HOÀN THIỆN CÔNG tác THANH TRA HOẠT ĐỘNG tín DỤNG của các QUỸ tín DỤNG NHÂN dân tại NGÂN HÀNG NHÀ nước VIỆT NAM CHI NHÁNH TỈNH QUẢNG BÌNH

ĐẠI HỌC ĐÀ NĂNG TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ o0o - NGÔ DUY KHÁNH HỒN THIỆN CƠNG TÁC THANH TRA HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA CÁC QUỸ TÍN DỤNG NHÂN DÂN TẠI NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM CHI NHÁNH TỈNH QUẢNG BÌNH ĐỀ CƯƠNG LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG Quảng Bình - 2020 ĐẠI HỌC ĐÀ NĂNG TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ o0o - NGƠ DUY KHÁNH HỒN THIỆN CƠNG TÁC THANH TRA HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA CÁC QUỸ TÍN DỤNG NHÂN DÂN TẠI NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM CHI NHÁNH TỈNH QUẢNG BÌNH Chun ngành: Tài - Ngân hàng Mã số: 60 34 02 01 ĐỀ CƯƠNG NGHIÊN CỨU LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH - NGÂN HÀNG Người hướng dẫn khoa học: PGS.TS VÕ THỊ THÚY ANH Quảng Bình - 2020 LỜI CAM ĐOAN Tơi cam đoan cơng trình nghiên cứu riêng tơi Các số liệu, kết nêu luận văn trung thực chưa công bố cơng trình khác Học viên Ngơ Duy Khánh DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT Ký hiệu viết tắt GT HTX NH NHNN NHNNVN - CN NHTM NHTW QTD QTDND TCTD TT TTGSNH : : : : : : : : : : : : Nguyên nghĩa Giám sát Hợp tác xã Ngân hàng Ngân hàng Nhà nước Ngân hàng Nhà nước Việt Nam - Chi nhánh Ngân hàng thương mại NHTW Quỹ tín dụng Quỹ tín dụng nhân dân Tổ chức tín dụng Thanh tra Thanh tra, giám sát ngân hàng MỤC LỤC MỞ ĐẦU 1 Tổng quan tình hình nghiên cứu Tính cấp thiết đề tài 3 Mục tiêu nghiên cứu Đối tượng phạm vi nghiên cứu Phương pháp nghiên cứu Nội dung tiến độ nghiên cứu 10 CHƯƠNG CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ THANH TRA HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA CÁC QTDND TẠI NHTW 13 1.1 HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA QUỸ TÍN DỤNG NHÂN DÂN 13 1.1.1 Khái niệm quỹ tín dụng nhân dân 13 1.1.2 Các đặc điểm quỹ tín dụng nhân dân 15 1.1.3 Vai trò QTDND 16 1.1.4 Hoạt động tín dụng quỹ tín dụng nhân dân 17 1.2 CƠNG TÁC THANH TRA HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA QTDND TẠI NHTW 1.2.1 Khái niệm NHTW 19 19 1.2.2 Cơng tác tra hoạt động tín dụng QTDND NHTW 22 1.3 CÁC NHÂN TỐ ẢNH HƯỞNG ĐẾN CƠNG TÁC THANH TRA HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA CÁC QTDND 25 1.3.1 Nhân tố khách quan 25 1.3.2 Nhân tố chủ quan 27 1.4 TIÊU CHÍ ĐÁNH GIÁ KẾT QUẢ CƠNG TÁC THANH TRA HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA CÁC QTDND TẠI NHTW 28 1.4.1 Tiêu chí đánh giá trực tiếp 28 1.4.2 Tiêu chí đánh giá gián tiếp 30 KẾT LUẬN CHƯƠNG 32 CHƯƠNG THỰC TRẠNG THANH TRA HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA CÁC QTDND NHNNVN - CN QUẢNG BÌNH .33 2.1 TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM - CHI NHÁNH QUẢNG BÌNH VÀ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA CÁC QTDND TRÊN ĐỊA BÀN TỈNH QUẢNG BÌNH 33 2.1.1 Tổng quan Ngân hàng Nhà nước Việt Nam - Chi