K T L UN CH NG1
2.3.6.1 T ng quan tình hình qu ntr thanh kho n ca hai ngân hàng
Eximbank đ c thành l p vào ngày 24/05/1989 theo quy t đ nh s 140/CT
c a Ch T ch H i ng B Tr ng v i tên g i đ u tiên là Ngân hàng Xu t Nh p
Kh u Vi t Nam (Vietnam Export Import Bank), là m t trong nh ng Ngân hàng
th ng m i c ph n đ u tiên c a Vi t Nam.
Ngân hàng đã chính th c đi vào ho t đ ng ngày 17/01/1990. Ngày
06/04/1992, Th ng c Ngân hàng Nhà n c Vi t Nam ký gi y phép s 11/NH-GP
cho phép Ngân hàng ho t đ ng trong th i h n 50 n m v i s v n đi u l đ ng ký là
50 t đ ng VN t ng đ ng 2,5 tri u USD v i tên m i là Ngân hàng Th ng M i
C Ph n Xu t Nh p Kh u Vi t Nam (Vietnam Export Import Commercial Joint -
Stock Bank), g i t t là Vietnam Eximbank. n nay v n đi u l c a Eximbank đ t
10.560 t đ ng. V n ch s h u đ t 13.627 t đ ng.19.
Thu c tính ch y đua l i nhu n và t ng tài s n là m t thu c tính v n cĩ c a
các NHTM C ph n trong th i qua. Eximbank c ng khơng ngo i l . Vi c v n huy
đ ng khi kh n ng cho vay ra đã g n nh b h n ch đã làm nh h ng đ n c u trúc
k h n và c c u ti n lãi ph i tr . Hai y u t này c ng làm nh h ng đ n vi c SDV sao cho hi u qu . Ngồi ra, vi c đi u ch nh lãi su t huy đ ng c a ngân hàng ch a
th c hi n linh ho t, ch m so v i m t s ngân hàng khác kho ng 1 tu n.20
B ph n ph trách thanh kho n và đi u hoà v n c a ngân hàng tr c thu c
Phịng Kinh Doanh Ti n T . Nhi m v b ph n này ph trách kinh doanh ngu n v n
c a ngân hàng b ng vi c vay và cho vay trên th tr ng LNH và th c hi n vi c cân đ i, đi u hịa v n cho h th ng các chi nhánh. Th c hi n vi c duy trì DTBB t i NHNN và
đi u v n ngo i t trong và ngồi n c ph c v nhu c u thanh tốn xu t nh p kh u.
Ngân hàng ch a áp d ng h th ng QTTK mà h ng ngày b ph n kinh doanh
v n ch th c hi n vi c cho vay trên th tr ng mà ch a chú tr ng vào vi c cho vay
nh m đ m b o c u trúc thanh kho n. Phịng k tốn s tính tốn các ch tiêu thanh
kho n và báo cáo cho NHNN.
V c ch đi u hịa v n cho chi nhánh, ngân hàng th c hi n c ch Netting.
Netting là vi c tính t ng ti n chi nhánh g i và t ng ti n chi nhánh cho vay trên c
s đĩ hình thành lãi su t vay – g i. u đi m c a cách này là h n ch đ c vi c chi
nhánh vay k h n ng n r i g i l i h i s k h n dài đ h ng chênh l ch lãi su t.
19 Ngu n: Ngân hàng XNK Vi t Nam.
Ngồi ra, Eximbank th c hi n c ch qu n lý v n t p trung. Theo c ch kinh
doanh này thì m i chi nhánh là m t cánh tay. Khi huy đ ng đ c v n thì g i v h i
s theo đúng k h n đã huy đ ng. Và ng c l i khi chi nhánh cho vay thì chi nhánh
vay v n t h i s v i k h n t ng đ ng. Ngồi ra, ngân hàng đang th nghi m c
ch FTP (Fund Transfer Pricing) đ tính hi u qu kinh doanh cho các b ph n và hi u
qu c a t ng ngu n v n và đánh giá hi u qu c a v n ch s h u. FTP thơng th ng
tính b ng lãi su t cho vay k h n 3 tháng trong n c đ i v i VND và USD.
H i s chính ch a cĩ quy đ nh c th v các t l an tồn trong ho t đ ng
c n đ m b o đ i v i các chi nhánh. Các chi nhánh l thu c v n khá nhi u vào h i
s , ch m t s chi nhánh cĩ kh n ng huy đ ng đ c v n.
Các báo cáo tình hình thanh kho n theo quy đ nh c a NHNN hi n t i khơng
đ c c p nh t liên t c mà ph i sau m t ngày thì các báo cáo này m i đ c phịng
K tốn hoàn thành. Vi c qu n tr ngày T+1 nh v y khơng giúp ngân hàng t n
d ng t i u tính “th i đi m” c a ngu n v n.
Nh n xét, Ngân hàng đã b c đ u hình thành đ c m t ph n trong QTTK, tuy
nhiên cịn m t s h n ch nh ngân hàng ch a xây d ng đ c cơng th c tính t ng r i
ro chênh l ch k h n. Mà y u t chênh l ch k h n r t quan tr ng trong QTTK.
Ngân hàng TMCP Ph ng Nam đ c thành l p 19/05/1993 v i s v n ban đ u 10 t đ ng.
