín d ng; Các v n đ v c nh tranh lành m nh; S c nh tranh v i các ngân hàng ngo i; …
có th áp d ng t t các nguyên t c đánh giá an toàn ho t đ ng c a h th ng ngân hàng theo Basel, m t trong nh ng y u t quan tr ng là s ho t đ ng hi u qu c a c quan giám sát. ho t đ ng thanh tra - giám sát có hi u qu , đáp ng yêu c u c a m t ngân hàng trung ng hi n đ i và yêu c u th c ti n phát tri n h th ng NHVN, c n thi t ph i xây d ng h th ng giám sát ngân hàng h u hi u v th ch , mô hình t ch c, công ngh hi n đ i, v n đ nhân l c và ph ng pháp ng d ng theo các nguyên t c, chu n m c qu c t v giám sát ngân hàng.
Yêu c u c p thi t đ t ra đ i v i h th ng NHTMVN là t ng c ng th c hi n các gi i pháp lành m nh hóa và nâng cao n ng l c tài chính, đ c bi t là nâng cao n ng l c qu n tr r i ro, th c hi n các gi i pháp t ng v n t có c a các NHTM đ đ m b o t l an toàn v n t i thi u thông qua phát hành trái phi u, c phi u, sáp nh p, h p nh t, c ph n hóa các NHTMNN, nâng cao ch t l ng tài s n có....
1.4. S c n thi t ph i ng d ng hi p c Basel trong qu n tr r i ro đ i v i NHTM Vi t Nam
Hi n nay, các n c OECD và m t s th tr ng m i n i đ u áp d ng Basel II nh m m c tiêu đ m b o an toàn và hi u qu c a h th ng tài chính. M c dù vi c ti p c n
Basel II đòi h i k thu t ph c t p, trong khi h th ng NHVN m i đang giai đo n phát tri n ban đ u. Tuy nhiên, trong xu th h i nh p và t do hóa ho t đ ng ngân hàng v i nhi u lo i hình d ch v ngân hàng m i, vi c áp d ng Basel II là yêu c u c p thi t và b t bu c đ i v i m i NHTM.
Vi t Nam tr thành thành viên c a WTO vào tháng 11/2006 đã t o ra r t nhi u c h i và thách th c cho n n kinh t Vi t Nam. h i nh p thành công, các NHTMVN ph i nâng cao n ng l c c nh tranh, chu n hoá công tác qu n tr r i ro, trong đó có qu n tr r i ro theo Basel II, nh m lành m nh trong kinh doanh và t o s c h p d n trong h p tác v i các nhà đ u t và c ng đ ng tài chính qu c t . Tuy Hi p c Basel II ch là m t thông l qu c t và vi c áp d ng Basel II là không b t bu c, nh ng vì l i ích qu c gia, l i ích c a b n thân ngân hàng mà h u h t các ngân hàng trên th gi i đ u s n sàng tuân th các quy đ nh c a Basel II. Do v y, các NHTM Vi t Nam c ng không n m ngoài xu th đó.
T 2011 đ n 2020, Vi t Nam ph i th c hi n nh ng cam k t còn l i trong khuôn kh c a Hi p đ nh th ng m i Vi t - M c ng nh các yêu c u còn l i c a GATS và AFAS v m c a d ch v tài chính ngân hàng. Theo cam k t, các chi nhánh ngân hàng n c ngoài s đ c đ i x qu c gia đ y đ k t ngày 01/01/2011. Các ngân hàng ngo i ho t đ ng có tính chuyên nghi p cao, danh m c s n ph m d ch v đa d ng, phong phú, h th ng qu n tr r i ro tiên ti n theo chu n m c qu c t . Do đó, s t o s c nh tranh gay g t v i các ngân hàng n i. Trong khi, h th ng qu n tr r i ro c a các NHVN còn y u, ti m n nhi u r i ro trong đi u hành ho t đ ng. Cho nên, n u không có chi n l c c th đ hoàn thi n công tác qu n tr r i ro, thì các NHTMVN s khó c nh tranh v i các ngân hàng ngo i.
