2. Mc tiêu nghiên cu
1.2.2.3Nâng cao công tác phân tích, đánh giá khách hàng
Tr c khi phát ti n vay, ngân hàng c n ph i hi u rõ v khách hàng vì khách hàng là ng i ch u trách nhi m s d ng và hoàn tr v n vay, là ng i quy t đ nh
cu i cùng v hi u qu c a kho n ti n vay. Vì v y, đánh giá khách hàng là m t bi n pháp quan tr ng nh m ph̀ng ng a và h n ch n x u trong kinh doanh tín d ng ngân hàng. N u ngân hàng không ti n hành đánh giá khách hàng ho c đánh giá không chính xác s d n đ n hi n t ng cho khách hàng không đ đi u ki n s d ng v n c a mình. Qua đánh giá khách hàng, ngân hàng th y đ c kh n ng tài chính
hi n t i, ti m n ng trong t ng lai, kh n ng hoàn tr v n vay c a khách hàng. Có th nói, vi c phân tích, nghiên c u khách hàng có ý ngh a h t s c quan tr ng vì nó t o l p c s ban đ u đ cho ngân hàng làm c n c đ a ra nh ng quy t đ nh trong kinh doanh c a mình. Khi thu th p thông tin ph c v cho công tác nghiênc u, phân tích v khách hàng, ngân hàng c n chú ý đ n m t s n i dung sau:
- T cách pháp nhân c a đ n v vay v n: ngo i tr doanh nghi p t nhân, cá
nhân theo lu t pháp quy đ nh, m t đ n v có t cách pháp nhân m i có quy n ký h p đ ng kinh t . M t đ n v có đ t cách pháp nhân đ c c p có th m quy n c p đ y đ các gi y t sau: Quy t đ nh thành l p, quy t đ nh t ch c, gi y phép kinh
doanh, con d u...
- Phân tích tình hình s n xu t kinh doanh: ngân hàng th c hi n phân tích tình hình s n xu t kinh doanh c a doanh nghi p thông qua hai ch tiêu: doanh thu và k t qu kinh doanh.
Doanh thu: là ch tiêu kinh t c b n ph n ánh ch t l ng c a quá trình tiêu th hàng hóa. Doanh thu c a doanh nghi p càng l n, doanh nghi p càng có đi u ki n t ng thu nh p, m r ng s n xu t, có đi u ki n thu n l i đ tr n ngân hàng. Tuy nhiên, khi phân tích doanh thu c a doanh nghi p, ngân hàng c n xem xét doanh thu t ng lên là do nguyên nhân gì vì trong m t s tr ng h p doanh thu t ng lên ch a ch c ch n đã ch ng t tình hình s n xu t kinh doanh c a doanh nghi p t t lên (nh do giá c đ u vào t ng...).
K t qu kinh doanh: là m t tiêu chí ch t l ng t ng h p đánh giá toàn b ho t đ ng s n xu t kinh doanh c a doanh nghi p đ c tính b ng chênh l ch gi a giá thành và giá bán s n ph m. K t qu s n xu t kinh doanh càng cao th hi n toàn b quá trình ho t đ ng c a doanh nghi p càng có hi u qu , kh n ng s d ng v n vay đ t m c tiêu kinh t đ t ra càng v ng vàng, kho n tín d ng c a ngân hàng càng có đi u ki n hoàn tr đúng h n.
- Phân tích tình hình tài chính c a đ n v: trên c s báo cáo tài chính c a doanh nghi p l p t i th i đi m g n nh t, ngân hàng ti n hành phân tích tình hình tài
c a kho n vay sau này. Phân tích tài chính giúp ngân hàng th y đ c doanh nghi p th a v n hay thi u v n, v n c a doanh nghi p đ c s d ng nh th nào, kh n ng ti m tàng n m đâu đ t đó có nh ng quy t đ nh đúng đ n đ i v i các kho n tín d ng phát ra.
Phân tích tình hình tài chính doanh nghi p, ngân hàng s d ng các ch tiêu
sau:
+ T s gi a v n t có trên t ng ngu n v n, nên h n ch ho c đánh giá k khi cho vay nh ng doanh nghi p có quá ít v n t có mà s d ng đ̀n b y tài chính quá nhi u.
+ Chênh l ch các kho n ph i thu, ph i tr : cho bi t t l v n đi chi m d ng và v n b chi m d ng c a doanh nghi p. Xem xét, phân tích ch tiêu này, ngân hàng có th đánh giá nh h ng c a nó đ n kh n ng hoàn tr kho n vay đúng h n, và đ m b o tr đúng hay không.
+ Kh n ng thanh toán c a đ n v : có nh h ng r t l n t i m c r i ro trong m t kho n vay . M t doanh nghi p có kh n ng thanh toán t t là có đ kh n ng tr các kho n n khi đ n h n.
- Phân tích các y u t phi tài chính: Nh v trình đ qu n lý, uy tín trong giao d ch.