quản trò tiền mặt và đầu tư ngắn hạn

... lúc nhà qu n tr tài m i có đ th i gian: (1) chuy n lư ng ti n v a đ đ chi tr (2) đ u tư ph n ti n m t dư th a vào th trư ng ch ng khốn S d ng tài kho n th u chi (Overdraft) Có th chi vư t q s dư ... U TƯ NG N H N K THU T QU N TR TI N M T Ví d : M i ngày cơng ty ký 5000 USD ngân phi u Chuy n kho n trung bình m t ngày S dư s sách s th p s dư t i ngân hàng 30,000 USD Lý gi ch ng khốn đ u tư ... gi ch ng khốn đ u tư ng n h n Khai thác kh sinh l i c a đ ng ti n Là tài s n tư ng đương v i ti n m t Là ph n đ u tư t m th i D phòng tài tr cho ho t đ ng theo mùa ðáp ng u c u v tài Nh n ngân...

Ngày tải lên: 20/12/2013, 19:15

... Sơ đồ số 2: Hạch toán tiền gửi ngân hàng TK 111 TK 112 Gửi tiền mặt vào ngân hàng TK 121, 128, 221 222, 223, 228 Thu hồi vốn đầu t- ngắn hạn, dài hạn tiền gửi Giá TK 635 gốc TK 515 TK ... khác TK 111,112 TK 111,112 TK 128 Dùng tiền để đầu t- ngắn hạn Thu hồi khoản đầu t- ngắn hạn tiền TK 152, 155, 156 TK 515 Dùng vật t-, hàng hóa để đầu t- ngắn hạn TK 711 Lỗ TK 811 Chênh lệch lãi ... toán nợ dài hạn đến hạn trả TK 111, 112 TK 342 TK 315 (1) Nợ dài hạn đến hạn trả niên độ Trả nợ tiền mặt, TGNH kế toán doanh nghiệp TK 1112, 1122 Trả nợ ngoại tệ Nợ dài hạn ngoại tệ đến hạn trả TK...

Ngày tải lên: 29/10/2012, 12:10

... (Kí, họ tên) Từ chứng từ thu chi tiền mặt đó, kế toán vào sổ quỹ tiền mặt bảng kê thu chi tiền mặt nh sau: Phiếu chi Số: Ngày tháng năm 2005 Họ tên ngời chi tiền: Lê Thị Vân Địa chỉ: Thủ quỹ ... đơn vị tiền tệ ghi chép kế toán thóng Việt Nam đồng(VNĐ) 1.1Đối với tiền mặt: Phản ánh nghiệp vụ thu chi tiền mặt vào quỹ sản phẩm thu tiến bến bãi dịch vụ khác khách hàng toán, lĩnh tiền gửi ... nghiệp Căn vào chứng từ gốc nghiệp vụ kinh tế phát sinh tháng năm 2005 lập bảng tổng hợp chứng từ gốc, thu chi tiền mặt, tiền gửi ngân hàng Bảng kê chứng từ gốc thu chi tiền mặt, tiền gửi ngân...

Ngày tải lên: 22/03/2013, 17:07

... (Kí, họ tên) Từ chứng từ thu chi tiền mặt đó, kế toán vào sổ quỹ tiền mặt bảng kê thu chi tiền mặt nh sau: Phiếu chi Số: Ngày tháng năm 2005 Họ tên ngời chi tiền: Lê Thị Vân Địa chỉ: Thủ quỹ ... đơn vị tiền tệ ghi chép kế toán thóng Việt Nam đồng(VNĐ) 1.1Đối với tiền mặt: Phản ánh nghiệp vụ thu chi tiền mặt vào quỹ sản phẩm thu tiến bến bãi dịch vụ khác khách hàng toán, lĩnh tiền gửi ... nghiệp Căn vào chứng từ gốc nghiệp vụ kinh tế phát sinh tháng năm 2005 lập bảng tổng hợp chứng từ gốc, thu chi tiền mặt, tiền gửi ngân hàng Bảng kê chứng từ gốc thu chi tiền mặt, tiền gửi ngân...

