... ) MỤC TIÊU DOANHNGHIỆP Trần Thị Thu Hằng HỆTHỐNGKIỂM SỐT NỘIBỘ Trần Thị Thu Hằng Rủi ro doanhnghiệp Mơ hình PEST : Mơi trường trị Nền kinh tế Xu hướng xã hội Phát triển cơng nghiệp RỦI RO ... dụ KIỂM SỐT NỘIBỘTRONG QUY TRÌNH BÁN HÀNG NỘI DUNG KIỂM SỐT Các chức quy trình Mục tiêu quy trình Rủi ro quy trình Cơ chế kiểm sốt áp dụng Một số rủi ro thường gặp & chế kiểm sốt tương ứng Hệ ... Ban kiểm sốt Hội đồng đầu tư Hội đồng quản trị Ban giám đốc Bộ phận giao dịch Trần Thị Thu Hằng Bộ phận BộBộ phát phận phận triển đầu tư HCNS KD Phòng KTNB Bộ phận TCKT Bộ phận IT 16 Cơ chế kiểm...
... hệthốngkiểmsoátnội bộ; cần thiếthệthốngkiểmsoátnộidoanhnghiệpnói chung hệthống ngân hàng nói riêng; biện pháp thiếtlậphệthốngkiểmsoátnội có hiệu việc đánh giá hệthống này; ... Ma trận kiểmsoát – hệthốngkiểmsoátnội theo chiều dọc - Thiếtlậphệthốngkiểmsoátnội theo chiều dọc hay ma trận kiểmsoát theo chiều dọc có nghĩa thiếtlậphệthốngkiểmsoátnội theo ... trạng hệthốngkiểmsoátnội ngân hàng thương mại giải pháp hoàn thiện chúng B THIẾTLẬPHỆTHỐNGKIỂMSOÁTNỘIBỘTRONG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI I Lý luận hệthốngkiểmsoátnội Bản chất hệthống kiểm...
... kiểmsoátnộidoanhnghiệp Việt Nam Sinh viên: Vi Hồng Quân Lớp: Kiểm toán 48A PHẦN I LÝ LUẬN CHUNG VỀ HỆTHỐNGKIỂMSOÁTNỘIBỘ 1.1 Tổng quan hệthốngkiểmsoátnội 1.1.1 Bản chất hệthốngkiểm ... kiểmsoátnội bao gồm: + Thiết kế quy chế kiểmsoát + Thiết kế máy kiểmsoát - Hoạt động liên tục có hiệu lực kiểmsoátnộiKiểm toán viên phải tìm hiểu thiết kế vận hành hệthốngkiểmsoátnội ... hệthốngkiểmsoátnội bộ, vấn đề đặt ra, nhiều doanhnghiệp làm tính hiệu không phản ánh đủ tiền bạc, công sức mà hệthốngkiểmsoátnội mang lại cho nhà quản trị doanhnghiệpdoanhnghiệp Nội...
... kiểmsoátnộidoanhnghiệp Việt Nam Sinh viên: Vi Hồng Quân Lớp: Kiểm toán 48A PHẦN I LÝ LUẬN CHUNG VỀ HỆTHỐNGKIỂMSOÁTNỘIBỘ 1.1 Tổng quan hệthốngkiểmsoátnội 1.1.1 Bản chất hệthốngkiểm ... hệthốngkiểmsoátnội bộ, vấn đề đặt ra, nhiều doanhnghiệp làm tính hiệu không phản ánh đủ tiền bạc, công sức mà hệthốngkiểmsoátnội mang lại cho nhà quản trị doanhnghiệpdoanhnghiệpNội ... kiểmsoátnội với khoản mục, chu trình Sinh viên: Vi Hồng Quân 13 Lớp: Kiểm toán 48A PHẦN II THỰC TRẠNG HỆTHỐNGKIỂMSOÁTNỘIBỘTRONGDOANHNGHIỆP VIỆT NAM HIỆN NAY 2.1 Hệthốngkiểmsoát nội...
