Bảng 4.8: Tình hình lợi nhuận qua 3 năm 2010-2012
Chỉ tiêu
Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012 Chênh lệch
2011/2010 Chênh lệch 2012/2011 Số tiền (tỷ đồng) Tỷ trọng Số tiền (tỷ đồng) Tỷ trọng Số tiền (tỷ đồng) Tỷ trọng Mức % Mức % % % % LN từ hoạt động KD 36,087 29,89 79,550 76,37 3,005 12,67 43,463 120,44 -76,545 -96,22 LN từ hoạt động tài chính -82,563 -68,39 -17,516 -16,81 11,506 48,51 65,047 78,78 29,022 165,69 LN khác 167,195 138,50 42,136 40,45 9,208 38,82 -125,059 -74,80 -32,928 -78,15 LN trước thuế 120,719 100 104,170 100 23,719 100 -16,549 -13,71 -80,451 -77,23 Thuế thu nhập DT 15,284 0,526 0,357 LN sau thuế 105,435 103,644 23,362 -1,791 -1,70 -80,282 -77,46
55
Đơn vị: tỷ đồng
Nguồn: Báo cáo tài chính công ty PV Oil Mê Kông năm 2010, 2011, 2012
Hình 4.7 Lợi trước thuế và sau thuế qua các năm 2010-2012
4.1.3.1. Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh
Đây là lợi nhuận quan trọng nhất nó thể hiện khả năng kinh doanh của công ty và luôn chiếm tỷ trọng cao trong cơ cấu lợi nhuận. Lợi nhuận này là từ hoạt động bán hàng và cung cấp dịch vụ. Tình hình lợi nhuận của công ty qua bảng số liệu như sau năm 2010 lợi nhuận đạt 36,087 tỷ đồng chiếm 29.89% tỷ trọng, năm 2011 đạt 79,550 tỷ đồng tương 76,37% trong cơ cấu, năm 2012 lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh đạt 3,005 tỷ đồng chiếm 12,67% trong tổng lợi nhuận. Nguyên nhân lợi nhuận kinh doanh năm 2011 tăng 43,463 tỷ đồng tương đương tăng 120,44% so với năm 2010 là do sau khi phân chia lại thị trường cho PV oil, hệ thống bán hàng của công ty bị thu hẹp thuận lợi cho việc quản lý nên giảm chi phí bán hàng, lượng hàng hóa nhập về ít hơn khiến việc quản lý tồn kho và giảm giá vốn hàng bán gặp nhiều thuận lợi. Vì thế tuy thị trường bị thu hẹp nhưng công ty vẫn có lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh cao hơn năm 2010. Sang năm 2012 việc ngừng hai chức năng đầu mối và tái xuất đã mất đi nguồn thu từ hai hoạt động trên đã dẫn đến lợi nhuận năm 2012 sụt giảm 76,545 tỷ đồng tương đương giảm 96,22% so với năm 2011.
4.1.3.2. Lợi nhuận từ hoạt động tài chính
Lợi nhuận từ hoạt động tài chính qua các năm đã có sự cải thiện tích cực một cách rõ rệt. Năm 2010 lợi nhuận hoạt động tài chính là – 82,563 tỷ đồng do khoản nợ lũy kế hơn 250 tỷ đồng từ năm 2009 chuyển sang, công ty phải chịu tiền lãi vay, tiền phạt trả chậm thanh toán trong khi các khoản lãi tiền gửi và lãi từ hoạt động đầu từ tài chính thấp là những nguyên nhân chính khiến lợi nhuận từ hoạt động tài chính năm 2010 là âm. Sang năm 2011, lợi nhuận hoạt động tài chính là -17,516 tỷ đồng tăng 65,047 tỷ đồng tương đương tăng 78,78% so với năm 2010. Nguyên nhân là do năm 2010 tổng lợi nhuận của công ty đạt hơn 100 tỷ đồng đã giúp công ty thanh toán được một phần khoản nợ lũy kế, tiền lãi gửi
56
và chênh lẹch tỷ giá thực hiện tăng đã giúp lợi nhuận từ hoạt động tài chính tuy rằng vẫn là âm nhưng đã có sự cải thiện đáng kể. Đến năm 2012 chi phí từ tiền lãi vay đã giảm đi đáng kể do năm 2011 công ty tiếp tục kinh doanh có lợi nhuận giúp giải quyết được phần lớn các khoản nợ trước đó. Cũng trong năm 2012 công ty không còn chức năng đầu mối, nên chi phí từ chênh lệch tỷ giá thực hiện giảm đi đáng kể, mặt khác doanh thu từ hoạt động đầu tư tài chính tăng cao đã giúp lợi nhuận từ hoạt động tài chính năm 2012 lần đầu tiên sau 3 năm đã có lợi nhuận dương là 11,506 tỷ đồng tăng 29,022 tỷ đồng tương đương tăng 165,69% so với năm 2010
4.1.3.3. Lợi nhuận từ hoạt động khác
Năm 2010 lợi nhuận từ hoạt động khác đạt 167,195 tỷ đồng là do trong năm 2010 công ty tiến hành chuyển nhượng tổng kho xăng dầu cho PV oil khiến doanh thu từ hoạt động tăng mạnh dẫn đến lợi nhuận khác tăng cao. Sang năm 2011 lợi nhuận khác tuy có giảm đáng kể nhưng vẫn đạt 42,136 tỷ đồng do trong trong năm này công ty có phân chia lại thị trường cho PV oil và chuyển nhượng tiếp tục cho PV oil những chi nhánh và cây xăng thuộc công ty. Sang năm 2012, lợi nhuận khác đạt 9,208 tỷ đồng do trong năm này công ty đẩy mạnh các hợp đồng xây dựng các công trình xây dựng cơ bản nhằm tăng nguồn thu cho công ty. Qua 3 năm từ 2010 đến 2012, ta có thể thấy lợi nhuận của công ty trong năm 2010 đạt 105,435 tỷ đồng chủ yếu là từ hoạt động khác bao gồm hoạt động chuyển nhượng và thanh lý. Sang năm 2011 lợi nhuận của công ty đạt 103,644 tỷ dồng do xuất phát chủ yếu từ hoạt động bán hàng và hoạt động khác. Nhưng sang năm 2012 lợi nhuận tụt giảm xuống còn 23,362 do lợi nhuận bán hàng giảm sút và công ty không còn khoản lợi nhuận lớn từ hoạt động thanh lý và chuyển nhượng tài sản như những năm trước
57 Bảng 4.9: Tình hình lợi nhuận 6 tháng 2012 và 2013 Chỉ tiêu Năm Chênh lệch 6T/2012 (tỷ đồng) Tỉ trọng (%) 6T/2013 (tỷ đồng) Tỉ trọng (%) 6T/2012 -6T/2013 (%) LN từ hoạt động kinh doanh 20,489 97,35 4,550 61,07 -15,939 -77,79 LN từ hoạt động