Theo ch tr ng xây d ng h th ng NHTM v ng m nh sau kh ng ho ng tài
chính châu Á 1997 ngân hàng đã ti n hành sáp nh p v i các TCTD trong th i gian
t 1997 đ n 2003 nh sau:
1. Sáp nh p Ngân hàng TMCP ng Tháp n m 1997.
2. Sáp nh p Ngân hàng TMCP i Nam n m 1999.
3. N m 2000 mua Q y Tín D ng Nhân Dân nh Cơng Thanh Trì Hà N i.
4. N m 2001 sáp nh p Ngân hàng TMCP Nơng Thơn Châu Phú.
5. N m 2003 Sáp nh p Ngân hàng TMCP Nơng Thơn Cái S n, C n Th .
B ng ni m tin v ng ch c và lịng nhi t huy t c a Ban lãnh đ o cùng v i đ i
ng nhân viên n ng đ ng và cĩ tinh th n trách nhi m. Ngân Hàng TMCP Ph ng
Nam đã cĩ nh ng b c đi v ng ch c và đ y n t ng. Tr i qua nhi u th ng tr m,
đ n v tr c thu c t a l c trên kh p ph m vi c n c; V n đi u l đ t h n 3.049 t đ ng, và t ng tài s n hi n t i đ t h n 54.000 t đ ng.
Tuy nhiên, bên c nh nh ng thành t u đã đ t đ c trong th i gian qua thì cơng tác QTTK đang cịn nhi u đi m h n ch . Ngân hàng ch a xây d ng đ c
phịng QTTK và các ch tiêu QTTK riêng cho mình. Hi n t i b ph n cân đ i ngu n
v n tr c thu c phịng ngu n v n t i h i s . Cơng tác QTTK h ng ngày ch y u cân
đ i ngu n v n ra vào đáp ng các ngh a v đ n h n vay trên th tr ng LNH. Vi c
s d ng quá nhi u t l v n ng n h n cho vay trung dài h n trong th i gian qua đã
làm cho ngân hàng m t cân đ i v ngu n v n và cho vay. D i tác đ ng ph c a
quy đ nh NHNN quy đ nh tr n lãi su t huy đ ng là 14% đã d n đ n m t s khách
hàng đã rút ti n g i Ngân hàng chuy n sang các TCTD khác gĩp ph n làm cho
ngu n v n c a ngân hàng b thi u h t tr m tr ng, d n đ n ngân hàng ph i H V trên th tr ng LNH đ bù đ p thi u h t này.
Nh ng t l trong ph n phân tích trên đã ch ra tình hình thanh kho n y u
kém c a ngân hàng nh t l tr ng thái ti n m t n m 2008 ch là 0,30 (t l này n m
2009 cịn gi m xu ng 0,28); tr ng thái rịng là 0,25; t l c p tín d ng là 105,47% ph n ánh vi c ngân hàng đã tài tr m t ph n cho vay b ng ngu n ti n g i ng n h n
trên th tr ng LNH, gây nên chênh l ch k h n d n đ n tình hình thanh kho n c a
ngân hàng luơn trong tình tr ng thi u h t ti n g i vào ngày đáo h n. Nên khi th
tr ng thi u thanh kho n trong giai đo n n m 2008, ngu n cung v n trên th tr ng
LNH h n ch thì ngân hàng r i vào tr ng thái thanh kho n c c k thi u h t, ph i
ch p nh n vay v n trên th tr ng v i lãi su t cao đ bù đ p thi u h t thanh kho n.
Nh ng đi m h n ch c b n:
- Ch a xây d ng đ c quy trình qu n tr RRTK.
- Vi c cân đ i v n h ng ngày ch đ t đ c vi c đáp ng thanh tốn các ngh a
v tài chính đ n h n.
- H th ng thơng tin k tốn ch a c p nh t, ch a t o đ c các báo cáo nh m nhìn ra s chênh l ch k h n và dịng ti n qua t ng ngày. i u này gây khĩ kh n cho
vi c nhìn ra s chênh l ch k h n và s thi u h t dịng ti n trong t ng lai.
- Ch a xây d ng đ c các ch tiêu c nh báo s thi u h t thanh kho n và d
báo nhu c u thanh kho n trong th i gian t i.
- Các báo cáo theo thơng t 13 ch a đ c c p nh t online. Báo cáo đ c
phịng k tốn th c hi n vào ngày hơm sau. i u này nh h ng l n đ n vi c
SDV trong ngày, khơng đ t hi u qu cao t i u trong SDV.
- C ch đi u chuy n v n n i b ch a hồn thi n, hi n t i khi chi nhánh cĩ
nhu c u SDV thì ph i trình lên ban giám đ c xem xét tr c khi đ c gi i
ngân. Vi c này gây nh h ng đ n s ch đ ng và linh ho t trong kinh
doanh c a chi nhánh.
Trong th i gian v a qua, do b khách hàng rút ti n nên thanh kho n c a ngân
hàng r t kém. Ngân hàng đã ph i ch p nh n vay v n trên th tr ng v i lãi su t cao h n th tr ng chung kho ng 1% đ n 2% đ đ m b o thanh kho n, làm gia t ng
gánh n ng tr lãi vay, nh h ng đ n thu nh p c a ngân hàng.