nhánh Quảng Bình 33 2.1.2 Tình hình hoạt động tín dụng QTDND địa bàn tỉnh Quảng Bình 33 2.2 THỰC TRẠNG THANH TRA HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA CÁC QTDND TẠI NHNNVN - CN QUẢNG BÌNH 33 2.2.1 Thanh tra giám sát NHNN Việt Nam - Chi nhánh Quảng Bình 33 2.2.2 Quy trình nội dung cơng tác tra tín dụng QTDND 33 2.2.3 Kết cơng tác tra tín dụng QTDND 33 2.3 ĐÁNH GIÁ CÔNG TÁC THANH TRA TÍN DỤNG CỦA CÁC QTDND TẠI NHNNVN - CN QUẢNG BÌNH 33 2.3.1 Kết đạt 33 2.3.2 Hạn chế, tồn 33 2.3.3 Nguyên nhân 33 KẾT LUẬN CHƯƠNG 34 CHƯƠNG KHUYẾN NGHỊ HOÀN THIỆN THANH TRA HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA CÁC QTDND TẠI NHNNVN - CN QUẢNG BÌNH .35 3.1 ĐỊNH HƯỚNG CÔNG TÁC THANH TRA CỦA NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM - CHI NHÁNH QUẢNG BÌNH 35 3.1.1 Định hướng phát triển công tác tra Ngân hàng Nhà nước Việt Nam 35 3.1.2 Định hướng phát triển công tác tra Ngân hàng Nhà nước Việt Nam - Chi nhánh Quảng Bình 35 3.2 KHUYẾN NGHỊ HỒN THIỆN THANH TRA HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA NHNN VIỆT NAM- CHI NHÁNH QUẢNG BÌNH 35 3.2.1 Phát triển, đào tạo nguồn nhân lực có chất lượng 35 3.2.2 Kết hợp phương pháp tra tuân thủ với tra sở rủi ro hoạt động tín dụng QTDND 3.2.3 Phối hợp chặt chẽ tra chỗ với giám sát từ xa 35 35 3.2.4 Hồn thiện quy trình tra hoạt động cấp tín dụng QTDND 35 3.2.5 Nâng cao lực theo dõi, đôn đốc QTDND thực triệt để kiến nghị tra 35 3.2.6 Phối hợp hoạt động giám sát ngân hàng với quan, đơn vị có liên quan 3.2.7 Các giải pháp khác 3.3 MỘT SỐ KHUYẾN NGHỊ 3.3.1 Đối với Chính phủ 35 35 35 35 3.3.2 Đối với Ngân hàng Nhà nước Việt Nam 35 3.3.3 Đối với Cơ quan TTGS Ngân hàng 36 KẾT LUẬN 36 TÀI LIỆU THAM KHẢO 37 MỞ ĐẦU Tổng quan tình hình nghiên cứu Hệ thống TCTD Việt Nam có vai trị to lớn với thành tựu kinh tế, kênh dẫn vốn quan trọng, đồng thời gắn liền với sách tiền tệ để phát triển kinh tế Để đảm bảo phát triển an toàn, bền vững hệ thống TCTD Thanh tra, giám sát cơng cụ khơng thể thiếu NHNN Chính vậy, có nhiều nghiên cứu nội dung có liên quan đến hoạt động tra, giám sát NHNN, kể đến nghiên cứu tác giả: Nguyễn Thị Việt Hoài (2014), Phan Văn Thuận (2016), Nguyễn Hồ Hữu (2016), Hồ Thị Cẩm Phương (2017), Nguyễn Lam Hùng (2020) Mỗi nghiên cứu thực chi nhánh NHNN cụ thể, tác giả sử dụng cách tiếp cận định tính để nghiên cứu, sử dụng phương pháp nghiên cứu phương pháp thống kê mô tả, so sánh đối chiếu, để phân tích, tổng hợp phát tồn hạn chế tra, giám sát ngân hàng chi nhánh, đề xuất giải pháp mang tính thực tiễn để hồn thiện cơng tác Ngồi ra, để nâng cao chất lượng tra, giám sát NHNN nói chung, tác giả Hà Thị Sáu Vũ Mai Chi (2018), Đồn Thái Sơn (2020) có viết tạp chí vấn đề Nhìn chung tác giả tồn công tác tra, giám sát phải kể đến như: Hoạt động giám sát chưa phát huy vai trò điểm cho hoạt động tra; Một số rủi ro, sai phạm chưa phát phát chưa xử lý/kiến nghị xử lý kịp thời, phạm vi tra bao trùm nhiều lĩnh vực, bỏ sót rủi ro trọng yếu TCTD; Năng lực trình độ cán TTGSNH cịn hạn chế; Cơ chế trao đổi thơng