Hoàn thiện công tác Thanh tra, giám sát hoạt động tín dụng của các quỹ tín dụng nhân dân tại Ngân hàng Nhà nước Việt Nam - Chi nhánh Quảng Nam

ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ PHẠM THỊ THẢO TRANG HỒN THIỆN CƠNG TÁC THANH TRA, GIÁM SÁT HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA CÁC QUỸ TÍN DỤNG NHÂN DÂN TẠI NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC VIỆT NAM CHI NHÁNH QUẢNG NAM TÓM TẮT LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG Mã số: 8340201 Đà Nẵng - Năm 2020 Cơng trình hồn thành TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ, ĐHĐN G Ngƣời hƣớng dẫn KH: PGS.TS Nguyễn Ngọc Vũ Phản biện biện 1: PGS.TS Nguyễn Hòa Nhân Phản biện 2: TS Trần Ngọc Sơn Luận văn bảo vệ trước Hội đồng chấm Luận văn tốt nghiệp thạc sĩ Tài chính-Ngân hàng họp Đà Nẵng ngày 17 tháng 10 năm 2020 Có thể tìm hiểu luận văn tại: - Trung tâm Thông tin-Học liệu, Đại học Đà Nẵng - Thư viện trường Đại học Kinh tế, Đại học Đà Nẵng MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài: Thanh tra, giám sát ngân hàng (TTGSNH) chức quan trọng Ngân hàng nhà nước (NHNN), phần không thiếu hoạt động quản lý Nhà nước, phương thức đảm bảo trật tự hoạt động hệ thống tổ chức tín dụng (TCTD) nói chung hệ thống Quỹ tín dụng (QTD) nói riêng Thanh tra giám sát (TTGS) NHNN nhằm góp phần đảm bảo phát triển an toàn, lành mạnh hệ thống TCTD hệ thống tài chính; bảo vệ quyền lợi cho khách hàng người gửi tiền TCTD từ góp phần tạo lịng tin người dân vào hệ thống TCTD; đảm bảo việc chấp hành sách, pháp luật tiền tệ ngân hàng, góp phần nâng cao hiệu hiệu lực quản lý nhà nước lĩnh vực tiền tệ ngân hàng Trong thời gian qua, hoạt động TTGSNH đạt kết to lớn, việc giữ ổn định cho hoạt động hệ thống ngân hàng từ góp phần ổn định kinh tế vĩ mô, tạo điều kiện cho việc tăng trưởng kinh tế Tuy nhiên, số rủi ro tiềm ẩn hoạt động quỹ tín dụng nhân dân (QTDND), chủ yếu hoạt động tín dụng quỹ nguyên nhân trình độ lực làm việc yếu đội ngũ cán quỹ, tính tuân thủ pháp luật chưa cao, ngồi phần cịn hoạt động TTGSNH cịn mang tính nhắc nhở, chưa nghiêm khắc áp dụng chế xử phạt sai phạm mà hoạt động QTD Nếu quỹ có rủi ro tiềm ẩn tăng lên xảy ra, hậu nghiêm trọng, có ảnh hưởng tiêu cực đến kinh tế nông thơn, mà cịn gây bất ổn tình hình xã hội địa bàn Chính vậy, cơng tác TTGS NHNN hoạt động tín dụng hệ thống QTDND để đảm bảo an toàn hoạt động tín dụng QTDND vấn đề cấp thiết Nhận thức cần thiết đó, với kiến thức học thực tiễn cơng tác, tơi chọn phân tích vấn đề: “Hồn thiện cơng tác Thanh tra, giám sát hoạt động tín dụng quỹ tín dụng nhân dân Ngân hàng Nhà nước Việt Nam - Chi nhánh Quảng Nam” làm đề tài nghiên cứu cho luận văn Với hy vọng đóng góp phần nhỏ để hoàn thiện nâng cao hoạt động TTGS Ngân hàng Nhà nước Việt Nam ổn định hoạt động hệ thống QTDND địa bàn tỉnh Quảng Nam năm Mục tiêu nghiên cứu: a Mục tiêu tổng quát: Mục tiêu luận văn đề xuất khuyến nghị có sở khoa học thực tiễn nhằm hồn thiện cơng tác TTGS hoạt động tín dụng QTDND Ngân hàng Nhà nước Việt Nam – Chi nhánh Quảng Nam b Mục tiêu cụ thể: - Hệ thống hóa sở lý luận cơng tác TTGS hoạt động tín dụng QTDND - Phân tích thực trạng công tác TTGS hoạt động QTDND địa bàn tỉnh Quảng Nam nói chung đặc biệt sâu phân tích mặt đạt hạn chế tồn công tác TTGS hoạt động cấp tín dụng QTD - Đề xuất số giải pháp, khuyến nghị nhằm hồn thiện cơng