bai tap ke toan ngan hang 1

... Ngày 10 /10 /N, Ngân Hàng A ký hợp đồng mua ngoại tệ kỳ hạn triệu USD toán vào ngày 10 /11 /N với tỷ giá USD/VND kỳ hạn 19 .10 0 Giả sử tỷ giá thời điểm là: - Ngày giao dịch 10 /10 /N: USD/VND 18 .200 ... tế phát sinh Biết rằng: Đầu ngày 15 /12 tỷ giá USD/VND: 19 .560- 19 .570 - Dư Có TK 42 21. DNH: 50.000USD - Dư Có TK 42 21. Cty BM: 20.000USD - Dư Có TK 4 211 Cty BM: 10 0 trđ - Các tài khoản liên qua ... thời điểm 31/ 10 năm 2009 khách hàng D mang 10 0 TP mệnh giá 10 0.000đ /1 TP đến NH xin chiết khấu, biết thời gian đáo hạn ghi TP ngày 31/ 12 năm 2009 Biết lãi suất CK 1. 2%/ tháng Tính giá trị 10 0 TP...

Ngày tải lên: 28/01/2017, 14:16

... Ngày 10 /10 /N, Ngân Hàng A ký hợp đồng mua ngoại tệ kỳ hạn triệu USD toán vào ngày 10 /11 /N với tỷ giá USD/VND kỳ hạn 19 .10 0 Giả sử tỷ giá thời điểm là: - Ngày giao dịch 10 /10 /N: USD/VND 18 .200 ... tế phát sinh Biết rằng: Đầu ngày 15 /12 tỷ giá USD/VND: 19 .560- 19 .570 - Dư Có TK 42 21. DNH: 50.000USD - Dư Có TK 42 21. Cty BM: 20.000USD - Dư Có TK 4 211 Cty BM: 10 0 trđ - Các tài khoản liên qua ... thời điểm 31/ 10 năm 2009 khách hàng D mang 10 0 TP mệnh giá 10 0.000đ /1 TP đến NH xin chiết khấu, biết thời gian đáo hạn ghi TP ngày 31/ 12 năm 2009 Biết lãi suất CK 1. 2%/ tháng Tính giá trị 10 0 TP...

Ngày tải lên: 19/05/2017, 04:38

... Định khoản: I("3"4$ Nợ 211 1$A88'888'888 Có 10 11? ??$A88'888'888 IS$ Nợ 10 11? ??$=AA'=88 Có 702$=AA'=88 ... 872$D8'888'888 Có 10 11$ D8'888'888 B?-$ Nợ 10 11$ AA'888'888 Có 79$AA'888'888 Nghiệp vụ 1. "=8VAAV=88U2"MC"/3*965,*96`TE?T ... 9 !m? ?1? ??.k="827%HV" S$D88.a827%Ha=c7'%88'888 Nợ 4 913 (8 01) $7'%88'888 Có 10 11? ??$7'%88'888...

Ngày tải lên: 27/11/2014, 10:31

... của nợ gốc T8: 17 4 *15 0% *1. 2%/30* 31( từ ngày 8/8 đến ngày 7/9)=0.32364  Trả hết nợ còn lại : Nợ 10 11 : 17 6. 411 64 tr Có 211 1 : 17 1 tr Có 211 2(T8): 3 Có 702 : 2.088 tr =17 4 *1. 2% Có 709 : ... toán thực hiện giải ngân cho khách hàng. + Nợ 211 1(vay ngắn hạn): 2 tỷ Có 10 11 : 2 tỷ. + Nợ 10 11 : 200.000 Có 711 1 : 18 1 .18 1 Có 45 31 : 18 .18 2. Đồng thời tiến hành nhập ngoại bảng tài sản ... :20triệu Có 10 11 :20triệu ♦Trả lãi trước hạn : (10 /03 đến20/05 là 71ngày) Nợ 4 913 :20*(0.25% /30)* 71= 0 .11 8333 tr Có 10 11 : 0 .11 8333 tr ♦Hạch tốn chênh lệch : Nợ 4 913 :(0 .12 2*3)-0 .11 8333 = 0.247667...

