Quản trị vốn lưu động tại công ty trách nhiệm hữu hạn đầu tư xây dựng và thương mại vượng phát luận văn tốt nghiệp chuyên ngành tài chính doanh nghiệp

Luận văn tốt nghiệp BỘ TÀI CHÍNH HỌC VIỆN TÀI CHÍNH ĐỖ THỊ PHƢƠNG QUỲNH CQ55/11.09 LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP Đề tài: QUẢN TRỊ VỐN LƢU ĐỘNG TẠI CÔNG TY TNHH ĐẦU TƢ XÂY DỰNG VÀ THƢƠNG MẠI VƢỢNG PHÁT Chuyên ngành : Tài doanh nghiệp Mã số : 11 Giáo viên hƣớng dẫn : PGS.TS Vũ Văn Ninh Hà Nội – 2021 Đỗ Thị Phƣơng Quỳnh CQ55/11.09 Page Luận văn tốt nghiệp LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan cơng trình nghiên cứu riêng tôi, số liệu, kết nêu luận văn tốt nghiệp trung thực xuất phát từ tình hình thực tế đơn vị thực tập Tác giả luận văn Đỗ Thị Phƣơng Quỳnh Đỗ Thị Phƣơng Quỳnh CQ55/11.09 Page Luận văn tốt nghiệp MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN DANH MỤC BẢNG BIỂU DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT DANH MỤC SƠ ĐỒ VÀ HÌNH VẼ LỜI MỞ ĐẦU CHƢƠNG 1: LÝ LUẬN VỀ QUẢN TRỊ VỐN LƢU ĐỘNG CỦA DOANH NGHIỆP 13 1.1 Vốn lƣu động nguồn hình thành vốn lƣu động Doanh nghiệp: 13 1.1.1 Khái niệm đặc điểm vốn lưu động doanh nghiệp: 13 1.1.2 Phân loại vốn lưu động Doanh nghiệp: 15 1.1.3 Nguồn hình thành vốn lưu động doanh nghiệp: 17 1.2 Quản trị vốn lƣu động Doanh nghiệp: 19 1.2.1 Khái niệm mục tiêu quản trị vốn lưu động doanh nghiệp: 19 1.2.2 Nội dung quản trị vốn lưu động doanh nghiệp: 20 1.2.3 Các tiêu phản ánh tình hình quản trị vốn lưu động Doanh nghiệp: 37 1.2.4 Các nhân tố ảnh hưởng đến quản trị vốn lưu động công ty: 47 KẾT LUẬN CHƢƠNG 55 CHƢƠNG 2: THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ VỐN LƢU ĐỘNG TẠI CÔNG TY TNHH ĐẦU TƢ XÂY DỰNG VÀ THƢƠNG MẠI VƢỢNG PHÁT TRONG THỜI GIAN QUA 56 2.1 Quá trình hình thành phát triển đặc điểm hoạt động kinh doanh 56 Đỗ Thị Phƣơng Quỳnh CQ55/11.09 Page Luận văn tốt nghiệp 2.1.1 Quá trình thành lập phát triển Công ty TNHH Đầu tư Xây dựng Thương mại Vượng Phát: 56 2.1.2 Đặc điểm hoạt động kinh doanh Công ty TNHH Đầu tư Xây dựng Thương mại Vượng Phát: 57 2.1.3 Khái qt tình hình tài Công ty TNHH Đầu tư Xây dựng Thương mại Vượng Phát: 59 2.2 Thực trạng quản trị vốn lƣu động Công ty TNHH Đầu tƣ Xây dựng Thƣơng mại Vƣợng Phát thời gian qua: 68 2.2.1 Thực trạng vốn lưu động phân bổ vốn lưu động: 68 2.2.2 Thực trạng nguồn vốn lưu động tổ chức đảm bảo nguồn vốn lưu động: 77 2.2.3 Thực trạng xác định nhu cầu vốn lưu động: 80 2.2.4 Thực trạng quản trị vốn tiền 81 2.2.5 Thực trạng quản trị nợ phải thu: 88 2.2.6 Thực trạng quản trị hàng tồn kho: 95 2.2.7 Hiệu suất hiệu sử dụng vốn lưu động : 97 2.3.