tác TTGS hoạt động tín dụng QTDND địa bàn tỉnh Quảng Nam để góp phần vào phát triển an toàn bền vững quỹ Đối tƣợng phạm vi nghiên cứu: a Đối tượng nghiên cứu: Hoạt động TTGS tín dụng Ngân hàng Nhà nước Việt Nam- chi nhánh tỉnh Quảng Nam QTDND hoạt động địa bàn tỉnh Quảng Nam b Phạm vi nghiên cứu: + Về nội dung: Đề tài tập trung phân tích vấn đề liên quan đến cơng tác TTGS hoạt động cấp tín dụng QTDND +Về không gian: Công tác TTGS hoạt động tín dụng QTDND địa bàn tỉnh Quảng Nam (03 QTDND địa bàn (QTDND Tây Điện Bàn, QTDND Gò Nổi, QTDND Điện Dương) NHNN chi nhánh tỉnh Quảng Nam + Về thời gian: liệu sử dụng để phân tích từ năm 2017 đến năm 2019 Phƣơng pháp nghiên cứu: Đề tài nghiên cứu sử dụng phương pháp nghiên cứu khoa học cụ thể sau: Phương pháp thu thập xử lý liệu thứ cấp Phương pháp tham vấn Phương pháp phân tích thống kê Bố cục đề tài: Để giải vấn đề trên, luận văn chia làm ba chương: Chương 1: Cơ sở lý luận công tác Thanh tra, giám sát hoạt động tín dụng QTDND Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Chương 2: Thực trạng công tác tra giám sát hoạt động tín dụng QTDND Ngân hàng Nhà nước chi nhánh tỉnh Quảng Nam Chương 3: Khuyến nghị nhằm hồn thiện cơng tác Thanh tra, giám sát hoạt động tín dụng QTDND nói riêng hoạt động QTDND nói chung Ngân hàng Nhà nước chi nhánh tỉnh Quảng Nam Tổng quan tài liệu nghiên cứu: CHƢƠNG CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ CÔNG TÁC THANH TRA, GIÁM SÁT HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA QUỸ TÍN DỤNG NHÂN DÂN TẠI NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC VIỆT NAM 1 TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG TRUNG ƢƠNG 1.1.1 Khái niệm ngân hàng trung ƣơng Tại Việt Nam theo khoản khoản Điều Luật Ngân hàng Nhà nước Việt Nam: Ngân hàng Nhà nước quan ngang Chính phủ, Ngân hàng Trung ương nước Cộng hịa xã hội chủ nghĩa Việt Nam; thực chức quản lý nhà nước tiền tệ, hoạt động ngân hàng ngoại hối; thực chức Ngân hàng Trung ương phát hành tiền, ngân hàng TCTD cung ứng dịch vụ tiền tệ cho Chính phủ; quản lý nhà nước dịch vụ cơng thuộc phạm vi quản lý Ngân hàng Nhà nước 1.1.2 Chức NHTW Chức phát hành tiền, điều tiết lượng tiền lưu thông Chức ngân hàng ngân hàng Chức ngân hàng Nhà nước Chức quản lý Nhà nước tiền tệ hoạt động ngân hàng 1.2 TỔNG QUAN VỀ QUỸ TÍN DỤNG NHÂN DÂN 1.2.1 Đặc điểm QTDND Quỹ tín dụng nhân dân tổ chức tín dụng pháp nhân, cá nhân hộ gia đình tự nguyện thành lập hình thức hợp tác xã để thực số hoạt động ngân hàng theo quy định Luật Luật hợp tác xã nhằm mục tiêu chủ yếu tương trợ phát triển sản xuất, kinh doanh đời sống (Khoản Điều Luật tổ chức tín dụng 2010) QTDND hoạt động theo nguyên tắc tự nguyện, tự chủ, tự chịu trách nhiệm kết hoạt động, nhằm mục tiêu chủ yếu tương trợ thành viên thực có hiệu hoạt động sản xuất, kinh doanh dịch vụ cải thiện đời sống 1.2.2 Vai trị QTDND Từ hoạt động theo hình thức tương trợ, QTDND nhanh chóng phát triển mạnh mẽ cộng đồng địn bẩy có ý nghĩa cho việc phát triển tài sản tập thể kinh tế xã hội địa phương Do đó, vai trò QTDND tạo dịch vụ tài có sẵn, cho phép tạo thặng dư hộ gia đình doanh nghiệp việc xây dựng ý thức trách nhiệm người dân người tái đầu tư thặng dư vào lĩnh vực sản xuất kinh doanh tiêu dùng theo nhu cầu ưu tiên họ 1.3 CÔNG TÁC THANH TRA, GIÁM SÁT NGÂN HÀNG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA QUỸ TÍN DỤNG NHÂN DÂN 1.3.1 Khái niệm tra, giám sát Ngân hàng Cơ quan tra, giám sát Ngân hàng: Khoản 1, Điều Nghị định số 26/2014/NĐ-CP ngày 07/4/2014 Chính phủ ban hành quy định về“tổ chức hoạt động Thanh tra, giám sát ngành Ngân hàng”và khoản 3, Điều Nghị định số 43/2019/NĐ-CP ngày 17/5/2019 Chính phủ“sửa đổi, bổ sung số điều Nghị định số 26/2014/NĐ-CP”quy định TTGS ngành Ngân hàng quan tra nhà nước, tổ chức thành hệ thống 1.3.2 Mục tiêu, nguyên tắc tra, giám sát ngân hàng 1.3.3 Sự cần thiết Thanh tra, giám sát hoạt động tín dụng QTDND Hoạt động TTGS nói chung TTGS hoạt động tín dụng nói riêng QTDND cần thiết hệ thống QTDND, TTGS giúp hạn chế ngăn chặn đến mức thấp sai sót tiến hành làm hồ sơ tín dụng, hoạt động sử dụng vốn cho vay, rủi ro đạo đức cán tín dụng Giúp hoạt động tín dụng QTDND vào nề nếp, theo quy định pháp luật, đảm bảo an toàn hiệu quả, tránh đỗ vỡ QTDND gây ảnh hưởng đến an ninh, trị xã hội, hoạt động TTGS với QTDND nhằm kịp thời phát xử lý sai phạm QTDND việc chấp hành quy định pháp luật, từ QTDND phát triển lành mạnh, an toàn hiệu 1.3.4 Phƣơng thức Thanh tra, giám sát hoạt động tín dụng Ngân hàng Nhà nƣớc quỹ tín dụng nhân dân a Phương thức giám sát hoạt động tín dụng Ngân hàng Nhà nước quỹ tín dụng nhân dân + Phương thức giám sát từ xa bao gồm: Phương pháp giám sát tuân thủ: phương pháp thông qua việc theo dõi, đánh giá quy định chấp hành giới hạn tỷ lệ đảm bảo an toàn hoạt động QTDND, yêu cầu NHNN, việc thực kết luận, kiến nghị tra, cảnh báo giám sát QTDND Phương pháp giám sát rủi ro: theo NHNN thơng qua việc đánh giá rủi ro mà QTDND gặp phải bao gồm: rủi ro tín dụng, rủi ro thị trường, rủi ro khoản, rủi ro hoạt động nhằm phân bổ nguồn lực giám sát từ đưa biện pháp thích hợp b Phương thức tra hoạt động tín dụng Ngân hàng Nhà nước quỹ tín dụng nhân dân + Phương thức tra chỗ: phương thức tra truyền thống, việc tra định kỳ theo kế hoạch tra (KHTT) đột xuất, tổ chức thành đồn có định, KHTT, thực theo quy trình phê duyệt đến địa điểm trụ sở làm việc QTDND Để trực tiếp xem xét, kiểm tra hồ sơ tài liệu, chứng từ gốc, kiểm tra thực tế thực trạng diễn để xác thực tính xác vấn đề có liên quan đến nội dung cần tra Tiếp xúc trực tiếp với cán làm cơng tác có liên quan đến nội dung tra QTDND đưa đánh giá mặt toàn hoạt động QTDND + Phương pháp tra chỗ bao gồm: Phương pháp tra tuân thủ phương pháp tập trung phát hiện, đánh giá mức độ tuân thủ pháp luật QTDND việc chấp hành quy định cho vay, huy động vốn, quy định giấy phép hoạt động QTDND… Phương pháp tra sở rủi ro phương pháp tập trung vào đánh giá chất lượng hệ thống quản trị rủi ro QTDND việc nhận diện, đo lường, giám sát kiểm sốt rủi ro cách kịp thời, có phương án phù hợp nhất, tránh rủi ro tiềm ẩn Giúp quan tra sử dụng nguồn lực cách hợp lý tập trung vào lĩnh vực có yếu tố rủi ro cao điều cần địi hỏi trình độ, khả CBTT 1.3.5 Nội dung, quy trình cơng tác tra, giám sát hoạt động tín dụng Ngân hàng Nhà nƣớc quỹ tín dụng nhân dân a Nội dung, quy trình cơng tác giám sát hoạt động tín dụng Ngân hàng Nhà nước quỹ tín dụng nhân dân + Nội dung, trình tự cơng tác giám sát hoạt động tín dụng Ngân hàng Nhà nước QTDND Việc xây dựng báo cáo công tác giám sát hoạt động tín dụng QTDND nằm Báo cáo giám sát QTDND địa bàn xây dựng hàng quý, năm từ sở liệu QTDND báo cáo lên hệ thống thông tin NHNN CBGS sử dụng để phân tích tổng hợp + Trình tự giám sát hoạt động tín dụng QTDND: b Nội dung, quy trình tra hoạt động tín dụng Ngân hàng Nhà nước QTDND: + Nội dung công tác tra hoạt động tín dụng Ngân hàng Nhà nước QTDND: + Quy tình tiến hành tra hoạt động cấp tín dụng QTDND: Quy trình tiến hành tra hoạt động cấp tín dụng QTDND giống quy trình chung tiến hành tra Tuân thủ theo quy định Thông tư số 36/2016/TT-NHNN ngày 30/12/2016 NHNN Việt Nam quy định trình tự, thủ tục tra chuyên ngành ngân hàng tóm tắt lại sau: Giai đoạn chuẩn bị tra Giai đoạn tiến hành tra Giai đoạn kết thúc tra Trong bước bước thực tra theo nội dung KHTT quan trọng nhất, chiếm nhiều thời gian đoàn tra tiến hành làm việc trực tiếp TCTD 1.4 TIÊU CHÍ ĐÁNH GIÁ CÔNG TÁC THANH TRA, GIÁM SÁT CỦA NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC ĐỐI VỚI HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA QTDND 1.4.1 Công tác giám sát từ xa hoạt động tín dụng QTDND a Tiêu chí đánh giá trực tiếp: Kiểm sốt, kiểm duyệt chất lượng báo cáo thơng tin, liệu đầu vào QTDND gửi lên hệ thống Việc đảm bảo chất lượng, tính xác báo cáo giám sát định kỳ, báo cáo đột xuất, để phát rủi ro tiềm ẩn, cảnh báo QTDND phòng ngừa rủi ro, đồng thời để định hướng cho tra Việc đánh giá theo dõi, đôn đốc thực kết luận, kiến nghị xử lý sau tra b Tiêu chí đánh giá gián tiếp: Các công cụ, hệ thống hỗ trợ công tác giám sát đáp ứng yêu cầu giám sát hoạt động tín dụng QTDND 1.4.2 Cơng tác tra chỗ hoạt động tín dụng QTDND a Tiêu chí đánh giá trực tiếp: Đánh giá tình hình hoạt động tín dụng QTDND thời kỳ tra 10 KẾT LUẬN CHƢƠNG Chương nội dung mang tính lý luận, nhằm khái quát công tác TTGSNH NHNN hoạt động tín dụng QTDND Tác giả nêu rõ vấn đề sau: Trình bày khái quát hoạt động NHTW, QTND, hoạt động TTGSNH Từ phân tích cụ thể hoạt động TTGS QTDND bao gồm phương thức, phương pháp, nội dung, quy trình TTGS tiêu chí để đánh giá hoạt động TTGS NHNN QTDND Sự cần thiết công tác TTGS hoạt động tín dụng QTDND, nhân tố ảnh hưởng đến công tác TTGS NHNN hoạt động tín dụng QTDND Làm sở đưa phân tích thực trạng cơng tác TTGS hoạt động tín dụng QTDND NHNN chi nhánh tỉnh Quảng Nam từ năm 2017 đến năm 2019 có đánh giá thực trạng cơng tác, rút vấn đề cịn tồn tại, tìm ngun nhân nhằm hồn thiện cơng tác cơng tác TTGS NHNN hoạt động tín dụng QTDND địa bàn tỉnh Quảng Nam 11 CHƢƠNG THỰC TRẠNG CÔNG TÁC THANH TRA, GIÁM SÁT HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA QTDND TẠI NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC CHI NHÁNH TỈNH QUẢNG NAM 2.1 THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG CỦA THANH TRA, GIÁM SÁT NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC CHI NHÁNH TỈNH QUẢNG NAM 2.1.1 Cơ cấu tổ chức hoạt động NHNN chi nhánh tỉnh Quảng Nam Tính đến 31/12/2019 NHNN chi nhánh Quảng Nam gồm 46 cán bộ, cấu tổ chức, nhiệm vụ quyền hạn thực theo Điều 3, Điều Quyết định số 1692/QĐ-NHNN ngày 08/8/2017 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Về cấu tổ chức gồm: Ban Lãnh đạo: 01 Giám đốc, 02 Phó giám đốc; Bốn phịng ban, cụ thể: Phịng Tổng hợp, Nhân Kiểm sốt nội bộ, Phịng Tiền tệ - Kho quỹ Hành Thanh tra, giám sát ngân hàng Phịng Kế tốn - Thanh tốn 2.1.2 Thực trạng hoạt động Thanh tra, giám sát NHNN chi nhánh tỉnh Quảng Nam Trong năm từ 2017-2019 TTGS chi nhánh có sụt giảm điều chuyển công việc đến nơi công tác mới, số lý cá nhân cán xin rút khỏi