PHIẾU XUẤT KHO
GIÁ TRỊ GIA TĂNG HM/2014B Liên 1: Lưu
Liên 1: Lưu
Ngày 26 tháng 12 năm 2014
Mẫu số: 01GTKT3/001 Ký hiệu: BĐ/11PBĐ/11P Số: 0004167
Đơn vị bán hàng: Công ty TNHH MTV Nhà xuất bản Tài nguyên Môi trƣờng và Bản đồ Việt Nam
Địa chỉ: Số 85 – Nguyễn Chí Thanh, Đống Đa, Hà Nội
Số tài khoản: 10201000000648.2
Điện thoại: Mã số thuế: 0100104387
Họ tên người mua hàng:
Tên đơn vị: Công ty cổ phần Tiền Phong
Địa chỉ: Số 15, Hồ Xuân Hƣơng, Hai Bà Trƣng, Hà Nội
Số tài khoản: 102010000626349
Hình thức thanh toán: Chuyển khoản Mã số thuế: 0100778001
ST T
Tên hàng hóa, dịch vụ ĐVT Số lượng Đơn giá (VNĐ) Thành tiền (VNĐ) A B C 1 2 3=1x2 1 Bản đồ hành chính Việt Nam 1/ 2,200.000 mới (63 tỉnh) TO 702 21.000 14.742.000 Cộng tiền hàng: 14.742.000 Thuế suất GTGT: 10% Tiền thuế GTGT 1.474.200
Tổng cộng tiền thanh toán: 16.216.200
Số tiền viết bằng chữ: Mười sáu triệu hai trăm mười sáu nghìn hai trăm đồng chẵn. Người mua hàng Người bán hàng Thủ trưởng đơn vị (Ký, ghi rõ họ tên) (Ký, ghi rõ họ tên) (Ký, đóng dấu ghi rõ họ tên)
Mẫu 2.11. Giấy báo Có của ngân hàng
Ngân hàng Ngoại thương Chi nhánh Hà Nội
GIẤY BÁO CÓ Ngày 27 tháng 12 năm 2014
Doanh nghiệp: Công ty TNHH MTV NXB Tài nguyên – Môi trường và Bản đồ VN Số tài khoản: 10201000000648.2
Tại ngân hàng: Ngoại thương
Người trả: Công ty cổ phần Tiền Phong Số TK: 102010000626349
Số tiền: 16.216.200 đồng
Bằng chữ: Mười sáu triệu hai trăm mười sáu nghìn hai trăm đồng chẵn.
Diễn giải: Thanh toán tiền lô thành phẩm hóa đơn số 0004167 ngày 26/12/2014 Ngày 27 tháng 12 năm 2014 Giám đốc Người nộp tiền Người lập phiếu Thủ quỹ (Đã ký) (Đã ký) (Đã ký) (Đã ký)
(Nguồn: Phòng Tài chính - Kế Toán)
Căn cứ vào các chứng từ gốc như: hóa đơn GTGT, phiếu xuất kho, phiếu thu, giấy báo có của Ngân hàng., kế toán tiến hành ghi sổ chi tiết doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ (mẫu số 2.12). Cuối tháng, kế toán kết chuyển doanh thu tiêu thụ thành phẩm sang TK 911 để xác định kết quả tiêu thụ.
Nợ TK 511 16.632.000
Có TK 911 16.632.000
Từ các chứng từ kế toán đồng thời ghi sổ Nhật ký chung (mẫu số 2.21) và căn cứ sổ Nhật ký chung để ghi sổ cái TK 511 – Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ (mẫu số 2.13).
Mẫu 2.12. Sổ chi tiết doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ
CÔNG TY TNHH MTV NXB TÀI NGUYÊN – MÔI TRƯỜNG VÀ BẢN ĐỒ VIỆT NAM Số 85 Nguyễn Chí Thanh, Đống Đa, Hà Nội
SỔ CHI TIẾT TÀI KHOẢN
Từ ngày: 01/12/2014 đến ngày 31/12/2014
Tài khoản: 511 – Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ Tên sp: Bản đồ HCVN tỷ lệ 1/2,200.000 mới (63 tỉnh)
ĐVT: VNĐ
Chứng từ
Diễn giải TK đối
ứng
Số
lƣợng Đơn giá Thành tiền
Số Ngày
... ... ... ... ... ... ...
4149 07/12 Doanh thu bán bản đồ HCVN cho công ty phát hành sách Hà Tây 111 90 21.000 1.890.000
4167 26/12 Doanh thu bán bản đồ HCVN cho công ty cổ phần Tiền Phong 112 702 21.000 14.742.000
4175 28/12 Doanh thu bán bản đồ HCVN cho công ty TNHH MTV Hưng Hà 131 300 21.000 6.300.000 4178 30/12 Doanh thu bán bản đồ HCVN cho nhà sách Tiền Phong 131 30 21.000 630.000
Cộng phát sinh 1.122 23.562.000
Kết chuyển sang TK 911 911 23.562.000
Mẫu 2.13. Sổ cái doanh thu bán hàng
CÔNG TY TNHH MTV NXB TÀI NGUYÊN – MÔI TRƯỜNG VÀ BẢN ĐỒ VIỆT NAM Số 85 Nguyễn Chí Thanh, Đống Đa, Hà Nội
SỔ CÁI TÀI KHOẢN
Tài khoản: 511 – Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ Từ ngày: 01/12/2014 đến ngày 31/12/2014
Chứng từ
Diễn giải TK đối
ứng
Số phát sinh
Ngày Số Nợ Có
07/12 4149 Công ty phát hành sách Hà Tây mua bản đồ HCVN 111 1.890.000
... ... ... ... ... ...
26/12 4167 Công ty cổ phần Tiền Phong mua bản đồ HCVN 112 14.742.000
27/12 4168 Công ty TNHH thương mại Tân Long mua quả cầu tiếng anh 131 2.436.000
27/12 4170 Công ty TNHH Đức Trí mua bản đồ Việt Nam 131 42.272.727
28/12 4175 Công ty TNHH MTV Hưng Hà mua bản đồ HCVN 131 6.300.000
30/12 4178 Gửi bán cho nhà sách Tiền Phong bản đồ HCVN 131 630.000
Cộng phát sinh 1.274.229.582
Kết chuyển sang TK 911 911 1.274.229.582