Th i gian qua, t c đ phát tri n và h i nh p n n kinh t quá nhanh, v i s góp m t c a các ngân hàng ngo i, h th ng ngân hàng Vi t Nam đã có s gia t ng đáng k v s l ng, quy mô, t c đ t ng tr ng ti n g i, tín d ng nhanh... trong khi, h th ng v n b n pháp quy còn ch ng chéo, ch a ch t ch , ti m n nhi u r i ro. Nên vi c hoàn thi n h th ng ki m soát nh m h n ch r i ro cho h th ng NHVN c ng nh b o v quy n l i c a ng i g i ti n là h t s c c n thi t. N u không s m xây
d ng h th ng quy đ nh lu t pháp ch t ch d a trên thông l qu c t , thì h th ng NHVN có th s ph i gánh ch u nh ng h u qu h t s c n ng n .
Vi t Nam đang trong quá trình h i nh p sâu r ng vào n n kinh t qu c t , ho t đ ng kinh doanh ngân hàng không còn gói g n th tr ng n i đ a, nhi u ngân hàng trong n c đã và đang tính t i vi c m r ng ho t đ ng c a mình t i th tr ng qu c t thông qua vi c l p chi nhánh, nh : BIDV, Sacombank, Agribank, g n đây nh t là Quân i và s p t i có th là Vietcombank... Mu n v y, các ngân hàng ngoài vi c ph i đ m b o đ c các yêu c u v n ng l c tài chính, còn c n ph i tuân theo pháp lu t c a n c s t i, ho t đ ng theo quy chu n qu c t , ch không th ch th c hi n theo lu t pháp và thông l c a Vi t Nam. n c nh k ho ch c a Sacombank t i Trung Qu c bu c ph i t m ng ng do các rào c n k thu t cao c a n c s t i. Do đó, vi c áp d ng các chu n m c và thông l qu c t vào ho t đ ng ngân hàng là h t s c c n thi t trong ti n trình h i nh p c a NHVN.
Bên c nh đó, các chu n m c c a Basel s giúp cho NHVN có c s đ t rà soát, đánh giá l i n ng l c c a mình, xác đ nh đ c nh ng t n t i, y u kém... c ng nh nh n th c đ c nh ng đi m m nh, đ t đó, có nh ng đ nh h ng trong kinh doanh, trong c i cách, m nh d n th c hi n công cu c c c u l i theo chu n m c qu c t , kh c ph c y u kém, đ ng th i, t p trung phát huy nh ng l i th v n có đ nâng cao n ng l c c nh tranh trên th tr ng trong n c c ng nh trên khu v c và th gi i. i u này s góp ph n phát tri n an toàn và b n v ng h th ng NHVN. Nh ng v n đ nói trên đ t ra yêu c u các NHVN ph i đ i m i, ph i áp d ng các chu n m c qu c t . C i cách là t t y u, nh ng n u c i cách quá ch m s khi n chúng ta ph i gánh ch u chi phí c h i ngày càng l n và r i ro đ v s không ch đ i b t k ai, vì b t c nguyên nhân gì. Do đó, vi c áp d ng nh ng chu n m c qu c t c a Basel II vào h th ng NHVN là đòi h i mang tính khách quan, nh m đ m b o s n đ nh v tài chính c a qu c gia, khu v c và trên tr ng qu c t . Tuy nhiên, h th ng NHVN c n có nh ng b c chu n b k l ng và l trình c th đ áp d ng Basel II m t cách h p lý, phù h p v i đi u ki n Vi t Nam.