Ngày tải lên: 18/01/2015, 09:58

... tài khản sau (đv triệu đồng) 10 11 15.890 11 13 8 .18 0 4 211 13 .450 423 1. 330 4 31 1.800 6 31 (dư có) 500 211 1 11 980 211 3 702 8 51 711 394 4 913 8 01 420 950 18 0 480 560 13 30 17 0 Khách hàng nộp tiền vào ... 86 91 31 Có 10 11 31 Nợ 8 31 810 Có 11 13 810 Nợ 4 211 12 00 Có 39 41 500 Có 702 700 Nợ 4 31 920 Có 10 11 920 Nợ 8 01 500 Có 4 211 500 Nợ 8 01 610 Có 10 11 610 Nợ 10 11 300 Có 79 300 Tổng TN =2 810 35 Tổng CP ... 10 % lập quỹ dự phòng TC Lợi nhận lại trích 35% lập quỹ khác Giải Định khoản Nợ 10 11 480 Có 4 211 480 Nợ 211 1 11 00 Có 10 11 110 0 Nợ 4 211 380 34 10 Có 711 380 Nợ 865 38 Có 10 11 38 Nợ 86 91 31 Có 10 11...

Ngày tải lên: 15/05/2016, 09:49

... :20triệu Có 10 11 :20triệu ♦ Trả lãi trước hạn : (10 /03 đến20/05 71ngày) Nợ 4 913 :20*(0.25% /30)* 71= 0 .11 8333 tr Có 10 11 : 0 .11 8333 tr ♦ Hạch tốn chênh lệch : Nợ 4 913 :(0 .12 2*3)-0 .11 8333 = Có 8 01: 0.247667 ... phạt hạn nợ gốc T8: 17 4 *15 0% *1. 2%/30* 31( từ ngày 8/8 đến ngày 7/9)=0.32364  Trả hết nợ lại : Nợ 10 11 : 17 6. 411 64 tr Có 211 1 : 17 1 tr Có 211 2(T8): Có 702 : 2.088 tr =17 4 *1. 2% Có 709 : 0.32364 ... Nợ 10 11 : 5 ,16 tr Có 211 1 : 3tr Có 702 : 2 ,16 tr  Ngày 8/7/06: KH chỉ trả lãi Nợ 10 11: 2 ,12 4tr (17 7 x 1, 2%) Có 702: 2 ,12 4tr  Chuyển nợ gốc T7 sang nợ cần chú ý Nợ 212 2 : 3tr Có 212 1:......

Ngày tải lên: 16/05/2016, 14:51

... Ngày 7/7: Nợ 211 1.DN A : 15 0 triệu đồng Có 10 11 : 15 0 triệu đồng Ngày 25/7: Nợ 211 1.DN A : 15 0 triệu đồng Có 10 11 : 15 0 triệu đồng • Ngày 31/ 7: Lãi phải trả = (15 0 *18 + 300*6) * 1. 5%= 2.25 triệu ... tín dụng, kế toán thực giải ngân cho khách hàng + Nợ 211 1(vay ngắn hạn): tỷ Có 10 11 : tỷ + Nợ 10 11 : 200.000 Có 711 1 : 18 1 .18 1 Có 45 31 : 18 .18 2 Đồng thời tiến hành nhập ngoại bảng tài sản đảm bảo: ... hợp Bài làm  Ngày 1/ 10/2006: Nợ 211 1.KH A : 500 triệu đồng Có 10 11 : 500 triệu đồng  Ngày 1/ 11/ 2006: Lãi phải thu: 500 * 1% = triệu đồng Khách hàng đến trả lãi tiền mặt: Nợ 10 11 : triệu đồng Có...

