thiết lập hệ thống kiểm soát nội bộ trong doanh nghiệp

... ) MỤC TIÊU DOANH NGHIỆP Trần Thị Thu Hằng HỆ THỐNG KIỂM SỐT NỘI BỘ Trần Thị Thu Hằng Rủi ro doanh nghiệp Mơ hình PEST : Mơi trường trị Nền kinh tế Xu hướng xã hội Phát triển cơng nghiệp RỦI RO ... dụ KIỂM SỐT NỘI BỘ TRONG QUY TRÌNH BÁN HÀNG NỘI DUNG KIỂM SỐT Các chức quy trình Mục tiêu quy trình Rủi ro quy trình Cơ chế kiểm sốt áp dụng Một số rủi ro thường gặp & chế kiểm sốt tương ứng Hệ ... Ban kiểm sốt Hội đồng đầu tư Hội đồng quản trị Ban giám đốc Bộ phận giao dịch Trần Thị Thu Hằng Bộ phận Bộ Bộ phát phận phận triển đầu tư HCNS KD Phòng KTNB Bộ phận TCKT Bộ phận IT 16 Cơ chế kiểm...

Ngày tải lên: 09/03/2013, 17:12

... hệ thống kiểm soát nội bộ; cần thiết hệ thống kiểm soát nội doanh nghiệp nói chung hệ thống ngân hàng nói riêng; biện pháp thiết lập hệ thống kiểm soát nội có hiệu việc đánh giá hệ thống này; ... Ma trận kiểm soát – hệ thống kiểm soát nội theo chiều dọc - Thiết lập hệ thống kiểm soát nội theo chiều dọc hay ma trận kiểm soát theo chiều dọc có nghĩa thiết lập hệ thống kiểm soát nội theo ... trạng hệ thống kiểm soát nội ngân hàng thương mại giải pháp hoàn thiện chúng B THIẾT LẬP HỆ THỐNG KIỂM SOÁT NỘI BỘ TRONG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI I Lý luận hệ thống kiểm soát nội Bản chất hệ thống kiểm...

Ngày tải lên: 25/04/2013, 14:45

... kiểm soát nội doanh nghiệp Việt Nam Sinh viên: Vi Hồng Quân Lớp: Kiểm toán 48A PHẦN I LÝ LUẬN CHUNG VỀ HỆ THỐNG KIỂM SOÁT NỘI BỘ 1.1 Tổng quan hệ thống kiểm soát nội 1.1.1 Bản chất hệ thống kiểm ... kiểm soát nội bao gồm: + Thiết kế quy chế kiểm soát + Thiết kế máy kiểm soát - Hoạt động liên tục có hiệu lực kiểm soát nội Kiểm toán viên phải tìm hiểu thiết kế vận hành hệ thống kiểm soát nội ... hệ thống kiểm soát nội bộ, vấn đề đặt ra, nhiều doanh nghiệp làm tính hiệu không phản ánh đủ tiền bạc, công sức mà hệ thống kiểm soát nội mang lại cho nhà quản trị doanh nghiệp doanh nghiệp Nội...

Ngày tải lên: 27/10/2012, 16:33

... kiểm soát nội doanh nghiệp Việt Nam Sinh viên: Vi Hồng Quân Lớp: Kiểm toán 48A PHẦN I LÝ LUẬN CHUNG VỀ HỆ THỐNG KIỂM SOÁT NỘI BỘ 1.1 Tổng quan hệ thống kiểm soát nội 1.1.1 Bản chất hệ thống kiểm ... hệ thống kiểm soát nội bộ, vấn đề đặt ra, nhiều doanh nghiệp làm tính hiệu không phản ánh đủ tiền bạc, công sức mà hệ thống kiểm soát nội mang lại cho nhà quản trị doanh nghiệp doanh nghiệp Nội ... kiểm soát nội với khoản mục, chu trình Sinh viên: Vi Hồng Quân 13 Lớp: Kiểm toán 48A PHẦN II THỰC TRẠNG HỆ THỐNG KIỂM SOÁT NỘI BỘ TRONG DOANH NGHIỆP VIỆT NAM HIỆN NAY 2.1 Hệ thống kiểm soát nội...