Đánh giá chung công tác quản trị vốn lƣu động Cty 100 2.3.1 Những kết đạt được: 100 2.3.2 Những hạn chế cần khắc phục nguyên nhân 101 3.1 Mục tiêu định hƣớng phát triển Công ty TNHH Đầu tƣ Xây dựng Thƣơng mại Vƣợng Phát thời gian tới: 103 3.1.1 Bối cảnh kinh tế -xã hội: 103 3.1.2 Mục tiêu định hướng phát triển Công ty: 105 3.2 Các giải pháp chủ yếu nhằm tăng cƣờng quản trị vốn lƣu động Công ty TNHH Đầu tƣ Xây dựng Thƣơng mại Vƣợng Phát: 108 Đỗ Thị Phƣơng Quỳnh CQ55/11.09 Page Luận văn tốt nghiệp 3.2.1 Xác định đắn, hợp lý nhu cầu vốn lưu động có kế hoạch huy động vốn phù hợp 108 3.2.2 Tiếp tục nâng cao chất lượng quản lí hàng tồn kho 109 3.2.3 Tăng cường công tác quản trị khoản phải thu hạn chế tối đa lượng vốn bị chiếm dụng 111 3.2.4 Tăng cường công tác quản lý vốn tiền, nâng cao khả tốn cơng ty 113 3.3 Điều kiện thực giải pháp 117 3.3.1 Về phía Nhà nước 117 3.3.2 Về phía doanh nghiệp 117 KẾT LUẬN 119 Danh mục tài liệu tham khảo 121 Đỗ Thị Phƣơng Quỳnh CQ55/11.09 Page Luận văn tốt nghiệp DANH MỤC BẢNG BIỂU ảng 1: ảng doanh thu Công ty TNHH Đầu tƣ Xây dựng Thƣơng mại Vƣợng Phát năm 2018; 2019; 2020 63 ảng 2: ảng phân t ch ch ph Công ty TNHH Đầu tƣ Xây dựng Thƣơng mại Vƣợng Phát năm 2018; 2019; 2020 65 ảng 3: ảng phân t ch lợi nhuận Công ty TNHH Đầu tƣ Xây dựng Thƣơng mại Vƣợng Phát năm 2018; 2019; 2020 67 ảng 2.4: Cơ cấu VKD công ty giai đoạn 2019-2020 70 ảng 2.5: Cơ cấu biến động phận VLĐ 73 ảng 2.6: Tình hình tổ chức đảm bảo nguồn VLĐ 78 ảng 2.7:Nhu cầu VLĐ công ty giai đoạn 2019 2020 81 ảng 2.8: Cơ cấu biến đồng tiền khoản tƣơng đƣơng tiền giai đoạn 2019-2020 83 ảng 2.9: Đánh giá khả tốn cơng ty 86 ảng 2.10: Tình hình quản lý khoản phải thu 89 ảng 2.11: So sánh vốn chiếm dụng vốn bị chiếm dụng công ty giai đoạn 2019-2020 92 ảng 2.12:Tốc độ luân chuyển khoản phải thu 94 ảng 2.13: Hiệu sử dụng HTK 96 ảng 2.14: Hiệu sử dụng VLĐ 98 Đỗ Thị Phƣơng Quỳnh CQ55/11.09 Page Luận văn tốt nghiệp DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT BCTC Báo cáo tài CPSX Chi phí sản xuất CPQLDN Chi phí quản lý doanh nghiệp DTBH Doanh thu bán hàng DTT Doanh thu GVHB Giá vốn hàng bán HTK Hàng tồn kho LN Lợi nhuận TSCĐ Tài sản cố định TSNH Tài sản ngắn hạn TSDH Tài sản Dài hạn VCSH Vốn chủ sở hữu VLĐ Vốn lƣu động VCĐ Vốn cố định VKD Vốn kinh doanh Đỗ Thị Phƣơng Quỳnh CQ55/11.09 Page Luận văn tốt nghiệp DANH MỤC SƠ ĐỒ VÀ HÌNH VẼ Sơ đồ Sơ đồ nguồn vốn lƣu động thƣờng xuyên doanh nghiệp 27 Sơ đồ Mơ hình tài trợ vốn lƣu động thứ 30 Sơ đồ Mơ hình tài trợ vốn lƣu động thứ hai 31 Sơ đồ Mơ hình tài trợ vốn lƣu động thứ ba 32 Đỗ Thị Phƣơng Quỳnh CQ55/11.09 Page Luận văn tốt nghiệp LỜI MỞ ĐẦU Sự cần thiết đề tài Việc tăng cƣờng quản trị vốn lƣu động c ý ngh a quan trọng trình sản xuất kinh doanh doanh nghiệp ởi n ảnh hƣởng trực tiếp đến doanh nghiệp, việc làm ngƣời lao động mà n ảnh hƣởng đến phát triển kinh tế quốc dân toàn xã hội Ch nh doanh nghiệp phải ln tìm biện pháp ph hợp để tăng cƣờng quản trị vốn lƣu động Hiệu sử dụng vốn lƣu động tồn q trình cơng ty sử dụng hợp lý nguồn lực sẵn c mình: vốn, lao động, kỹ thuật, hoạt động kinh doanh để đạt kết mong muốn, cụ thể tối đa h