Ngày tải lên: 16/05/2016, 15:01

... thuê (thuê tc) B)Bt :Nợ 385 :15 0 tr,Có Đông đô :15 0 tr,Nhập 9 51: 15 0tr,út toán 2:,Nợ 2 311 :15 0 tr,Có 385 :15 0 tr,Xuất 9 51: 15 0,Nhập 952 :15 o Có Đông đô :15 0 tr,Xuất 9 51: 15 N: Nhà máy dệt Nam Định gửi ... 42 71 TK 5 212 18 triệu | - (1) | 18 triệu | | 18 triệu| -(4) - | 18 triệu Tại NH nông nghiệp Nam Định TK Chuyển tiền phải trả TK 5 211 TK tiền mặt | 18 tr (2) - 18 tr | | 18 ... | 15 triệu Tại NH Đông Anh TK công ty vật t TK 5 012 TK 11 13 | 15 tr (2) - 15 tr | | | | 15 tr -(5) 15 tr | Tại NH Nhà nớc Hà Nội TK tiền gửi NH Đống Đa TK 5 011 TK tiền gửi NH Đông Anh 15 triệu...

Ngày tải lên: 24/10/2016, 20:57

... trả=30*0.63%/30 *18 1 =1. 1403tr -NH trả lãi Nợ TK 4 913 : 1. 1403tr Có TK 10 11: 1. 1403tr -NH trả gốc Nợ TK 4232: 30tr Có TK 10 11: 30tr -NH mở sổ Nợ TK 10 11: 30 +1. 1403= 31. 1403tr Có TK 10 11: 31. 1403tr Bài ... Ngày 15 /3/2 018 : NH tính gốc (lãi nhập gốc thời điểm 15 /11 /2 017 , 15 /3/2 018 ) = 60* (1+ 0.4%/30 *12 3)* (1+ 0.4%/30 *12 0)= 61. 96tr Lãi phải trả (15 /3/2 018 - 31/ 3/2 018 ) = 61. 96*0.2%/30 *16 =0.066tr Lãi dự trả (15 /3/2 018 - 31/ 3/2 018 ) ... Nợ TK 4 31: 10 0 Có TK 10 11: 10 0 1. 1 1/ 9: NH phát hành Nợ TK 10 11: 1trđ*50000=50000 trđ Có TK 4 31: 1trđ *50000=50000 trđ 31/ 10: NH dự trả lãi tháng 10 Nợ TK 803: 50000 trđ*0.8%* 31/ 30= 413 .333trđ...

Ngày tải lên: 24/10/2020, 20:54

... u Có 10 11 :20triệ u Trả lãi trư c hạ n : (10 /03 đế n20/05 71ngày) Nợ 4 913 :20*(0.25% /30)* 71= 0 .11 8333 tr Có 10 11 : 0 .11 8333 tr Hạ ch toán chênh lệ ch : Nợ 4 913 :(0 .12 2*3)-0 .11 8333 = Có 8 01: 0.247667 ... phạt hạn nợ gốc T8: 17 4 *15 0% *1. 2%/30* 31( từ ngày 8/8 đế n ngày 7/9)=0.32364 Trả hết nợ lại : Nợ 10 11 : 17 6. 411 64 tr Coù 211 1 : 17 1 tr Coù 211 2(T8): Coù 702 : 2.088 tr =17 4 *1. 2% Coù 709 : 0.32364 ... hàng tháng Nợ 10 11 : 5 ,16 tr Có 211 1 : 3tr Có 702 : 2 ,16 tr Ngày 8/7/06: KH trả lãi Nợ 10 11: 2 ,12 4tr (17 7 x 1, 2%) Có 702: 2 ,12 4tr Chuyển nợ gốc T7 sang nợ cần ý Nợ 212 2 : 3tr Có 212 1: 3tr Cuối ngày...

