3.4.1. Nâng cao năng lực tài chính trong thế ổn định, vững mạnh
Năng lực tài chính là chỉ tiêu quan trọng nhất để đánh giá năng lực cạnh tranh của ngân hàng. Trong điều kiện nền kinh tế thị trƣờng với sự cạnh tranh khốc liệt, một ngân hàng có năng lực cạnh tranh cao phải là ngân hàng có năng lực tài chính mạnh. Do vậy, để nâng cao năng lực tài chính trong thế ổn định, vững mạnh trong giai đoạn hiện nay mỗi một NHTMCP cần phải thực hiện:
Thứ nhất, tăng vốn và tài sản theo một số phƣơng pháp sau đây
- Cần mở rộng nguồn vốn huy động:
Huy động vốn luôn là nhiệm vụ trọng tâm để đáp ứng nhu cầu tăng trƣởng tín dụng. Chiến lƣợc thu hút vốn là chuyển dịch cơ cấu khách hàng theo hƣớng giữ đƣợc quan hệ với các khách hàng lớn bên cạnh phát triển các khách hàng mới là doanh nghiệp vừa và nhỏ, khách hàng cá nhân, gia tăng về nền khách hàng để có cơ cấu nguồn vốn ổn định hơn, đặc biệt là khách hàng có nhu cầu thanh toán, tần suất thanh toán cao tạo nền vốn rẻ, ổn định, giảm bớt mức độ tập trung quá lớn vào một số khách hàng lớn. Thực hiện chiến lƣợc huy động vốn của mình, có kế hoạch mở rộng mạng lƣới huy động vốn bao gồm các quầy giao dịch, quầy đổi ngoại tệ, ngoài các mô hình truyền thống nhƣ quầy tiết kiệm và giấy tờ có giá.
Ngoài ra, hiện nay chỉ tiêu tiền gửi khách hàng hiện chiếm tỷ trọng lớn nhất trong nguồn vốn huy động của NHTMCP. Vì vậy, NHTMCP phải có kế hoạch mở rộng thị trƣờng tiền gửi, củng cố nền tảng khách hàng hiện có và phát triển khách hàng mới để nâng cao vị thế cạnh tranh trên thị trƣờng. Đồng thời, ngân hàng cần tiếp tục nghiên cứu nhu cầu khách hàng để thiết kế các sản phẩm phù hợp, đƣa ra mức lãi suất và phí dịch vụ cạnh tranh.
65
Hầu hết các ngân hàng có nhiều tài sản đã sử dụng hết khấu hao nhƣng giá trị thực tế còn rất lớn, đặc biệt là giá trị bất động sản. Phần giá trị tăng thêm của các loại tài sản này sau khi đánh giá lại sẽ góp phần đáng kể tăng cƣờng vốn tự có của NHTMCP.
- Tăng vốn bằng phát hành trái phiếu dài hạn: Đây là biện pháp hiệu quả để tăng cƣờng năng lực tài chính của ngân hàng. Tuy nhiên, việc tăng vốn bằng việc phát hành trái phiếu dài hạn chỉ là giải pháp mang tính tình thế để tăng vốn trƣớc mắt, còn về lâu dài sẽ là gánh nặng nợ nần đối với NHTMCP. Do vậy, NHTMCP cần phải đề ra chiến lƣợc phát triển dài hạn để sử dụng có hiệu quả đồng vốn huy động này và đảm bảo khả năng chi trả trong tƣơng lai.
- Tăng vốn bằng các hoạt động sáp nhập, hợp nhất, mua lại các TCTD: Giải pháp này giúp cho nguồn vốn của các TCTD sau hợp nhất, sáp nhật, mua lại lớn hơn rất nhiều, Các hệ số tài chính sẽ đƣợc cải thiện một cách đáng kể, Khả năng quản trị rủi ro đƣợc nâng cao, NH mở rộng quy mô, lĩnh vực và phạm vi hoạt động, từ đó tăng cƣờng uy tín, vị thế và thƣơng hiệu của mình.
