quản trị ngân hàng thương mại

Các yếu tố chủ quan có thể được hiểu là tính tin cậy của doanh nghiệp đi vay hay khả năng trả nợ của doanh nghiệp khi đến hạn. Nhân tố này được phân tích chủ yếu dựa vào các dữ liệu kế toán của doanh nghiệp.Hiệu quả hoạt động hiện tại của doanh nghiệp: kết quả kinh doanh hàng quý và hàng năm của doanh nghiệp.Các khoản tín dụng hiện tại và lịch sử của các khoản tín dụng quá khứ của doanh nghiệp: Nếu hiện tại doanh nghiệp đang có các khoản vay khác và có các khoản vay tín dụng quá hạn chưa được thanh toán hay doanh nghiệp có các khoản vay tín dụng đã được thanh toán nhưng thường quá hạn phải chi trả... thì tín tin cậy của doanh nghiệp là thấp, và việc cho doanh nghiệp vay tín dụng sẽ có rủi ro cao.Khả năng tài chính của doanh nghiệp: được căn cứ dựa vào vốn tự có, các khoản cho vay, tài sản thế chấp, người bảo lãnh...Các ngân hàng có thể đánh giá mức rủi ro tín dụng trên cơ sở xác định tỷ lệ tổng vốn cần vay của doanh nghiệpvốn tự có của doanh nghiệp. Nếu tỷ lệ này là cao thì rủi ro tín dụng cao, và ngược lại.

BỢ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC BÌNH DƯƠNG TIỂU LUẬN MÔN HỌC QUẢN TRỊ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HỆ THỐNG NHTM VIỆT NAM NHÓM: NGÀNH: QUẢN TRỊ KINH DOANH LỚP: 21QT01 MÃ MÔN: BUS0272 GVHD: NGUYỄN MINH TÂM DANH SÁCH NHÓM Họ tên Huỳnh Thị Trúc Phượng Nguyễn Thái Tài Lê Bảo Trâm Bùi Đăng Hiếu Phạm Trung Kiên Hoàng Ngọc Quý MSSV 18030209 18030214 18030237 18030032 18030048 18030940 LỜI CẢM ƠN Chúng em xin gửi lời cảm ơn chân thành tri ân sâu sắc thầy cô trường Đại học Bình Dương, đặc biệt thầy Nguyễn Minh Tâm có cơng lao đóng góp truyền đạt kiến thức, dạy tận tình cho sinh viên chúng em môn Quản trị ngân hàng thương mại Để chúng em có thêm hành trang quý giá bước thuận lợi đường học tập nghiên cứu thân Trong trình để hồn thành tiểu luận khơng tránh khỏi sai sót, chúng em kính mong q thầy, lượng thứ bỏ qua Cùng với góp ý thầy chúng em cố gắng khắc phục học tập thất tốt Cuối chúng em xin kính chúc quý thầy cô dồi sức khỏe thành công đường nghiệp cao quý Chúng em xin chân thành cảm ơn! MỤC LỤC NHÓM PHẦN MỞ ĐẦU Lý chọn đề tài Vai trò quản trị yếu tố quan trọng doanh nghiệp, lập mục tiêu chung trì phát triển cách thuận lợi Trong năm gần quy mô phát triển ngành ngân hàng ngày tăng, đặc biệt ngân hàng thương mại Việc quản trị ngân hàng thương mại đóng vai trị quan trọng trọng việc lưu thơng, kiểm sốt giao dịch, nguồn vốn, khoản vay tiền tệ, thúc đẩy phát triển kinh tế Quản trị rủi ro tín dụng hệ thống ngân hàng thương mại cần đảm bảo rõ ràng, minh bạch để người dân, doanh nghiệp an tâm giao dịch Hoạt động quản trị thực theo chế quản lý chuẩn hạn chế rủi ro tránh khỏi hạn chế bất cập Chính lý nhóm chúng em định chọn đề tài quản trị rủi ro tín dụng hệ thống ngân hàng thương mại nhằm góp phần hồn thiện công tác quản trị hệ thống ngân hàng thương mại, từ nhận diện phân tích cách đắn, học hỏi kiến thức ngăn chặn bất lợi cho thị trường tài nói chung hệ thống quản trị ngân hàng nói riêng Phương pháp nghiên cứu − Dựa sở lý thuyết − Tham khảo internet, báo chí, nghiên cứu có trước Phạm vi nghiên cứu Ngân hàng thương mại Việt Nam Cấu trúc tiểu luận − Phần mở đầu − Chương 1: Cở sở lý thuyết − Chương 2: Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng hệ thống NHTM Việt Nam − Chương 3: Kiến nghị − Phần kết luận NHÓM CHƯƠNG 1: CỞ SỞ LÝ THUYẾT 1.1 Rủi ro tín dụng Theo quy định Quyết định số 493/2005/QĐ – NHNN ngày 22/04/2005 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước, “rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng khả xảy tổn thất hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng khách hàng khơng thực hiệhoặc khơng có khả n n ăng thực nghĩa vụ theo cam kết” Vậy nói rủi ro tín dụng (RRTD) rủi ro khách hàng vay không thực điều khoản ghi hợp đồng tín dụng kí kết hai bên, biểu cụ thể khách hàng chậm trả nợ, trả nợ không đầy đủ không trả nợ hết thời hạn vay khoản gốc lãi vay, gây tổn thất tài khó khăn hoạt động kinh doanh NHTM Rủi ro tín dụng hiểu cách chung loại rủi ro phát sinh trình cho vay ngân hàng, thể qua việc khách hàng không trả nợ trả nợ không hạn cho ngân hàng Nói cách khác người vay không thực cam kết vay vốn theo hợp đồng tín dụng, khơng tn thủ theo ngun tắc hồn trả đáo hạn Rủi ro tín dụng cịn gọi rủi ro khả chi trả hay rủi ro sai hẹn Về mặt định lượng: rủi ro tín dụng phản ánh số tiền nợ hạn, nợ đọng ngân hàng Về mặt định tính: rủi ro tín dụng có quan hệ ngược chiều với chất lượng tín dụng Theo chất lượng tín dụng cao mức độ rủi ro thấp ngược lại, chất lượng tín dụng thấp, nợ q hạn cao rủi ro tín dụng lớn có tác động ảnh hưởng trực tiếp đến hoạt động kinh doanh ngân hàng Điều giải thích phần lý cán tra xuống làm việc với ngân hàng, kiểm tra tồn danh mục tín dụng hồ sơ đảm bảo tín dụng khoản tín dụng lớn, kiểm tra ngẫu nhiên khoản tín dụng vừa nhỏ, sở đánh giá sách tín dụng ngân hàng nhằm đảm bảo tính lành mạnh hiệu để bảo vệ người gửi tiền cổ đông ngân hàng 1.2 Các yếu tố rủi ro tín dụng NHĨM  Các yếu tố khách quan Các yếu tố khách quan thường nhìn nhận ban đầu tổng quát triển vọng dự án cần vay vốn Nếu dự án có triển vọng thành cơng cao rủi ro tín dụng thấp ngược lại Các yếu tố bao gồm: Môi trường kinh tế: thị trường, đối thủ cạnh tranh, khả tiêu thụ Sự phát triển ngành liên quan: ngành liên quan đến dự án giai đoạn phát triển dự án có nhiều khả thành cơng Ngược lại; ngành liên quan đến dự án giai đoạn suy thối có nhiều cơng ty ngành làm ăn thua lỗ khả thành cơng dự án thấp Môi trường pháp lý: Luật bảo hiểm, luật lao động, luật cạnh tranh điều khoản cần quan tâm đánh giá dự án  Các yếu tố chủ quan Các yếu tố chủ quan hiểu tính tin cậy doanh nghiệp vay hay khả trả nợ doanh nghiệp đến hạn Nhân tố phân tích chủ yếu dựa vào liệu kế toán doanh nghiệp Hiệu hoạt động doanh nghiệp: kết kinh doanh hàng quý hàng năm doanh nghiệp Các khoản tín dụng lịch sử khoản tín dụng khứ doanh nghiệp: Nếu doanh nghiệp có khoản vay khác có khoản vay tín dụng q hạn chưa tốn hay doanh nghiệp có khoản vay tín dụng toán thường hạn trả tín tin cậy doanh nghiệp thấp, việc cho doanh nghiệp vay tín dụng có rủi ro cao Khả tài doanh nghiệp: dựa vào vốn tự có, khoản cho vay, tài sản chấp, người bảo lãnh Các ngân hàng đánh giá mức rủi ro tín dụng sở xác định tỷ lệ tổng vốn cần vay doanh nghiệp/vốn tự có doanh nghiệp Nếu tỷ lệ cao rủi ro tín dụng cao, ngược lại Tính khoản nhân tố ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng Dù doanh nghiệp có tình trạng kinh tế tốt tính khoản hay khả huy động tiền NHĨM mặt khơng cao doanh nghiệp có nhiều khả phải toán nợ hạn quy định Điều đồng nghĩa với việc doanh nghiệp có rủi ro tín dụng cao 1.3 Phân loại rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng bao gồm rủi ro danh mục (Portfolio risk) rủi ro giao dịch (Transaction risk), rủi ro danh mục phân hai loại rủi ro nội (Intrinsic risk) rủi ro tập trung (Concentration risk) Rủi ro nội xuất phát từ yếu tố mang tính riêng biệt chủ thể vay ngành kinh tế Rủi ro tập trung mức dư nợ cho vay dồn cho số khách hàng, số ngành kinh tế số loại cho vay khu vực địa lý Rủi ro giao dịch có thành phần: rủi ro lựa chọn, rủi ro bảo đảm rủi ro nghiệp vụ Rủi ro lựa chọn rủi ro liên quan đến thẩm định phân tích tín dụng Rủi ro bảo đảm xuất phát từ tiêu chuẩn đảm bảo Rủi ro nghiệp vụ rủi ro liên quan đến quản trị hoạt động cho vay 1.4 Nguyên nhân rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng xảy nhiều nguyên nhân khác Trong nguyên nhân chủ yếu đến từ trường hợp sau  Rủi ro tín dụng tác động môi trường Ngân hàng tổ chức hoạt động quy mơ lớn ngân hàng chịu ảnh hưởng từ tác nhân bên cách mạnh mẽ Trong rủi ro tín dụng bị tác động nhiều mơi trường kinh tế, trị, văn hóa, xã hội,… Vì kinh tế đất nước ổn định rủi ro tài xảy  Rủi ro tín dụng Ngân hàng NHĨM Rủi ro tài ngồi bị ảnh hưởng mơi trường bên ngồi ảnh hưởng từ ngân hàng cao Ngân hàng cho đối tượng có khả chi trả vay vốn cách xem xét số lượng tài sản, nguồn thu nhập chính, phụ… Tuy nhiên đến thời điểm hồn trả gốc lãi người vay khơng có đủ khả chi trả Vì ngân hàng phải điều chỉnh lại phương