Ngày tải lên: 10/04/2013, 14:45

... doanh nghiệp Hơn nữa, việc thiết lập thiết kế hệ thống có kiểm soát nội hoàn toàn thuộc trách nhiệm doanh nghiệp Những đòi hỏi đối tác bên doanh nghiệp cổ đông hay cán nhân viên đối tác bên doanh ... khách hàng • Kiểm soát hệ thống trình xử lý thông tin Kiểm soát trình xử lý thông tin kiểm soát ứng dụng, bao gồm thủ tục kiểm soát liệu nhập liệu đầu vào, kiểm soát trình xử lý liệu kiểm soát kết ... lập báo cáo tài trung thực hợp lý; nhằm bảo vệ, quản lý sử dụng có hiệu tài sản đơn vị Hệ thống kiểm soát nội bao gồm môi trường kiểm soát, hệ thống kế toán thủ tục kiểm soát Các thành phần hệ...

Ngày tải lên: 21/12/2014, 21:13

... thường có doanh nghiệp để thực việc giám sát vận hành HTKSNB : Uỷ ban kiểm toán => kiểm soát HĐQT Uỷ ban kiểm soát => Kiểm soát CEO Kiểm toán nội => Kiểm soát hoạt động Thanh tra doanh nghiệp nhà ... phận, số phận doanh nghiệp hay toàn doanh nghiệp phải tuân theo, nhằm với doanh nghiệp đạt mục tiêu đề ra” Khoa học kiểm soát     Kiểm soát đất nước (lớn, nhỏ) Kiểm soát doanh nghiệp (lớn, ... cạnh HTKSNB doanh nghiệp Chủ đề : Thiết lập ma trận kiểm soát – Kiểm soát theo chiều dọc & vấn đề tái cấu trúc công ty Chủ đề : (Gồm chủ đề nhỏ) Thiết lập ma trận kiểm soát – Kiểm soát theo chiều...

Ngày tải lên: 18/01/2013, 11:43

... cạnh hệ thống kiểm soát nội - Thiết lập ma trận kiểm soát doanh nghiệp (3 hệ thống) + Hệ thống kiểm soát theo chiều dọc (kiểm soát tho phận & nhân) + Hệ thống kiểm soát theo chiều ngang (kiểm soát ... chế kiểm soát để phát rủi ro Tóm tắt Có thủ tục kiểm soát cụ thể với nguyên tắc để xác lập chế kiểm soát rủi ro doanh nghiệp Thiết lập hệ thống kiểm soát nội doanh nghiệp: Chủ đề 3: Ma trận kiểm ... soát doanh nghiệp - Quy chế quản lý doanh nghiệp - Kiểm tra & giám sát hệ thống kiểm soát - Nguồn lực doanh nghiệp - Văn hoá doanh nghiệp (môi trường kiểm soát) Ma trận kiểm soát Ma trận kiểm soát...

Ngày tải lên: 26/03/2013, 13:57

... thường có doanh nghiệp để thực việc giám sát vận hành HTKSNB : Uỷ ban kiểm toán => kiểm soát HĐQT Uỷ ban kiểm soát => Kiểm soát CEO Kiểm toán nội => Kiểm soát hoạt động Thanh tra doanh nghiệp nhà ... phận, số phận doanh nghiệp hay toàn doanh nghiệp phải tuân theo, nhằm với doanh nghiệp đạt mục tiêu đề ra” Khoa học kiểm soát     Kiểm soát đất nước (lớn, nhỏ) Kiểm soát doanh nghiệp (lớn, ... cạnh HTKSNB doanh nghiệp Chủ đề : Thiết lập ma trận kiểm soát – Kiểm soát theo chiều dọc & vấn đề tái cấu trúc công ty Chủ đề : (Gồm chủ đề nhỏ) Thiết lập ma trận kiểm soát – Kiểm soát theo chiều...

Ngày tải lên: 12/12/2013, 10:34

... duyệt chi Một số rủi ro thường gặp & Cơ chế kiểm soát tương ứng - Rủi ro bị cắp, lạm dụng tiền mặt KS: + Hạn chế tiếp cận khu vực tiền mặt + Hạn chế nghiệp vụ dùng tiền mặt (chi tiền ngân hàng) ... chi nhu cầu chi thiết) - Chi không kịp thời - Người thực chi báo cáo láo, ngụy tạo chứng từ - Việc ghi nhận báo cáo kế toán tình hình chi tiêu không đạt mục tiêu đề Cơ chế kiểm soát - Phê duyệt ... Hạn chế nghiệp vụ dùng tiền mặt (chi tiền ngân hàng) + Khống chế số dư tiền mặt mức cho phép + Kiểm quỹ định kỳ/bất thường + Phê duyệt khoản chi tiền mặt - Chi tiền không mục đích KS: + Đăng...