Ngày tải lên: 27/03/2013, 16:13

... Từ phiếu thu, phiếu chi ta làm để vào bảng kê thu, chi tiền mặt sổ quỹ tiền mặt Công ty T.M.T BẢNG KÊ THU TIỀN MẶT THÁNG 1/2005 Số NT Diễn giải 3/1 Công ty Số tiền Hải 290.000.000 131 290.000.000 ... BẢNG KÊ CHI TIỀN MẶT THÁNG 1/2005 Dư 31/12/2004: 2.012.089.027 C.từ Diễn giải Số NT 4/1 Chi mua văn phòng 1.307.000 phẩm 5/1 Xuất quỹ tiền mặt 750.000.000 nộp vào ngân hàng 6/1 Chi tiền vận 16.205.000 ... 131 290.000.000 tiền hàng Nguyễn Văn Nam hoàn 141 Tồn 487.500 TƯ Chi mua văn phòng phẩm 642 133 Thu tiền Công ty Tiến 138 1.307.000 2.178.000 Đạt bồi thường Xuất quỹ tiền mặt nộp vào 112 750.000.000...

Ngày tải lên: 06/11/2013, 02:20

... chi phí giữ tiền mặt Chi phí giữ tiền mặt Tổng chi phí giữ tiền mặt Chi phí hội Chi phí giao dịch Qui mô tiền mặt C* Chi phí hội chi phí giữ tiền mặt khiến cho tiền không đầu tư vào mục đích ... chứng khoán ngắn hạn Khi số dư tiền mặt đụng giới hạn (tại điểm X) công ty mua H – Z đồng chứng khoán ngắn hạn để giảm số dư tiền mặt trở Z Ngược lại, số dư tiền mặt giảm đụng giới hạn (tại điểm ... H vào chi phi hội giữ tiền L vào mức độ rủi ro thiếu tiền mặt Công ty cho phép số dư tiền mặt biến động ngẫu nhiên phạm vi giới hạn số dư tiền mặt nằm mức giới hạn giới hạn công ty không cần...

Ngày tải lên: 24/10/2012, 14:33

... làm giảm chi phí việc in ấn, bảo quản, vân chuyển tiền mặt Lu thông tiền tệ bao gồm hai phận toán tiền mặt toán không dùng tiền mặt Thanh toán không dùng tiền mặt tạo khả tập chung nguồn vốn tín ... đổi ngời mua ngời bán Thanh toán tiền mặt có số u điểm nh tiện lợi bên cạnh gặp số hạn chế nh : độ an toàn toán tiền mặt không cao toán tiền mặt có xuất tiền mặt nên trình toán bên mua bên bán ... chuyển, kiểm đếm, bảo quản tiền mặtdo dễ dẫn đến mát nhầm lẫn Hơn toán tiền mặt làm cho vốn bị ứ đọng chi phí lu thông tiền tăng Do tính chất công việc trao đổi, toán tiền mặt có nhợc điểm nên...

Ngày tải lên: 31/07/2013, 20:10

... kiệm, nhanh chóng Gửi tiền vào nơi rút tiền mặt nơi khác thông qua hệ thống máy rút tiền tự động, vừa đơn giản, an toàn mà chi phí thấp so với việc phải mang theo tiền mặt Trong điều kiện có ... toán không dùng tiền mặt tiếp tục phát huy giữ vai trò quan trọng hoạt động kinh doanh Ngân hàng Để đổi hoàn thiện hình thức toán, khắc phục tồn công tác toán không dùng tiền mặt, để tăng thu ... THANH TOÁN KHÔNG DÙNG TIỀN MẶT: Trong năm gần đây, công tác toán không dùng tiền mặt Ngân hàng có nhiều thay đổi theo chiều hướng tích cực Cùng với việc đưa hình thức toán vào thực nghiệm séc cá...