án dự phịng rủi ro tín dụng Dù làm ảnh hưởng đến quy trình xoay vòng vốn ngân hàng Điều làm xác suất rủi ro tín dụng chiếm tỷ lệ cao  Rủi ro tín dụng khách hàng Mục đích vay tín chấp, vay chấp người khác người vay sử dụng số tiền vay ngân hàng khơng thể kiểm sốt  Đối với khách hàng cá nhân: Do tình hình sức khỏe, bệnh tật, việc làm, thất nghiệp, mâu thuẫn gia đình, rủi ro đạo đức Đối với khách hàng doanh nghiệp: Khả quản lý Doanh nghiệp chưa tốt, yếu Tình trạng tham nhũng cấu nội doanh nghiệp Sử dụng vốn chưa hiệu 1.5 Quy trình quản trị xử lý rủi ro tín dụng  − − − Quy trình quản lý xử lý rủi ro tín dụng bao gồm bước: Bước Tính tốn xác định rủi ro Bước Lượng hóa rủi ro Bước Quản lý, giám sát Bước Đưa phương pháp giải rủi ro 1.6 Hậu rủi ro tín dụng − − − − Khi tình trạng rủi ro tín dụng xảy ra, hậu để lại nghiêm trọng Nó không ảnh hưởng đến cá nhân người vay mà ngân hàng kinh tế chung  Ảnh hưởng rủi ro tín dụng đến hoạt động Ngân hàng Riêng ngân hàng rủi ro tín dụng làm cho tổ chức bị hội nhận tiền lãi Ngồi cịn gây tổn thất đến lợi nhuận vốn tự có ngân hàng Nếu tình trạng trở nên nghiêm trọng ngân hàng khả toán dẫn đến phá sản NHĨM Tình trạng nợ xấu ngân hàng không thu hồi vốn vay dẫn đến việc bị giám sát Ngân hàng nhà nước, từ điểm uy tín bị giảm sút tầm hoạt động củng bị ảnh hưởng củng hệ rủi ro tín dụng  Ảnh hưởng rủi ro tín dụng Kinh tế Củng bắt nguồn từ trạng ngân hàng có tỉ lệ nợ xấu cao, dẫn đến uy tín bị ảnh hưởng gây lịng tin Khách hàng Từ đó, khách hàng có tiền gửi tiết kiệm Ngân hàng đến rút tiền gây số hậu nghiêm trọng như: Ngân hàng hết vốn buộc phải vay từ ngân hàng khác từ ngân hàng nhà nước Cán cân tiền tệ bị xáo trộn dẫn đến kinh tế bất ổn 1.7 Sự cần thiết quản trị rủ ro tín dụng Cơng tác QTRRTD ngày khẳng định vai trò quan trọng mà mức độ RRTD mức độ nguy hiểm NHTM ngày gia tăng RRTD gây tổn thất cho NHTM Ở mức độ thấp, RRTD làm giảm lợi nhuận, chí cịn làm giảm nguồn vốn tự có ngân hàng Cịn RRTD khơng kiểm sốt tốt làm cho tỷ lệ khoản cho vay vốn tăng lên cao, NHTM phải đối mặt với nguy phá sản RRTD gây nên khủng hoảng tài tiền tệ toàn cầu năm 2007 – 2009, với điểm xuất phát sụp đổ hệ thống tài Mỹ Theo phân tích nhà nghiên cứu, thời gian gần số lượng khủng hoảng trung bình năm ngày tăng với hậu ngày nặng nề Điều chứng tỏ xu hướng kinh doanh ngân hàng ngày chứa đựng nhiều rủi ro Như nhận thấy RRTD ngày đe dọa tồn phát triển NHTM Riêng nước phát triển, nước trình chuyển đổi, môi trường kinh doanh không ổn định, thị trường tài phát triển, mức độ minh bạch thơng tin thấp… làm gia tăng mức độ rủi ro hoạt động ngân hàng nhu cầu phải QTRR cách hiệu trở nên cấp thiết 10 NHÓM Kết tích cực Tỷ lệ nợ xấu ngân hàng có xu hướng tăng: Hình cho thấy, tỷ lệ nợ xấu hệ thống NHTM Việt Nam giai đoạn 2015-2020, xu hướng tăng, đặc biệt năm 2020 ảnh hưởng đại dịch Covid-19 làm cho nợ xấu tăng lên so với năm trước Quyết định số 1058/QĐ-TTg Thủ tướng Chính phủ phê duyệt Đề án "Cơ cấu lại hệ thống tổ chức tín dụng (TCTD) gắn với xử lý nợ xấu giai đoạn 2016 - 2020" đến thời điểm kết thúc năm thực Nghị số 42/2017/QH14 Quốc hội thí điểm xử lý nợ xấu TCTD, mục tiêu đưa nợ xấu gộp xuống 3% vào cuối năm 2020 khó hồn thành Khả sinh lợi NHTM tăng lên theo thời gian: Hình cho thấy, kết kinh doanh ngân hàng tiếp tục cải thiện Nếu năm 2015, tỷ suất lợi nhuận ròng vốn chủ sở hữu (ROE) toàn hệ thống mức 12,2% đến cuối năm 2020, ROE lên đến 18,1% tăng mạnh so với năm trước 12 NHĨM Xét tổng thể, hệ thống NHTM Việt Nam trọng nghiêm túc triển khai công tác quản trị rủi ro đặc biệt quản trị RRTD Tuy nhiên, phương pháp đo lường RRTD, cách thức thực quản trị RRTD NHTM Việt Nam nhiều điểm khác Nguyên nhân khác biệt phần yếu tố khách quan quy mô kinh doanh ngân hàng, mặt khác phụ thuộc vào nhận thức chiến lược xây dựng hệ thống quản trị rủi ro NHTM 2.1.1 Thuận lợi Về sách quản trị RRTD, MFIs Việt Nam ban hành sách quản lý rủi ro nói chung, có RRTD bao gồm quy định sách cho vay, quy trình thẩm định, phê duyệt tín dụng, sách thu hồi nợ báo cáo rủi ro, xây dựng hệ thống quản lý rủi