Hi n nay, ho t đ ng giám sát c a NHNN v n ch a hoàn toàn đáp ng đ c các yêu c u trong 25 nguyên t c giám sát c a Basel, NHNN ch a chu n hóa n i dung h ng d n công tác giám sát và qu n tr r i ro cho các ngân hàng, v n còn nhi u v n đ c n đ c ti p t c nghiên c u, c i cách và còn r t nhi u khó kh n đ có th đi vào th c ti n, đi u đó là do:
* Nh ng nguyên nhân v c ch :
- Khuôn kh th ch , pháp lý ch a thích ng đ c v i s thay đ i m nh m c a môi tr ng ho t đ ng ngân hàng, thi u s ph i h p đi u ti t gi a các c quan ch c n ng trong vi c x lý các v n đ tài chính, ch a có nh ng quy đ nh rõ ràng v quy n h n và ch c n ng x lý c a t ng b ph n. Ch a làm rõ c ch ph i h p ho t đ ng và trao đ i thông tin gi a các c quan ch ch t: NHNN, B Tài chính, B o hi m ti n g i, và y ban Giám sát tài chính qu c gia.
- Ch a có s ph i h p c a các t ch c thanh tra, giám sát, ki m toán: Công tác giám sát t ng th nói chung v n ch a xây d ng đ c m t h th ng h p tác gi a NHNN và các c quan giám sát có liên quan, chia s các thông tin phù h p gi a các c quan chính th c, c trong n c và n c ngoài ch u trách nhi m v s an toàn và lành m nh c a h th ng tài chính; và c n đ c h tr b i các c ch b o v tính b o m t c a nh ng thông tin giám sát và đ m b o là các thông tin này ch đ c s d ng cho các m c đích có liên quan t i vi c giám sát hi u qu các t ch c có liên quan. - Nhi u công trình nghiên c u v l nh v c thanh tra giám sát đã ch ra, t u trung xoay quanh v t duy, nh n th c b t c p và nh ng s xung đ t v l i ích.
* Nguyên nhân xu t phát t NHNN
- N i dung giám sát ch a đ y đ và toàn di n: N i dung giám sát trong ho t đ ng
ho t đ ng qu n tr r i ro trong n i b các ngân hàng c ng nh vi c đánh giá chi n l c qu n tr r i ro c a các ngân hàng. Ngoài ra, n i dung giám sát c a NHNN hi n nay c ng ch a toàn di n do các n i dung giám sát ch a đ c t ng h p và đánh giá t ng th đ i v i toàn h th ng ngân hàng.
- Ph ng pháp giám sát ch a rõ ràng: Ph ng pháp ch y u là thanh tra và ki m
tra tính tuân th c a các NHTM đ i v i các quy đ nh pháp lý, ph ng pháp này hi n không còn hi u qu . Công ngh thu th p thông tin đ ph c v cho ho t đ ng giám sát t xa r t l c h u; Ch a có m t quy đ nh chung v cách th c giám sát cho c h th ng tài chính, m c dù hi n nay c quan thanh tra giám sát đã áp d ng ch tiêu CAMELS trong ho t đ ng giám sát t xa, tuy nhiên, các ch tiêu này ch mang tính đ nh l ng ch áp d ng cho khu v c ngân hàng; Ch a thi t l p các công c ph c v cho giám sát an toàn v mô và vi mô m t cách có hi u qu , nh t là trong đi u ki n chuy n sang thanh tra giám sát d a trên r i ro trong th i gian t i.
- T ch c giám sát ch a có s ph i h p ch t ch : Vi c t ch c th c hi n giám sát
theo hai c p, g m: Thanh tra NHNN và Thanh tra NHNN chi nhánh t nh, thành ph . T i Thanh tra NHNN, thành l p Phòng Giám sát phân tích th c hi n giám sát t xa. T i NHNN chi nhánh các t nh, thành ph , công tác giám sát t xa ch y u là kiêm nhi m. Vi c th c hi n giám sát đ i v i c các chi nhánh c a NHTM là không phù h p do các chi nhánh NHTM không ph i là đ n v h ch toán đ c l p, các ch s tuân theo Lu t ngân hàng không áp d ng đ i v i chi nhánh, k t qu ho t đ ng các chi nhánh ch u s đi u hành c a ngân hàng m .
- Quy trình giám sát ch a th ng nh t: Quy trình giám sát c a NHNN ch a t o đ c
s ph i h p gi a công tác giám sát t xa và thanh tra t i ch , các b c trong quy trình v n ch chú tr ng đ n ho t đ ng thanh tra t i ch mà ch a xây d ng đ c các báo cáo t ng th mang tính c nh báo trong ho t đ ng c a NHTM.