Ngày tải lên: 18/11/2020, 23:19

... phạt hạn Nợ gốc T8: 17 4 *15 0% *1. 2%/30* 31 (từ Ngày 8/8 đến Ngày 7/9) = 0.32364  Trả hết nợ lại: Nợ 10 11 : 17 6. 411 64 tr Có 211 1 : 17 1 tr Có 211 2(T8): Có 702 : 2.088 tr =17 4 *1. 2% Có 709 : 0.32364 ... :20triệu Có 10 11 :20triệu + Trả lãi trước hạn: (10 /03 đến20/05 71ngày) Nợ 4 913 :20*(0.25% /30)* 71= 0 .11 8333 tr Có 10 11 : 0 .11 8333 tr + Hạch toán chênh lệch : Nợ 4 913 :(0 .12 2*3)-0 .11 8333 = 0.247667 ... Nợ 10 11 : 5 ,16 tr Có 211 1 : 3tr Có 702 : 2 ,16 tr  Ngày 8/7/06: KH trả lãi Nợ 10 11: 2 ,12 4tr (17 7 x 1, 2%) Có 702: 2 ,12 4tr  Chuyển Nợ gốc T7 sang Nợ cần ý Nợ 212 2 : 3tr Có 212 1: 3tr  Cuối...

Ngày tải lên: 23/12/2020, 17:11

... TK 4 31: 18 .000.000 Có TK 10 11: 18 .000.000 b Thanh toán lãi: No TK 492: 2 .16 0.000 (18 .000.000 x 12 %) Có TK 10 11: 2 .16 0.000 ĐỀ a Nợ TK 4 711 USD: 3.000 Có TK 10 31: 3.000 b Nợ TK 4 211 Linh: 65 .10 0 ... 300.000 Có TK 10 11: 300.000 a Nợ TK 10 31 USD: 6.000 Có TK 4 711 USD: 6.000 b Nợ TK 4 712 : 13 2.000 (6.000 x 22) Có TK 4 211 : 13 2.000 Nợ TK 4 31_ Minh: 2.000.000 Có TK 4 211 Minh: 2.000.000 Nợ TK 10 11: 900.000 ... 4 712 : 65 .10 0 (3.000 x 21, 7) a Có TK 92 31 USD: 6.000 b Nợ TK 10 31 USD: 6.000 Có TK 4 711 _USD: 6.000 c Nợ TK 4 712 : 12 7.500 (6.000 x 21, 25) Có TK 10 11: 12 7.500 a Nợ TK 4 711 USD:20.000 Có TK 4221...

Ngày tải lên: 12/10/2023, 21:39

... lên 250 tỷ - 31/ 12/2005 vốn điều lệ tăng lên 310 tỷ - 31/ 05/2006 vốn điều lệ tăng lên 500 tỷ - 01/ 11/ 2006 vốn điều lệ tăng lên 750 tỷ - 31/ 07/2007 vốn điều lệ tăng lên 1. 500 tỷ - 31/ 12/2007 vốn ... 4 211 (TK tiền gửi không kỳ hạn công ty MaiCo ĐÀLẠT) : 16 9.372.000 VND Có 5 012 (TK thanh toán bù trừ) : 16 9.372.000 VND b/ Nợ 4 211 (TK tiền gửi không kỳ hạn) : 20.000 VND Có 711 0 : 18 .18 2 ... tỷ VNĐ -Thành lập 19 95 21 NH TMCP -VP Bank VPB TMC 2 .11 7 -Thành lập 12 /08 /19 93 Ngoài Quốc Doanh P tỷ VNĐ -Vốn điều lệ ban đầu là 20 tỷ -25 /11 /2004 vốn điều lệ tăng lên 210 tỷ -25/02/2005 vốn...