Ngày tải lên: 23/12/2013, 10:16

... quản trị rủi ro doanh nghiệp Về hệ thống kiểm soát nội bao gồm: Lịch sử hình thành, Khái niệm kiểm soát nội hệ thống kiểm soát nội bộ, Các nhân tố cấu thành hệ thống kiểm soát nội theo COSO 2004, ... Chương 1: Tổng quan hệ thống kiểm soát nội  Chương 2: Thực trạng hệ thống kiểm soát nội doanh nghiệp dịch vụ địa bàn TPHCM  Chương 3: Giải pháp thiết lập hệ thống kiểm soát nội theo hướng nâng ... 26 1.3 Mối quan hệ hệ thống kiểm soát nội với vấn đề quản trị rủi ro doanh nghiệp 1.3.1 Quan hệ mục tiêu Kiểm soát nội khái niệm gắn liền với doanh nghiệp Một chế kiểm soát nội phổ biến ứng...

Ngày tải lên: 08/08/2015, 11:44

... kiểm toán nội kiểm tra, kiểm soát nội Hệ thống kiểm soát nội doanh nghiệp thờng đợc xem gồm yếu tố cấu thành nên, là: Môi trờng kiểm soát; Hệ thống kế toán; thủ tục kiểm soát Kiểm toán nội nhân tố ... cách Nh vậy, kiểm toán nội phần hệ thống kiểm soát nội Hơn nữa, theo chức mình, kiểm toán nội góp phần hoàn thiện hệ thống kiểm soát nội thông qua việc thực kiểm toán hoạt động kiểm toán tuân ... 1.2.3 Nội dung phạm vi hoạt động kiểm toán nội a) Nội dung hoạt động kiểm toán nội Hoạt động kiểm toán nội doanh nghiệp thực số nội dung chủ yếu sau: Rà soát lại hệ thống kế toán quy chế kiểm soát...

Ngày tải lên: 01/11/2013, 19:20

... thủ tục kiểm toán thích hợp Khi tìm hiểu hệ thống kế toán hệ thống kiểm soát nội để lập kế hoạch kiểm toán, kiểm toán viên hiểu biết việc thiết kế thực hệ thống kế toán hệ thống kiểm soát nội khách ... việc đánh giá tính hữu hiệu hệ thống kiểm soát nội đơn vị kiểm toán Theo chuẩn mực kiểm toán số 300 định nghĩa, Hệ thống kiểm soát nội quy định thủ tục kiểm soát đơn vị kiểm toán xây dựng áp dụng ... trường kiểm soát chung: Môi trường kiểm soát: Là nhận thức, quan điểm, quan tâm hoạt động thành viên Hội đồng quản trị, Ban Giám đốc hệ thống kiểm soát nội vai trò hệ thống kiểm soát nội đơn vị Kiểm...

Ngày tải lên: 10/08/2014, 08:20

Ngày tải lên: 20/02/2016, 21:08

... ĐỒNG KIỂM SOÁT TRONG HỆ THỐNG MÁY TÍNH 24 KIỂM SOÁT CHUNG Kiểm soát phát triển Kiểm soát tổ chức KIỂM SOÁT ỨNG DỤNG Kiểm soát đảm bảo Kiểm soát đầu vào Kiểm soát trình xử lý Kiểm soát đầu a, Kiểm ... được, hệ thống kiểm soát nội ngăn chặn sai phạm đảm bảo chúng không xảy Các yếu tố hệ thống kiểm soát nội Mặc dù có khác biệt tổ chức hệ thống kiểm soát nội đơn vị khác song đơn vị hệ thống kiểm soát ... nội hoạt động đánh giá lập doanh nghiệp loại dịch vụ cho doanh nghiệp đó, có chức kiểm tra, đánh giá giám sát thích hợp hiệu hệ thống kế toán kiểm soát nội Là nhân tố hệ thống kiểm soát nội doanh...