Tuy nhiên, giải pháp này cũng có điểm hạn chế là hầu nhƣ các ngân hàng sáp nhật, hợp nhất tại Việt Nam hiện nay đƣợc thực hiện qua việc cộng ngang giá trị số sách nhằm tăng vốn điều lệ sau sáp nhập. Điều này dẫn đến rủi ro rất cao khi không xử lý đƣợc dứt điểm các khoản nợ xấu của ngân hàng đƣợc sáp nhập. Do đó, lại tiềm ẩn thêm 1 ngân hàng mới với rủi ro về nợ xấu tăng cao. Ngoài ra chi phí để thực hiện ban đầu sẽ cao, quy mô của của tổ chức mới sau M&A lớn nên tính linh hoạt và khả năng kiểm soát có thể giảm sút. Việc thực hiện mua lại, sáp nhập, hợp nhất sẽ phát sinh nhiều vấn đề phức tạp nhƣ các vấn đề về kế toán, chuyển đổi tài sản, phân chia lợi nhuận, trách nhiệm giải quyết các khoản nợ chƣa thanh toán, giải quyết lao động dƣ thừa...
- Thực hiện cổ phần hóa để tăng vốn:
Sau khi đƣợc Thủ tƣớng Chính phủ phê duyệt phƣơng án cổ phần hóa tại Quyết định số 2124/QĐ-TTg ngày 30/11/2011 các NHTMCP có vốn nhà nƣớc đã tiến hành cổ phần hóa thành công, hiện nay chỉ còn Ngân hàng nông nghiệp và phát
66
triển nông thôn Việt Nam chƣa thực hiện cổ phần hóa.
Trong bối cảnh thị trƣờng chứng khoán gặp nhiều khó khăn nhƣ hiện nay, kết quả đấu giá cổ phần của NHTMCP có vốn nhà nƣớc đạt đƣợc sự thành công nhƣ trên đã cho thấy sự quan tâm của đông đảo của các nhà đầu tƣ - cổ phiếu có giá trị tiềm năng trong tƣơng lai, hứa hẹn mang lại lợi ích lâu dài cho các cổ đông. Với lộ trình cổ phần hóa đã định sẵn, đẩy mạnh cổ phần hóa gắn với đổi mới tái cơ cấu doanh nghiệp, hƣớng tới sự phát triển bền vững và hội nhập sâu rộng và nâng cao sức cạnh tranh trong dài hạn.
- Tăng vốn từ lợi nhuận giữ lại:
Đây là lợi nhuận ngân hàng đạt đƣợc trong năm, nhƣng không chia cho các cổ đông mà giữ lại để tăng vốn.
Ƣu điểm: Không tốn kém chi phí, không làm loãng quyền kiểm soát ngân hàng và không phải hoàn trả. Phƣơng pháp này giúp NHTMCP không phụ thuộc vào thị trƣờng vốn nên tránh đƣợc chi phí huy động vốn.
Hạn chế: Hình thức này không thể áp dụng thƣờng xuyên vì nó làm ảnh hƣởng đến quyền lợi của cổ đông.
Ngoài ra, phƣơng pháp này còn phụ thuộc vào chính sách cổ tức của ngân hàng. Chính sách này cho biết ngân hàng cần phải giữ lại bao nhiêu thu nhập để tăng vốn phục vụ cho mở rộng kinh doanh và bao nhiêu thu nhập sẽ đƣợc chia cho các cổ đông. Nếu tỷ lệ thu nhập giữ lại quá thấp sẽ làm cho mức tăng trƣởng vốn ngân hàng sẽ chậm, dẫn đến giảm khả năng mở rộng tài sản sinh lời, tăng rủi ro phá sản. Ngƣợc lại, nếu tỷ lệ thu nhập giữ lại quá lớn sẽ làm giảm thu nhập của cổ đông dẫn đến thị giá cổ phiếu của ngân hàng bị giảm. Hoặc do chính sách của Nhà nƣớc đối với các NHTMCP có vốn nhà nƣớc.