Ngày tải lên: 30/10/2014, 21:25

... lên 250 tỷ - 31/ 12/2005 vốn điều lệ tăng lên 310 tỷ - 31/ 05/2006 vốn điều lệ tăng lên 500 tỷ - 01/ 11/ 2006 vốn điều lệ tăng lên 750 tỷ - 31/ 07/2007 vốn điều lệ tăng lên 1. 500 tỷ - 31/ 12/2007 vốn ... 4 211 (TK tiền gửi không kỳ hạn công ty MaiCo ĐÀLẠT) : 16 9.372.000 VND Có 5 012 (TK thanh toán bù trừ) : 16 9.372.000 VND b/ Nợ 4 211 (TK tiền gửi không kỳ hạn) : 20.000 VND Có 711 0 : 18 .18 2 ... tỷ VNĐ -Thành lập 19 95 21 NH TMCP -VP Bank VPB TMC 2 .11 7 -Thành lập 12 /08 /19 93 Ngoài Quốc Doanh P tỷ VNĐ -Vốn điều lệ ban đầu là 20 tỷ -25 /11 /2004 vốn điều lệ tăng lên 210 tỷ -25/02/2005 vốn...

Ngày tải lên: 30/10/2014, 22:01

... của nợ gốc T8: 17 4 *15 0% *1. 2%/30* 31( t\ ngày 8/8 ,n ngày 7/9)=0.32364  Trả hết nợ còn lại : Nợ 10 11 : 17 6. 411 64 tr Có 211 1 : 17 1 tr Có 211 2(T8): 3 Coự 702 : 2.088 tr =17 4 *1. 2% Coự 709 ... thực hiện giải ngân cho khách hàng + Nợ 211 1(vay ngắn hạn): 2 tỷ Có 10 11 : 2 tỷ + Nợ 10 11 : 200.000 Có 711 1 : 18 1 .18 1 Có 45 31 : 18 .18 2 Đồng thời tiến hành nhập ngoại bảng tài sản ... Nợ 10 11 : 5 ,16 tr Có 211 1 : 3tr Có 702 : 2 ,16 tr  Ngày 8/7/06: KH chỉ trả lãi Nợ 10 11: 2 ,12 4tr (17 7 x 1, 2%) Có 702: 2 ,12 4tr  Chuyển nợ gốc T7 sang nợ cần chú ý Nợ 212 2 : 3tr Có 212 1: 3tr...

Ngày tải lên: 31/10/2014, 12:26

... đồng Nợ 10 11 : 17 .25 triệu đồng Có 702 : 17 .25 triệu đồng Đồng thời Xuất 9 41: 10 triệu đồng  Ngày 1/ 10/2007, khách hàng đến thanh toán nợ... 10 11: 60.000đ (200 triệu*0.03%) Có 711 (thu ... 211 1 Tổng công ty xây dựng số 1: 1. 000.000.000 Có 4 211 .Công... 9940 : 3 tỷ BÀI TẬP TÌNH HUỐNG Tình huống 1: Ngày 17 /7/2007, khách hàng N đến gửi tiết kiệm định kỳ 3 tháng, với số tiền 15 0 ... Lãi từ 15 /09/07 -> 15 /10 /07 500.000.000 * 14 % * 30/360 = 5.833.333 Lãi phạt từ 15 /10 /07 -> 30 /10 /07 14 * 15 0% = 21% 5.833.333 * 21% * 30/360 * 15 = 51. 042 => Tổng số tiền lãi khách hàng phải...

Ngày tải lên: 11/11/2014, 20:42

... TK 4 211 .Cty Q: 300.000.000 Nợ TK 4 211 .Cty C: 11 .000.000 Có TK 211 1: 10 .000.000 Có TK 702.Cty C: 1. 000.000 Nợ TK 8 01: 10 0.000.000 Có TK 10 11: 10 0.000.000 Nợ Tk 10 11: 10 .000.000 Có TK 4 211 .Bà Hồng: ... Nợ TK 42 71. Cty Q: 10 0.000.000 Có TK 4 211 .Bà An: 10 0.000.000 Nợ TK 4 211 .Cty C: 11 0.000.000 Có TK 211 1: 10 0.000.000 Có TK 39 41. Cty C: 10 .000.000 Nợ TK 211 1 Ông Minh: 500.000.000 Có TK 10 11: 200.000.000 ... 10 .000.000 Nợ TK 212 1 Ông Thanh: 500.000.000 Có TK 4 211 Ông Thanh: 500.000.000 Nợ TK 10 11: 22.000.000 Có TK 212 1: 20.000.000 Có TK 394: 2.000.000 Nợ TK 8 01: 10 .000.000 Có TK 4 91: 10 .000.000 10 ...