ngành, đồng thời việc tuyển dụng bổ sung cán vào lại Việc biến động cán làm công tác TTGS gây bị động việc bố trí cán làm cơng tác tra trực tiếp, hay kiểm tra đột xuất TCTD địa bàn đặc biệt việc tra QTDND TTGSNH chi nhánh tổ chức nằm theo dõi giám sát định kỳ hàng tháng, quý, tháng, năm 12 2.2 THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA CÁC QUỸ TÍN DỤNG NHÂN DÂN TRÊN ĐỊA BÀN TỈNH QUẢNG NAM 2.2.1 Sự hình thành phát triển QTD địa bàn 2.2.2 Đánh giá chung tình hình QTDND địa bàn tỉnh từ năm 2017 đến năm 2019 a Địa bàn hoạt động QTD: Trên địa bàn tỉnh Quảng Nam có 03 QTDND, bao gồm QTD Tây Điện Bàn; QTDND Điện Dương QTDND Gò Nổi quỹ thuộc thị xã Điện Bàn tỉnh Quảng Nam hoạt động bình thường, ổn định, khơng có QTDND yếu b Quy mô hoạt động: c Hoạt động quản trị, điều hành: Để có phân định rõ ràng nhằm phục vụ cho hoạt động quản trị điều hành QTDND, cấu tổ chức QTDND bao gồm thành viên, Đại hội thành viên, Hội đồng quản trị (HĐQT), Ban kiểm soát (BKS) máy điều hành d Phát triển thành viên từ năm 2017-2019: Giai đoạn từ 2017 - 2019, 03 QTDND địa bàn tỉnh Quảng Nam làm tốt công tác tuyên truyền, vận động phát triển thành viên 2.2.3 Hoạt động tín dụng QTDND địa bàn tỉnh từ năm 2017 đến năm 2019 13 Bảng 2.2: Chỉ tiêu hoạt động QTD địa bàn năm 2017-2019 Đơn vị tính: Triệu đồng Chỉ tiêu (2018/2017) (2019/2018) (+/-) (%) (+/-) 9,08 57.181 15,47 Năm 2017 Năm 2018 Năm 2019 (%) Tổng nguồn vốn 338.760 369.532 426.713 30.772 Huy động tiền gửi 279.680 309.557 359.079 29.877 10.68 49.522 82,56 83,77 84,15 167.201 196.950 233.655 Nợ xấu 250 315 304 65 26 -11 -3,49 Chiếm % tổng dư nợ 0,15 0,16 0,13 0.01 6,67 -0,03 -18,75 Lợi nhuận ròng 1324 1500 1689 176 13,29 189 12,60 Chiếm % tổng nguồn Tổng dư nợ 1,21 1,47 16 0,38 0,45 29.749 17,79 36.705 18,64 (Nguồn:Báo cáo giám sát QTDND địa bàn năm 2017-2019) 2.3 THỰC TRẠNG CÔNG TÁC THANH TRA GIÁM SÁT HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA CÁC QTDND TẠI NHNN CHI NHÁNH TỈNH QUẢNG NAM 2.3.1 Việc xây dựng, thực chƣơng trình Thanh tra, giám sát a Đối với công tác tra: 14 Bảng 2.3: Thống kê tra địa bàn tỉnh Quảng Nam năm 2017-2019 Chỉ tiêu Số tra theo kế hoạch Năm Đơn vị So sánh (%) tính 2017 2018 2019 2017/2018 2018/2019 Cuộc 14.29% 12.50% Cuộc 3 Cuộc 14.29% 12.50% Cuộc 3 (%) 100 100 100 Người 25 29 30 16.00% 3.45% Ngày 145 150 200 3.45% 33.33% Người 3.57 3.63 3.33 1.50% -8.05% Ngày 20.71 18.75 22.22 -9.48% 18.52% Số tra QTD theo kế hoạch Số tra thực tế thực Số tra QTD thực tế Tỷ lệ thực Nhân lực tham gia Số ngày thực tra Số người/cuộc tra Thời gian thực bình quân tra (Nguồn: Báo cáo kết tra QTDND địa bàn năm 2017-2019) b Đối với công tác giám sát: TTGS ngân hàng Nhà nước chi nhánh tỉnh Quảng Nam đơn vị thực giám sát ngân hàng giao nhiệm vụ giám sát an tồn vi mơ, vĩ mơ theo quy 15 định Thông tư 08/2017/TT- NHNN ngày 1/8/2017 Thống đốc NHNN Việt Nam quy định trình tự, thủ tục giám sát ngân hàng 2.3.2 Nội dung cụ thể công tác TTGS hoạt động tín dụng QTDND NHNN chi nhánh Quảng Nam a Đối với công tác giám sát: TTGS ngân hàng Nhà nước chi nhánh tỉnh Quảng Nam phân cơng nhiệm vụ 01 Phó Chánh Thanh tra phụ trách theo dõi, giám sát hoạt động QTDND, với Phó Chánh Thanh tra 01 cán làm công tác chuyên quản QTDND b Đối với công tác tra: Công tác TTGS hoạt động QTDND (trong tra hoạt động cấp tín dụng trọng yếu) địa bàn tỉnh diễn thường xuyên, năm