Ngày tải lên: 26/10/2013, 19:20

... chứng khoán ngắn hạn Khi số dư tiền mặt đụng giới hạn (tại điểm X) công ty mua H – Z đồng chứng khoán ngắn hạn để giảm số dư tiền mặt trở Z Ngược lại, số dư tiền mặt giảm đụng giới hạn (tại điểm ... H vào chi phi hội giữ tiền L vào mức độ rủi ro thiếu tiền mặt Công ty cho phép số dư tiền mặt biến động ngẫu nhiên phạm vi giới hạn số dư tiền mặt nằm mức giới hạn giới hạn công ty không cần ... tiền mặt công ty K Tiền mặt đầu kỳ: C = 1,2 tỷ Tiền mặt bình quân: C/2 = 600 triệu Tiền mặt cuối kỳ: C = Tuần Nếu công ty thiết lập số dư tiền mặt cao (chẳng hạn 2,4 tỷ) tiền mặt hết sau tuần trước...

Ngày tải lên: 10/12/2013, 10:57

... thiết lập H vào chi phi hội giữ tiền L vào mức độ rủi ro thiếu tiền mặt Công ty cho phép số dư tiền mặt biến động ngẫu nhiên phạm vi giới hạn số dư tiền mặt nằm mức giới hạn giới hạn công ty ... chứng khoán ngắn hạn Khi số dư tiền mặt đụng giới hạn (tại điểm X) công ty mua H – Z đồng chứng khoán ngắn hạn để giảm số dư tiền mặt trở Z Ngược lại, số dư tiền mặt giảm đụng giới hạn (tại điểm ... tiền mặt công ty K Tiền mặt đầu kỳ: C = 1,2 tỷ Tiền mặt bình quân: C/2 = 600 triệu Tiền mặt cuối kỳ: C = Tuần Nếu công ty thiết lập số dư tiền mặt cao (chẳng hạn 2,4 tỷ3 tiền mặt hết sau tuần trước...

Ngày tải lên: 12/12/2013, 23:15

... không dùng tiền mặt khía cạnh: Vai trò; hình thức toán không dùng tiền mặt; ưu điểm, hạn chế hình thức toán không dùng tiền mặt Luận văn nghiên cứu thực trạng toán không dùng tiền mặt Việt Nam ... VỀ SỰ PHÁT TRIỂN THANH TOÁN KHÔNG DÙNG TIỀN MẶT 1.1 Tổng quan toán không dùng tiền mặt 1.1.1 Khái niệm toán không dùng tiền mặt Tiền mặt theo nghĩa hẹp, tiền Ngân hàng Trung ương phát hành nằm ... toán không dùng tiền mặt BIDV Đông Đô Đối tư ng phạm vi nghiên cứu: Đối tư ng nghiên cứu luận văn hoạt động toán không dùng tiền mặt Phạm vi nghiên cứu hoạt động toán không dùng tiền mặt, cụ thể...

Ngày tải lên: 22/09/2014, 01:55

... bảo quản, vận chuyển tiền mặt Lưu thông tiền tệ bao gồm hai phận toán tiền mặt toán không dùng tiền mặt Thanh toán không dùng tiền mặt tạo khả tập trung nguồn vốn tín dụng cho Ngân hàng để đầu tư ... làm giảm chi phí việc in Ên, bảo quản, vận chuyển tiền mặt Lưu thông tiền tệ bao gồm hai phận toán tiền mặt toán không dùng tiền mặt - Thanh toán không dùng tiền mặt tạo khả tập trung nguồn vốn ... DÙNG TIỀN MẶT TRONG NỀN KINH TẾ THỊ TRƯỜNG KHÁI NIỆM VÀ ĐẶC ĐIỂM CỦA THANH TOÁN KHÔNG DÙNG TIỀN MẶT 1.1 Khái niệm Thanh toán không dùng tiền mặt cách thức toán tiền hàng hoá, dịch vô xuất tiền mặt...