- Phát hành trái phiếu chuyển đổi:
Trái phiếu chuyển đổi là loại trái phiếu có thể chuyển đổi trực tiếp thành cổ phiếu thƣờng theo một tỷ lệ nhất định tại một thời điểm xác định trong tƣơng lai. Khi thị trƣờng trái phiếu phát triển, trái phiếu có tính chuyển đổi sẽ phát huy tác dụng nhƣ một phƣơng tiện tăng vốn cổ phần dựa trên cơ sở trì hoãn trả nợ vì khi trái
67
phiếu chuyển đổi biến thành cố phiếu, vốn huy động của ngân hàng sẽ thay đổi từ nợ sang vốn.
Ƣu điểm: Phƣơng pháp này giúp NHTMCP chỉ phải trả mức lãi suất thấp hơn trái phiếu thông thƣờng, thậm chí có thể thấp hơn cả lãi suất tiết kiệm. Ngoài ra, có sự chủ động trong việc quyết định thời gian chuyển đổi, tỷ lệ chuyển đổi tùy thuộc vào hoạt động kinh doanh của mình.
Nhƣợc điểm: Khi phát hành trái phiếu chuyển đổi
+ Vốn chủ sở hữu bị "pha loãng" do tăng số cổ phiếu lƣu hành nên mỗi cổ phần bây giờ đại diện cho một tỷ lệ thấp hơn của quyền sở hữu trong ngân hàng.
+ Làm tăng số lƣợng cổ đông tham gia vào việc quản lý ngân hàng nên có thể gây ra một sự thay đổi trong việc kiểm soát ngân hàng.
+ Việc phát hành trái phiếu chuyển đổi sẽ giảm nợ cũng có nghĩa là mất đi sự cân bằng của cán cân nợ vốn.
+ Việc giảm chi phí trả lãi khi phát hành trái phiếu chuyển đổi tức là làm tăng thu nhập chịu thuế của ngân hàng, cũng đồng nghĩa với việc ngân hàng phải trả thuế nhiều hơn.
Khi tăng vốn ngân hàng thì để tạo sự cân bằng trên Bảng cân đối kế toán yêu cầu ngân hàng phải tăng một lƣợng tài sản tƣơng ứng. Nguồn vốn tăng thêm đƣợc sử dụng một mặt giúp hình thành tài sản và mặt khác đem lại lợi nhuận cho ngân hàng. Vì vậy, thứ hai, để nâng cao năng lực tài chính thì NHTMCP cần sử dụng vốn hiệu quả bằng cách thực hiện các giải pháp sau:
- Thực hiện cơ cấu lại tài sản theo hƣớng tăng các khoản mục tài sản có hệ số rủi ro thấp, hiệu quả cao.
- Hiện nay, cho vay khách hàng đang là khoản mục có tỷ trọng lớn nhất trong tổng giá trị tài sản và là hoạt động mang lợi thu nhập chủ yếu cho NHTMCP. Tuy nhiên, trong điều kiện kinh tế gặp nhiều khó khăn nhƣ hiện nay, hoạt động này cũng tiềm ẩn nhiều rủi ro. Vì vậy, để có thể vừa thu đƣợc lợi ích cao nhất cho ngân hàng từ việc phát triển hoạt động này vừa giảm thiểu rủi ro ở mức thấp nhất, NHTMCP cần thực hiện các biện pháp sau:
68
+ Đa dạng hóa danh mục cho vay, cơ cấu tín dụng chuyển dịch tích cực sang hƣớng cho vay đối với doanh nghiệp ngoài quốc doanh và mở rộng cho vay doanh nghiệp vừa và nhỏ.
+ Chú trọng quan hệ tín dụng đối với những khách hàng có tình hình tài chính lành mạnh, hạn chế cho vay khách hàng nhóm 2 và không cho vay đối với khách hàng ở các nhóm nợ xấu.