ro tổ chức… Thứ hai, công tác quản trị rủi ro tín dụng Hiện nay, cơng tác quản trị RRTD MFIs Việt Nam thực tương đối tốt với nội dung chủ yếu sau: Một là, việc nhận diện đánh giá RRTD MFIs Việt Nam xác kịp thời MFIs thường ưu tiên tuyển dụng cán tín dụng, cộng tác viên người địa phương người am hiểu địa bàn giúp việc đánh giá, lựa chọn khách hàng xác hiệu 13 NHĨM Ngồi ra, tổ chức ban hành quy trình hướng dẫn cán tín dụng, cộng tác viên q trình thu thập thông tin, thẩm định, đánh giá khách hàng Những yếu tố tạo nên thống chặt chẽ chuyên nghiệp trình sàng lọc khách hàng nhằm hạn chế nguy RRTD Hai là, MFIs thực tốt việc phân loại nợ trích lập dự phòng RRTD, đo lường RRTD theo tỷ lệ dư nợ rủi ro Par thực báo cáo RRTD theo quy định quan quản lý Chỉ số Par MFIs sử dụng công bố phổ biến Par30 Tỷ lệ Par30 MFIs Việt Nam thời gian qua sau: Tỷ lệ Par30 MFIs Việt Nam thấp, trung bình chung hàng năm mức 0,5%, thấp nhiều so với mức chuẩn theo khuyến nghị quốc tế (5%), Việt Nam (3%) Par30 thấp đồng nghĩa MFIs Việt Nam có mức độ RRTD thấp, chất lượng danh mục cho vay đảm bảo, công tác quản lý RRTD tiến hành có hiệu Một nhân tố giúp Par30 thấp, vay có quy mơ nhỏ, thiết kế linh hoạt, phù hợp khả trả nợ khách hàng Tổ chức tài vĩ mơ Tình Thương (TYM) có Par30 thấp giai đoạn nhỏ 0,01% CEP mức độ rủi ro cao bốn tổ chức có Par30 lớn nhất, nguyên nhân tỷ lệ khách hàng nữ chiếm 70% thấp tổ chức khác (90%), quy mô dư nợ lớn nhất, địa bàn hoạt động rộng nên ảnh hưởng đến trình quản lý chất lượng dư nợ Ngồi việc đo lường thơng qua số, sử dụng hệ thống xếp hạng tín dụng nội coi công cụ hữu hiệu phục vụ công tác đánh giá RRTD Tuy nhiên, nay, MFIs Việt Nam giai đoạn xây dựng tiêu chí đánh giá, xếp hạng khách hàng chưa đưa hệ thống vào hoạt động phục vụ công tác quản trị RRTD Ba là, MFIs Việt Nam kiểm soát RRTD tốt nhờ hệ thống kiểm soát nội hoạt động hiệu sản phẩm thiết kế phù hợp khách hàng MFIs Việt Nam tuân thủ quy định pháp luật lĩnh vực tài vi mơ hoạt động cho vay: Thực tốt giới hạn đảm bảo an tồn hoạt động MFIs theo Thơng tư số 33/2015/ TT-NHNN, thực tốt sách, quy trình tín 14 NHĨM dụng Hệ thống kiểm sốt nội MFI vận hành hiệu nhờ đảm bảo giám sát chặt chẽ hoạt động kinh doanh Ngoài ra, MFIs xây dựng quy tắc ứng xử hình thành văn hóa tổ chức, có liên quan đến nhận diện, ứng xử với rủi ro Thiết kế sản phẩm cho vay phù hợp với khách hàng nhân tố giúp MFIs hạn chế RRTD Đặc biệt phát triển sản phẩm cho vay theo nhóm, cụm, sản phẩm thiết kế linh hoạt tạo chế kiểm soát chịu trách nhiệm lẫn thành viên làm giảm gánh nặng tổn thất cho MFIs Việc phối hợp MFIs với quyền địa phương, tổ chức đồn thể trở thành nhân tố tích cực làm tăng chất lượng danh mục cho vay, tạo Par thấp nhiều tổ chức tín dụng khác Bốn là, MFIs Việt Nam việc xử lý rủi ro thực phù hợp với văn hóa tổ chức MFIs, đảm bảo đầy đủ hồ sơ pháp lý, thủ tục, trình tự khách quan cơng khách hàng nhằm tránh tổn thất cho hai bên Nhìn chung, vấn đề xử lý rủi ro MFIs thực tốt, xem xét trường hợp CEP có Par30 lớn (Bảng 1) Tại CEP, tỷ lệ xóa nợ thấp ln nhỏ 0,05%, nhờ cơng tác thu hồi nợ xử lý nợ thực tốt Tỷ lệ bù đắp tổn thất rủi ro 100% cho thấy dự phịng CEP ln trì mức bù đắp tổn thất tín dụng Như vậy, công tác quản trị RRTD MFIs Việt Nam thời gian qua đạt số thành công định như: Thiết kế sản phẩm phù hợp, MFIs thực tốt tiêu đảm bảo an tồn q trình hoạt động theo quy định quan quản lý, cấu tổ chức quản trị rủi ro dần hoàn thiện theo quy định pháp luật chuẩn mực quốc tế, ban hành sách tín dụng trọng vấn đề liên quan đến cơng tác quản trị rủi ro như: Quy trình tín dụng, quy trình kiểm sốt xử lý rủi ro, trách nhiệm quyền hạn phận phát sinh rủi ro trình cho vay… 2.1.2 Khó khăn  Khó khăn mơi trường tự nhiên 15 NHĨM Sự thay đổi mơi trường tự nhiên như: dịch bệnh, lũ lụt, động đất,… rủi ro mà khách hàng lẫn ngân hàng lường trước Bởi tác động xấu tác động trực tiếp đến đời sống kinh tế khách hàng; cụ thể khách hàng kinh doanh nông sản, chăn nuôi gia súc gia cầm, nuôi trồng thủy sản bị mát cải vật chất nặng nề thiên tai gây làm cho khách hàng