... doanhnghiệp Hơn nữa, việc thiếtlậpthiết kế hệthống có kiểmsoátnội hoàn toàn thuộc trách nhiệm doanhnghiệp Những đòi hỏi đối tác bên doanhnghiệp cổ đông hay cán nhân viên đối tác bên doanh ... khách hàng • Kiểmsoáthệthống trình xử lý thông tin Kiểmsoát trình xử lý thông tin kiểmsoát ứng dụng, bao gồm thủ tục kiểmsoát liệu nhập liệu đầu vào, kiểmsoát trình xử lý liệu kiểmsoát kết ... lập báo cáo tài trung thực hợp lý; nhằm bảo vệ, quản lý sử dụng có hiệu tài sản đơn vị Hệthốngkiểmsoátnội bao gồm môi trường kiểm soát, hệthống kế toán thủ tục kiểmsoát Các thành phần hệ...
... thường có doanhnghiệp để thực việc giám sát vận hành HTKSNB : Uỷ ban kiểm toán => kiểmsoát HĐQT Uỷ ban kiểmsoát => Kiểmsoát CEO Kiểm toán nội => Kiểmsoát hoạt động Thanh tra doanhnghiệp nhà ... phận, số phận doanhnghiệp hay toàn doanhnghiệp phải tuân theo, nhằm với doanhnghiệp đạt mục tiêu đề ra” Khoa học kiểmsoát Kiểmsoát đất nước (lớn, nhỏ) Kiểmsoátdoanhnghiệp (lớn, ... cạnh HTKSNB doanhnghiệp Chủ đề : Thiếtlập ma trận kiểmsoát – Kiểmsoát theo chiều dọc & vấn đề tái cấu trúc công ty Chủ đề : (Gồm chủ đề nhỏ) Thiếtlập ma trận kiểmsoát – Kiểmsoát theo chiều...
... cạnh hệthốngkiểmsoátnội - Thiếtlập ma trận kiểmsoátdoanhnghiệp (3 hệ thống) + Hệthốngkiểmsoát theo chiều dọc (kiểm soát tho phận & nhân) + Hệthốngkiểmsoát theo chiều ngang (kiểm soát ... chế kiểmsoát để phát rủi ro Tóm tắt Có thủ tục kiểmsoát cụ thể với nguyên tắc để xác lập chế kiểmsoát rủi ro doanhnghiệpThiếtlậphệthốngkiểmsoátnộidoanh nghiệp: Chủ đề 3: Ma trận kiểm ... soátdoanhnghiệp - Quy chế quản lý doanhnghiệp - Kiểm tra & giám sát hệthốngkiểmsoát - Nguồn lực doanhnghiệp - Văn hoá doanhnghiệp (môi trường kiểm soát) Ma trận kiểmsoát Ma trận kiểm soát...
... thường có doanhnghiệp để thực việc giám sát vận hành HTKSNB : Uỷ ban kiểm toán => kiểmsoát HĐQT Uỷ ban kiểmsoát => Kiểmsoát CEO Kiểm toán nội => Kiểmsoát hoạt động Thanh tra doanhnghiệp nhà ... phận, số phận doanhnghiệp hay toàn doanhnghiệp phải tuân theo, nhằm với doanhnghiệp đạt mục tiêu đề ra” Khoa học kiểmsoát Kiểmsoát đất nước (lớn, nhỏ) Kiểmsoátdoanhnghiệp (lớn, ... cạnh HTKSNB doanhnghiệp Chủ đề : Thiếtlập ma trận kiểmsoát – Kiểmsoát theo chiều dọc & vấn đề tái cấu trúc công ty Chủ đề : (Gồm chủ đề nhỏ) Thiếtlập ma trận kiểmsoát – Kiểmsoát theo chiều...
... duyệt chi Một số rủi ro thường gặp & Cơ chế kiểmsoát tương ứng - Rủi ro bị cắp, lạm dụng tiền mặt KS: + Hạn chế tiếp cận khu vực tiền mặt + Hạn chế nghiệp vụ dùng tiền mặt (chi tiền ngân hàng) ... chi nhu cầu chi thiết) - Chi không kịp thời - Người thực chi báo cáo láo, ngụy tạo chứng từ - Việc ghi nhận báo cáo kế toán tình hình chi tiêu không đạt mục tiêu đề Cơ chế kiểmsoát - Phê duyệt ... Hạn chế nghiệp vụ dùng tiền mặt (chi tiền ngân hàng) + Khống chế số dư tiền mặt mức cho phép + Kiểm quỹ định kỳ/bất thường + Phê duyệt khoản chi tiền mặt - Chi tiền không mục đích KS: + Đăng...