có KHTT QTDND địa bàn Năm 2017-2019 chưa có tra đột xuất QTDND địa bàn 2.4 ĐÁNH GIÁ THỰC TRẠNG CƠNG TÁC THANH TRA, GIÁM SÁT HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG QTDND TẠI NHNN CHI NHÁNH TỈNH QUẢNG NAM 2.4.1 Đánh giá kết giám sát hoạt động tín dụng QTDND NHNN chi nhánh tỉnh Quảng Nam a Kết quả: Cơng tác giám sát từ xa hoạt động tín dụng QTD TTGS chi nhánh thường phát số nội dung sai phạm, số điểm bất thường sau: Tỷ lệ nợ xấu tăng bất thường quý (QTD Tây Điện Bàn), kết kinh doanh không khả quan số quý đầu năm (QTD Tây Điện Bàn, QTD Gò Nổi), vi phạm giới hạn tín dụng khách hàng (QTD Điện Dương) b Đánh giá theo tiêu chí trực tiếp: c Tiêu chí đánh giá gián tiếp: 2.4.2 Đánh giá kết tra hoạt động tín dụng QTDND NHNN chi nhánh tỉnh Quảng Nam a Kết quả: 16 Bảng 2.4: Kết tra QTD địa bàn tỉnh năm 2017-2019 Đơn vị Chỉ tiêu tính Số sai phạm Sai phát Sai phạm Năm Tổng 2017 2018 2019 251 171 144 129 80 30 cộng So sánh (%) 2017/2018 2018/2019 566 -31.87% -15.79% 76 285 -37.98% -5.00% 27 22 79 -10.00% -18.52% 18 17 16 51 -5.56% -5.88% 30 27 21 78 -10.00% -22,22% 18 17 16 51 -5.56% -11.76% 0 0 phạm lĩnh vực Sai tín dụng phạm Số kiến nghị Kiến xử lý nghị Số kiến nghị lĩnh vực Kiến tín dụng nghị Kết thực kiến Kiến nghị nghị Kết thực kiến nghị lĩnh vực Kiến tín dụng Xử lý nghị vi phạm hành Kiến nghị (Nguồn: Báo cáo kết tra QTDND địa bàn năm 2017-2019) 17 Bảng 2.5: Các sai phạm chủ yếu hoạt động tín dụng QTD năm 2017-2019 Đơn vị tính : Số lượng sai phạm Năm Nội dung sai phạm Tổng So sánh (%) 2017 2018 2019 cộng 2017/2018 2018/2019 -33,33 -50,00 18 16 14 48 -11,11 -12,50 54 20 22 96 -62,96 10,00 15 14 13 42 -6,67 -7,14 24 13 12 49 -45,83 -7,69 15 15 14 44 0,00 -6,67 Phân loại nợ, trích lập dự phòng rủi ro Cho vay thành viên Hồ sơ điều kiện vay vốn Thẩm định xét duyệt khoản vay Kiểm tra giám sát vốn vay Bảo đảm tiền vay (Nguồn: Báo cáo kết tra QTDND địa bàn năm 2017-2019) b Đánh giá theo tiêu chí trực tiếp: c Đánh giá theo tiêu chí gián tiếp: 18 Bảng 2.6 Tình hình dư nợ QTD địa bàn năm 2017-2019 Đơn vị tính: Triệu đồng QTDND Năm Năm Năm (2018/2017) (2019/2018) 2017 2018 2019 (+/-) (%) (+/-) (%) Gò Nổi 25.870 31.826 40.317 5.956 23,02 8.491 26,68 Tây Điện Bàn 103.987 122.958 146.214 18.971 18,24 23.256 18,91 Điện Dương 37344 42166 47124 4.822 12,91 4.958 11,76 Tổng cộng 167.201 196.950 233.655 29.749 17,79 36.705 18,64 (Nguồn: Báo cáo kết tra QTDND địa bàn năm 2017-2019) Bảng 2.7 Cơ cấu dư nợ chất lượng tín dụng QTDND qua năm 2017-2019 Đơn vị tính: Triệu đồng Chỉ tiêu Năm 2017 Năm 2018 Năm 2019 Dƣ nợ phân theo mục đích vay vốn 167.201 196.950 Nơng nghiệp hoạt động dịch vụ có liên quan 33.607 Chiếm % tổng dư nợ Công nghiệp, thương mại cung ứng dịch vụ phi nông nghiệp địa bàn nông thôn Chiếm % tổng dư nợ Tiêu dùng địa bàn nông thôn Chiếm % tổng dư nợ Dƣ nợ phân theo kỳ hạn Dư nợ ngắn hạn Chiếm % tổng dư nợ Dư nợ trung dài hạn Chiếm % tổng dư nợ (2018/2017) (+/-) (%) (2019/2018) (+/-) (%) 233.655 29749 17,79 36.705 18,64 37.421 39.184 3.813 11,35 1.763 4,71 20,1 19 16,77 -1 -5,47 -2 -11,74 85.774 100.228 125.146 14.454 16,85 24.918 24,86 51,3 50,89 53,56 -0,80 5,25 47.819 59.302 69.325 11.482 24,01 10.024 16,90 28,6 30,11 29,67 5,28 -1,46 167.201 196.950 233.655 29.749 17,79 36.705 18,64 103.481 123.113 153.892 19.632 18,97 30.779 25,00 61,89 62,51 65,86 1,00 5,36 63.720 73.837 