tin phối hợp hành động công tác TTGS đơn vị NHNN, NHNN với quan liên quan Thơng qua việc phân tích thực trạng, tác giả đề xuất giải pháp mang tính thực tiễn như: Kết hợp chặt chẽ giám sát từ xa tra chỗ; Phương thức, nội dung tra chuyển từ tra tuân thủ sang tra sở rủi ro; Hoàn thiện quy trình tra hoạt động cấp tín dụng; Tăng cường công tác tổ chức cán đáp ứng yêu cầu mới; Đẩy mạnh công tác tra thực kiến nghị; Cải tiến tình hình triển khai cập nhật văn quy phạm pháp luật tra; Phân bổ số tra phù hợp; Nâng cao chất lượng xử lý việc cố tình khơng chấp hành kiến nghị tra; Phối hợp với quan, phận có liên quan hoạt động ngân hàng hoạt động tín dụng… Các tác giả Phan Văn Thuận (2016), Nguyễn Hồ Hữu (2016), Hồ Thị Cẩm Phương (2017) với nghiên cứu đưa khuyến nghị liên quan đến việc tra định kỳ cơng tác kiểm tra, kiểm sốt nội Chi nhánh TCTD, kết hợp nhiều hình thức tra chỗ tra diện rộng, tra chuyên đề, tra đột xuất Ngoài ra, tác giả Hà Thị Sáu, Vũ Mai Chi (2018) Đoàn Thái Sơn (2020), có giải pháp mang tính hệ thống như: Hồn thiện khn khổ pháp lý TTGS an tồn hoạt động ngân hàng bước tiệm cận với chuẩn mực, thông lệ quốc tế phù hợp với thực tiễn nước ta tạo sở pháp lý vững cho hoạt động TTGSNH; Rà soát đánh giá việc tuân thủ TTGSNH với 29 nguyên tắc Ủy ban Basel hoạt động tra, thường xuyên tuyên truyền pháp luật, xây dựng chế bảo vệ cán cơng chức TTGSNH q trình thực nhiệm vụ… Nhìn chung, xét đối tượng nghiên cứu, tác giả tập trung vào nghiệp vụ tra, giám sát hoạt động tín dụng NHTM TCTD nói chung Các đề tài nghiên cứu liên quan QTDND tác giả Nguyễn 24 tra, đối tượng tra ghi chép từ nguồn thông tin khác nhằm xác định tính trung thực vấn đề, từ đánh giá mặt tồn hoạt động QTDND thời điểm tra Nội dung hoạt động tra ngành ngân hàng thể hoạt động sau: - Thanh tra việc chấp hành pháp luật tiền tệ hoạt động ngân hàng, việc thực quy định giấy phép hoạt động ngân hàng; - Phát hiện, ngăn chặn xử phạt vi phạm hành theo thẩm quyền; kiến nghị quan có thẩm quyền xử lý vi phạm pháp luật tiền tệ hoạt động ngân hàng; - Kiến nghị Ban lãnh đạo NHTW quan, tổ chức có thẩm quyền khác thực biện pháp bảo đảm thi hành pháp luật tiền tệ hoạt động ngân hàng; - Xác minh, kết luận, kiến nghị giải khiếu nại tố cáo theo quy định Luật khiếu nại, tố cáo liên quan đến tổ chức hoạt động ngân hàng; tham mưu, giúp Ban lãnh đạo NHNN đạo cơng tác phịng ngừa đấu tranh chống tham nhũng ngành ngân hàng Đối với công tác tra hoạt động tín dụng, phải tập trung vào nội dung sau: việc chấp hành quy định pháp luật cho vay khách hàng; chất lượng tín dụng; phân loại nợ, trích lập dự phịng rủi ro; cấu lại nơ, gia han nợ điều chỉnh kỳ hạn nợ; lãi suất cho vay phỉ hoạt đông cho vay; khoản cho vay theo ủy thác, khoản phải thu khác e Xử lý đối tượng tra ngân hàng Như nhắc đến để phát huy chức tra cần có biện pháp xử lý đối tượng vi phạm nguyên tắc, luật lệ Bao gồm: - Nếu đối tượng vi phạm pháp luật tiền tệ ngân hàng tuỳ theo tính chất, mức độ vi phạm mà bị xử lý kỷ luật, xử phạt vi phạm hành 25 truy cứu trách nhiệm hình sự, gây