+ Danh mục tín dụng đƣợc rà soát thƣờng xuyên để phát hiện kịp thời các khách hàng có biểu hiện yếu kém về tài chính và có tình hình đột biến có nguy cơ không trả đƣợc nợ để chuyển xuống nhóm nợ xấu và đồng thời lên ngay kế hoạch xử lý.
- Xây dựng chiến lƣợc phát triển và nâng cao chất lƣợng sản phẩm dịch vụ ngân hàng nhằm chiếm lĩnh thị phần trên thị trƣờng tài chính trong nƣớc bằng các biện pháp: Đa dạng hóa sản phẩm, tập trung những sản phẩm có hàm lƣợng công nghệ cao, có đặc điểm nổi trội trên thị trƣờng nhằm tạo sự khác biệt trong cạnh tranh; Đa dạng kênh phân phối và thực hiện phân phối hiệu quả; Giảm chi phí để giảm giá dịch vụ ngân hàng cung cấp cho xã hội,…
- Tiếp tục đầu tƣ cơ sở vật chất, hiện đại hóa công nghệ ngân hàng tạo điều kiện phát triển các sản phẩm, dịch vụ đồng thời nhằm bắt kịp với các ngân hàng nƣớc ngoài. Mặt khác, tăng cƣờng hợp tác với các ngân hàng trong nƣớc cùng phát triển, học hỏi, tự đổi mới nhằm đuổi kịp các ngân hàng nƣớc ngoài lâu đời có thế mạnh công nghệ, nhân lực, kỹ năng kinh doanh,…
- Tăng cƣờng hợp tác quốc tế để phát triển các dịch vụ kinh doanh đối ngoại và mở rộng huy động vốn từ nƣớc ngoài; đẩy mạnh hoạt động tài trợ xuất nhập khẩu, hoạt động đại lý ủy thác khai thác các nguồn vốn thông qua việc ký kết các hiệp định khung, tài trợ qua thanh toán L/C, nguồn vốn ODA.
- Đa dạng hóa nguồn thu nhập đặc biệt tăng tỷ trọng của thu dịch vụ ròng, đem lại lợi nhuận cao theo đó sẽ nâng các chỉ số phản ánh khả năng sinh lời (ROA, ROE) đảm bảo theo thông lệ quốc tế và bắt kịp một số Ngân hàng TMCP lớn trong nƣớc nhƣ ngân hàng công thƣơng, Á Châu, Quân đội,…
69
trong điều kiện kinh tế chậm phát triển, nợ xấu gia tăng. Trong bối cảnh hiện nay, các ngân hàng phải đối mặt với hai loại rủi ro cơ bản có thể xảy ra có tác động trực tiếp và gián tiếp đến an toàn vốn cho NH là rủi ro tín dụng và rủi ro thanh khoản.
Về rủi ro tín dụng: Rủi ro này xảy ra khi khách hàng vay nợ của NHTMCP không thực hiện hoặc không có khả năng thực hiện nghĩa vụ của mình theo cam kết, bao gồm cam kết trả nợ gốc, nợ lãi đúng hạn và các cam kết thanh toán khác. Nguyên nhân xảy ra rủi ro tín dụng có thể xuất phát từ việc sụt giảm hiệu quả kinh doanh của khách hàng, sự suy giảm chung của ngành mà khách hàng hoạt động hoặc của nền kinh tế nói chung. Hiện nay, khoản mục cho vay khách hàng (chủ yếu là cho vay các tổ chức kinh tế và cá nhân trong nƣớc) đang chiếm tỷ trọng lớn nhất trong tổng giá trị tài sản của ngân hàng và là hoạt động đem lại nguồn thu nhập chính cho ngân hàng. Tuy nhiên, trong điều kiện kinh tế khó khăn nhƣ hiện nay, hoạt động này cũng tiềm ẩn nhiều rủi ro cho ngân hàng nhƣ nợ xấu, khách hàng không có khả năng trả nợ khiến ngân hàng có khả năng mất vốn.