79.763 10.117 15,88 5.926 8,03 38,11 37,49 34,14 -1 -1,63 -3 -8,94 19 Dƣ nợ phân theo TSĐB Khơng có TSĐB Chiếm % tổng dư nợ Có TSĐB Chiếm % tổng dư nợ Nợ xấu Tỷ lệ nợ xấu Nợ không bị chuyển sang nợ xấu cấu theo QĐ 780, TT09 Tỷ lệ nợ cấu Nợ nhóm Tỷ lệ nợ nhóm 167.201 196.950 233.655 29.749 17,79 36.705 18,64 21.653 26.391 29.020 4.739 21,89 2.629 9,96 12,95 13,40 12,42 3,47 -1 -7,31 145.548 170.559 204.635 25.010 17,18 34.076 19,98 87,05 86,60 87,58 -0,52 1,13 250 315 304 65 26,00 -11 -3,49 0,15 0,16 0,13 6,67 -18,75 0 0 0 0 0 1.053 1.064 935 10 0,96 -129 -12,12 0,63 0,54 0,40 -0,09 -14,29 -25,93 (Nguồn: Báo cáo giám sát QTDND địa bàn năm 2017-2019) 2.4.3 Những mặt đạt đƣợc công tác Thanh tra, giám sát hoạt động tín dụng QTDND địa bàn tỉnh Quảng Nam: a Công tác giám sát hoạt động tín dụng QTDND b Cơng tác tra chỗ hoạt động tín dụng QTDND 2.4.4 Các vấn đề tồn công tác Thanh tra, giám sát hoạt động tín dụng QTDND NHNN chi nhánh tỉnh Quảng Nam a Công tác giám sát hoạt động tín dụng QTDND b Cơng tác tra hoạt động tín dụng QTDND 2.4.5 Nguyên nhân hạn chế công tác TTGS hoạt động tín dụng QTDND NHNN chi nhánh tỉnh Quảng Nam: a Nguyên nhân khách quan b Nguyên nhân chủ quan: 20 KẾT LUẬN CHƢƠNG Chương xoay nội dung nhằm khái quát tổ chức hoạt động NHNN TTGS chi nhánh tỉnh Quảng Nam, QTDND địa bàn Từ việc nghiên cứu, đánh giá thực trạng hoạt động TTGS chi nhánh cho thấy rằng: Hoạt động TTGS NHNN chi nhánh Quảng Nam thực quy trình, hoạt động TTGS phát nhiều lỗi sai phạm QTDND sở, giúp QTDND khắc phục, hạn chế xảy rủi ro Trong chương 2, tác giả thực trạng công tác TTGS hoạt động tín dụng QTDND có đánh giá kết quả, mặt đạt được, tồn tại, hạn chế nguyên nhân hạn chế hoạt động TTGS NHNN chi nhánh tỉnh Quảng Nam QTDND địa bàn; từ làm sở để đưa khuyến nghị nhằm hoàn thiện cơng tác TTGS hoạt động tín dụng QTDND nói riêng hoạt động chung QTD NHNN chi nhánh tỉnh Quảng Nam 21 CHƢƠNG KHUYẾN NGHỊ NHẰM HỒN THIỆN CƠNG TÁC THANH TRA, GIÁM SÁT HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA QTDND NĨI RIÊNG VÀ HOẠT ĐỘNG QTDND NÓI CHUNG TẠI NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC CHI NHÁNH TỈNH QUẢNG NAM 3.1 CƠ SỞ ĐỀ XUẤT KHUYẾN NGHỊ 3.1.1 Định hƣớng phát triển công tác Thanh tra, giám sát hoạt động QTDND Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam chi nhánh tỉnh Quảng Nam 3.1.2 Định hƣớng phát triển công tác Thanh tra, giám sát hoạt động tín dụng QTDND Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam chi nhánh tỉnh Quảng Nam Công tác TTGS hoạt động tín dụng QTD đảm bảo an tồn tín dụng an tồn hoạt động QTD địa bàn từ bảo vệ quyền lợi đáng cho thành viên, khách hàng gửi tiền Đảm bảo hoạt động tín dụng QTD nói chung địa bàn tỉnh nói riêng tuân thủ theo quy định, sách Nhà nước ngành, phù hợp với định hướng phát triển địa bàn thời kỳ Tổng hợp, giải quyết, xử lý vấn đề, vụ việc liên quan hoạt động tín dụng QTDND góp phần định hướng cho hoạt động tín dụng QTDND tăng trưởng bền vững, hiệu đóng góp nhiều cho phát triển kinh tế địa bàn 3.2 KHUYẾN NGHỊ NHẰM HỒN THIỆN CƠNG TÁC THANH TRA, GIÁM SÁT HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA QTDND NĨI RIÊNG VÀ HOẠT ĐỘNG QTDND NÓI CHUNG TẠI NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC CHI NHÁNH TỈNH QUẢNG NAM Để khắc phục vấn đề tồn hạn chế sau đánh giá thực trạng cơng tác TTGS theo tiêu chí trực