thiệt hại phải bồi thường theo quy định pháp luật - Tuỳ theo tính chất, mức độ rủi ro, NHTW cịn áp dụng biện pháp xử lý khác như: hạn chế chia cổ tức, chuyển nhượng cổ phần, chuyển nhượng tài sản; hạn chế việc mở rộng phạm vi, quy mô địa bàn hoạt động; hạn chế, đình chỉ, tạm đình hoạt động ngân hàng; yêu cầu tổ chức tín dụng phải tăng vốn điều lệ để đáp ứng yêu cầu bảo đảm an toàn hoạt động ngân hàng; yêu cầu tổ chức tín dụng phải chuyển nhượng vốn điều lệ vốn cổ phần; cổ đông lớn, cổ đông nắm quyền kiểm soát, chi phối phải chuyển nhượng cổ phần; định giới hạn tăng trưởng tín dụng tổ chức tín dụng trường hợp cần thiết bảo đảm an tồn cho tổ chức tín dụng hệ thống tổ chức tín dụng; áp dụng tỷ lệ an toàn cao mức quy định f Trình tự thủ tục tiến hành tra - Bước 1: Khảo sát, thu thập thông tin đối tượng tra - Bước 2: Thành lập đoàn tra tiến hành tra - Bước 3: Đưa kiến nghị tới đối tượng tra biện pháp xử lý đối tượng - Bước 4: Theo dõi, giám sát việc thực kiến nghị tra 1.3 CÁC NHÂN TỐ ẢNH HƯỞNG ĐẾN CÔNG TÁC THANH TRA HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA CÁC QTDND 1.3.1 Nhân tố khách quan - Thứ nhất, khung pháp lý hoạt động tra ngân hàng Nhân tố hiểu quy định pháp luật hoạt động tiền tệ ngân hàng, quy định pháp luật tra NHTW QTDND đảm bảo rõ ràng chặt chẽ, phù hợp với tình hình quốc gia thông lệ quốc tế 26 - Thứ hai chế phối hợp quan quản lý Nhà nước liên quan hoạt động tra ngân hàng Sự phối hợp chặt chẽ, đồng chia sẻ thông tin quan quản lý Nhà nước lĩnh vực khác giúp thông tin cụ thể rõ ràng, đa chiều đối tượng tra, đồng thời nâng cao hiệu xử lý, giám sát xử lý đối tượng tra - Thứ ba nhận thức QTDND lợi ích hoạt động tra ngân hàng Hoạt động tra NHTW QTDND có kết tốt có phối hợp hoạt động tích cực hai phía: quan tra đối tượng tra QTDND cần thấy lợi ích tác dụng hoạt động tra sở để giúp cho QTDND đánh giá thực trạng hoạt động mình, để điều chỉnh xây dựng hoạt động quản trị rủi ro cho QTDND, đảm bảo an toàn, hiệu hoạt động QTDND - Thứ tư công tác kiểm tra, kiểm soát nội QTDND Mục tiêu kiểm soát nội mục tiêu hoạt động tra ngân hàng có điểm chung, phịng ngừa, phát giảm thiểu rủi ro cho QTDND Tuy nhiên, điểm khác biệt lớn kiểm soát nội QTDND phục vụ cho lợi ích QTDND đó, hoạt động tra ngân hàng lại quan tâm tới lợi ích hệ thống QTDND hết kinh tế Chính vậy, q trình tra, NHTW nên ý đặc biệt đến hoạt động kiểm soát nội sử dụng hoạt động kênh thông tin quan trọng hỗ trợ cho hoạt động tra ngân hàng Một mặt, NHTW đưa yêu cầu tối thiểu mà kiểm soát nội phải đáp ứng, mặt khác tạo động lực khuyến khích QTDND hướng tới việc áp dụng chuẩn mực cao hoạt động kiểm sốt Qua đó, NHTW sử dụng kiểm sốt nội quan trọng để đánh giá mức độ rủi ro lực quản trị rủi ro QTDND, đồng thời để tiến hành phân bổ nguồn lực tra cách hiệu tiết kiệm 27 - Thứ năm hệ thống quản lý thông tin QTDND Thông tin QTDND cung cấp đòi hỏi phải đầy đủ, kịp thời xác sở để giúp cho NHTW có đánh giá ban đầu đắn hoạt động QTDND Sự che dấu thông tin, làm sai lệch nguồn tin dẫn đến nguy an toàn thiếu