III. Chênh lệch
BIÊN BẢN ĐỐI CHIẾU CÔNG NỢ
cuối kỳ của CT BVLN
BIÊN BẢN ĐỐI CHIẾU CÔNG NỢ
Hôm nay, ngày 31/12/2009, tại công trình Bệnh viện Lục Ngạn, chúng tôi gồm có:
Bên A: Công ty Cổ phần Hà Đô 2
Đại diện : Ông Chế Đình Tương Chức vụ: Tổng giám đốc Ông Phạm Đức Dục Chức vụ: Kế toán trưởng Địa chỉ: số 186 – Hoàng Sâm – HN
Điện thoại
Bên B: Ban quản lý dự án Bệnh viện Lục Ngạn
Đại diện: ông Nguyễn Xuân Hòa Địa chỉ: Lục Ngạn – Bắc Giang
Cùng tiến hành đối chiếu công nợ tới ngày 31/12/2009 với những nội dung cụ thể như sau:
Căn cứ HĐ số 60/HĐ – XD ngày 10/12/2008:
I Tổng giá trị khối lượng xây lắp hoàn thành 1.181.898.300
II Giá trị đã thanh toán 896.549.000
III=I-II Tổng giá trị còn phải thanh toán 285.349.300
Bằng chữ: hai trăm tám mươi lăm triệu, ba trăm bốn mươi chín nghìn, ba trăn đông chẵn ./.
Biên bản này được lập thành 2 bản, mỗi bên giữ 1 bản có giá trị pháp lý như nhau. Công ty CP Hà Đô 2 Ban quản lý dự án Bệnh viện Lục Ngạn
Kế toán hạch toán vào máy như sau: vào menu kế toán tổng hợp, sau đó vào cập
nhật số liệu, vào Phiếu kế toán, hạch toán như sau:
Nợ TK 131: 285.349.300 Có TK 511: 255.772.090 Có TK 333: 25.577.210 Sổ chi tiết tài khoản 511 như sau:
Doanh thu của toàn bộ các công trình trong kỳ IV năm 2009 được xác định bằng tổng doanh thu của các công trình:
Doanh thu của công ty = Doanh thu CT Bệnh viện Lục Ngạn + DT CT chung cư 151 + DT CT nhà máy điện lực Ninh Bình + DT CT bệnh viện Yên Thế + …
Doanh thu của các công trình cuối kỳ được kết chuyển sang tài khoản 911 để xác định kết quả kinh doanh. Việc kết chuyển doanh thu được thực hiện như sau: vào kế
toán tổng hợp, vào cập nhật số liệu, vào khai báo các bút toán kết chuyển tự động,sau đó thêm bút toán kết chuyển là nợ TK 911, có TK 511.