Ngày tải lên: 28/04/2015, 08:55

... NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN BẮC HÀ NỘI 2.1.1.2Những quy định chung toán không dùng tiền mặt 2.1.1.2.1 Khái niệm toán không dùng tiền mặt Thanh toán không dùng tiền mặt việc chi trả tiền hàng hóa ... toán tiền mặt Chi nhánh thực tốt công tác tiền tệ, kho quỹ, đáp ứng nhu cầu rút tiền mặt khách hàng Việc chuyển đổi từ tiền mặt sang chuyển khoản ngược lại dễ dàng khách hàng tích trữ tiền mặt ... cầu khách hàng như: Thu tiền lưu động, chuyển tiền nhanh tỉnh Với khối lượng thu chi tiền mặt ngày tăng, phận tiền tệ kho quỹ cố gắng phấn đấu đảm bảo cân đối nguồn tiền mặt để đáp ứng đầy đủ,...

Ngày tải lên: 09/11/2015, 16:47

... DÙNG TIỀN MẶT TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN BẮC HÀ NỘI 1.1.1 Những quy định chung toán không dùng tiền mặt 1.1.1.1 Khái niệm toán không dùng tiền mặt Thanh toán không dùng tiền mặt ... toán tiền mặt Chi nhánh thực tốt công tác tiền tệ, kho quỹ, đáp ứng nhu cầu rút tiền mặt khách hàng Việc chuyển đổi từ tiền mặt sang chuyển khoản ngược lại dễ dàng khách hàng tích trữ tiền mặt ... KHÔNG DÙNG TIỀN MẶT TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN BẮC HÀ NỘI .3 1.1.1 Những quy định chung toán không dùng tiền mặt 1.1.2 Các hình thức toán không dùng tiền mặt ngân hàng...

Ngày tải lên: 09/11/2015, 17:07

... 2.1.2 Kế toán tiền mặt A,Các chứng từ sử dụng Tr2,3 Tr8,9 B, TK s dng ch yu (TK111; TK007;) TK 111 Tiền mặt + Các khoản tiền mặt, ngân phiếu, ngoại tệ, vàng bạc nhập quỹ + Số tiền mặt thừa phát ... Đầu tư ngắn hạn khác khoản đầu tư tài khoản đầu tư chứng khoán: Cho vay lấy lãi; Đầu tư góp vốn liên doanh Góp vốn liên doanh hoạt động đầu tư tài mà doanh nghiệp dùng tài sản, vật tư, tiền ... loại ckhoán theo mục đích đầu tư, theo đối tác đầu tư, theo mệnh giá giá gốc Đối với chứng khoán đầu tư ngắn hạn bao gồm chứng khoán dài hạn mua vào để bán có thời hạn thu hồi vốn không năm Cuối...

Ngày tải lên: 15/04/2013, 11:23

... thu nợ 1986 2236 205.536 3.1phân theo thời hạn 916 100 1104 100 - Ngắn hạn 502 54.803 588 53.260 - Trung dài hạn 414 45.196 516 46.739 3.2 phân theo tiền tệ 916 100 1104 100 - D nợ VND 809 88.318 ... dụng việc cho vay ngắn hạn chiếm tỷ trọng cao, việc cho vay ngắn hạn giúp cho ngân hàng quay hồi vốn nhanh, giảm thiểu rủi ro tín dụng Nhng với tỷ trọng tín dụng trung dài hạn ngân hàng nên quan ... gia vào hiệp hội ngân hàng, vào hội trợ để làm bật ngân hàng Ngân hàng cần tổ chức công tác toán không dùng tiền mặt với phơng châm an toàn, nhanh chóng, xác nhằm tăng thêm lòng tin khách hàng vào...