lành mạnh, tiếp đến đổ vỡ QTDND, gây ảnh hưởng đến uy tín thân QTDND hoạt động tồn hệ thống Do đó, hệ thống thông tin quản lý QTDND cần đầu tư phát triển, vừa đảm bảo yêu cầu quản lý thân QTDND, đồng thời đáp ứng yêu cầu thông tin NHTW 1.3.2 Nhân tố chủ quan Thứ nguồn nhân lực Hoạt động tra NHTW hoạt động đa dạng, dàn trải nhiều lĩnh vực hoạt động QTDND Bên cạnh đó, hoạt động TTNH khơng phải hoạt động riêng lẻ mà phối hợp thành viên tra Do vậy, thành viên phải có kiến thức sâu rộng lĩnh vực tiền tệ ngân hàng, vừa có chun mơn sâu lĩnh vực cụ thể phân cơng, có khả phân tích, đánh giá, dự đốn xu hướng… Ngồi ra, yếu tố quan trọng trách nhiệm công tâm công việc người làm công tác tra Chính vậy, chất lượng nguồn nhân lực quan tra NHTW vô cần thiết nhân tố định nhằm hoàn thiện hoạt động TTNH Thứ hai sở vật chất kỹ thuật Xu đại hóa cơng nghệ lĩnh vực tài chính, ngân hàng diễn mạnh mẽ, yêu cầu đặt hoạt động tra phải chủ động nắm bắt kịp thay đổi đó, từ nhằm hỗ trợ đắc lực cho hoạt động TTNH diễn thuận lợi với thông tin cập nhật cách đầy đủ, nhanh chóng, kịp thời Thứ ba việc lựa chọn phương pháp tra phù hợp Việc lựa chọn phương pháp tra phù hợp với mức độ phát triển hệ thống QTDND, 28 trình độ khả NHTW nhân tố tích cực nhằm hoàn thiện hoạt động tra NHTW QTDND Đối với nước có hệ thống tài ổn định, phát triển mức đáng kể thường có kết hợp tra tn thủ với tra sở đánh giá rủi ro Còn nước mà hệ thống QTDND phát triển giai đoạn đầu Việt Nam (số lượng QTDND chưa nhiều, dịch vụ gia tăng mức hạn chế) thường sử dụng phương pháp CAMELS Do đó, tiến hành phân tích đánh giá định kỳ cho QTDND thông qua báo cáo đánh giá xếp hạng CAMELS Do vậy, hoàn thiện hoạt động tra QTDND chịu ảnh hưởng việc lựa chọn phương pháp tra phù hợp Thứ tư chuẩn hóa nội dung tra ngân hàng Nội dung tra mảng hoạt động QTDND thể nhiều khía cạnh như: hoạt động đảm bảo an tồn vốn, hoạt động tín dụng, hoạt động huy động, hoạt động đảm bảo khoản… Chính hoạt động tra QTDND bao gồm nhiều nội dung việc đảm bảo thống nội dung tra nhân tố ảnh hưởng đến hoạt động TTNH 1.4 TIÊU CHÍ ĐÁNH GIÁ KẾT QUẢ CƠNG TÁC THANH TRA HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA CÁC QTDND TẠI NHTW 1.4.1 Tiêu chí đánh giá trực tiếp Các tiêu đánh giá công tác triển khai, kết trực tiếp tra hoạt động tín dụng QTDND Cụ thể: - Tính xác việc đánh giá thực trạng hoạt động tín dụng QTDND thời điểm tra Độ xác, đầy đủ nhận định, đánh giá rủi ro, tồn tại, sai phạm hoạt động tín dụng QTDND tra quan trọng Hoạt động tra nhằm đảm bảo QTDND có vấn đề có 29 vấn đề nảy sinh cần tra kịp thời Chất lượng công tác tra thể kết tra, với việc cách xác yếu hoạt động tín dụng QTDND, có kiến nghị yêu cầu cụ thể để QTDND khắc phục điều chỉnh Có tra đưa kết luận xác đánh giá thực trạng hoạt động tín dụng QTDND thời điểm tra giúp cho hoạt động tín dụng QTDND an tồn, hiệu - Số lượng sai phạm trọng yếu QTDND vấn đề cần khắc phục, bổ sung, chỉnh sửa tra phát Tiêu chí thể qua số lượng chất lượng kiến nghị, xử lý mà tra phát hoạt động tín dụng QTDND Nếu sai phạm tra