b. Một số định khoản chủ yếu ( kèm sơ đồ tài khoản chữ T) * Tài khoản 111: Tiền mặt
4.4. Tổ chức thực hiện chế độ báo cáo tài chính:
Việc lập báo cáo tài chính được căn cứ vào số liệu sau khi khóa sổ kế toán. Cuối tháng đơn vị tiến hành khóa sổ kế toán và lập báo cáo tài chính vào cuối quý theo quy định của Bộ Tài Chính và các văn bản của cơ quan cấp trên.
Báo cáo tài chính là tổng hợp tình hình về tài sản, tiếp nhận và sử dụng kinh phí Ngân sách Nhà nước, tình hình thu, chi và kết quả họat động của trường Trung học phổ thông Tam Phước trong kỳ kế toán, cung cấp thông tin kinh tế, tài chính chủ yếu cho việc đánh giá tình hình và thực trạng của đơn vị, là căn cứ quan trọng giúp Sở Giáo Dục - Đào tạo và Sở Tài Chính. Số liệu báo cáo tài chính của trường Trung học phổ thông Tam Phước chính xác, trung thực, khách quan đã được tổng hợp từ số liệu từ sổ kế toán.
Báo cáo tài chính của trường Trung học phổ thông Tam Phước gồm những báo cáo sau:
- Bảng cân đối tài khoản ( Mẫu B01-H)
- Tổng hợp tình hình kinh phí và quyết toán kinh phí đã sử dụng ( Mẫu B02-H)
- Báo cáo chi tiết kinh phí họat động ( Mẫu F02-H)
- Báo cáo thu, chi họat động sự nghiệp và hoạt động sản xuất kinh doanh ( Mẫu B03 –H)
- Báo cáo tình hình tăng giảm TSCĐ ( Mẫu B04 –H) - Đối chiếu tiền gửi Kho bạc.
- Bảng đối chiếu tạm ứng kinh phí ngân sách tại Kho bạc ( Mẫu F02- 3bH - Bảng đối chiếu dự toán kinh phí ngân sách tại Kho bạc.( Mẫu F02- 3aH) - Biên bản kiểm kê tiền mặt tại đơn vị.
Ví dụ 20: Báo cáo thu, chi họat động sự nghiệp và hoạt động sản xuất kinh doanh năm 2009 ( Mẫu B03 –H).