Ngày tải lên: 29/04/2016, 22:15

... Ngày 7/7: Nợ 211 1.DN A : 15 0 triệu đồng Có 10 11 : 15 0 triệu đồng  Ngày 25/7: Nợ 211 1.DN A Có 10 11 : 15 0 triệu đồng : 15 0 triệu đồng  Ngày 31/ 7: Lãi phải trả = (15 0 *18 + 300*6) * 1. 5%= 2.25 triệu ... phạt hạn nợ gốc T8: 17 4 *15 0% *1. 2%/30* 31( từ ngày 8/8 đến ngày 7/9)=0.32364  Trả hết nợ lại : Nợ 10 11 : 17 6. 411 64 tr Có 211 1 : 17 1 tr Có 211 2(T8): Có 702 : 2.088 tr =17 4 *1. 2% Có 709 : 0.32364 ... tín d ng, kế tốn thực giải ngân cho khách hàng + Nợ 211 1(vay ngắn hạn): tỷ Có 10 11 : tỷ + Nợ 10 11 : 200.000 Có 711 1 : 18 1 .18 1 Có 45 31 : 18 .18 2 Đồng thời tiến hành nhập ngoại bảng tài sản đảm bảo:...

Ngày tải lên: 17/09/2016, 12:20

... Ngày 7/7: Nợ 211 1.DN A : 15 0 triệu đồng Có 10 11 : 15 0 triệu đồng • Ngày 25/7: Nợ 211 1.DN A : 15 0 triệu đồng Có 10 11 : 15 0 triệu đồng • Ngày 31/ 7: Lãi phải trả = (15 0 *18 + 300*6) * 1. 5%= 2.25 triệu ... -Lãi phạt hạn nợ gốc T8: 17 4 *15 0% *1. 2%/30* 31( từ ngày 8/8 đến ngày 7/9)=0.32364 Trả hết nợ lại : Nợ 10 11 : 17 6. 411 64 tr Có 211 1 : 17 1 tr Có 211 2(T8): Có 702 : 2.088 tr =17 4 *1. 2% Có 709 : 0.32364 ... tín dụng, kế tốn thực giải ngân cho khách hàng + Nợ 211 1(vay ngắn hạn): tỷ Có 10 11 : tỷ + Nợ 10 11 : 200.000 Có 711 1 : 18 1 .18 1 Có 45 31 : 18 .18 2 Đồng thời tiến hành nhập ngoại bảng tài sản đảm bảo:...

Ngày tải lên: 08/08/2013, 09:31

... Ngày 7/7: Nợ 211 1.DN A : 15 0 triệu đồng Có 10 11 : 15 0 triệu đồng • Ngày 25/7: Nợ 211 1.DN A : 15 0 triệu đồng Có 10 11 : 15 0 triệu đồng • Ngày 31/ 7: Lãi phải trả = (15 0 *18 + 300*6) * 1. 5%= 2.25 triệu ... -Lãi phạt hạn nợ gốc T8: 17 4 *15 0% *1. 2%/30* 31( từ ngày 8/8 đến ngày 7/9)=0.32364 Trả hết nợ lại : Nợ 10 11 : 17 6. 411 64 tr Có 211 1 : 17 1 tr Có 211 2(T8): Có 702 : 2.088 tr =17 4 *1. 2% Có 709 : 0.32364 ... tín dụng, kế tốn thực giải ngân cho khách hàng + Nợ 211 1(vay ngắn hạn): tỷ Có 10 11 : tỷ + Nợ 10 11 : 200.000 Có 711 1 : 18 1 .18 1 Có 45 31 : 18 .18 2 Đồng thời tiến hành nhập ngoại bảng tài sản đảm bảo:...

Ngày tải lên: 08/08/2013, 09:51