Về rủi ro thanh khoản: Là khả năng ngân hàng không đáp ứng đƣợc các nghĩa vụ thanh toán đến hạn, bao gồm cả nhu cầu rút tiền thƣờng xuyên hoặc đột xuất của khách hàng cũng nhƣ các nghĩa vụ chi trả khác. Rủi ro này có thể bắt nguồn từ sự không phù hợp về quy mô và kỳ hạn giữa các tài sản nợ và tài sản có của ngân hàng trong các thời điểm, đồng thời, ngân hàng chƣa thể lƣờng trƣớc và dự phòng đầy đủ cho những giảm sút về nguồn vốn. Nguồn vốn ngắn hạn, chủ yếu là các khoản tiền gửi của khách hàng, chiếm một tỷ trọng lớn trong cơ cấu nguồn vốn của các NHTMCP và tỷ lệ cấp tín dụng vƣợt quá nguồn vốn huy động theo quy định về các tỷ lệ đảm bảo an toàn trong hoạt động của tổ chức tín dụng, công tác quản lý rủi ro thanh khoản cần đƣợc tăng cƣờng hơn nữa để đáp ứng yêu cầu của quy định hiện hành, đảm bảo tính an toàn cho hoạt động của ngân hàng.
Trên cở sở đánh giá về hai loại rủi ro trên có thể tác động đến hoạt động cũng nhƣ việc đảm bảo an toàn vốn cho ngân hàng, cần thực hiện các giải pháp sau:
- Kiểm soát chặt chẽ chất lƣợng tín dụng và đảm bảo các tỷ lệ an toàn theo quy định của NHNN. Xây dựng nền khách hàng vững chắc, ƣu tiên hƣớng vào
70
thị trƣờng mới là khối khách hàng cá nhân, doanh nghiệp vừa và nhỏ có chất lƣợng cao, sử dụng đa dạng các tiện ích của ngân hàng; thực hiện đa dạng hoá hơn nữa danh mục tín dụng theo ngành nghề, chú trọng hơn vào các ngành có tiềm năng phát triển dài hạn, hạn chế cho vay những ngành có rủi ro cao.
- Cải thiện chất lƣợng tài sản Có, chú trọng công tác quản lý chất lƣợng tín dụng và xử lý nợ xấu; Rà soát danh mục tín dụng thƣờng xuyên để phát hiện kịp thời các khách hàng có biểu hiện yếu kém về tài chính, có nguy cơ không trả đƣợc nợ để chuyển xuống nhóm nợ xấu và đồng thời lên kế hoạch, biện pháp xử lý.
- Xử lý nợ xấu bằng một trong các giải pháp đƣợc qui định và hƣớng dẫn của Chính phủ ban hành kèm theo Quyết định số 254/QĐ-TTg ngày 1/3/2012 của Thủ tƣớng Chính phủ nhƣ sau: (i) Tiến hành đánh giá lại chất lƣợng tài sản, khả năng thu hồi và giá trị của nợ xấu; (ii) Bán nợ xấu có tài sản bảo đảm cho Công ty VAMC (NHNN); (iii) Bán nợ xấu cho các doanh nghiệp không phải tổ chức tín dụng, công ty mua bán nợ tƣ nhân và công ty mua bán nợ của các ngân hàng thƣơng mại; (iv) Xóa nợ bằng nguồn dự phòng rủi ro; xử lý tài sản bảo đảm để thu hồi nợ; (v) Chuyển nợ thành vốn góp, cổ phần của doanh nghiệp vay.
Riêng đối với các khoản nợ xấu phát sinh không có tài sản bảo đảm, không có khả năng thu hồi do thực hiện cho vay theo chỉ đạo hoặc chủ trƣơng, chính sách của Chính phủ sẽ đƣợc Chính phủ xóa nợ bằng nguồn vốn ngân sách nhà nƣớc.
- Đối với rủi ro thanh khoản: Thiết lập cơ chế kiểm soát và theo dõi hợp lý tình