phát mang tính chất đơn lẻ, mức độ chưa nghiêm trọng việc xử lý vi phạm đơn khắc phục, bổ sung, chỉnh sửa phạm vi vụ việc đó, chưa gây tác động đến hoạt động QTDND Tuy nhiên, sai phạm mang tính hệ thống, vi phạm quy chế an toàn vốn, giới hạn tín dụng… vi phạm với tần suất lớn, mang tính trọng yếu, liên quan đến hoạt động QTDND, ảnh hưởng tới rủi ro hoạt động QTDND có nguy gây an toàn hệ thống, sai phạm trọng yếu này, tra phát địi hỏi tra phải kết luận xác, phản ánh thực chất tình trạng vi phạm Đây cảnh báo, giúp phòng ngừa hạn chế sai phạm hoạt động QTDND khác - Kết khắc phục tồn tại, sai phạm hoạt động tín dụng QTDND từ kiến nghị tra ngân hàng đưa Tiêu chí thể số lượng kiến nghị sau tra QTDND nghiêm túc thực thời gian quy định Sự đảm bảo tính khả thi kiến nghị, hay nói cách khác kiến nghị xử lý tra nhằm 30 khắc phục tồn tại, sai phạm hoạt động tín dụng QTDND tiếp thu, thực cách triệt để, nghiêm túc giúp cho hoạt động QTDND hạn chế bớt rủi ro, đồng thời hoạt động tra ngân hàng đảm bảo mục tiêu góp phần đảm bảo cho hoạt động QTDND an toàn hiệu theo quy định luật pháp tiền tệ hoạt động ngân hàng - Những đề xuất, kiến nghị tra ngân hàng với quan có thẩm quyền chế, sách, pháp luật liên quan đến lĩnh vực tiền tệ hoạt động ngân hàng Tiêu chí bước đảm bảo làm tăng tính hồn thiện cho hoạt động tra NHNN QTDND phát bất cập, thiếu thực tiễn chế, sách với kết nhận định trình tra sở tiền đề để NHNN quan Nhà nước có thẩm quyền có thay đổi thích hợp sở pháp lý yêu cầu bắt buộc QTDND Có vậy, hoạt động QTDND đảm bảo ln có điều chỉnh thích nghi với điều kiện mới, với biến động kinh tế Từ đó, mục tiêu hoạt động tra NHNN QTDND đảm bảo hoạt động hệ thống QTDND an toàn hiệu ngày cải thiện 1.4.2 Tiêu chí đánh giá gián tiếp Hoạt động tra nhằm đảm bảo an toàn hoạt động, phát triển hệ thống QTDND Như vậy, việc tra có hiệu hay khơng, đánh giá thông qua kết hoạt động QTDND, như: - Kết tăng trưởng quy mơ tín dụng QTDND thuộc đối tượng tra theo yêu cầu quản lý NHNN Đánh giá tốc độ tăng trưởng quy mơ tín dụng QTDND thơng qua tiêu chí: Kết tăng trưởng có phù hợp với quy định NHNN 31 định hướng tăng trưởng thời kỳ; mức độ tập trung cho vay theo nhóm khách hàng, ngành, lĩnh vực… Cơ cấu tín dụng mức độ tập trung tín dụng - Mức giảm rủi ro tín dụng thơng qua tiêu: Tỷ lệ dư nợ từ nhóm 2-5; Tỷ lệ nợ xấu; Cơ cấu dư nợ theo nhóm nợ Đây tiêu chí chủ yếu đánh giá chất lượng tín dụng, tiêu chí có xu hướng tăng cho thấy chất lượng tín dụng có chiều hướng xấu Thanh tra ngân hàng cần phải tập trung vào việc xem xét yếu tố làm chất lượng dư nợ giảm, phân tích nguyên nhân việc tăng tỷ lệ nợ xấu, nợ xấu nợ phát sinh hay nợ tồn đọng Từ đưa khuyến cáo kịp thời yêu cầu QTDND có biện pháp việc thu hồi nợ giúp nâng cao chất lượng tín dụng 32 KẾT LUẬN CHƯƠNG Cơng tác tra hoạt động tín dụng QTDND NHTW có vai trị quan trọng, góp phần bảo đảm phát triển an tồn, lành mạnh QTDND; bảo vệ quyền lợi ích hợp pháp người gửi tiền khách hàng QTDND; trì nâng cao lịng tin cơng chúng hệ thống QTDND TCTD; bảo đảm việc chấp hành