Hoàn thiện hoạt động thanh tra các quỹ tín dụng nhân dân tại ngân hàng nhà nước việt nam chi nhánh tỉnh quảng nam

ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ PHẠM THỊ TÚ TRÂM HOÀN THIỆN HOẠT ĐỘNG THANH TRA CÁC QUỸ TÍN DỤNG NHÂN DÂN TẠI NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC VIỆT NAM CHI NHÁNH TỈNH QUẢNG NAM TÓM TẮT LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG Mã số : 834 02 01 Đà Nẵng – Năm 2021 Cơng trình hoàn thành TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ, ĐHĐN Ngƣời hƣớng dẫn khoa học: PGS TS NGUYỄN HÒA NHÂN Phản biện 1: PGS TS Nguyễn Thị Minh Huệ Phản biện 2: TS Hồ Hữu Tiến Luận văn bảo vệ trước Hội đồng chấm Luận văn tốt nghiệp Thạc sĩ Tài ngân hàng họp Đại Học Kinh tế, Đại học Đà Nẵng vào ngày 20 tháng năm 2021 Có thể tìm hiểu Luận văn tại: - Trung tâm Thông tin-Học liệu, Đại học Đà Nẵng - Thư viện trường Đại học Kinh Tế, Đại học Đà Nẵng PHẦN MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Trong năm qua, hoạt động hệ thống Tổ chức tín dụng địa bàn nói chung, Quỹ tín dụng nhân dân nói riêng góp phần quan trọng vào phát triển kinh tế xã hội tỉnh Quảng Nam Ba QTDND tỉnh (Gị Nổi, Điện Dương, Tây Điện Bàn) có đóng góp tích cực vào cơng xóa đói, giảm nghèo, phát triển kinh tế - xã hội địa phương thông qua cung cấp vốn dịch vụ tài vi mơ cho thành viên Bên cạnh kết đạt được, hoạt động QTDND Quảng Nam gặp phải khó khăn, thách thức việc đáp ứng quy định; lực quản trị, tài chính, sở vật chất, cơng nghệ hạn chế Với chức nhiệm vụ giao, hoạt động tra NHNN CN tỉnh Quảng Nam góp phần đảm bảo phát triển an tồn, lành mạnh QTDND, nâng cao hiệu hiệu lực quản lý Nhà nước lĩnh vực tiền tệ ngân hàng Tuy nhiên tồn hạn chế định: chủ yếu tra theo nguyên tắc tuân thủ, nhân tra giám sát thiếu mặt số lượng kinh nghiệm làm việc, hoạt động giám sát an tồn vi mơ chưa hiệu Do đó, để phát huy vai trị Thanh tra, giám sát Ngân hàng bối cảnh tình hình hoạt động QTDND tái cấu trúc mạnh mẽ theo đề án Tái cấu NHNN địi hỏi đội ngũ người làm cơng tác tra NHNN CN Quảng Nam cần phải đổi nỗ lực hồn thiện cơng tác tra QTDND Với nhận thức đó, tác giả chọn đề tài “Hoàn thiện hoạt động tra Quỹ tín dụng nhân dân Ngân hàng Nhà nước Việt Nam chi nhánh tỉnh Quảng Nam” để phân tích rõ thực hoạt động tra QTDND, mức độ hiệu hoạt động, hạn chế, nguyên nhân, từ đề xuất khuyến nghị nhằm hồn thiện hoạt động tra QTDND địa bàn Mục tiêu đề tài  Mục tiêu tổng quát Qua phân tích thực trạng hoạt động tra QTDND NHNN CN tỉnh Quảng Nam nhằm đưa đề xuất, khuyến nghị để hoàn thiện hoạt động tra QTDND chi nhánh, góp phần đảm bảo an toàn hoạt động cho QTDND địa bàn  Mục tiêu cụ thể - Hệ thống hóa sở lý luận tổ chức hoạt động QTDND, hoạt động tra NHTW QTDND - Phân tích thực trạng hoạt động tra QTDND NHNN CN tỉnh Quảng Nam giai đoạn 2017-2020, đề cập đến phương pháp tra chỗ - Đánh giá kết hạn chế, nguyên nhân hạn chế hoạt động tra QTDND địa bàn tỉnh Quảng Nam, đề xuất số khuyến nghị nhằm hoàn thiện hoạt động tra QTDND NHNN CN tỉnh Quảng Nam  Câu hỏi nghiên cứu - Đặc điểm tổ chức hoạt động mơ hình QTDND khác biệt NHTM chi phối đến hoạt động tra QTDND gì? Hoạt động tra bao hàm nội dung nào? Có thể dùng tiêu chí đánh giá kết