gặp khó khăn việc trả nợ cho ngân hàng Đặc biệt đại dịch viruss 19 khiến cho ngân hàng gặp khó khăn rủi ro nợ xấu gia tăng Tham chiếu với giai đoạn sóng thứ Việt Nam thực mạnh giãn cách xã hội, nhiều khả tăng trưởng tín dụng quý III/2021 chậm lại ngân hàng phải đặt vấn đề quản trị rủi ro lên hàng đầu để đảm bảo chất lượng tài sản Cùng đó, việc nhiều tỉnh, thành phải áp dụng giãn cách xã hội kéo dài ảnh hưởng đến hoạt động sản xuất kinh doanh dòng tiền trả nợ doanh nghiệp khiến áp lực trích lập nợ xấu ngân hàng tăng mạnh Thực tế, nợ xấu thường chậm bước có độ trễ dài Do đó, phân tích gần bày tỏ quan ngại rủi ro nợ xấu ngành ngân hàng Dù Thông tư 03 cho phép ngân hàng chuẩn bị dự phòng cho khoản nợ tái cấu khoảng thời gian năm, rủi ro nợ xấu hữu Mới đây, báo cáo điểm lại tháng 8/2021 Ngân hàng Thế giới (WB) có chủ đề "Việt Nam số hóa: Con đường đến tương lai” có nhấn mạnh điểm đáng lưu ý Đó WB cảnh giác rủi ro khu vực tài tăng lên khủng hoảng Theo WB, kinh nghiệm quốc tế cho thấy, việc cho vay có mục tiêu thường xảy tình trạng thiếu minh bạch lý do, sở kinh tế cho việc thực cấp, quy mô cách thức phân bổ khoản vay này, bao gồm khoản vay dành cho doanh nghiệp nhà nước doanh nghiệp lớn gặp khó khăn tài Rủi ro khơng tốn khoản vay cuối chuyển từ khu vực kinh tế thực sang khu vực tài Vì vậy, khu vực tài trở nên dễ bị tổn thương theo thời gian 16 NHĨM Mặc dù ổn định tài chung trì đến cuối tháng 6/2021, chất lượng khoản vay bắt đầu có dấu hiệu xấu số ngân hàng Tỷ lệ dư nợ tín dụng GDP đạt mức 136% năm 2019, tăng mạnh lên 146% tính đến cuối năm 2020 làm gia tăng nguy cho ngân hàng, khoản vay liên quan đến ngành kinh tế bị ảnh hưởng du lịch, hàng khơng bất động sản WB cho rằng, việc triển khai thực cấu lại thời hạn trả nợ che lấp phần mức độ dễ bị tổn thương bên vay ngân hàng Tỷ lệ an toàn vốn tổng thể ngân hàng giảm từ 11,95% cuối năm 2019 xuống 11,13% vào tháng 12/2020, 11,1% cuối tháng 6/2021 Do đó, quan quản lý cần tiếp tục theo dõi chặt chẽ ổn định hệ thống ngân hàng “Điều cần làm sớm ban hành kế hoạch xử lý nợ xấu, không cho phép gánh nặng nợ xấu kéo dài hệ thống ngân hàng hạn chế vai trò hỗ trợ tăng trưởng bao trùm hệ thống ngân hàng Thêm vào đó, cần có chế rõ ràng để xử lý ngân hàng yếu gặp khó khăn; đồng thời tiếp tục tái cấu vốn ngân hàng để đáp ứng yêu cầu chuẩn Basel II”, báo cáo WB khuyến nghị  Khó khăn mơi trường kinh tế Rủi ro môi trường kinh tế không ổn định: Hoạt động kinh doanh NHTM có kết tốt hoạt động kinh doanh kinh tế nước chưa tốt hay nói cách khác hoạt động kinh doanh NH có nhiều rủi ro hoạt động kinh tế có nhiều rủi ro Vì khủng hoảng kinh tế giới chi phối kinh tế nước ta biến động giá vàng, ngoại hối, lạm phát gia tăng, phần tác động trực tiếp đến hoạt động kinh doanh DN gián tiếp thu nhập KHCN ngân hàng Cho nên môi trường kinh tế không ổn định nguyên nhân dẫn đến RRTD Rủi ro q trình tự hóa tài hội nhập quốc tế: Q trình tự hóa tài hội nhập quốc tế làm nợ hạn gia tăng tạo môi trường cạnh tranh gay gắt, khiến KHCN ngân hàng phải đối mặt với nguy làm ăn thua lỗ hay bị thất nghiệp DN nơi làm việc bị thua lỗ phá sản Điều ảnh hưởng đến thu nhập KH bị giảm sút hồn tồn khơng có khả trả nợ cho ngân hàng 17 NHĨM  Khó khăn sách pháp luật NHNN Rủi ro môi trường pháp lý chưa thuận lợi hiệu quan pháp luật cấp địa phương: Trong năm gần đây, Quốc hội, Ủy ban thường vụ quốc hội, Chính phủ, NHNN quan liên quan ban hành nhiều luật, văn luật hướng dẫn thi hành luật liên quan đến hoạt động tín dụng ngân hàng Tuy nhiên, luật văn tiến hành triển khai vào hoạt động NH lại chậm chạp gặp phải nhiều vướng mắc bất cập số văn việc cưỡng chế thu hồi nợ  Khó khăn cạnh tranh NHTM Một số vấn đề bật hoạt động ngân hàng nước ta cạnh tranh sôi động nhiều lĩnh vực mở rộng mạng lưới đa dạng hóa dịch vụ NH, tập trung chủ yếu thành phố lớn khu công nghiệp Tuy nhiên, có nhiều ngân hàng canh tranh thị trường ngày trở nên gay gắt Các ngân hàng 19 có xu hướng mở rộng địa bàn hoạt động việc thành lập phát triển thêm nhiều chi nhánh, phịngg giao dịch tồn quốc Khó khăn hệ thống quản lý