... quản trị rủi ro doanhnghiệp Về hệthốngkiểmsoátnội bao gồm: Lịch sử hình thành, Khái niệm kiểmsoátnộihệthốngkiểmsoátnội bộ, Các nhân tố cấu thành hệthốngkiểmsoátnội theo COSO 2004, ... Chương 1: Tổng quan hệthốngkiểmsoátnội Chương 2: Thực trạng hệthốngkiểmsoátnộidoanhnghiệp dịch vụ địa bàn TPHCM Chương 3: Giải pháp thiếtlậphệthốngkiểmsoátnội theo hướng nâng ... 26 1.3 Mối quan hệhệthốngkiểmsoátnội với vấn đề quản trị rủi ro doanhnghiệp 1.3.1 Quan hệ mục tiêu Kiểmsoátnội khái niệm gắn liền với doanhnghiệp Một chế kiểmsoátnội phổ biến ứng...
... kiểm toán nộikiểm tra, kiểmsoátnộiHệthốngkiểmsoátnộidoanhnghiệpthờng đợc xem gồm yếu tố cấu thành nên, là: Môi trờngkiểm soát; Hệthống kế toán; thủ tục kiểmsoátKiểm toán nội nhân tố ... cách Nh vậy, kiểm toán nội phần hệthốngkiểmsoátnội Hơn nữa, theo chức mình, kiểm toán nội góp phần hoàn thiện hệthốngkiểmsoátnộithông qua việc thực kiểm toán hoạt động kiểm toán tuân ... 1.2.3 Nội dung phạm vi hoạt động kiểm toán nội a) Nội dung hoạt động kiểm toán nội Hoạt động kiểm toán nộidoanhnghiệp thực số nội dung chủ yếu sau: Rà soát lại hệthống kế toán quy chế kiểm soát...
... thủ tục kiểm toán thích hợp Khi tìm hiểu hệthống kế toán hệthốngkiểmsoátnội để lập kế hoạch kiểm toán, kiểm toán viên hiểu biết việc thiết kế thực hệthống kế toán hệthốngkiểmsoátnội khách ... việc đánh giá tính hữu hiệu hệthốngkiểmsoátnội đơn vị kiểm toán Theo chuẩn mực kiểm toán số 300 định nghĩa, Hệthốngkiểmsoátnội quy định thủ tục kiểmsoát đơn vị kiểm toán xây dựng áp dụng ... trường kiểmsoát chung: Môi trường kiểm soát: Là nhận thức, quan điểm, quan tâm hoạt động thành viên Hội đồng quản trị, Ban Giám đốc hệthốngkiểmsoátnội vai trò hệthốngkiểmsoátnội đơn vị Kiểm...
... ĐỒNG KIỂMSOÁTTRONGHỆTHỐNG MÁY TÍNH 24 KIỂMSOÁT CHUNG Kiểmsoát phát triển Kiểmsoát tổ chức KIỂMSOÁT ỨNG DỤNG Kiểmsoát đảm bảo Kiểmsoát đầu vào Kiểmsoát trình xử lý Kiểmsoát đầu a, Kiểm ... được, hệthốngkiểmsoátnội ngăn chặn sai phạm đảm bảo chúng không xảy Các yếu tố hệthốngkiểmsoátnội Mặc dù có khác biệt tổ chức hệthốngkiểmsoátnội đơn vị khác song đơn vị hệthốngkiểmsoát ... nội hoạt động đánh giá lậpdoanhnghiệp loại dịch vụ cho doanhnghiệp đó, có chức kiểm tra, đánh giá giám sát thích hợp hiệu hệthống kế toán kiểmsoátnội Là nhân tố hệthốngkiểmsoátnội doanh...
... ĐỒNG KIỂMSOÁTTRONGHỆTHỐNG MÁY TÍNH 24 KIỂMSOÁT CHUNG Kiểmsoát phát triển Kiểmsoát tổ chức KIỂMSOÁT ỨNG DỤNG Kiểmsoát đảm bảo Kiểmsoát đầu vào Kiểmsoát trình xử lý Kiểmsoát đầu a, Kiểm ... được, hệthốngkiểmsoátnội ngăn chặn sai phạm đảm bảo chúng không xảy Các yếu tố hệthốngkiểmsoátnội Mặc dù có khác biệt tổ chức hệthốngkiểmsoátnội đơn vị khác song đơn vị hệthốngkiểmsoát ... nội hoạt động đánh giá lậpdoanhnghiệp loại dịch vụ cho doanhnghiệp đó, có chức kiểm tra, đánh giá giám sát thích hợp hiệu hệthống kế toán kiểmsoátnội Là nhân tố hệthốngkiểmsoátnội doanh...
... ĐỒNG KIỂMSOÁTTRONGHỆTHỐNG MÁY TÍNH 24 KIỂMSOÁT CHUNG Kiểmsoát phát triển Kiểmsoát tổ chức KIỂMSOÁT ỨNG DỤNG Kiểmsoát đảm bảo Kiểmsoát đầu vào Kiểmsoát trình xử lý Kiểmsoát đầu a, Kiểm ... được, hệthốngkiểmsoátnội ngăn chặn sai phạm đảm bảo chúng không xảy Các yếu tố hệthốngkiểmsoátnội Mặc dù có khác biệt tổ chức hệthốngkiểmsoátnội đơn vị khác song đơn vị hệthốngkiểmsoát ... nội hoạt động đánh giá lậpdoanhnghiệp loại dịch vụ cho doanhnghiệp đó, có chức kiểm tra, đánh giá giám sát thích hợp hiệu hệthống kế toán kiểmsoátnội Là nhân tố hệthốngkiểmsoátnội doanh...
... ĐỒNG KIỂMSOÁTTRONGHỆTHỐNG MÁY TÍNH 24 KIỂMSOÁT CHUNG Kiểmsoát phát triển Kiểmsoát tổ chức KIỂMSOÁT ỨNG DỤNG Kiểmsoát đảm bảo Kiểmsoát đầu vào Kiểmsoát trình xử lý Kiểmsoát đầu a, Kiểm ... PHẦN I: HỆTHỐNGKIỂMSOÁTNỘIBỘTRONGDOANHNGHIỆP HIỆN NAY Bản chất hệthốngkiểmsoátnội .3 Các yếu tố hệthốngkiểmsoátnội .4 Những hạn chế tiềm tàng kiểmsoátnội ... TRÒ CỦA KIỂM TOÁN NỘIBỘTRONGHỆTHỐNGKIỂMSOÁTNỘIBỘDOANHNGHIỆPKiểm toán nội đặc trưng kiểm toán nội Bản chất kiểm toán nội 15 Các lĩnh vực kiểm toán nội bộ: ...
... ĐỒNG KIỂMSOÁTTRONGHỆTHỐNG MÁY TÍNH 24 KIỂMSOÁT CHUNG Kiểmsoát phát triển Kiểmsoát tổ chức KIỂMSOÁT ỨNG DỤNG Kiểmsoát đảm bảo Kiểmsoát đầu vào Kiểmsoát trình xử lý Kiểmsoát đầu a, Kiểm ... được, hệthốngkiểmsoátnội ngăn chặn sai phạm đảm bảo chúng không xảy Các yếu tố hệthốngkiểmsoátnội Mặc dù có khác biệt tổ chức hệthốngkiểmsoátnội đơn vị khác song đơn vị hệthốngkiểmsoát ... nội hoạt động đánh giá lậpdoanhnghiệp loại dịch vụ cho doanhnghiệp đó, có chức kiểm tra, đánh giá giám sát thích hợp hiệu hệthống kế toán kiểmsoátnội Là nhân tố hệthốngkiểmsoátnội doanh...