hoạt động tra QTDND? - Việc tổ chức thực hoạt động tra QTDND NHNN CN tỉnh Quảng Nam nào? Có kết quả, hạn chế gì? - Những khuyến nghị cần để hồn thiện hoạt động tra QTDND NHNN Việt Nam chi nhánh tỉnh Quảng Nam? Đối tƣợng, phạm vi nghiên cứu  Đối tượng nghiên cứu Nghiên cứu tổng quan hoạt động QTDND địa bàn tỉnh Quảng Nam: Gò Nổi, Điện Dương, Tây Điện Bàn Nghiên cứu hoạt động tra chỗ ba QTDND địa bàn NHNN CN tỉnh Quảng Nam  Phạm vi nghiên cứu Về nội dung: Đề tài tập trung phân tích tồn diện mảng thuộc hoạt động tra chỗ QTDND hoạt động địa bàn tỉnh Quảng Nam Về không gian: Hoạt động tra NHNN CN tỉnh Quảng Nam QTDND: Gò Nổi, Điện Dương, Tây Điện Bàn Về thời gian: Dữ liệu sử dụng để phân tích thực trạng hoạt động tra từ năm 2017 đến năm 2020; đề xuất, khuyến nghị hoạt động tra thực cho giai đoạn từ năm 2021 đến 2025 Phƣơng pháp nghiên cứu - Phương pháp thu thập liệu (sơ cấp, thứ cấp) - Phương pháp tổng hợp, xử lý liệu - Phương pháp phân tích Bố cục luận văn Ngoài phần mở đầu, kết luận, danh mục tài liệu tham khảo, phụ lục, đề tài luận văn gồm chương: Chương 1: Cơ sở lý luận hoạt động tra Quỹ tín dụng nhân dân Ngân hàng trung ương Chương 2: Thực trạng hoạt động tra QTDND NHNN chi nhánh tỉnh Quảng Nam Chương 3: Những khuyến nghị nhằm hoàn thiện hoạt động tra QTDND địa bàn NHNN CN tỉnh Quảng Nam Tổng quan tình hình nghiên cứu  Các luận văn cao học bảo vệ trường Đại học Kinh tế - ĐH Đà Nẵng năm gần - Phạm Thị Thảo Trang (2020), đề tài “Hồn thiện cơng tác tra, giám sát hoạt động tín dụng Quỹ tín dụng nhân dân Ngân hàng Nhà nước Việt Nam- chi nhánh Quảng Nam” - Hồ Thị Cẩm Phương (2015), “Hồn thiện cơng tác Thanh tra, giám sát Ngân hàng Nhà nước - Chi nhánh Đà Nẵng hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại địa bàn”  Các báo khoa học cơng bố tạp chí khoa học - Bài viết “Kiểm tốn nội cơng tác quản lý, giám sát hoạt động Quỹ tín dụng nhân dân năm 2018 số khuyến nghị” tác giả Lê Quốc Nghị Trương Hồng Quang (2019), Tạp chí Ngân hàng số tháng 09/2019 - Bài viết “Hiệu QTDND hoạt động tài vi mơ” tác giả Trần Trọng Triết (2019), Tạp chí Thị trường tài tiền tệ số 15 năm 2019 - Bài viết “Củng cố, chấn chỉnh lại tồn hệ thống Quỹ tín dụng nhân dân” tác giả Minh Khôi (2019), Tạp chí Thời báo Ngân hàng, tháng 01/2019  Các luận văn cao học bảo vệ trường Đại học khác - Trương Thị Minh Tâm (2017), Đại học Ngân hàng TP Hồ Chí Minh, “Hồn thiện hoạt động tra Quỹ tín dụng nhân dân địa bàn Ngân hàng Nhà nước Việt Nam- chi nhánh tỉnh Bình Thuận” - Nguyễn Thị Kim Cương (2017), Đại học Ngân hàng TP Hồ Chí Minh, “Hoạt động Thanh tra, giám sát quỹ tín dụng nhân dân Ngân hàng Nhà nước Việt Nam- chi nhánh tỉnh Đồng Tháp” - Trương Xuân Nhiễu (2018), Đại học Kinh tế, Đại học Huế, “Hồn thiện cơng tác tra, giám sát hoạt động QTDND NHNN CN tỉnh Quảng Trị” CHƢƠNG CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ HOẠT ĐỘNG THANH TRA CÁC QUỸ TÍN DỤNG NHÂN DÂN CỦA NGÂN HÀNG TRUNG ƢƠNG 1.1 TỔNG QUAN VỀ QUỸ TÍN DỤNG NHÂN DÂN 1.1.1 Khái niệm, đặc điểm, vai trò Quỹ tín dụng nhân dân + Khái niệm QTDND loại hình TCTD hợp tác pháp nhân, cá nhân hộ gia đình thành lập hình thức hợp tác xã hoạt động theo nguyên tắc tự nguyện, tự chủ, tự chịu trách nhiệm