thơng tin cá nhân NHNN phát triển, thiếu cập nhật chưa đáp ứng đầy đủ yêu cầu tra cứu thông tin NHTM: Hệ thống quản lý thông tin cá nhân NHNN phát triển, thiếu cập nhật chưa đáp ứng đầy đủ yêu cầu tra cứu thông tin NHTM Dẫn đến việc ngân hàng gặp khó khăn việc tiếp cận thơng tin cá nhân khách hàng Vì nắm bắt thông tin KHCN tốt, điều tạo điều kiện thuận lợi cho NH đưa định cho vay giảm thiểu rủi ro Khó khăn khách hàng sử dụng vốn sai mục đích khơng có thiện chí việc trả nợ cố tình gian lận, lừa đảo ngân hàng: Giả sử khách hàng đến ngân hàng vay vốn với mục đích cụ thể vay tiêu dùng, vay mua nhà hộ,… KH lại sử dụng vốn không thỏa thuận với NH mà sử dụng tiền vay vào hoạt động phát sinh RRTD cao Ví dụ khách hàng 22 vay tiền ngân hàng người khác vay lại với lãi suất cao hơn, người khơng trả nợ cho khách hàng KH đồng thời khơng có lãi tiền để trả cho ngân hàng Có số trường hợp khách hàng có thu nhập khơng trả nợ cho ngân hàng hạn Họ ln tìm cách trốn tránh khơng có thiện chí việc trả nợ với hy vọng sử dụng vốn vay lâu 18 NHĨM tốt Vì khoản vay có RRTD cao Bởi khách hàng người có ý thức thiện chí việc trả nợ tốt RRTD thấp Bên cạnh đó, có trường hợp khách hàng cố tình gian lận, lừa đảo ngân hàng Đây yếu tố gây rủi ro cho ngân hàng Bằng nhiều thủ đoạn tinh vi lợi dụng tín nhiệm ngân hàng, người vay lập hồ sơ vay nhằm chiếm đoạt tài sản ngân hàng Khi khách hàng vay cố tình lừa đảo khó để NH phát ra, đặc biệt ngân hàng nhỏ, có quy trình tín dụng chưa chặt chẽ, trình độ cán thẩm định chưa cao 2.2 Những hạn chế quản trị rủi ro tín dụng hệ thống NHTM Việt Nam Thứ nhất, cấu tổ chức, chức nhiệm vụ liên quan đến công tác quản trị rủi ro tín dụng; cơng tác tra kiểm sốt cơng bố thơng tin chưa thực hợp lý dẫn đến chồng chéo, không phân định rõ ràng trách nhiệm Có thể đánh giá quy trình hoạt động tín dụng số NHTM chưa đáp ứng đầy đủ yêu cầu tối thiểu để quản trị rủi ro Chẳng hạn, chưa có phân tách chức rõ ràng phận giao dịch khách hàng (front office) với phận thẩm định lại, theo dõi khách hàng, xử lý giao dịch (back office) Mơ hình tổ chức Trụ sở – Chi nhánh cấp – Chi nhánh cấp mơ hình phân tán, không phù hợp với chất hoạt động ngân hàng Các chi nhánh cấp tỉnh quyền thẩm định dự án định tín dụng chi nhánh, dẫn đến thiếu chun mơn hố Chức quản lý, giám sát Trụ sở khơng phát huy hiệu quả, đặc biệt điều kiện phương tiện liên lạc, truyền thông, viễn thông hạ tầng sở Việt Nam cịn chưa phát triển Nghiên cứu mơ hình tổ chức NHTM nước ngồi cho thấy NHTM tập trung hoá chức trung tâm theo khu vực, chi nhánh hoàn toàn làm nhiệm vụ phận quan hệ khách hàng Tồn cơng tác thẩm định, định giá, theo dõi sau cho vay, xử lý nợ… thực trung tâm với số lượng cán lớn, có trình độ cao, kinh nghiệm lâu năm kiến thức sâu, rộng ngành hàng, ngành kinh tế Ngay trung tâm đó, chia thành tối thiểu phận quản lý khoản tín dụng: phận quan hệ khách hàng, phận thẩm định định tín dụng, phận quản lý nợ xấu thu hồi nợ Trong ngân hàng chưa có phịng chuyên quản trị loại rủi ro cá biệt Các phịng khách hàng đồng thời phụ 19 NHĨM trách ln cơng tác theo dõi, rà sốt, phê duyệt Việc phân định trách nhiệm Ban Điều hành không hợp lý, thể nhiều trường hợp thành viên Ban Điều hành vừa phụ trách hoạt động kinh doanh (ví dụ: tín dụng, đầu tư…), vừa phụ trách công tác quản trị rủi ro kiểm tra kiểm sốt nội Đây tồn khiến hoạt động kiểm tra, kiểm sốt cịn chồng chéo, chưa rõ ràng trách nhiệm phận liên quan Thứ hai, quy định, sách quản trị rủi ro tín dụng chưa đồng tồn hệ thống Điều thể rõ việc là: theo đề án NHNN Việt Nam Ngân hàng giới tài trợ, lúc NHTM Việt Nam yêu cầu xây dựng sổ tay tín dụng sử dụng hoạt động cho vay, cầm cố, chấp Tuy nhiên, tài liệu nhiều nơi mang tính hình thức, khơng coi sở cho định tín dụng Mặt khác, hầu hết quy trình sau chưa có chưa đầy đủ − Quy trình Thanh tốn XNK Tài trợ thương mại − Quy trình Xử lý nợ tồn đọng Thu hồi nợ − Quy trình Kinh doanh ngoại tệ − Quy trình Cân đối vốn (Banking book) Đầu tư (Trading book) − Quy trình Rà sốt, giám sát kiểm tốn (hay đảm bảo tuân thủ) − Quy trình thu thập, tổng hợp