4 Chi phí quản lý doanh
3.2.2. Dự kiến nguồn tài trợ cho phần vốn lưu dộng tăng thêm
Sau khi xác định được nhu cầu vốn lưu động cần thiết cho năm kế hoạch, công ty cần tắnh tới nguồn tài trợ cho nhu cầu này. Hiện nay, hệ số nợ của công ty là hợp lý (61%). Tuy công ty TNHH Long Long Hà Nội là công ty chủ yếu hoạt động trong lịnh vực nhập khẩu, cần một lượng vốn lưu động lớn, hệ số nợ của công ty hiện vẫn đang ở mức hợp lý nên công ty có khả năng thanh toán an toàn. Do vậy, theo em để đảm bảo an toàn tài chắnh, công ty nên tiếp tục duy trì cơ cấu trên. Tuy nhiên trong tương lai, việc phát triển
theo chiều sâu của công ty là rất cần thiết, muốn vậy phải đầu tư nhiều hơn vào tài sản dài hạn.
Thứ hai, công ty có thể sử dụng để đáp ứng nhu cầu vốn lưu động trong năm tới là phát hành thêm cổ phiếu, tăng vốn chủ sở hữu, từ đó làm giảm hệ số nợ và tăng thêm mức độ vững chắc về tài chắnh, trên cơ sở đó càng làm tăng thêm khả năng vay vốn và mức độ tắn nhiệm cho công ty. Mặt khác, sự tăng lên của nguồn vốn chủ giúp công ty chủ động sử dụng vón linh hoạt trong kinh doanh mà không phải lo gánh nặng nợ nần như sử dụng nợ vay.
Thứ ba là để đáp ứng nhu cầu cầu vốn lưu dộng trong năm tới, công ty cũng có thể sử dụng một số nguồn khác như lợi nhuận giữ lại để tái đầu tư, tăng các khoản tắn dụng thương mại như thuyết phục ngời mua trả tiền trước hay mua chịu người bán nhiều hơn.
Ngoài ra, công ty có thể vay thêm vốn từ các tổ chức tắn dụng để bổ sung vốn lưu dộng vì hệ số nợ của công ty là tương đối hợp lý chưa phải là quá cao nên nếu cần thiết công ty có thể tiếp tục vay.
Việc lập kế hoạch huy động và sử dụng vốn nhất thiết phải dựa vào sự phân tắch, tắnh toán các chỉ tiêu tài chắnh của kỳ trước làm cơ sở, cùng với những dự định về hoạt động kinh doanh của công ty kỳ kế hoạch và những dự kiến về sự biến động của thị trường. Kế hoạch huy động và sử dụng vốn lưu động là mọt bộ phận quan trọng của kế hoạch hoạt động sản xuât skinh doanh cuang như các kế hoạch khác. Do đó, công tác này phải được lập sát đúng, toàn diện và đồng bộ để làm cơ sở đáng tin cậy cho việc tổ chức, nâng cao hiệu quả sử dụng vốn lưu động.