kết hoạt động để thực số hoạt động ngân hàng với mục tiêu chủ yếu tương trợ thành viên, phát huy sức mạnh tập thể thành viên giúp đỡ thực có hiệu hoạt động sản xuất, kinh doanh, dịch vụ cải thiện đời sống + Mục tiêu Hoạt động khơng mục tiêu lợi nhuận mà đời mục tiêu tương trợ thành viên góp phần phát triển cộng đồng, kim nam, động lực thúc đẩy Quỹ tín dụng phát triển Tuy nhiên hoạt động Quỹ phải đảm bảo bù đắp chi phí có tích lũy để phát triển + Vai trò - Vai trò kinh tế - Vai trò xã hội + Đặc điểm: Tự nguyện; tự chịu trách nhiệm có lợi; quản lý dân chủ, bình đẳng cơng khai; hợp tác phát triển cộng đồng 1.1.2 Tổ chức hoạt động QTDND - Hoạt động quản trị điều hành - Hoạt động huy động vốn - Hoạt động tín dụng - Các hoạt động khác 1.1.3 Các rủi ro chủ yếu hoạt động QTDND Trong trình hoạt động QTDND gặp phải rủi ro phổ biến TCTD rủi ro tốn, rủi ro tín dụng, rủi ro lãi suất, rủi ro hoạt động, rủi ro đạo đức 1.2 TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG TRUNG ƢƠNG 1.2.1 Khái niệm Ngân hàng trung ƣơng Ngân hàng Trung ương tổ chức quản lý hệ thống tiền tệ quốc gia, nhóm quốc gia, vùng lãnh thổ chịu trách nhiệm thi hành sách tiền tệ Mục đích hoạt động NHTW ổn định giá trị tiền tệ, ổn định cung tiền, kiểm soát lãi suất, cứu ngân hàng thương mại tránh nguy đổ vỡ hệ thống 1.2.2 Chức ngân hàng trung ƣơng a Chức phát hành tiền, điều tiết lượng tiền lưu thông b Chức ngân hàng ngân hàng c Thực dịch vụ tài cho Chính phủ 1.3 HOẠT ĐỘNG THANH TRA CÁC QUỸ TÍN DỤNG NHÂN DÂN CỦA NGÂN HÀNG TRUNG ƢƠNG 1.3.1 Hoạt động tra ngân hàng NHTW a Khái niệm tra Thanh tra ngân hàng hoạt động tra NHNN đối tượng tra ngân hàng việc chấp hành pháp luật tiền tệ, ngân hàng (Khoản 11, Điều Luật NHNN 2010) b Khái niệm tra ngân hàng NHTW Thanh tra chỗ việc tiến hành tra trực tiếp trụ sở hoạt động đối tượng tra sở xem xét, kiểm tra chứng từ gốc, hồ sơ, tài liệu liên quan đến nội dung cần tra, đối tượng tra ghi chép từ nguồn thơng tin khác nhằm xác định tính trung thực vấn đề Từ đó, NHTW đánh giá mặt toàn hoạt động TCTD thời điểm tra, đánh giá tình hình chấp hành pháp luật TCTD, phát vấn đề phát sinh, quy định chưa hợp lý, kẽ hở để kiến nghị sửa đổi bổ sung, hoàn thiện; đồng thời đưa kiến nghị biện pháp chấn chỉnh, bảo đảm TCTD hoạt động quy định pháp luật NHTW tiến hành tra ngân hàng hình thức: - Thanh tra theo kế hoạch - Thanh tra đột xuất c Mục tiêu, nguyên tắc tra ngân hàng d Nội dung tra ngân hàng e Các phương pháp tra chỗ - Thanh tra tuân thủ - Thanh tra sở đánh giá rủi ro 1.3.2 Hoạt động tra Quỹ tín dụng nhân dân NHTW a Nội dung tra Quỹ tín dụng nhân dân - Thanh tra tổ chức hoạt động QTDND - Thanh tra nguồn vốn huy động - Thanh tra hoạt động tín dụng - Thanh tra tiêu an toàn hoạt động - Thanh tra thực trạng tài - Thanh tra việc thực kiến nghị, khắc phục chỉnh sửa kết luận tra kỳ trước QTDND - Thanh tra triển khai đề án cấu lại thực phương án cấu lại QTDND; phòng chống tham nhũng, tội phạm ngành ngân hàng cơng tác phịng chống rửa tiền b Các nhân tố ảnh hưởng đến hoạt động tra QTDND b1 Các nhân tố bên - Môi trường pháp lý; - Hoạt động Quỹ tín dụng nhân dân; - Cơ chế phối hợp quan quản lý nhà nước liên quan hoạt động tra QTDND b2 Các nhân