cơng bố thơng tin Thứ ba, lực trình độ cán chưa đáp ứng yêu cầu công nghệ đại Đây thực tế chung toàn ngành ngân hàng, Hầu kinh nghiệm, kiến thức quản trị rủi ro nói chung, quản trị rủi ro tín dụng nói riêng cịn sơ khai Hầu phương pháp quản trị rủi ro thống kê, lượng hố, cơng cụ mơ hình hố, dự báo… sử dụng tham số kinh tế lượng (VAR, an-pha, bê-ta, độ lồi, tuyến tính…) chưa áp dụng NHTM Các NHTM đứng trước thách thức chảy máu chất xám thiếu nghiêm trọng nhân lực trình độ cao Tỷ lệ cán có 20 NHĨM trình độ đại học cao (từ 40% đến 70%) khơng có nghĩa lực công việc đủ đáp ứng yêu cầu, khâu đào tạo bậc đại học yếu kém, thân ngân hàng khơng có sách đào tạo lại đào tạo nâng cao Trong công nghệ thông tin ngày trở nên quan trọng động lực hoạt động phát triển NHTM, số lượng cán công nghệ thơng tin có trình độ sẵn sàng làm cho ngân hàng khơng phát triển, chí cịn giảm chuyển sang cơng ty tin học, phần mềm có thu nhập cao Trong lại thiếu chế khuyến khích, động viên, thu hút, ni dưỡng nhân lực Thứ tư, công nghệ trang bị chưa đáp ứng cơng tác quản trị rủi ro tín dụng theo tiêu chuẩn Basel II Tính đến trước thời điểm năm 2005, hầu hết NHTM vận hành quản lý hoạt động hệ thống phân tán, không tập trung Dữ liệu không lưu trữ xử lý đáp ứng yêu cầu quản trị kinh doanh Kể ngân hàng tiên tiến công nghệ có Vietcombank sử dụng hệ thống độc lập để quản lý nghiệp vụ khác Tại Vietcombank, tiền gửi quản lý chương trình SAMIS, kế tốn cho vay quản lý chương trình MISAC… Từ năm 2005 đến nay, NHTM đầu tư hệ thống ngân hàng cốt lõi gồm cấu phần chủ yếu như: Tiền gửi, cho vay, sổ cái, tài trợ thương mại, ngân quỹ, thẻ…, nhiên trình độ sử dụng cịn thấp, phụ thuộc nhiều vào đối tác nước cung cấp giải pháp Thứ năm, hệ thống đánh giá đo lường rủi ro tín dụng chưa đáp ứng yêu cầu tiêu chuẩn Basel II Hệ thống hỗ trợ đo lường, phân tích rủi ro tín dụng cịn thiếu tính đồng bộ, thực tế, hệ thống tiêu chưa phản ánh đặc thù hoạt động ngành riêng biệt Khả phân tích ngành nghề yếu kém, bên cạnh lại chưa có tiêu chuẩn vê ngành, khơng đưa cảnh báo định hướng cho hoạt động tín dụng, nhằm hạn chế đầu tư vào ngành, thành phần kinh tế làm ăn hiệu Điều ảnh hưởng đến kết xếp hạng khách hàng cán tín dụng 21 NHĨM thường cho điểm khơng xác tiêu đánh giá ngành nghề theo hệ thống xếp hạng tín dụng nội Phương pháp xếp hạng cịn mang tính chủ quan, phương pháp đánh giá NHTM áp dụng phương pháp xếp hạng, cán tín dụng người trực tiếp cập nhật thông tin cho điểm tiêu đánh giá theo hướng dẫn cho điểm Hội sở ban hành Hiện số tiêu phi tài đánh giá cho điểm mang tính chất định tính, dựa đánh giá cán tín dụng trực tiếp quản lý Phương pháp đòi hỏi cán xếp hạng tín dụng phải am hiểu tất nội dung đánh giá, thu thập đầy đủ thông tin khách hàng đưa đánh giá mang tính chủ quan với tiêu Cơ chế xếp hạng chủ yếu thực thủ công cán tín dụng lãnh đạo tín dụng phê duyệt nên kết chấm điểm xếp hạng khách hàng khơng đảm bảo tính xác cao, dễ bị can thiệp người thực hiện, đồng thời khơng tạo sở liệu tích luỹ, phục vụ cho việc tính tốn tham số rủi ro công tác quản lý rủi ro Ngân hàng Ngồi ra, nguồn tin sử dụng cơng tác xếp hạng tín dụng số NHTM cịn hạn chế tại, Việt Nam chưa có thơng tin tiêu tài trung bình ngành, nhóm ngành nên việc phân tích xếp hạng tín dụng doanh nghiệp vay vốn gặp phải khó khăn định Các ngân hàng thực xếp hạng tín dụng phải tự tổng hợp số liệu từ khách hàng mình, cộng thêm kinh nghiệm chuyên gia để đưa số liệu chuẩn phục vụ cho việc đánh giá khách hàng Các thông tin chuyên ngành mà cán trực tiếp đánh giá xếp hạng thu thập từ nhiều nguồn: Internet, doanh nghiệp, đối thủ cạnh tranh… chưa tạo dựng hệ thống thơng tin đáp ứng kịp thời, có hiệu cho việc phân tích, dự báo tình hình tiền tệ, lãi suất, tín dụng, tình hình kinh doanh doanh nghiệp Hệ thống chấm điểm khách hàng sử dụng số NHTM chưa bao hàm cấu phần rủi ro PD (xác suất không trả nợ), LGD (tổn thất không trả nợ), EAD (điểm rủi ro điểm không trả nợ) M (kỳ hạn hiệu quả) Khả lượng hố rủi ro tín dụng hệ thống Các hệ thống thời chưa thể cung cấp, đo lường khả dự báo nhân