K T LU N CH NG I
Vào nh ng n m 1980, h th ng NHTM trên th gi i phát tri n, tuy nhiên quy đ nh v v n đi u l c a các ngân hàng các n c không gi ng nhau, nên d n đ n s c nh tranh không lành m nh. Hi p c Basel I đ c ban hành n m 1988 nh m khuy n khích c nh tranh lành m nh và công b ng. T khi ban hành và đ c s a đ i phiên b n Basel II và m i nh t là Basel III, các chu n m c c a Basel đã d n tr thành chu n m c qu c t v đo l ng v n và các tiêu chu n v n mà không ch các n c thành viên c a U ban Basel, mà h u h t các qu c gia trên th gi i đã, đang và s áp d ng.
Các ph ng pháp đo l ng r i ro c a Basel đã d n tr thành công c h tr đ c l c giúp các NHTM trong công tác qu n tr r i ro, h n ch t n th t c ng nh giúp c quan qu n lý trong giám sát ho t đ ng ngân hàng. Các ph ng pháp chu n, ph ng pháp IRB c b n, IRB nâng cao, ph ng pháp ch s c b n … đã d n tr nên quen thu c t i nhi u qu c gia, nhi u NHTM, và các chuyên gia, các nhà qu n tr ngân hàng.
M c dù Basel II có ph ng pháp tính toán, đo l ng r i ro hi n đ i, khoa h c, thì đó c ng ch là công c h tr trong qu n lý, h n ch r i ro mà thôi. Th c t cho th y t các cu c kh ng ho ng kinh t , mà m i đây là kh ng ho ng kinh t th gi i b t ngu n t M , mà nguyên nhân t cho vay th ch p d i chu n, bong bóng b t đ ng s n mà ra. Do v y, có th s có nh ng phiên b n Basel III+, hay IV, V,… nh ng t t c c ng ch đ h tr các NHTM hoàn thi n h n quy trình qu n tr r i ro, giám sát th tr ng tài chính, v n đ còn l i là con ng i ng d ng các chu n m c y nh th nào đ đ t hi u qu cao nh t m i là đi u quan tr ng b c nh t.
CH NG II: TH C TR NG NG D NG HI P C BASEL TRONG QU N TR R I RO C A CÁC NHTM VI T NAM
2.1. Ho t đ ng c a các NHTM Vi t Nam
Ngày 23/05/1990 H i ng Nhà n c ban hành Pháp l nh v NHNN và Pháp l nh v các TCTD. Hai pháp l nh này đánh d u th i k c i t h th ng NHVN, đ c t ch c g n gi ng h th ng ngân hàng các n c có n n kinh t th tr ng. Nh ng thay đ i quan tr ng đã đ t đ c c v m t c c u, quy đ nh pháp lý và ho t đ ng đã đ a h th ng NHTMVN sang ho t đ ng theo c ch g n h n v i thông l qu c t . T đó đ n nay, s l ng ngân hàng trong h th ng NHTM Vi t Nam không ng ng t ng lên, đ c bi t t n m 1991 đ n 1993, s l ng NHTMCP t ng đ t bi n t 4 lên đ n 41 ngân hàng, tuy nhiên đ n n m 2010 s l ng NHTMCP gi m còn 37 ngân hàng (n m 2008 là 40 ngân hàng), là do 03 ngân hàng ch a đ c s pháp lý. Bên c nh đó, các chi nhánh ngân hàng n c ngoài c ng thành l p và t ng nhanh v s l ng. Theo cam k t gia nh p WTO, t 01/04/2007, các ngân hàng n c ngoài đ c thành l p ngân hàng con 100% v n tr c thu c t i Vi t Nam. Tuy nhiên, cu i n m 2008 m i th c hi n c p gi y phép, b c sang n m 2009, h th ng NHVN b t đ u đón nh n 5 ngân hàng 100% v n ngo i đ u tiên, đó là: HSBC, Standard Chartered, ANZ, Shinhan và Hong Leong.
B ng 2.1: S l ng ngân hàng trong h th ng NHTM Vi t Nam qua các n m