a lợi nhuận Phân t ch hiệu sử dụng vốn lƣu động nhằm mục đ ch nhận thức đánh giá đắn, tồn diện tình hình biến động tăng giảm tiêu hiệu sử dụng vốn lƣu động, qua đ cung cấp đầy đủ, kịp thời trung thực thông tin hữu ch, cần thiết để phân t ch nguyên nhân làm tăng, giảm đề ch nh sách, biện pháp quản lý th ch hợp nhằm tăng cƣờng quản trị vốn lƣu động công ty Từ điều nêu em định chọn đề tài “Qu n tr v n lưu động Công ty TNHH Đầu tư Xây dựng Thương mại Vượng Phát” để tìm hiểu chi tiết thực trạng sử dụng vốn lƣu động cơng ty tìm giải pháp khắc phục Tổng quan tình hình nghiên cứu: Quản trị vốn lƣu động ngày c vai trò quan trọng quản trị tài ch nh doanh nghiệp, n ảnh hƣởng lớn doanh nghiệp Chính nghiên cứu quản trị vốn lƣu động đƣợc nhà khoa học, nhà quản lý, nhà đầu tƣ tài ch nh quan tâm nghiên cứu, sau khủng hoảng tài ch nh toàn cầu giai đoạn 2007-2008 Sự sụp đổ tổ chức Đỗ Thị Phƣơng Quỳnh CQ55/11.09 Page Luận văn tốt nghiệp khổng lồ nhƣ Gerenal Motors, Lehman rothers, ear Stearns nhiều tổ chức lớn khác giới, đƣa đến vị tr hàng đầu nghiên cứu thị trƣờng vốn, tầm quan trọng quản trị vốn, đặc biệt vốn lƣu động Đ l righam Houston “Fundamentals of Financial Management” (2003) đề cập 60% thời gian ngƣời quản trị tài ch nh đƣợc dành cho quản trị Vốn lƣu động Đã c nhiều nghiên cứu thực nghiệm đƣợc tiến hành rộng rãi nhiều quốc gia với đa dạng phƣơng pháp nghiên cứu V dụ: giáo trình Quản trị Tài ch nh ngắn hạn (2007) tác giả Nguyễn Tấn ình, sách giáo trình Quản trị Tài ch nh doanh nghiệp (2011) Nhà Xuất ản Lao động Nguyễn Thu Thủy làm chủ biên Đặc biệt, kh a trƣớc khoa Tài ch nh Doanh nghiệp – HVTC c nhiều anh chị hoàn thành xuất sắc luận văn với đề tài Quản trị Vốn lƣu động Một số luận văn kh a trƣớc nghiên cứu VLĐ nhƣ “QUẢN TRỊ VỐN LƢU ĐỘNG TẠI CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƢ VÀ XÂY DỰNG HUD3” giai đoạn 2018-2019 Lê Thị Mai, “QUẢN TRỊ VỐN LƢU ĐỘNG TẠI CÔNG TY CỔ PHẦN PUSCO” giai đoạn 2018-2019 Mai Thị Hƣơng Các cơng trình nghiên cứu đề cập đến khái niệm VLĐ quản trị VLĐ nhƣng chƣa làm rõ cách hiểu khác chƣa sát với thực tiễn nhiều quốc gia Một số nghiên cứu đƣợc công bố sử dụng mơ hình kinh tế lƣợng để đánh giá mối quan hệ quản trị VLĐ khả sinh lời, nhiên thƣờng sử dụng số liệu thứ cấp, không c điều kiện thẩm tra t nh đắn số liệu cung cấp đ ảnh hƣởng đến kết nghiên cứu ên cạnh đ , chƣa c cơng trình nghiên cứu đề tài Quản trị Vốn lƣu động Công ty TNHH Đầu tƣ Xây dựng Thƣơng mại Vƣợng Phát giai đoạn 2019-2020 Trên sở đ , luận văn kế thừa sở lý luận Đỗ Thị Phƣơng Quỳnh CQ55/11.09 Page 10 Luận văn tốt nghiệp thực bƣớc ph hợp với tình hình thực tế phát huy đƣợc hiệu giải pháp đƣa Nếu nhƣ công ty biết phát huy nội lực, tận dụng ngoại lực, kịp thời nắm bắt đƣợc hội thị trƣờng cơng ty không ngừng vƣơn xa 3.3 Điều kiện thực giải pháp Để tạo điều kiện cho doanh nghiệp thực thuận lợi giải pháp cần ý