tố rủi ro – thể qua trọng số mơ hình – thể qua xác suất không trả nợ khách hàng (PD), 22 NHĨM đó, theo thơng lệ giới đại, PD tảng để xếp hạng khách hàng Mức độ rủi ro tín dụng tiềm ẩn khơng thể lượng hố, việc xếp hạng khách hàng vào thang thiếu hẳn sở khách quan rõ ràng, quán với tính xác khơng đảm bảo Một rủi ro tín dụng ngân hàng khơng lượng hố dẫn đến hạn chế thực việc kiểm định hiệu lực hệ thống; sau ứng dụng vận hành, cách so sánh PD ước lượng cho khách hàng tỷ lệ vỡ nợ trung bình dài hạn thực tế khách hàng thuộc hạng theo biến động không ngừng thực trạng kinh doanh ngân hàng Chính xuất phát từ việc thiếu hệ thống đo lường mà chiến lược hoạt động, sách, thủ tục, định tín dụng xác định lãi suất cho vay hầu hết mang tính chung chung, định tính, chưa có định lượng cụ thể nên chưa có tính khoa học, xác cao 23 NHÓM CHƯƠNG 3: KIẾN NGHỊ Xây dựng hoàn thiện cấu máy quản trị rủi ro tín dụng, bám sát thơng lệ quốc tế nhằm tăng cường khả quản lý ứng phó với bất ổn xảy Hồn thiện hệ thống thơng tin tín dụng quản trị RRTD Các ngân hàng cần nhanh chóng xây dựng sở liệu thơng tin tín dụng để phục vụ cho cơng tác tín dụng quản lý hiệu quả, tiện lợi chuyên nghiệp Tiếp tục đầu tư đổi cơng nghệ, bổ sung, hồn thiện nâng cấp hệ thống ngân hàng lõi – Core banking, phục vụ công tác quản trị rủi ro Xây dựng máy quản trị rủi ro đại Nâng cao chất lượng thẩm định tín dụng Bên cạnh phương pháp truyền thống, NHTM nên áp dụng phân tích thẩm định tín dụng sử dụng mơ dịng tiền; Đồng thời, xây dựng sách riêng biệt cho ngành đặc thù ngành trọng điểm; Tăng cường quản lý giám sát trước sau giải ngân… Tích cực xử lý nợ xấu, việc xử lý tài sản đảm bảo để thu hồi nợ vay, thành lập cơng ty có nhân lực chun sâu xử lý tài sản đảm bảo, có đủ trình độ pháp lý, nghiệp vụ mua bán nợ trực thuộc ngân hàng nhằm giúp ngân hàng ứng phó tốt với nợ xấu, tiến hành, phải xây dựng tiêu chí cụ thể để kiểm soát, quản trị rủi ro trình mua - bán nợ mua - bán nợ gắn với tái cấu trúc doanh nghiệp khách nợ Nâng cao công tác tuyển dụng nhân nhằm đồng thời nâng cao trình độ đội ngũ quản lý, hồn thiện phương thức đo lường rủi ro tín dụng, để triển khai biện pháp đề xuất thực khả thi mang lại hiệu 24 NHĨM PHẦN KẾT LUẬN Hoạt động tín dụng hệ thống ngân hàng thương mại đem lại hiểu cao song song tồn rủi ro tiềm ẩn lớn Hầu hết ngân hàng có biện pháp khắc phục mang lại chuyển biến tích cực Xã hội ngày đại phát triển cơng nghệ ngày cao điều địi hỏi hệ thống quản trị rủi ro ngân hàng phải liên tục đổi để đánh giá áp dụng biện pháp, sách cách hợp lý hiệu Qua môn quản trị ngân hàng thương mại giúp chúng em có nắm mục tiêu mơn học, kiến thức quản trị ngân hàng thương mại, hiểu công cụ, phương thức công tác quản trị Học kỹ nhận diện phân tích rủi ro Tính tốn hiểu tốn liên quan Và vận dụng kiến thức vào công việc thực tế cách có hiệu sau 25 NHĨM TÀI LIỆU THAM KHẢO Hỗ trợ, tư vấn, chắp bút luận án tiến sĩ – Hỗ trợ, tư vấn, chắp bút luận án tiến sĩ (luanantiensi.com) Chi tiết tin (mof.gov.vn) UEH Digital Repository: Hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam UEH Digital Repository: Hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam Bao cao Cong bo thong tin theo TT41 - 30062021.pdf (vietcombank.com.vn) https://tapchitaichinh.vn/ngan-hang/quan-tri-rui-ro-tin-dung-trong-he-thong-nganhang-thuong-mai-viet-nam-337529.html https://vi.wikipedia.org/wiki https://1office.vn/tong-hop-chi-tiet-tu-a-z-ve-quan-tri-ngan-hang-thuong-mai 26 ... dụng ngân hàng thương mại (NHTM) Tiến trình quản trị RRTD bao gồm nội dung công việc mà ngân hàng phải thực hoạt động quản trị kinh doanh Nội dung quản trị RRTD mơ tả Hình  Thực trạng quản trị. .. hợp lý hiệu Qua môn quản trị ngân hàng thương mại giúp chúng em có nắm mục tiêu môn học, kiến thức quản trị ngân hàng thương mại, hiểu công cụ, phương thức công tác quản trị Học kỹ nhận diện... lý nhóm chúng em định chọn đề tài quản trị rủi ro tín dụng hệ thống ngân hàng thương mại nhằm góp phần hồn thiện công tác quản trị hệ thống ngân hàng thương mại, từ nhận diện phân tích cách đắn,