tiếp, gián tiếp, dựa định hướng phát triển công tác TTGS hoạt động tín dụng QTDND NHNN Việt Nam NHNN chi nhánh tỉnh Quảng Nam Sau số khuyến nghị công 22 tác TTGS hoạt động tín dụng QTDND nói riêng, hoạt động QTDND nói chung NHNN chi nhánh tỉnh Quảng Nam: 3.2.1 Đảm bảo chất lƣợng báo cáo công tác giám sát từ xa Để đảm bảo chất lượng báo cáo cơng tác giám sát, phát huy vai trị giám sát công tác TTGS chi nhánh cần: Thứ chấn chỉnh việc nộp báo cáo, thông tin, chất lượng báo cáo QTDND gửi TTGS chi nhánh Thứ hai xây dựng thêm nguồn thơng tin thống phục vụ công tác giám sát Thứ ba kết hợp giám sát tuân thủ giám sát sở rủi ro Thứ tư trang bị thêm thiết bị, công cụ phần mềm phục vụ công tác TTGS 3.2.2 Chú trọng chất lƣợng tra, thực đầy đủ quy trình bƣớc tiến hành tra Thứ kết hợp, chuyển đổi dần phương pháp tra tuân thủ sang tra sở rủi ro Thứ hai tuân thủ nghiêm, đảm bảo bước tiến hành tra mà TTGS chi nhánh chưa trọng thực Thứ ba phát huy vai trị trưởng đồn tra, thành viên đoàn Thứ tư chất lượng báo cáo kết tra, dự thảo kết luận tra, kết luận tra cần nâng cao cải thiện Thứ năm trang bị thêm thiết bị phục vụ công tác TTGS cho tra, giám sát chi nhánh thực công tác 3.2.3 Kết hợp chặt chẽ công tác tra chỗ giám sát từ xa 3.2.4 Áp dụng biện pháp, xử phạt vi phạm hành mà QTD mắc phải 3.2.5 Thực nghiêm túc việc theo dõi, đôn đốc, kiểm tra QTDND sau tra 23 3.2.6 Đào tạo, phát triển tồn diện đội ngũ cán làm cơng tác TTGS chi nhánh 3.3 CÁC KIẾN NGHỊ: 3.3.1 Các kiến nghị Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam Cần hoàn thiện quy chế an toàn quy định cụ thể hoạt động tín dụng QTDND, cần ban hành tài liệu nội hỗ trợ cho công tác Thanh tra, giám sát QTDND Cần xây dựng kho liệu thông tin hoạt động TTGSNH thống nước, xây dựng kênh liên lạc riêng hỗ trợ nghiệp vụ NHNN Việt Nam NHNN chi nhánh Xây dựng sách, chế độ đãi ngộ cán làm công tác tra trực tiếp Giám sát, kiểm tra thường xuyên việc tuân thủ quy định tra giám sát Thanh tra, giám sát chi nhánh 3.3.2 Các kiến nghị Chính phủ, Bộ ngành liên quan Cần tạo hành lang pháp lý vững cho hoạt động TTGS ngân hàng cách xây dựng, hoàn thiện hệ thống chế sách hoạt động tiền tề ngân hàng Cần có chế riêng để đánh thuế thu nhập QTDND sở Cần xây dựng chế phối hợp Bộ ngành, quan liên quan NHNN Việt Nam 24 KẾT LUẬN CHƢƠNG Ở nội dung chương 3, tác giả làm rõ sở đề xuất khuyến nghị: Cụ thể theo định hướng phát triển công tác TTGS hoạt động QTDND NHNN Việt Nam chi nhánh tỉnh Quảng Nam, đặc biệt mảng tín dụng QTDND NHNN chi nhánh tỉnh Quảng Nam Từ đóng góp số khuyến nghị nhằm hoàn thiện hệ thống TTGSNH nói chung TTGS NHNN chi nhánh tỉnh nói riêng hoạt động tra QTDND Các khuyến nghị với TTGS NHNN chi nhánh tỉnh Quảng Nam, NHNN Việt Nam, Chính phủ Bộ, ban ngành liên quan ... trình cơng tác tra, giám sát hoạt động tín dụng Ngân hàng Nhà nƣớc quỹ tín dụng nhân dân a Nội dung, quy trình cơng tác giám sát hoạt động tín dụng Ngân hàng Nhà nước quỹ tín dụng nhân dân + Nội... động tín dụng Ngân hàng Nhà nƣớc quỹ tín dụng nhân dân a Phương thức giám sát hoạt động tín dụng Ngân hàng Nhà nước quỹ tín dụng nhân dân + Phương thức giám sát từ xa bao gồm: Phương pháp giám sát. .. giám sát hoạt động tín dụng QTDND b Cơng tác tra chỗ hoạt động tín dụng QTDND 2.4.4 Các vấn đề tồn công tác Thanh tra, giám sát hoạt động tín dụng QTDND NHNN chi nhánh tỉnh Quảng Nam a Công tác giám