thực số giải pháp mang t nh chất tiền đề sau: 3.3.1 Về phía Nhà nước Nhà nƣớc cần sớm hoàn thiện hệ thống pháp luật kinh tế nhằm tạo hành lang pháp lý cho hoạt động kinh doanh cơng ty theo hƣớng cạnh tranh bình đẳng, tạo môi trƣờng kinh doanh thuận lợi cho doanh nghiệp Trong tình hình kinh tế kh khăn nhƣ nay, để hoạt động tài ch nh công ty đạt kết tốt Nhà nƣớc cần tăng cƣờng ổn định tình hình ch nh trị, ổn định kinh tế v mô nhƣ mặt tài ch nh tiền tệ, ch nh sách kinh tế xã hội Nhà nƣớc cần đổi chế cho vay doanh nghiệp, đơn giản h a thủ tục vay, nhƣ tăng cƣờng dịch vụ toán, bảo lãnh tƣ vấn cho doanh nghiệp Đồng thời kết hợp ch nh sách t n dụng với ch nh sách kinh tế vi mơ 3.3.2 Về phía doanh nghiệp Tăng cƣờng công tác tự kiểm tra giám sát, kết hợp chặt chẽ quản lý TSLĐ Tăng cƣờng công tác thu hồi nợ giải dứt điểm khoản nợ đến hạn nợ hạn 1/1 17 Luận văn tốt nghiệp Đẩy mạnh công tác đào taọ, nâng cao nhận thức chuyên môn cán công nhân viên cho doanh nghiệp, đảm bảo nguồn nhân lực thực trở thành lợi cạnh tranh dài hạn cuả doanh nghiệp Doanh nghiệp chủ động lập kế hoạch, phƣơng án sử dụng vốn nhằm hình thành lên dự định phân phối sử dụng vốn tạo lập đƣợc cho c hiệu C ch nh sách khen thƣởng cho cá nhân tập thể phòng ban c đ ng g p thiết thực hiệu cho phát triển doanh nghiệp Trên số ý kiến đề xuất nhằm giúp công ty Cổ phần Đầu tƣ Xây dựng Thƣơng mại Vƣợng Phát c thể nâng cao công tác quản trị VLĐ thời gian tới, g p phần nâng cao hiệu sản xuất kinh doanh doanh nghiêp Để thực đƣợc giải pháp phụ thuộc vào nhiều yếu tố; với hy vọng công ty chủ động cao kế hoạch bƣớc cụ thể để giải pháp thực đem lại hiệu cao công tác quản trị VLĐ công ty 1/1 18 Luận văn tốt nghiệp KẾT LUẬN Trong kinh tế thị trƣờng đầy biến động cạnh tranh ngày trở nên gay gắt Mỗi doanh nghiệp cần tạo cho vị vững thị trƣờng để sẵn sàng đƣơng đầu với thách thức nhƣ chớp lấy thời hội, đ việc cần xây dựng tiềm lực tài ch nh vững mạnh sử dụng hiệu nguồn lực đ Quản trị tài ch nh n i chung quản trị VLĐ n i riêng vấn đề quan trọng, định tồn tại, phát triển doanh nghiệp Trên sở tảng lý thuyết tổng quan VLĐ thực tế thực tập Công ty TNHH Đầu tƣ Xây dựng Thƣơng mại Vƣợng Phát thời gian qua c ng với hƣớng dẫn tận tình PGS.TS Vũ Văn Ninh, em sâu tìm hiểu, thu thập tiến hành phân t ch thực trạng công ty năm 2019-2020, qua đ thấy đƣợc nỗ lực công tác quản trị VLĐ công ty c chuyển biến t ch cực hơn, nhiên tránh khỏi hạn chế tồn làm giảm hiệu kinh doanh doanh nghiệp, qua số liệu phân t ch đánh giá, em mạnh rạn đƣa số giải pháp với mong muốn g p phần khắc phục hạn chế nâng cao hiệu sử dụng VLĐ chi nhánh thời gian tới, g p phần vào mục tiêu phát triển chung chi nhánh giai đoạn hội nhập toàn cầu Vấn đề quản trị VLĐ biện pháp cải thiện vấn đề bao quát, rộng kh khăn lý luận thực tiễn Do trình độ thời gian c hạn nên đề tài em không tránh khỏi thiếu s t Vì vậy, em mong