- S y u kém trong quá trình theo dõi và giám sát, bao g m tính thi u minh b ch và
ch t l ng các báo cáo. S phát tri n, đ i m i c a h th ng tài chính t o ra nh ng s n ph m lai ghép, do đó, công tác giám sát c ng g p khó kh n h n, c ch c nh báo và giám sát h th ng s m c ng là m t đi m y u c a h th ng đi u ti t hi n nay.
- Trình đ cán b giám sát ch a chuyên nghi p, n ng l c còn y u: Ch a đáp ng yêu c u đ m b o an toàn cho ho t đ ng khu v c tài chính, v n hóa giám sát, đ ng l c thanh tra t i ch c a cán b thanh tra còn y u. Các nghi p v giám sát t xa, t ng h p phân tích d li u t ng th , d đoán và c nh báo… ch a đ c ph bi n và đào t o chuyên nghi p. Cán b thanh tra ch a có kh n ng s d ng mô hình ki m đ nh và ki m tra tính hi u qu c a mô hình qu n tr r i ro c a các TCTD.
- Ch đ thông tin báo cáo còn b t c p và ch a đ y đ : Thông tin b ph n giám sát
t xa s d ng đ c khai thác t ngu n thông tin c a C c Công ngh tin h c ngân hàng. Thanh tra NHNN Trung ng nh n tr c ti p các BCTC t các H i s chính NHTMNN, ngân hàng Chính sách xã h i và Qu Tín d ng Nhân dân Trung ng. Còn l i, t t c các TCTD khác đ u báo cáo thông qua NHNN chi nhánh t nh, thành ph . T đó, NHNN chi nhánh t nh, thành ph m i chuy n thông tin cho C c Công ngh tin h c ngân hàng. i u này đã ph n nào làm gi m tính k p th i và tính chính xác c a thông tin. Bên c nh đó, các chi nhánh c a TCTD v n luôn ph i th c hi n báo cáo cho H i s chính c a mình. Vi c ph i duy trì 2 h th ng thông tin báo cáo nh v y d n đ n s lãng phí và trùng l p.
- S y u kém trong vi c qu n lý, giám sát các công ty tài chính có v n n c ngoài;
s y u kém trong vi c giám sát dòng v n đ u t tr c ti p. S khác bi t gi a các tiêu
chu n an toàn ho t đ ng c a Vi t Nam v i tiêu chu n c a qu c t làm cho vi c áp d ng các ch tiêu an toàn ho t đ ng tài chính theo Basel không mang l i k t qu nh mong mu n, gây ra m t s khó kh n khi th c hi n giám sát các t ch c tài chính qu c t có ho t đ ng t i Vi t Nam. Các ngân hàng 100% v n n c ngoài m i đ c c p phép, hi n nay các ho t đ ng v an toàn tài chính c a h th c ch t là tuân theo các quy đ nh c a ngân hàng m .
* Nguyên nhân xu t phát t NHTM
- Nh n th c c a NHTM v ho t đ ng giám sát c a NHNN ch a đúng đ n: Do v n
còn nh h ng tâm lý là ch u s thanh tra tính tuân th t giai đo n tr c nên các NHTM v n cho r ng ho t đ ng thanh tra, giám sát c a NHNN là m t ho t đ ng mang tính ki m tra và x ph t đ i v i nh ng ngân hàng không ch p hành các quy
đ nh c a pháp lu t. Do đó, tâm lý c a NHTM th ng mang tính ch t đ i phó v i các ho t đ ng thanh tra, giám sát c a NHNN.
- Kh n ng đáp ng yêu c u thông tin c a NHTM còn h n ch : C ng xu t phát t
tâm lý và nh n th c nêu trên, mà thông th ng các NHTM không t giác cung c p thông tin cho c quan thanh tra. Ngoài ra, các NHTM c ng ch a xây d ng đ c h th ng qu n lý thông tin và qu n tr d li u n i b m t cách hoàn thi n và hi u qu . Nh v y, có th th y ho t đ ng giám sát c a NHNN đ i v i NHTM ch a có tác d ng đ nh h ng cho các NHTM trong vi c xây d ng h th ng qu n tr r i ro, v n ch a có báo cáo giám sát v mô và báo cáo c nh báo s m. Basel II giao cho c quan qu n lý ngân hàng đ c quy n xem xét kh n ng ng d ng t ng lo i h th ng đánh giá r i ro đ phân lo i r i ro tài s n c a NHTM. Trên th c t , c quan giám sát ho t đ ng ngân hàng ch a đ trình đ đ ki m ch ng h th ng đánh giá r i ro c a NHTM có phù h p hay không, đi u này s r t nguy hi m cho ho t đ ng c a h th ng NHTM. V i n ng l c giám sát hi n t i c a c quan thanh tra, giám sát Vi t Nam, r t khó cho h th ng NHVN có th đáp ng đ c các nguyên t c c b n c a Basel trong th i gian ng n. [4]