Ngày tải lên: 18/04/2013, 13:36

... kinh tế thnh hai khu vực: khu vực kinh tế công v khu vực kinh tế t Khu vực kinh tế công có vai trò hỗ trợ cho khu vực kinh tế t phát triển KếT QUả NGHIÊN CứU V THảO LUậN 3.1 Một số vấn đề lý ... dẫn đến lm tăng nghèo đói Thứ ba, thực hỗ trợ giảm nghèo l phát huy tác động ngoại ứng tích cực, hạn chế ngoại ứng tiêu cực, khắc phục tính không hon hảo thị trờng Các hoạt động nh trồng v bảo ... ngời nghèo sinh sống Cộng đồng bao gồm mối quan hệ tộc họ, láng giềng phát huy cao độ tinh thần tự quản, tự lập Sự giúp đỡ cộng đồng trực tiếp v kịp thời l nhân tố để tạo nên bền vững Đối tợng tham...

Ngày tải lên: 28/08/2013, 14:15

... ĐẦU TƯ TÀI CHÍNH NGẮN HẠN Nhiệm vụ kế toán khoản tư ngắn hạn a, Khái niệm : Các khoản đầu tư ngắn hạn khoản đầu tư tài có thời hạn thu hồi vốn năm bao gồm: - Đầu tư vào chứng khoán: đầu tư vào ... sổ kế toán đầu tư ngắn hạn khác 3.1 Khái niệm nguyên tắc KT khoản ĐT ngắn hạn khác a, Khái niệm: Các khoản đầu tư ngắn hạn khác khoản đầu tư ngắn hạn mà đầu tư chứng khoán ngắn hạn bao gồm: góp ... đầu tư ngắn hạn mà doanh nghiệp chi tiền mặt, tiền gửi ngân hàng - Ngiệp vụ 5: phản ánh khoản ĐT ngắn hạn bị thua lỗ - Nghiệp vụ 6: Phản ánh lãi khoản đầu tư ngắn hạn khác thu tiền mặt, tiền...

Ngày tải lên: 12/12/2013, 21:15

... khoán ngắn hạn, ghi: Nợ TK 121 - Đầu tư chứng khoán ngắn hạn Có TK 228 - Đầu tư chứng khoán dài hạn 2.2.2 Hạch toán khoản đầu tư ngắn hạn khác Đầu tư ngắn hạn khác bao gồm hoạt động đầu tư vốn với ... - Đầu tư chứng khoán ngắn hạn Có TK 128 - Đầu tư ngắn hạn khác Có Tk 138 - Phải thu khác Có TK 144 - Cầm cố, ký cược, ký quỹ ngắn hạn Có TK 221 - Đầu tư vào công ty Có TK 223 - Đầu tư vào công ... 111 - Tiền mặt (1111) Nếu đem tiền mặt cầm cố, ký cược, ký quỹ ngắn hạn, dài hạn, ghi: Nợ TK 144 - Cầm cố, ký cược, ký quỹ ngắn hạn Nợ TK 244 - Ký quỹ, ký cược dài hạn Có TK 111 - Tiền mặt (1111)...

Ngày tải lên: 24/04/2014, 20:42

... toán đầu tư chứng khoán ngắn hạn Tài khoản 121 – Đầu tư chứng khoán ngắn hạn Bên Nợ: Phản ánh giá trị thực tế chứng khoán đầu tư ngắn hạn mua vào chuyển đổi từ chứng khoán đầu tư dài hạn Bên Có: ... KẾ TOÁN VỐN BẰNG TIỀN, ĐẦU TƯ NGẮN HẠN, CÁC KHOẢN PHẢI THU VÀ ỨNG TRƯỚC  Kiểm tra, giám sát chặt chẽ việc chấp hành chế đô, quy định, thủ tục quản lý vốn tiền, đầu tư ngắn hạn, khoản phải thu ... TOÁN TIỀN MẶT  Tiền mặt số vốn tiền thủ quỹ bảo quản quỹ (két) doanh nghiệp bao gồm: Tiền Việt Nam, ngoại tệ, vàng bạc, đá quý, kim khí quý, tín phiếu ngân phiếu  Trong doanh nghiệp có lượng tiền...

Ngày tải lên: 07/05/2014, 21:26