nhận đƣợc nhiều ý kiến đ ng g p thầy cô giáo tập thể cán công nhân viên Công ty TNHH Đầu tƣ Xây dựng Thƣơng mại Vƣợng Phát để vấn đề nghiên cứu đƣợc sâu sắc hoàn thiện 1/1 19 Luận văn tốt nghiệp Một lần nữa, em xin chân thành cảm ơn bảo tận tình PGS.TS Vũ Văn Ninh quan tâm giúp đỡ cán nhân viên Công ty TNHH Đầu tƣ Xây dựng Thƣơng mại Vƣợng Phát để em c thể hoàn thành luận văn Em xin chân thành cảm ơn! Hà Nội, tháng 5, năm 2021 Sinh viên thực Đỗ Thị Phƣơng Quỳnh 1/1 20 Luận văn tốt nghiệp DANH MỤC CÁC TÀI LIỆU THAM KHẢO Báo cáo tài cơng ty TNHH Đầu tƣ Xây dựng Thƣơng mại Vƣợng Phát giai đoạn 2019-2020 Giáo trình Tài ch nh DN (Năm 2015) , Học viện Tài chính, NXB Tài chính, Tác giả TS i Văn Vần , TS Vũ Văn Ninh Giáo trình Phân tích tài doanh nghiệp (năm 2015),Học viện Tài chính,NXB Tài Chủ biên PGS.TS Nguyễn Trọng Cơ, TS Nghiêm Thị Thà Luận văn cuối khoá số sinh viên khoá trƣớc 1/1 21 Luận văn tốt nghiệp Đơn vị báo cáo: : Công ty TNHH Đầu tư Xây dựng Thương Mại Vượng Phát Mẫu số B01b - DNN (Ban hành theo Thông tư số 133/2016/TT-BTC ngày 26/8/2016 Bộ Tài chính) Địa chỉ: Số nhà 30, ngõ 192/8 Lê Quang Đạo, Phú Đô, Nam Từ Liêm, Hà Nội BÁO CÁO TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH Tại ngày 31 tháng12 năm 2019 (Áp dụng cho doanh nghiệp đáp ứng giả định hoạt động liên tục) Đơn vị tính: đồng VN CHỈ TIÊU Mã số Thuyết minh Số cuối năm Số đầu năm 100 11.164.584.526 11.965.066.382 I Tiền khoản tương đương tiền 110 519.977.292 430.575.742 II Đầu tư tài ngắn hạn 120 0 Chứng khoán kinh doanh 121 0 Dự phịng giảm giá chứng khốn kinh doanh (*) 122 0 Đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn ngắn hạn 123 0 III Các khoản phải thu ngắn hạn 130 8.118.194.989 6.538.902.589 Phải thu ngắn hạn khách hàng 131 8.031.824.758 5.502.117.362 TÀI SẢN A - TÀI SẢN NGẮN HẠN (100=110+120+130+140+150) 1/1 22 Luận văn tốt nghiệp Trả trước cho người bán ngắn hạn 132 86.370.231 867.128.735 Phải thu ngắn hạn khác 133 169.656.492 Tài sản thiếu chờ xử lý 134 0 Dự phòng phải thu ngắn hạn khó địi (*) 135 0 IV Hàng tồn kho 140 979.043.352 2.420.821.831 Hàng tồn kho 141 979.043.352 2.420.821.831 Dự phòng giảm giá hàng tồn kho (*) 142 0 V Tài sản ngắn hạn khác 150 1.547.368.893 1.574.766.220 Thuế GTGT khấu trừ 151 1.319.299.565 1.555.726.940 Tài sản ngắn hạn khác 152 228.069.328 19.039.280 200 63.664.168.869 56.278.971.744 I Các khoản phải thu dài hạn 210 6.087.574.061 2.102.624.000 Phải thu dài hạn khách hàng 211 6.025.416.706 1.604.683.571 Trả trước cho người bán dài hạn 212 62.157.355 497.940.429 Vốn kinh doanh đơn vị trực thuộc 213 0 Phải thu dài hạn khác 214 0 Dự phòng phải thu dài hạn khó địi (*) 215 0 II Tài sản cố định 220 57.576.594808 54.176.347.744 - Nguyên giá 221 104.238.248.334 84.977.550.865 - Giá trị hao mòn lũy kế (*) 222 (46.661.653.526) (30.801.203.121) III Bất động sản đầu tư 230 0 - Nguyên giá 231 0 B - TÀI SẢN DÀI HẠN (200=210+220+230+240+250+260) 1/1 23 Luận văn tốt nghiệp - Giá trị hao mòn lũy kế (*) 232 0 IV Xây dựng dở dang 240 0 V Đầu tư tài dài hạn 250 0 Đầu tư góp vốn vào đơn vị khác 251 0 Dự phòng tổn thất đầu tư vào đơn vị khác (*) 252 0 Đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn dài hạn 253 0 VI Tài sản dài hạn khác 260 0 300 74.828.753.395 68.244.038.126 400 39.519.953.492 53.743.245.740 I Nợ ngắn hạn 410 21.009.863.152 29.677.972.599 Phải trả người bán ngắn hạn 411 3.127.742.123 15.861.533.510 Người mua trả tiền trước ngắn hạn 412 527.155.321 882.729.709 Thuế khoản phải nộp Nhà nước 413 8.033.967 Phải trả người lao động 414 0 Phải trả ngắn hạn khác 415 0 Vay nợ thuê tài ngắn hạn 416 17.346.931.741 12.933.709.380 Dự phòng phải trả ngắn hạn 417 0 Quỹ khen thưởng, phúc lợi 418 0 II Nợ dài hạn 420 18.510.090.340 24.065.273.141 Phải trả người bán dài hạn 421 3.617.018.325 11.087.293.089 Người mua trả tiền trước dài hạn 422 311.443.975 TỔNG CỘNG TÀI SẢN (300=100+200) NGUỒN VỐN C- NỢ PHẢI TRẢ (400=410+420) 1/1 24 Luận văn tốt nghiệp Phải trả nội vốn kinh doanh 423 0 Phải trả dài hạn khác 424 0 Vay nợ thuê tài dài hạn 425 14.581.628.040 12.977.980.052 Dự phòng phải trả dài hạn 426 0 Quỹ phát triển khoa học công nghệ 427 0 500 35.308.799.903 14.500.792.386 Vốn góp chủ sở hữu 511 40.583.000.000 19.500.000.000 Thặng dư vốn cổ phần 512 0 Vốn khác chủ sở hữu 513 0 Cổ phiếu quỹ (*) 514 0 Chênh lệch tỷ giá hối đoái 515 0 Các quỹ thuộc vốn chủ sở hữu 516 0 Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối 517 (5.274.200.097) (4.999.207.614) 600 74.828.753.395 68.244.038.126 D - VỐN CHỦ SỞ HỮU (500=511+512+513+514+515+516+517) TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN (600=400+500) 1/1 25 Luận văn tốt nghiệp Phụ lục BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH Mẫu số B02-DNN (Ban hành theo TT133/2016/TT-BTC ngày 26/08/2018 BTC) Năm 2019 ĐVT: VNĐ CHỈ TIÊU Mã số Thuyết minh Năm Năm trƣớc Doanh thu bán hàng cung c p dịch vụ 01 Các khoản giảm trừ doanh thu 02 Doanh thu bán hàng cung c p dịch vụ (10= 01-02) 10 35.686.816.014 23.582.383.912 Giá vốn hàng bán 11 33.933.696.637 20.869.832.807 Lợi nhuận gộp bán hàng cung c p dịch vụ (20=10-11) 20 1.753.119.377 2.712.551.105 Doanh thu hoạt động tài 21 372.615 4.180.162 Chi phí tài 22 262.376.125 198.052.811 - Trong đó: Chi phí lãi vay 23 262.376.125 Chi phí quản lý kinh doanh 24 1.317.551.184 2.332.244.355 Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh (30 = 20 + 21 - 22 - 24) 30 173.564.683 186.434.101 10 Thu nhập khác 31 0 11 Chi phí khác 32 0 12 Lợi nhuận khác (40 = 31 - 32) 40 0 13 Tổng lợi nhuận kế toán trƣớc thuế (50 = 30 + 40) 50 173.564.683 186.434.101 14 Chi phí thuế TNDN 51 34.954.265 37.396.820 15 Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp (60=50 - 51) 60 138.610.418 149.037.281 35.686.816.014 