tố bên - Nhân tố người, chất lượng đội ngũ tra - Cơ sở vật chất kỹ thuật phục vụ công tác tra - Chế độ đãi ngộ cán tra c Tiêu chí đánh giá hoạt động tra QTDND 10 2.2.1 Sự hình thành phát triển QTDND địa bàn NHNN chi nhánh tỉnh Quảng Nam cấp phép thành lập cho Quỹ tín dụng nhân dân, cụ thể: QTDND Tây Điện Bàn (giấy phép số 002/NH-GP ngày 5/10/1996); QTDND Điện Dương(giấy phép số 003/NH-GP ngày 28/12/1996); QTDND Gò Nổi (giấy phép số 509/GP-NHNN ngày 13/10/2009) 2.2.2 Đánh giá chung tình hình QTDND địa bàn tỉnh từ năm 2017 đến năm 2020 Trong trình hoạt động, QTDND địa bàn tỉnh Quảng Nam bước chấn chỉnh củng cố nhằm hướng tới mục tiêu phát triển ổn định, tăng trưởng bền vững, phát huy vai trò huy động nguồn vốn cho vay chỗ; tạo thêm công ăn việc làm; góp phần thực sách pháp luật Nhà nước Cả ba Quỹ hoạt động bình thường, ổn định, khơng có QTDND yếu Nhìn chung, từ năm 2017-2020, Quỹ tăng trưởng quy mô hoạt động, số lượng thành viên, vốn điều lệ Về nguồn vốn huy động, dư nợ cho vay, lợi nhuận năm sau cao năm trước, chất lượng tín dụng ln đảm bảo, nợ xấu mức thấp, tỷ lệ nợ xấu bình quân năm 1% Tỷ lệ an toàn vốn, khả chi trả QTD thời điểm báo cáo lớn mức quy định tối thiểu 2.2.3 Những hạn chế QTDND địa bàn tỉnh từ năm 2017 đến năm 2020 - QTDND có quy mơ nhỏ, phân bố không đồng - Bộ máy quản trị, điều hành, kiểm sốt nội cịn yếu - Ý thức, trách nhiệm thành viên Quỹ chưa cao 11 - Hoạt động cho vay QTDND bộc lộ nhiều bất cập, tiềm ẩn rủi ro tín dụng - Q trình hoạt động QTDND có lúc cịn chưa bám vào quy định, nội quy, quy chế để thực hiện; cơng tác kiểm tra, kiểm sốt nội cịn chưa phát huy hiệu - Hệ thống cơng nghệ thơng tin QTDND cịn hạn chế - Hiệp hội QTDND chưa thực phát huy đầy đủ vai trò, chức năng, nhiệm vụ - Sự phối hợp QTDND với NHNN chi nhánh tỉnh, cấp quyền địa phương tổ chức đoàn thể số nơi có lúc chưa chặt chẽ chưa mang lại hiệu 2.3 THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG THANH TRA CÁC QTDND TẠI NHNN CHI NHÁNH TỈNH QUẢNG NAM 2.3.1 Tổ chức hoạt động tra - Về xây dựng kế hoạch tra - Quy trình tra 2.3.2 Thực trạng hoạt động tra QTDND địa bàn tỉnh NHNN chi nhánh Quảng Nam giai đoạn năm 20172020 * Đánh giá theo tiêu chí định lƣợng, định tính mặt sau: a Về số lượng, người thời gian thực tra Bảng 2.4: Thống kê tra, kiểm tra QTDND giai đoạn 2017 – 2020 Nội dung tra, kiểm tra 2017 2018 2019 2020 Thanh tra tồn diện (cơng tác quản trị điều hành, kiểm sốt, cơng tác tín dụng, cơng tác an 3 12 tồn kho quỹ, kế tốn tài chính.) Kiểm tra (kiểm tra việc thực phương án cấu lại, kiểm tra đột xuất) TỔNG CỘNG 0 0 3 (Nguồn: Báo cáo kết tra QTDND năm 2017-2020) b Kết tra hoạt động quản trị, điều hành, kiểm soát nội c Thanh tra vốn điều lệ, vốn góp thành viên, việc xét gia nhập hay chấm dứt tư cách thành viên d Việc chấp hành tỷ lệ an toàn theo quy định e Hoạt động huy động vốn f Thanh tra Hoạt động tín dụng Bảng 2.5: Các sai phạm chủ yếu hoạt động tín dụng QTDND năm 2017-2019 ĐVT: Số lượng sai phạm Năm Tổng Nội dung sai phạm So sánh (%) 2018/ 2019/ 2017 2018 -33,33 -50,00 14 48 -11,11 -12,50 20 22 96 -62,96 10,00 15 14 13 42 -6,67 -7,14 Kiểm tra giám sát vốn vay 24 13 12 49 -45,83 -7,69 Bảo đảm tiền vay 15 15 14 44 0,00 -6,67 2017 2018 2019 cộng Cho vay thành viên 18 16 Hồ sơ điều kiện vay vốn 54 Phân loại nợ, trích lập dự phòng rủi ro Thẩm định xét duyệt khoản vay (Nguồn: Báo cáo kết tra QTDND từ năm 2017-2019) g Thanh tra hoạt động tài chính, hạch tốn kế tốn 13 h Thanh tra cơng tác an tồn kho quỹ 2.3.3 Đánh giá việc thực kiến nghị sau tra Hiện nay, tồn tỉnh có QTDND việc khắc phục sau tra hầu hết diễn đưa KLTT, có QTD cịn khắc phục q trình đưa dự thảo KLTT Trong giai đoạn 2017-2020, có trường hợp lưu ý thời gian tra phát phải bổ sung thêm vốn điều lệ hoạt động quỹ kéo dài 45 ngày, TTGS chi nhánh thường xuyên đôn đốc nhắc nhở, QTD có báo cáo giải trình cụ thể, sau hoàn tất kiến nghị KLTT vào đầu năm 2020 Riêng năm 2020, tình hình ảnh hưởng chung dịch Covid-19, quy định giãn cách xã hội nên tra QTDND theo kế hoạch năm phải tạm hoãn, chuyển sang năm 2021, khơng có sai phạm hay kiến nghị phát qua tra chỗ Bảng 2.6: Kết tra QTD địa bàn tỉnh năm 2017-2020 ĐVT: Kiến nghị Năm So sánh (%) Tổng Chỉ tiêu 2018/ 2019/ 2020/ 2017 2018 2019 566 -31,87 -15,79 79 -10 -18,52 21 78 1 -10 -22,22 0 0 2017 2018 2019 2020 251 171 144 30 27 22 30 27 Đang chỉnh sửa Xử lý vi phạm Số sai phạm phát Số kiến nghị xử lý cộng Kết thực Đã chỉnh sửa 14 hành Bảng số 2.7: Phân loại kiến nghị kết luận tra ĐVT: Kiến nghị Năm S Tổng Chỉ tiêu TT Về quản trị, điều hành hệ thống kiểm soát, kiểm toán nội Gia nhập thành viên, loại vốn góp Việc chấp hành quy định tỷ lệ an toàn hoạt động QTDND 2017 2018 2019 2020 cộng 1 0 3 18 17 16 51 Huy động vốn Hoạt động tín dụng Cơng tác kế tốn tài Cơng tác an tồn kho quỹ 2 30 27 22 79 TỔNG 2.4 Đánh giá hoạt động tra Quỹ tín dụng nhân dân NHNN CN tỉnh Quảng Nam 2.4.1 Những kết đạt đƣợc Thứ nhất, việc xây dựng kế hoạch tra bám sát định hướng chương trình tra NHNN có phối hợp chặt chẽ với quan có liên quan, đảm bảo có trọng tâm, trọng điểm Thứ hai, tra đạo tiến hành tập trung, thống mục tiêu, định hướng, đối tượng, nội dung tra theo kế hoạch phê duyệt 15 Thứ ba, sau tổ chức thông qua dự thảo công khai kết luận tra theo quy định, NHNN chi nhánh Quảng Nam tổ chức theo dõi đôn đốc việc thực khắc phục sau tra Thứ tư, TTGSCN thực tốt công tác tiếp dân, giải khiếu nại, tố cáo; thực tốt công tác xây dựng văn hướng dẫn triển khai chủ trương, sách Đảng, Nhà nước Ngành ngân hàng QTDND Thứ năm, đội ngũ cán tra trình độ đồng đều, có kiến thức vững vàng tài ngân hàng 2.4.2 Những hạn chế hoạt động tra QTDND NHNN CN tỉnh Quảng Nam - Về nội dung, quy trình tra + Phần lớn tra QTDND bao hàm nhiều nội dung, nghiệp vụ, nhiều đề cương lực lượng tra, thời gian tra lại có hạn nên kết tra dừng lại mức độ đánh giá chung, chưa chuyên sâu, kỹ vào nghiệp vụ + Công tác chuẩn bị tra hạn chế, việc xây dựng kế hoạch tra, xác định nội dung chi tiết, ước lượng thời gian người tham gia Một số nội dung nhỏ bước chưa thực đầy đủ, có lúc làm tắt gộp nội dung khác + Quy trình tổ chức tra chặt chẽ, tra Chi nhánh chưa có thống cách làm tiến hành tra 16 + Khả cập nhật, khai thác sở liệu, phân tích, đánh giá cán tra hạn chế, điều ảnh hưởng tới chất lượng giám sát từ xa, thời gian chất lượng tra chỗ + Chất lượng báo cáo kết tra thành viên không đồng đều, số ý kiến báo cáo kết thành