sách, pháp luật tiền tệ ngân hàng; góp phần nâng cao hiệu hiệu lực quản lý nhà nước lĩnh vực tiền tệ ngân hàng Để có sở phân tích đưa giải pháp cho NHNNVN - CN Quảng Bình, tác giả trình bày Chương I sở lý luận tra hoạt động tín dụng QTDND NHTW, trình bày quy định quy trình tra tín dụng QTDND, tiêu chí đánh giá hiệu hoạt động tra hoạt động tín dụng QTDND Từ đó, tác giả có sở để so sánh, phân tích đánh giá thực trạng cơng tác tra hoạt động tín dụng QTDND NHNNVN - CN Quảng Bình Chương II 33 CHƯƠNG THỰC TRẠNG THANH TRA HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA CÁC QTDND NHNNVN - CN QUẢNG BÌNH 2.1 TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM - CHI NHÁNH QUẢNG BÌNH VÀ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA CÁC QTDND TRÊN ĐỊA BÀN TỈNH QUẢNG BÌNH 2.1.1 Tổng quan Ngân hàng Nhà nước Việt Nam - Chi nhánh Quảng Bình a Cơ cấu tổ chức máy b Chức năng, nhiệm vụ 2.1.2 Tình hình hoạt động tín dụng QTDND địa bàn tỉnh Quảng Bình a Hệ thống QTDND địa bàn tỉnh Quảng Bình b Tình hình hoạt động tín dụng QTDND địa bàn tỉnh Quảng Bình 2.2 THỰC TRẠNG THANH TRA HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA CÁC QTDND TẠI NHNNVN - CN QUẢNG BÌNH 2.2.1 Thanh tra giám sát NHNN Việt Nam - Chi nhánh Quảng Bình 2.2.2 Quy trình nội dung cơng tác tra tín dụng QTDND 2.2.3 Kết cơng tác tra tín dụng QTDND 2.3 ĐÁNH GIÁ CƠNG TÁC THANH TRA TÍN DỤNG CỦA CÁC QTDND TẠI NHNNVN - CN QUẢNG BÌNH 2.3.1 Kết đạt 2.3.2 Hạn chế, tồn 2.3.3 Nguyên nhân 34 KẾT LUẬN CHƯƠNG 35 CHƯƠNG KHUYẾN NGHỊ HOÀN THIỆN THANH TRA HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA CÁC QTDND TẠI NHNNVN - CN QUẢNG BÌNH 3.1 ĐỊNH HƯỚNG CƠNG TÁC THANH TRA CỦA NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM - CHI NHÁNH QUẢNG BÌNH 3.1.1 Định hướng phát triển công tác tra Ngân hàng Nhà nước Việt Nam 3.1.2 Định hướng phát triển công tác tra Ngân hàng Nhà nước Việt Nam - Chi nhánh Quảng Bình 3.2 KHUYẾN NGHỊ HỒN THIỆN THANH TRA HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA NHNN VIỆT NAM- CHI NHÁNH QUẢNG BÌNH 3.2.1 Phát triển, đào tạo nguồn nhân lực có chất lượng 3.2.2 Kết hợp phương pháp tra tuân thủ với tra sở rủi ro hoạt động tín dụng QTDND 3.2.3 Phối hợp chặt chẽ tra chỗ với giám sát từ xa 3.2.4 Hồn thiện quy trình tra hoạt động cấp tín dụng QTDND 3.2.5 Nâng cao lực theo dõi, đôn đốc QTDND thực triệt để kiến nghị tra 3.2.6 Phối hợp hoạt động giám sát ngân hàng với quan, đơn vị có liên quan 3.2.7 Các giải pháp khác 3.3 MỘT SỐ KHUYẾN NGHỊ 3.3.1 Đối với Chính phủ 3.3.2 Đối với Ngân hàng Nhà nước Việt Nam 36 3.3.3 Đối với Cơ quan TTGS Ngân hàng KẾT LUẬN 37 TÀI LIỆU THAM KHẢO Tài liệu Tiếng Việt [1] Nguyễn Thị Việt Hoài (2014), Hồn thiện cơng tác tra lĩnh vực tín dụng ngân hàng nhà nước chi nhánh Quảng Bình, Luận văn Thạc sĩ Tài Ngân hàng, Đà Nẵng [2] Nguyễn Lam Hùng (2020), Hồn thiện cơng tác giám sát hoạt động tín dụng QTDND NHNN Việt Nam Chi nhánh tỉnh Quảng Bình, Luận văn thạc sĩ Tài Ngân hàng, Đại học Kinh tế, Đà Nẵng [3] Nguyễn Hồ Hữu (2016), Hồn thiện cơng tác tra, giám sát lĩnh vực tín dụng ngân hàng nhà nước Chi nhánh tỉnh Đăk Nông, Luận văn Thạc sĩ Tài Ngân hàng, Đà Nẵng [4] Hồ Thị Cẩm Phương (2017), Hồn thiện cơng tác tra, giám sát ngân hàng nhà nước- chi nhánh Đà Nẵng hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại địa bàn, Luận văn thạc sĩ Tài Ngân hàng, Trường Đại học Kinh tế, Đà Nẵng [5] Phan Văn Thuận (2016), Hoàn thiện hoạt động tra, giám sát lĩnh vực tín dụng ngân hàng nhà nước - Chi nhánh tỉnh Gia Lai Ngân hàng thương mại địa bàn, Luận văn Thạc sĩ Tài Ngân hàng, Đà Nẵng [6] Hà Thị Sáu, Vũ Mai Chi (2018), Hoạt động tra, giám sát ngân hàng Ngân hàng nhà nước Việt Nam số khuyến nghị, Tạp chí Khoa học & Đào tạo Ngân hàng số 195 - Tháng 2018 [7] Đoàn Thái Sơn (2020), Thanh tra, giám sát ngân hàng - Thực trạng giải pháp nâng cao hiệu hoạt động, Tạp chí Ngân hàng số 17/2020 tháng năm 2020 [8] Học viện Ngân hàng (2013), Giáo trình NHTW, Nxb Thống kê, Hà Nội [9] NHNN Việt Nam, 2019 Văn hợp số 44/VBHN-NHNN ngày 05/12/2019 quy định QTDND Hà Nội 38 [10] NHNNViệt Nam (2016) Văn hợp số 18/VBHN-NHNN ngày 20/8/2019 quy định trình tự, thủ tục tra chuyên ngành ngân hàng Hà Nội [11] NHNN Việt Nam (2016) Thông tư 39/2016/TT-NHNN ngày 30/12/2016 quy định hoạt động cho vay tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước khách hàng, Hà Nội [12] NHNN Việt Nam (2020) Quyết định 1019/QĐ-NHNN ngày 28/5/2020 quy trình hoạt động Đồn tra QTDND, Hà Nội [13] NHNN Việt Nam (2017) Quyết định số 1692/QĐ-NHNN ngày 08/8/2017 Thống đốc NHNN Việt Nam quy định chức năng, nhiệm vụ, quyền hạn cấu tổ chức NHNN Chi nhánh tỉnh, thành phố trực thuộc trung ương Hà Nội [14] NHNN Việt Nam - Chi nhánh Quảng Bình (2017-2019) Báo cáo tổng kết hoạt động QTDND địa bàn Quảng Bình Quảng Bình [15] NHNN Việt Nam - Chi nhánh Quảng Bình (2017-2019) Báo cáo tổng kết hoạt động tra, giám sát TCTD NHNN chi nhánh tỉnh Quảng Bình Quảng Bình [16] PGS.TS Lê Thị Mận (2011), Nghiệp vụ NHTW, NXB Lao động xã hội [17] Quốc hội (2010) Luật NHNN Việt Nam Hà Nội [18] Quốc hội (2010) Luật TCTD Hà Nội [19] Quốc hội (2010) Luật Thanh tra Hà Nội [20] Quốc hội (2003) Luật Hợp tác xã Hà Nội [21] Học viện Tài (2005) Giáo trình Nghiệp vụ Ngân hàng thương mại Hà Nội: NXB Tài ... NGÔ DUY KHÁNH HỒN THIỆN CƠNG TÁC THANH TRA HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA CÁC QUỸ TÍN DỤNG NHÂN DÂN TẠI NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM CHI NHÁNH TỈNH QUẢNG BÌNH Chuyên ngành: Tài - Ngân hàng Mã số: 60 34... QUAN VỀ NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM - CHI NHÁNH QUẢNG BÌNH VÀ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA CÁC QTDND TRÊN ĐỊA BÀN TỈNH QUẢNG BÌNH 33 2.1.1 Tổng quan Ngân hàng Nhà nước Việt Nam - Chi nhánh Quảng Bình. .. Quảng Bình 13 CHƯƠNG CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ THANH TRA HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA CÁC QTDND TẠI NHTW 1.1 HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA QUỸ TÍN DỤNG NHÂN DÂN 1.1.1 Khái niệm quỹ tín dụng nhân dân Quỹ tín dụng xuất