23.582.383.912 0 Lập ngày 22 tháng 03 năm 2020 NGƯỜI ĐẠI DIỆN KÝ GHI RÕ HỌ TÊN 1/1 26 Luận văn tốt nghiệp Đơn vị báo cáo: Công ty TNHH Đầu tư Xây dựng Thương Mại Vượng Phát Mẫu số B01b - DNN (Ban hành theo Thông tư số 133/2016/TT-BTC ngày 26/8/2016 Bộ Tài chính) Địa chỉ: Số nhà 30, ngõ 192/8 Lê Quang Đạo, Phú Đơ, Nam Từ Liêm, Hà Nội BÁO CÁO TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH Tại ngày 31 tháng 12 năm 2020 (Áp dụng cho doanh nghiệp đáp ứng giả định hoạt động liên tục) Đơn vị tính: VNĐ CHỈ TIÊU Mã số Thuyết minh Số cuối năm Số đầu năm 100 20.353.609.062 11.164.584.526 I Tiền khoản tương đương tiền 110 504.576.344 519.977.292 II Đầu tư tài ngắn hạn 120 0 Chứng khốn kinh doanh 121 0 Dự phòng giảm giá chứng khoán kinh doanh (*) 122 0 Đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn ngắn hạn 123 0 III Các khoản phải thu ngắn hạn 130 11.989.732.051 8.118.194.989 Phải thu ngắn hạn khách hàng 131 8.034.714.003 8.031.824.758 Trả trước cho người bán ngắn hạn 132 297.652.714 86.370.231 TÀI SẢN A - TÀI SẢN NGẮN HẠN (100=110+120+130+140+150) 1/1 27 Luận văn tốt nghiệp Phải thu ngắn hạn khác 133 3.657.365.334 Tài sản thiếu chờ xử lý 134 0 Dự phịng phải thu ngắn hạn khó địi (*) 135 0 IV Hàng tồn kho 140 717.328.631 979.043.352 Hàng tồn kho 141 717.328.631 979.043.352 Dự phòng giảm giá hàng tồn kho (*) 142 0 V Tài sản ngắn hạn khác 150 7.141.972.036 1.547.368.893 Thuế GTGT khấu trừ 151 370.666.544 1.319.299.565 Tài sản ngắn hạn khác 152 6.771.305.492 228.069.328 200 62.290.834.891 63.664.168.869 I Các khoản phải thu dài hạn 210 7.434.192.493 6.087.574.061 Phải thu dài hạn khách hàng 211 1.258.128.681 6.025.416.706 Trả trước cho người bán dài hạn 212 152.929.146 62.157.355 Vốn kinh doanh đơn vị trực thuộc 213 0 Phải thu dài hạn khác 214 6.023.134.666 Dự phịng phải thu dài hạn khó địi (*) 215 0 II Tài sản cố định 220 54.856.642.398 57.576.594808 - Nguyên giá 221 121.097.259.650 104.238.248.334 - Giá trị hao mòn lũy kế (*) 222 (66.240.617.252) (46.661.653.526) III Bất động sản đầu tư 230 0 - Nguyên giá 231 0 B - TÀI SẢN DÀI HẠN (200=210+220+230+240+250+260) 1/1 28 Luận văn tốt nghiệp - Giá trị hao mòn lũy kế (*) 232 0 IV Xây dựng dở dang 240 0 V Đầu tư tài dài hạn 250 0 Đầu tư góp vốn vào đơn vị khác 251 0 Dự phòng tổn thất đầu tư vào đơn vị khác (*) 252 0 Đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn dài hạn 253 0 VI Tài sản dài hạn khác 260 0 300 82.644.443.953 74.828.753.395 400 21.137.339.606 39.519.953.492 I Nợ ngắn hạn 410 12.587.909.715 21.009.863.152 Phải trả người bán ngắn hạn 411 6.850.386.747 3.127.742.123 Người mua trả tiền trước ngắn hạn 412 527.155.321 Thuế khoản phải nộp Nhà nước 413 25.456.982 8.033.967 Phải trả người lao động 414 0 Phải trả ngắn hạn khác 415 0 Vay nợ thuê tài ngắn hạn 416 5.712.065.986 17.346.931.741 Dự phòng phải trả ngắn hạn 417 Quỹ khen