viên không nêu KLTT + Công tác xác minh đối chiếu khách hàng đoàn tra QTDND đạt tỷ lệ thấp dẫn đến hạn chế việc phát khách hàng sử dụng vốn vay khơng mục đích, khách hàng ảo - Sự hỗ trợ công tác giám sát từ xa + Cơng tác giám sát từ xa cịn chậm phát huy tác dụng, cịn có tách biệt, lỏng lẻo phối hợp với tra chỗ + Kết giám sát chưa kịp thời, chưa đánh giá toàn diện hoạt động QTDND đầy đủ theo tiêu chuẩn CAMELS; chương trình giám sát từ xa chưa hồn thiện + Hoạt động giám sát từ xa chưa phát QTDND có dấu hiệu vi phạm pháp luật làm sở cho việc tra đột xuất - Hạn chế việc áp dụng phương pháp tra tuân thủ + Các sai phạm phát tra chỗ mang tính phổ biến thường lặp lại + Áp dụng phương pháp tra không khuyến khích phát triển khả kinh nghiệm cán tra việc đánh giá đo lường rủi ro, đề xuất biện pháp giảm thiểu rủi ro 2.4.3 Nguyên nhân hạn chế hoạt động tra QTDND NHNN CN tỉnh Quảng Nam 17 a Nguyên nhân bên + Thứ nhất, TTGSNH Quảng Nam thực tra ngân hàng địa bàn theo phân công, phân cấp, ủy quyền Thống đốc NHNN, chịu quản lý, đạo trực tiếp Giám đốc NHNN chi nhánh đạo, hướng dẫn Cơ quan TTGSNH TTGS NHNN chi nhánh bị hạn chế tính độc lập nguyên tắc, tính độc lập tra đảm bảo hiệu hoạt động tra cao + Thứ hai, nhân tra trẻ thiếu số lượng, hạn chế kỹ thuật, nghiệp vụ tra; khả nhận diện dấu hiệu rủi ro sai phạm hay phân tích, đánh giá nguyên nhân sai phạm chưa tốt Một số cán tra kiêm nhiệm thêm cơng tác Đồn thể khác quan nên có lúc ảnh hưởng đến cơng việc chun môn + Thứ ba, phối hợp thành viên Đoàn tra chưa nhịp nhàng, việc tổ chức đúc rút kinh nghiệm sau tra cịn thưa thớt + Thứ tư, chưa có quy trình cụ thể thơng qua việc xây dựng sổ tay tra chỗ để tập hợp văn bản, sách liên quan, hướng dẫn mơ tả quy trình tra chuẩn hiệu hoạt động QTDND + Thứ năm, sở vật chất phục vụ công tác tra hệ thống máy tính, đường truyền, phần mềm cịn lạc hậu, chưa cập nhật kịp thời Chế độ thông tin báo cáo làm sở liệu đầu vào cho giám sát từ xa cịn nhiều bất cập + Thứ sáu, cơng tác đào tạo, bồi dưỡng nghiệp vụ liên quan đến tra, giám sát NHNN Việt Nam cho cán tra 18 thực thường xuyên, nhiên số lớp nghiệp vụ không theo sát nội dung trọng tâm, không cần thiết cán TTGS làm việc chi nhánh NHNN tỉnh b Nguyên nhân bên - Về sở pháp lý - Về chế độ đãi ngộ cán làm công tác tra - Về nghiệp vụ chuyên môn tài ngân hàng, hỗ trợ hệ thống cơng nghệ thơng tin - Ngun nhân từ phía Quỹ tín dụng nhân dân + Sự phối hợp tra Chi nhánh với kiểm toán phận KSNB QTDND cịn chưa chặt chẽ + Trình độ, lực chun mơn cán làm cơng tác tín dụng, cơng tác kế tốn, điều hành quản trị QTDND hạn chế + Một số Quỹ thực chưa nghiêm túc quy định tiền tệ hoạt động ngân hàng, chế độ thông tin báo cáo gửi NHNN CN KẾT LUẬN CHƢƠNG CHƢƠNG NHỮNG KHUYẾN NGHỊ NHẰM HOÀN THIỆN HOẠT ĐỘNG THANH TRA CÁC QTDND TRÊN ĐỊA BÀN TẠI NHNN CN TỈNH QUẢNG NAM 3.1 CƠ SỞ ĐỀ XUẤT KHUYẾN NGHỊ 3.1.1 Cơ sở đề xuất từ hạn chế nguyên nhân hoạt động tra QTDND NHNN CN tỉnh Quảng Nam 3.1.2 Định hƣớng cụ thể phát triển hệ thống QTDND ngành địa phƣơng đến năm 2025, định hƣớng đến năm 2030 19 - Tiếp tục tập trung nâng cao chất lượng hoạt động đảm bảo tiêu tăng trưởng bền vững; khuyến khích QTDND góp phần phát triển kinh tế - xã hội địa bàn - Xây dựng phát triển thương hiệu QTDND, phát triển mở rộng hoạt động dịch vụ cho - Đẩy mạnh việc tái cấu QTDND nhằm nâng cao mức độ an toàn, hiệu hoạt động gắn với mở rộng dần hoạt động nghiệp vụ ngân hàng - Thành lập QTDND nơi đủ điều kiện - Bảo đảm QTDND tỉnh tuân thủ theo quy định Luật Các TCTD, Luật HTX văn hướng dẫn; tôn trọng nguyên tắc, mục tiêu chủ yếu tương trợ thành viên - Nâng cao khả tiếp cận tài thành viên Quỹ, góp phần thực chủ trương Đảng, Nhà nước nông nghiệp nông thôn, đảm bảo an sinh xã hội, phát triển bền vững - Các QTDND tỉnh phải tăng cường liên kết với NHHTX để khai thác sức mạnh hệ thống việc hỗ trợ, điều hòa vốn, cung cấp thông tin, khai thác kết cấu hạ tầng công nghệ để phát triển dịch vụ ngân hàng 3.1.3 Định hƣớng phát triển hoạt động tra QTDND NHNN CN tỉnh Quảng Nam - Đảm bảo hoạt động QTDND tỉnh Quảng Nam phát triển bền vững, lành mạnh hiệu tuân thủ theo quy định pháp luật tiền tệ hoạt động ngân hàng - Hỗ trợ QTDND địa bàn hoàn thiện quy chế hoạt động cho phù hợp với điều kiện thực tiễn địa phương 20 - Nâng cao hiệu công tác tra, trọng kiểm soát chặt chẽ hoạt động phân loại nợ, trích dự phịng, giám sát sau khoản vay, huy động vốn thành viên, quản trị điều hành QTDND - Nâng cao chất lượng, đổi nội dung, phương pháp, quy trình tra hoạt động QTDND địa bàn tỉnh theo chương trình, kế hoạch đạo NHNN Việt Nam phù hợp với thực tiễn địa phương - Tiếp tục đổi công tác tra theo hướng chuyển nhanh mạnh từ tra tuân thủ sang tra sở rủi ro, kết hợp hai phương pháp trên, bước áp dụng thống toàn hệ thống TCTD nói chung QTDND nói riêng - Hồn thiện mơ hình tổ chức hoạt động Cơ quan TTGSNH; tăng cường phối hợp công tác, chia sẻ thông tin NHNN với quan bảo vệ pháp luật, quan chức NHNN chi nhánh với hoạt động tra - Xây dựng hệ thống công nghệ thông tin quản lý, khai thác báo cáo, giám sát hệ thống QTDND thống từ Cơ quan TTGSNH đến NHNN chi nhánh tỉnh - Đào tạo, đào tạo lại để tăng trình độ chun mơn, cập nhật kiến thức cho cán làm công tác tra quản lý QTDND - Đôn đốc, giám sát, giúp đỡ QTDND chấn chỉnh, sửa chữa sai phạm theo kiến nghị định xử lý sau tra theo quy trình 3.2 KHUYẾN NGHỊ NHẰM HỒN THIỆN HOẠT ĐỘNG THANH TRA CÁC QTDND TRÊN ĐỊA BÀN TẠI NHNN CN TỈNH QUẢNG NAM 3.2.1 Hồn thiện nghiệp vụ, quy trình tra 21 Thực đầy đủ quy trình, trọng chất lượng tra; Kết hợp tra tuân thủ pháp luật, dần tiến tới tra sở rủi ro; Kết hợp chặt chẽ công tác tra chỗ giám sát từ xa; Áp dụng hiệu biện pháp xử phạt vi phạm hành QTDND; Tăng cường tần suất tra QTDND; Xây dựng hồ sơ QTDND 3.2.2 Theo dõi, giám sát, kiểm tra chặt chẽ việc thực kiến nghị sau tra QTDND 3.2.3 Khắc phục tồn kỹ tra chỗ 3.2.4 Đào tạo, phát triển toàn diện đội ngũ cán làm công tác TTGS chi nhánh 3.2.5 Tăng khả phối hợp với quan, đơn vị cá nhân có liên quan cơng tác tra 3.3 CÁC KIẾN NGHỊ 3.3.1 Đối với Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam - Xây dựng triển khai khuôn khổ quy trình phương pháp tra dựa sở tổng hợp rủi ro - Đổi hoạt động Trung tâm thơng tin tín dụng Quốc gia Việt Nam (CIC) tiến kịp nước tiên tiến, nơi cung cấp thông tin tin cậy, đầy đủ - Xây dựng chế quản lý theo mức độ, quy mơ QTDND - Hồn thiện phát triển hệ thống hạ tầng công nghệ thông tin để giám sát chặt chẽ hoạt động QTDND - Phát triển đội ngũ cán tra ngân hàng đủ số lượng có lực, trình độ chun mơn, lĩnh trị, ý thức trách nhiệm 22 - Phối hợp với đơn vị xử lý khó khăn, vướng mắc hoạt động tra ngân hàng - Đẩy mạnh hợp tác quốc tế, tham gia hiệp ướcquốc tế tra ngân hàng an tồn tài 3.3.2 Đối với Quỹ tín dụng nhân dân địa bàn - Nâng cao lực, trình độ, đặc biệt ý thức chấp hành pháp luật đội ngũ cán quản trị, điều hành QTDND - Tuân thủ đầy đủ nguyên tắc mơ hình HTX, thực mục tiêu hỗ trợ vốn,cung ứng dịch vụ ngân hàng cho thành viên - Sửa đổi, bổ sung, hoàn thiện chế, quy định nội hoạt QTDND - Đẩy mạnh ứng dụng cơng nghệ thơng tin, nâng cao tính kỷ luật thực chế độ thông tin báo cáo theo quy định - Tăng cường công tác tuyên truyền, giới thiệu QTDND, lợi ích tham gia QTDND đến với người dân 3.3.3 Đối với Ngân hàng Nhà nƣớc chi nhánh Quảng Nam - Nâng cao hiệu lực hiệu tra việc phòng ngừa, phát xử lý rủi ro, vi phạm lĩnh vực ngân hàng - Kiện toàn cấu tổ chức, tăng cường số lượng chất lượng cán TTGSNH - Tạo điều kiện cho số cán tra, giám sát tham gia hồn thành khóa học theo yêu cầu NHNN 3.3.4 Kiến nghị với Chính phủ, Bộ ngành liên quan - Cần tạo hành lang pháp lý vững cho hoạt động Thanh tra ngân hàng cách xây dựng, hoàn thiện hệ thống chế sách hoạt động tiền tề ngân hàng - Cần có chế riêng để đánh thuế thu nhập QTDND 23 - Cần xây dựng chế phối hợp Bộ ngành, quan liên quan NHNN Việt Nam KẾT LUẬN CHƢƠNG KẾT LUẬN Việc tăng cường hoạt động tra ngân hàng QTDND cần thiết có ý nghĩa lớn tình hình thực tiễn nay, giúp phát ngăn chặn kịp thời sai phạm, rủi ro giúp QTDND hoạt động an toàn, định hướng Trong phạm vi nghiên cứu, luận văn làm sáng tỏ số vấn đề lý luận hoạt động tra NHTW QTDND, phân tích, đánh giá thực trạng hoạt động tra chỗ QTDND địa bàn, từ đưa số khuyến nghị hồn thiện hoạt động tra QTDND NHNN CN Quảng Nam Để hoàn thành đề tài này, tác giả xin chân thành cảm ơn hướng dẫn tận tình thầy- PGS TS Nguyễn Hịa Nhân, thầy giáo trường Đại học Kinh tế Đà Nẵng truyền đạt kiến thức giúp đỡ, tạo điều kiện thuận lợi lãnh đạo đồng nghiệp NHNN CN Quảng Nam Mặc dù cố gắng nghiên cứu, học hỏi song thời gian, kinh nghiệm kiến thức cịn hạn chế, luận văn khơng tránh khỏi hạn chế thiếu sót, tác giả mong muốn nhận tham gia đóng góp thầy giáo, giáo bạn bè, đồng nghiệp để luận văn hồn thiện có ý nghĩa thực tiễn cao DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO CÁC GIẤY TỜ ĐÍNH KÈM 24 Khoa Quản lý chuyên ngành kiểm tra xác nhận: Tóm tắt luận văn trình bày theo quy định hình thức chỉnh sửa theo kết luận Hội đồng ... sát hoạt động tín dụng Quỹ tín dụng nhân dân Ngân hàng Nhà nước Việt Nam- chi nhánh Quảng Nam? ?? - Hồ Thị Cẩm Phương (2015), “Hồn thiện cơng tác Thanh tra, giám sát Ngân hàng Nhà nước - Chi nhánh. .. Chức ngân hàng ngân hàng c Thực dịch vụ tài cho Chính phủ 1.3 HOẠT ĐỘNG THANH TRA CÁC QUỸ TÍN DỤNG NHÂN DÂN CỦA NGÂN HÀNG TRUNG ƢƠNG 1.3.1 Hoạt động tra ngân hàng NHTW a Khái niệm tra Thanh tra ngân. .. pháp tra chỗ - Thanh tra tuân thủ - Thanh tra sở đánh giá rủi ro 1.3.2 Hoạt động tra Quỹ tín dụng nhân dân NHTW a Nội dung tra Quỹ tín dụng nhân dân - Thanh tra tổ chức hoạt động QTDND - Thanh tra