Ngày tải lên: 15/09/2012, 16:37

... ĐỒNG KIỂM SOÁT TRONG HỆ THỐNG MÁY TÍNH 24 KIỂM SOÁT CHUNG Kiểm soát phát triển Kiểm soát tổ chức KIỂM SOÁT ỨNG DỤNG Kiểm soát đảm bảo Kiểm soát đầu vào Kiểm soát trình xử lý Kiểm soát đầu a, Kiểm ... được, hệ thống kiểm soát nội ngăn chặn sai phạm đảm bảo chúng không xảy Các yếu tố hệ thống kiểm soát nội Mặc dù có khác biệt tổ chức hệ thống kiểm soát nội đơn vị khác song đơn vị hệ thống kiểm soát ... nội hoạt động đánh giá lập doanh nghiệp loại dịch vụ cho doanh nghiệp đó, có chức kiểm tra, đánh giá giám sát thích hợp hiệu hệ thống kế toán kiểm soát nội Là nhân tố hệ thống kiểm soát nội doanh...

Ngày tải lên: 15/09/2012, 16:37

... ĐỒNG KIỂM SOÁT TRONG HỆ THỐNG MÁY TÍNH 24 KIỂM SOÁT CHUNG Kiểm soát phát triển Kiểm soát tổ chức KIỂM SOÁT ỨNG DỤNG Kiểm soát đảm bảo Kiểm soát đầu vào Kiểm soát trình xử lý Kiểm soát đầu a, Kiểm ... được, hệ thống kiểm soát nội ngăn chặn sai phạm đảm bảo chúng không xảy Các yếu tố hệ thống kiểm soát nội Mặc dù có khác biệt tổ chức hệ thống kiểm soát nội đơn vị khác song đơn vị hệ thống kiểm soát ... nội hoạt động đánh giá lập doanh nghiệp loại dịch vụ cho doanh nghiệp đó, có chức kiểm tra, đánh giá giám sát thích hợp hiệu hệ thống kế toán kiểm soát nội Là nhân tố hệ thống kiểm soát nội doanh...

Ngày tải lên: 18/12/2012, 09:45

... ĐỒNG KIỂM SOÁT TRONG HỆ THỐNG MÁY TÍNH 24 KIỂM SOÁT CHUNG Kiểm soát phát triển Kiểm soát tổ chức KIỂM SOÁT ỨNG DỤNG Kiểm soát đảm bảo Kiểm soát đầu vào Kiểm soát trình xử lý Kiểm soát đầu a, Kiểm ... PHẦN I: HỆ THỐNG KIỂM SOÁT NỘI BỘ TRONG DOANH NGHIỆP HIỆN NAY Bản chất hệ thống kiểm soát nội .3 Các yếu tố hệ thống kiểm soát nội .4 Những hạn chế tiềm tàng kiểm soát nội ... TRÒ CỦA KIỂM TOÁN NỘI BỘ TRONG HỆ THỐNG KIỂM SOÁT NỘI BỘ DOANH NGHIỆP Kiểm toán nội đặc trưng kiểm toán nội Bản chất kiểm toán nội 15 Các lĩnh vực kiểm toán nội bộ: ...

Ngày tải lên: 23/03/2013, 17:55

... ĐỒNG KIỂM SOÁT TRONG HỆ THỐNG MÁY TÍNH 24 KIỂM SOÁT CHUNG Kiểm soát phát triển Kiểm soát tổ chức KIỂM SOÁT ỨNG DỤNG Kiểm soát đảm bảo Kiểm soát đầu vào Kiểm soát trình xử lý Kiểm soát đầu a, Kiểm ... được, hệ thống kiểm soát nội ngăn chặn sai phạm đảm bảo chúng không xảy Các yếu tố hệ thống kiểm soát nội Mặc dù có khác biệt tổ chức hệ thống kiểm soát nội đơn vị khác song đơn vị hệ thống kiểm soát ... nội hoạt động đánh giá lập doanh nghiệp loại dịch vụ cho doanh nghiệp đó, có chức kiểm tra, đánh giá giám sát thích hợp hiệu hệ thống kế toán kiểm soát nội Là nhân tố hệ thống kiểm soát nội doanh...

Ngày tải lên: 24/07/2013, 16:38