thưởng, phúc lợi 418 II Nợ dài hạn 420 8.549.429.891 18.510.090.340 Phải trả người bán dài hạn 421 6.826.697.234 3.617.018.325 Người mua trả tiền trước dài hạn 422 311.443.975 TỔNG CỘNG TÀI SẢN (300=100+200) NGUỒN VỐN C- NỢ PHẢI TRẢ (400=410+420) 1/1 29 0 0 Luận văn tốt nghiệp Phải trả nội vốn kinh doanh 423 0 Phải trả dài hạn khác 424 0 Vay nợ thuê tài dài hạn 425 1.722.732.657 14.581.628.040 Dự phòng phải trả dài hạn 426 0 Quỹ phát triển khoa học công nghệ 427 0 500 61.507.104.347 35.308.799.903 Vốn góp chủ sở hữu 511 66.583.000.000 40.583.000.000 Thặng dư vốn cổ phần 512 0 Vốn khác chủ sở hữu 513 0 Cổ phiếu quỹ (*) 514 0 Chênh lệch tỷ giá hối đoái 515 0 Các quỹ thuộc vốn chủ sở hữu 516 0 Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối 517 (5.075.895.653) (5.274.200.097) 600 82.644.443.953 74.828.753.395 D - VỐN CHỦ SỞ HỮU (500=511+512+513+514+515+516+517) TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN (600=400+500) NGƯỜI LẬP BIỂU (Ký, họ tên) KẾ TOÁN TRƯỞNG (Ký, họ tên) 1/1 30 Lập, ngày tháng năm NGƯỜI ĐẠI DIỆN THEO PHÁP LUẬT (Ký, họ tên, đóng dấu) Luận văn tốt nghiệp PHỤ LỤC Mẫu số B02-DNN BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG (Ban hành theo TT133/2016/TT-BTC ngày 28/6/2016 BTC) KINH DOANH Năm 2020 Đơn vị tính:VNĐ CHỈ TIÊU Mã số Thuyết minh Năm Năm trƣớc Doanh thu bán hàng cung c p dịch vụ 01 28.298.229.735 35.686.816.014 Các khoản giảm trừ doanh thu 02 0 Doanh thu bán hàng cung c p dịch vụ (10= 01-02) 10 28.298.229.735 35.686.816.014 Giá vốn hàng bán 11 25.025.177.015 33.933.696.637 Lợi nhuận gộp bán hàng cung c p dịch vụ (20=10-11) 20 3.273.052.720 1.753.119.377 Doanh thu hoạt động tài 21 174.499 372.615 Chi phí tài 22 607.087.657 262.376.125 - Trong đó: Chi phí lãi vay 23 607.087.657 262.376.125 Chi phí quản lý kinh doanh 24 2.534.565.592 1.317.551.184 Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh (30 = 20 + 21 - 22 - 24) 30 131.573.970 173.564.683 10 Thu nhập khác 31 19.000.000.000 11 Chi phí khác 32 19.000.000.000 12 Lợi nhuận khác (40 = 31 - 32) 40 0 13 Tổng lợi nhuận kế toán trƣớc thuế (50 = 30 + 40) 50 131.573.970 173.564.683 14 Chi phí thuế TNDN 51 18.423.016 34.954.265 15 Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp (60=50 - 51) 60 113.150.954 138.610.418 1/1 31 ... động kinh doanh Công ty TNHH Đầu tư Xây dựng Thương mại Vượng Phát: 57 2.1.3 Khái qt tình hình tài Công ty TNHH Đầu tư Xây dựng Thương mại Vượng Phát: 59 2.2 Thực trạng quản trị. .. tố ảnh hưởng đến quản trị vốn lưu động công ty: 47 KẾT LUẬN CHƢƠNG 55 CHƢƠNG 2: THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ VỐN LƢU ĐỘNG TẠI CÔNG TY TNHH ĐẦU TƢ XÂY DỰNG VÀ THƢƠNG MẠI VƢỢNG PHÁT TRONG THỜI... Khái niệm mục tiêu quản trị vốn lưu động doanh nghiệp: 19 1.2.2 Nội dung quản trị vốn lưu động doanh nghiệp: 20 1.2.3 Các tiêu phản ánh tình hình quản trị vốn lưu động Doanh nghiệp: