Quản trị Tài sản – Nợ tại Ngân hàng Thương mại cổ phần Quân đội.

Quản trị Tài sản – Nợ tại Ngân hàng Thương mại cổ phần Quân đội.Quản trị Tài sản – Nợ tại Ngân hàng Thương mại cổ phần Quân đội.Quản trị Tài sản – Nợ tại Ngân hàng Thương mại cổ phần Quân đội.Quản trị Tài sản – Nợ tại Ngân hàng Thương mại cổ phần Quân đội.Quản trị Tài sản – Nợ tại Ngân hàng Thương mại cổ phần Quân đội.

NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG -oOo NGUYỄN ĐỨC THỊNH QUẢN TRỊ TÀI SẢN – NỢ TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI LUẬN ÁN TIẾN SỸ KINH TẾ HÀ NỘI, 2021 NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG -oOo NGUYỄN ĐỨC THỊNH QUẢN TRỊ TÀI SẢN – NỢ TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI CHUYÊN NGÀNH: TÀI CHÍNH - NGÂN HÀNG MÃ SỐ: 9340201 LUẬN ÁN TIẾN SĨ KINH TẾ Người hướng dẫn khoa học : TS Nguyễn Thị Hồng Hải : PGS TS Vũ Văn Tùng HÀ NỘI, 2021 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan luận án cơng trình nghiên cứu riêng Các thông tin kết nghiên cứu luận án tự sưu tầm phân tích cách trung thực, khách quan phù hợp với thực tế Kết nghiên cứu tơi thực hướng dẫn TS Nguyễn Thị Hồng Hải PGS TS Vũ Văn Tùng Hà nội, ngày tháng năm 2021 NGHIÊN CỨU SINH Nguyễn Đức Thịnh MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN i MỤC LỤC ii DANH MỤC CÁC KÝ TỰ VIẾT TẮT v DANH MỤC CÁC BẢNG vii LỜI MỞ ĐẦU CHƯƠNG 18 TỔNG QUAN VỀ QUẢN TRỊ TÀI SẢN – NỢ CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 18 1.1 QUẢN TRỊ TÀI SẢN – NỢ CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 18 1.1.1 Khái niệm mục tiêu quản trị Tài sản – Nợ ngân hàng thương mại 18 1.1.2 Công cụ thực quản trị Tài sản – Nợ ngân hàng thương mại 20 1.1.3 Cơ cấu tổ chức quản trị Tài sản – Nợ ngân hàng thương mại 24 1.1.4 Chính sách quản trị Tài sản – Nợ ngân hàng thương mại .26 1.1.5 Nội dung quản trị Tài sản – Nợ ngân hàng thương mại .26 1.2 NHÂN TỐ ẢNH HƯỞNG ĐẾN CÔNG TÁC QUẢN TRỊ TÀI SẢN – NỢ CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI .51 1.2.1 Nhân tố khách quan .51 1.2.2 Nhân tố chủ quan 53 1.3 KINH NGHIỆM QUẢN TRỊ TÀI SẢN – NỢ TẠI MỘT SỐ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VÀ BÀI HỌC KINH NGHIỆM ĐỐI VỚI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI 55 1.3.1 Kinh nghiệm quản trị Tài sản – Nợ số ngân hàng thương mại giới 55 1.3.2 Bài học kinh nghiệm đối Ngân hàng Thương mại cổ phần Quân đội 64 KẾT LUẬN CHƯƠNG 67 CHƯƠNG 68 THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ TÀI SẢN – NỢ TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI 68 2.1 TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI 68 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển .68 2.1.2 Tình hình hoạt động kinh doanh Ngân hàng Thương mại cổ phần Quân đội 69 2.2 THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ TÀI SẢN – NỢ TẠI NGÂN HÀNG 2.2.1 .THƯ ƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI 72 2.2.2 Tổ chức quản trị Tài sản – Nợ Ngân hàng Thương mại cổ phần Quân đội 72 2.2.3 Nội dung quản trị Tài sản – Nợ Ngân hàng Thương mại cổ phần Quân đội 81 2.3 LƯỢNG HĨA CÁC NHÂN TỐ ẢNH HƯỞNG ĐẾN CƠNG TÁC QUẢN TRỊ TÀI SẢN – NỢ TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI 112 2.3.1 Xây dựng thang đo mơ hình nghiên cứu 112 2.3.2 Thu thập xử lý số liệu 115 2.3.3 Kết phân tích .116 2.3.4 Thảo luận kết lượng hóa nhân tố ảnh hưởng đến cơng tác 2.3.5 .quản trị Tài sản – Nợ Ngân hàng Thương mại cổ phần Quân đội 129 2.4 ĐÁNH GIÁ CÔNG TÁC QUẢN TRỊ TÀI SẢN – NỢ TẠI NGÂN 2.4.1 .HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI 130 2.4.2 Kết đạt 130 2.4.3 Hạn chế nguyên nhân 134 2.4.4 KẾT LUẬN CHƯƠNG 141 2.4.5 .CHƯ ƠNG 142 2.4.6 .GI ẢI PHÁP HỒN THIỆN CƠNG TÁC QUẢN TRỊ TÀI SẢN – NỢ TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI 142 3.1 ĐỊNH HƯỚNG PHÁT TRIỂN NÓI CHUNG VÀ HOẠT ĐỘNG QUẢN TRỊ TÀI SẢN – NỢ NÓI RIÊNG CỦA NGÂN HÀNG 2.4.7 .THƯ ƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI 142 3.1.1 Định hướng phát triển Ngân hàng Thương mại cổ phần Quân đội đến năm 2030 142 3.1.2 Định hướng hoạt động quản trị Tài sản – Nợ Ngân hàng Thương mại cổ phần Quân đội 143 3.2 GIẢI PHÁP HỒN THIỆN CƠNG TÁC QUẢN TRỊ TÀI SẢN – 2.4.8 .NỢ TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI .144 3.2.1 Hoàn thiện cấu tổ chức quản trị Tài sản – Nợ 144 3.2.2 Xây dựng sách toàn diện ALM 147 3.2.3 Nhóm giải pháp hồn thiện cơng tác quản trị rủi ro lãi suất 2.4.9 .sổ ngân hàng 149 3.2.4 Nhóm giải pháp hồn thiện cơng tác quản trị rủi ro khoản 160 3.2.5 Đáp ứng đủ vốn theo Hiệp ước Basel II 167 3.2.6 Nâng cao chất lượng quản trị liệu, thiết kế phần mềm quản trị rủi ro liên quan đến ALM 170 3.2.7 Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực ALM 172 3.3 KIẾN NGHỊ 173 3.3.1 Kiến nghị với Chính phủ bộ, ngành có liên quan 173 3.3.2 Kiến nghị Ngân hàng Nhà nước 175 3.3.3 KẾT LUẬN CHƯƠNG 178 3.3.4 .KẾT LUẬN CHUNG 179 3.3.5 DANH MỤC CÁC CƠNG TRÌNH NGHIÊN CỨU CĨ LIÊN QUAN CỦA TÁC GIẢ ĐÃ ĐƯỢC CÔNG BỐ 3.3.6 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO PHỤ LỤC 3.3.7 DANH MỤC CÁC KÝ TỰ VIẾT TẮT 3.3.8 3.3.9 3.3.10 t tắt 3.3.12 3.3.14 CO 3.3.16 M 3.3.18 BS 3.3.20 3.3.22 R 3.3.24 SA 3.3.26 RC 3.3.28 3.3.30 B 3.3.32 3.3.34 TT 3.3.36 3.3.38 G 3.3.40 3.3.42 3.3.44 3.3.46 BB 3.3.48 D 3.3.50 A 3.3.52 E 3.3.54 A 3.3.56 P 3.3.58 AP 3.3.60 Viế 3.3.11 Nguyên văn A 3.3.13 AL 3.3.15 Tổng tài sản Hội đồng quản lý Tài sản - Nợ AL 3.3.17 Hoạt động quản lý Tài sản - Nợ BC 3.3.19 Ủy ban Basel giám sát ngân hàng C 3.3.21 CA 3.3.23 thiểu) CA 3.3.25 Vốn chủ sở hữu Capital Adequacy Ratio (tỷ lệ an toàn vốn tối CB 3.3.27 Ủy ban giám sát ngân hàng Trung Quốc CC 3.3.29 CC 3.3.31 Nhân tố cấu tổ chức ALM Ngân hàng Xây dựng Trung Quốc CS 3.3.33 CS 3.3.35 Nhân tố sách ALM Chính sách tiền tệ CT 3.3.37 CT 3.3.39 Việt Nam D 3.3.41 DA 3.3.43 DL 3.3.45 DT 3.3.47 Nhân tố trình độ cơng nghệ thơng tin Ngân hàng Thương mại cổ phần Công thương EA 3.3.49 Ước lượng giá trị dư nợ thời điểm vỡ nợ EF 3.3.51 Mơ hình nhân tố khám phá EV 3.3.53 Giá trị kinh tế vốn chủ sở hữu FT 3.3.55 Hiệp định thương mại tự FT 3.3.57 Định giá điều chuyển vốn nội G 3.3.59 Khe hở G 3.3.61 Tổng sản phẩm quốc nội Tỷ lệ tiền gửi không kỳ hạn Thời lượng Thời lượng tài sản Thời lượng nợ Dự trữ bắt buộc DP 3.3.62 ĐQT 3.3.64 B 3.3.66 H 3.3.68 I 3.3.70 C 3.3.72 R 3.3.74 D 3.3.76 B 3.3.78 HNN 3.3.80 HTM 3.3.82 H 3.3.63 Hội đồng quản trị IR 3.3.65 Mơ hình đo lường rủi ro tín dụng nâng cao K Nhân tố thị trường khác 3.3.67 KR 3.3.69 Các số rủi ro LD 3.3.71 Thu nhập liệu tổn thất LD 3.3.73 Tỷ lệ dư nợ tín dụng/vốn huy động LG 3.3.75 Ước lượng tỷ lệ tổn thất dự kiến M 3.3.77 Ngân hàng Thương mại cổ phần Quân đội N 3.3.79 Ngân hàng Nhà nước N 3.3.81 Ngân hàng thương mại NII 3.3.83 Thu nhập lãi ròng 3.3.84 3.3.85 3.3.86 3.3.88 P 3.3.90 OC 3.3.92 D 3.3.94 SA 3.3.96 E 3.3.98 LS 3.3.100 TK 3.3.102 A 3.3.104 L 3.3.106 WA 3.3.108 TD 3.3.110 3.3.112 R 3.3.114 B 3.3.116 SH 3.3.118 B NL 3.3.87 NL 3.3.89 Nhân tố chất lượng nguồn nhân lực Trạng thái khoản ròng PB 3.3.91 Ngân hàng Trung ương Trung Quốc Q 3.3.93 lý RC 3.3.95 Nhân tố quy định pháp lý quan quản RO 3.3.97 Lợi nhuận sau thuế/Vốn chủ sở hữu RR 3.3.99 Rủi ro lãi suất RR 3.3.101 Rủi ro khoản RS 3.3.103 Tài sản nhạy cảm với lãi suất RS 3.3.105 Nợ nhạy cảm với lãi suất R Tổng tài sản rủi ro 3.3.107 Tự đánh giá rủi ro TC 3.3.109 Tổ chức tín dụng TT 3.3.111 Va 3.3.113 Nhân tố phát triển thị trường tài Giá trị chịu rủi ro VC 3.3.115 Ngân hàng Thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam VC 3.3.117 Vốn chủ sở hữu VP 3.3.119 Ngân hàng Thương mại cổ phần Việt nam Thịnh vượng 41 Demirguc Kunt, Huiinga (2000), Financial Structure and Bank Profitability, Science Direct 42 Dr B Charumathi (2008), Asset Liability Management in Indian Banking Industry - with special reference to Interest Rate Risk Management in ICICI Bank, Proceedings of the World Congress on Engineering 2008 Vol II, WCE 2008, July - 4, 2008, London, U.K 43 Greuning, H.V., & Iqbal, Z (2008), Banking and Risk environment Islamic Finance: The regulatory challenge John Willey & Son (Asia): pp.11-39 44 Helen K Simon (2005), Managing interest rate risk, Florida University, USA 45 Manish Kumar and Ghanshyam Chand Yadav(2013), Liquidity Risk Management in Bank: A Conceptual Framework 46 Mihir Dash, K.A.Venkatesh & Bhargav B.D (2011), An analysis of Asset Liability management in Indian banks 47 Mili, M., Sahut, J & Trimeche, H (2014), Determinants of the capital adequacy ratio of foreign banks’ subsidiaries: The role of interbank market and regulation 48 Mirakhor, A (2011) Lesson from the recent crisis for Islamic finance Journal of Economics and Management, 16(2), pp.132-138 49 Mitra, G., & Schwaiger, K (2011), Asset and Liability Management, Handbook 50 Oliver Wyman (2015), Whose line is it anyway? Defending the three lines of defence Working paper, Available at: http://www.oliverwyman.com/content/dam/oliverwyman/global/en/2015/nov Three_Lines_of_Defence.pdf 51 PwC (2017), The three lines of defence model of tomorrow 52 Ricardo Gottschalk and Stephany Griffith-Jones (2006), Review of Basel II Implementation in Low-Income Countries - PHỤ LỤC - Phụ lục 01: - Phiếu khảo sát nhân tố tác động tới công tác quản trị Tài sản – Nợ Ngân hàng Thương mại cổ phần Quân đội - Kính thưa Quý Anh/Chị! - Tôi tên Nguyễn Đức Thịnh, Nghiên cứu sinh Học viện Ngân hàng Tôi tiến hành nghiên cứu Quản trị Tài sản – Nợ Ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội Nội dung khảo sát nhằm phục vụ cho trình nghiên cứu tác giả Thơng tin Anh/Chị cung cấp bảo mật tuyệt đối Tôi mong Quý Anh/Chị chia sẻ thông tin nội dung liệt kê bên - Mọi ý kiến vui lòng liên hệ (điện thoại): 0968495218, Email: thinh88hvhc@gmail.com - Phần 1: THƠNG TIN CÁ NHÂN Anh/Chị thuộc giới tính nào? Nam Nữ Anh/Chị thuộc nhóm tuổi nào? - Dưới 30 tuổi - Từ 30 đến 40 tuổi - Trên 40 tuổi Vị trí cơng tác Anh/Chị ngân hàng? - Lã nh đạo Nhân viên Anh chị vui lịng cho biết cơng tác tại: - ………………………………………………………………………… - ………………………………………………………………………………… - ………………………………………………………………………………… - ………………………………………………………………………………… - ………………………………………………………………………………… - Phần NỘI DUNG KHẢO SÁT Đánh giá nhân tố tác động đến công tác quản trị Tài sản – Nợ Ngân hàng Thương mại cổ phần Qn đội - Anh/Chị đánh dấu X vào thích hợp thể mức độ đồng ý với phát biểu Thông tin bổ sung cho xin ghi vào mục “Ghi chú” Mức độ ảnh hưởng quy ước điểm đánh sau: - - Hồn tồn khơng đồng ý - Khơng đồng ý - - Bình thường - Đồng ý - - Hồn tồn đồng ý - Mã hóa - CC1 - CC2 - - CC3 - CC4 - CC5 - - CS1 - - Tiêu chí đánh giá Cơ cấu tổ chức ALM (CC) Cơ cấu tổ chức ALM ngân hàng đầy đủ phận Có phối hợp chặt chẽ phận hoạt động ALM ngân hàng Chức năng, nhiệm vụ phận ALM ngân hàng quy định chi tiết Cơ cấu tổ chức ALM thống với cấu quản trị rủi ro nói chung ngân hàng Cơ cấu tổ chức ALM thuận lợi q trình triển khai Basel II - Chính sách ALM (CS) Chính sách ALM ngân hàng bảo đảm cụ thể, rõ ràng, dễ thực thi - Đánh giá - Ghi - - - ①②③④ ⑤ ①②③④ ⑤ - - ①②③④ ⑤ - ①②③④ ⑤ - - - ①②③④ ⑤ ①②③④ ⑤ - CS2 Chính sách ALM ngân hàng bao phủ đầy đủ nội dung ALM về: Quản trị rủi ro ①②③④ ⑤ - - - CS3 - CS4 - CS5 - - CT1 - CT2 - CT3 - CT4 - - NL1 - NL2 lãi suất, Quản trị rủi ro khoản, Quản trị vốn cấu trúc bảng cân đối kế tốn Chính sách ALM thường xun cập nhật, thay đổi cho phù hợp với điều kiện thị trường Cán chi nhánh, phận phổ biến đầy đủ sách ALM Chính sách ALM phê duyệt theo quy trình, thẩm định độc lập Trình độ cơng nghệ thơng tin (CT) Dữ liệu ALM ngân hàng thu thập đầy đủ Cán ALM dành quan tâm trang bị hiểu biết công nghệ thông tin Ngân hàng xây dựng sách cơng nghệ thơng tin đảm bảo, giám sát kiểm tra chất lượng công nghệ thông tin Các phần mềm ALM đại, đầy đủ Chất lượng nguồn nhân lực (NL) Chất lượng Cán ALM Ngân hàng đáp ứng yêu cầu q trình triển khai Basel II Cơng tác tuyển dụng đảm bảo - - - ①②③④ ⑤ - ①②③④ ⑤ - ①②③④ ⑤ - - - - - ①②③④ ⑤ - ①②③④ ⑤ - - - ①②③④ ⑤ ①②③④ ⑤ - - - - - - ①②③④ ⑤ - - NL3 - NL4 công khai, minh bạch Cán ALM ngân hàng thường xuyên đào tạo nâng cao nghiệp vụ Ngân hàng có sách khen thưởng đãi ngộ tốt ①②③④ ⑤ ①②③④ ⑤ - - - - QD - QD - QD - QD - QD - - TT1 - TT2 - TT3 - TT4 - Các quy định pháp lý quan quản lý (QD) Hiện nay, văn pháp luật điều chỉnh hoạt động ALM ngân hàng Việt Nam đầy đủ Quy định NHNN tỷ lệ an toàn, lãi suất phù hợp với điều kiện ngân hàng điều kiện thị trường Các văn pháp lý quan quản lý chi tiết, dễ hiểu, dễ thực Ngân hàng NHNN phối hợp tốt trình xây dựng, phản hồi văn pháp lý Các quy định NHNN hoạt động ALM phù hợp với thông lệ quốc tế Sự phát triển thị trường tài (TT) Thị trường tài Việt Nam thực minh bạch, cơng Hàng hóa thị trường tài Việt Nam đa dạng phong phú Thành lập thị trường giao dịch công cụ phái sinh cho TCTD thực cần thiết Ngân hàng sử dụng hiệu sản phẩm thị trường tài - - - - - - - - ①②③④ ⑤ ①②③④ ⑤ ①②③④ ⑤ ①②③④ ⑤ ①②③④ ⑤ - - ①②③④ ⑤ - ①②③④ ⑤ ①②③④ ⑤ ①②③④ ⑤ - TT5 - Thị trường chứng khoán Việt Nam phù hợp, đủ điều kiện để nâng hạng lên thị trường (Emerging market) Các yếu tố thị trường khác (KH) ①②③④ ⑤ - - KH - KH - KH - KH Các yếu tố thị trường giai đoạn 2015-2020 biến động mạnh Ngân hàng thường xuyên phân tích, cập nhật, dự đoán yêu tố thị trường như: lãi suất, tỷ giá, GDP… - Chiến lược kinh doanh, vị rủi ro ngân hàng xây dựng kịch kinh tế vĩ mô khác Ngân hàng có đầy đủ kịch ứng phó tác động biến động yếu tố thị trường đến hoạt động ALM - ①②③④ ⑤ - - - ①②③④ ⑤ ①②③④ ⑤ ①②③④ ⑤ Đánh giá công tác quản trị Tài sản – Nợ Ngân hàng Thương mại cổ phần Quân đội - Sau đánh giá nhân tố tác động đến công tác quản trị Tài sản – Nợ Ngân hàng Thương mại cổ phần Qn đội, Anh/chị vui lịng đánh giá cơng tác quản trị Tài sản – Nợ Ngân hàng Thương mại cổ phần Quân đội thời gian qua nào? - Mã hóa - AL M1 - AL M2 - AL M3 -Tiêu chí đánh giá Tổ chức ALM Ngân hàng phù hợp Ngân hàng nhận diện rủi ro liên quan đến ALM Ngân hàng đo lường xác rủi ro liên quan đến ALM - Đánh giá ①②③④ ⑤ - Ghi - - ①②③④ ⑤ - - ①②③④ ⑤ - AL M4 Ngân hàng có giải pháp phù hợp đề kiểm sốt, phịng ngừa rủi ro liên quan đến ALM - - ①②③④ ⑤ - Anh/Chị vui lòng cho biết thêm ý kiến đóng góp cá nhân để giúp hồn thiện cơng tác quản trị Tài sản – Nợ Ngân hàng Thương mại cổ phần Quân đội: - - - - - - Xin cảm ơn Anh/Chị dành thời gian trả lời câu hỏi khảo sát này! - XIN CHÂN THÀNH CẢM ƠN Phụ lục 02: - Cơ cấu tổ chức Ngân hàng Thương mại cổ phần Quân đội - Đạ i hội đồng cổ đơng - Văn phịng HĐQT - Ban Kiểm sốt Cơ quan KTNB Hộ i đồng quản trị Khối đầu tư 1.Ủy ban Quản trị cấp cao Ủy ban Nhân Ủy ban Quản lý rủi - ro Tổng Giám đốc MBAMC MBS MCREDIT Hội đồng ALCO MBS Hội đồng quản lý vốn - MBCAPITAL MIC MB AGEAS LIFE Ban Kế hoạch Marketing Khối tổ chức nhân Văn phòng CEO 10 11 Khối kiểm tra Kiểm soát nội 12.13 Khối Quản 15.trị rủi ro 17 Khối Tài Kế tốn 18 Khối mạng lưới Quản lý chất lượng Ban Pháp chế Khối Hành 19 20 21 22 Khối Khách hàng lớn 23 hối Khác K h hàng vừa nhỏ 24 K hối Khách hàng lớn 25 K hối nguồn vốn kinh doanh tiền tệ 26 Ban Khách hàng chiến lược 27 K số hối ngân hàng 28 Kh ối Cô ng ngh ệ thô Phụ lục 02: ng tin 29 Khối Vận hành 30 Khối Thẩm định u n g 31 T r tâm Phê duyệt tín dụng 32 33 34 Chi nhánh/văn phịng đại diện nước ngồi 35 36 37 Cộng đồng Chi nhánh Đa Chi nhánh Phụ lục 03: 38 Khe hở khoản động 39 40 41 Khoản mục TT 42 N 43 2-7 47 T1 48 T 49 T3 50 T 55 56 57 58 59 65 66 67 68 69 74 75 76 77.78 45 N- 44 46 N 52 60 70 53 54 Cung khoản 61 Tiền mặt, tiền gửi 63 NHNN, 62 tiền gửi toán 64 TCTD khác 100% 73 Tiền gửi có kỳ hạn TCTD khác 71 72 T 51 Ghi Phân bổ theo kỳ hạn thực tế 79 80 Chứng khốn phủ 81 88 82 % 83 15% 84 85 40% 86 87 94 95 40% 89 Giấy tờ có giá khác 90 91 92 93 97 Lãi dự thu thu khác 98 99 100 101 102 Tài sản ngoại bảng 106 107 108 109 96 104 103 50% 105 110.111 Phân bổ theo 115 116 117 118 kỳ hạn thực tế 119.120 Phân bổ theo kỳ hạn thực tế Tổng cung 123 -124 - 125 - 126 127 128 Cầu khoản 131 132 133 134 135 136 143 144 145 152 153 154 160 161.162 112 113 114 Huy động vốn 121 122 I khoản 129 137 138 bất 139 146 147 148 155 156 130 Tiền gửi không kỳ hạn 140 141 142 20% 30% 50% ổn định 150 151 Tiền gửi có kỳ hạn bị rút 149 trước hạn 100% 157 158 159 Tiền gửi có kỳ hạn cịn lại Phân bổ theo kỳ hạn thực tế 163 164 165 khác Lãi dự chi chi phí 166 167 168 169 170 50% 171 Phụ lục 03: 172 Cho vay 173 174 175 176 177 178.179 Phân bổ theo 183 184 185 186 kỳ hạn thực tế 187.188 Phân bổ theo kỳ hạn thực tế -192 -200 - 193 - 194 195 196 201 - 202 203 204 180 181 Nợ ngoại bảng 182 189 II 197 III 190 Tổng cầu 191 khoản 198 Khe hở khoản (I- 199 II) 205 ... NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 QUẢN TRỊ TÀI SẢN – NỢ CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1.1 Khái niệm mục tiêu quản trị Tài sản – Nợ ngân hàng thương mại a Khái niệm quản trị Tài sản – Nợ ngân hàng thương mại. .. Công cụ thực quản trị Tài sản – Nợ ngân hàng thương mại 20 1.1.3 Cơ cấu tổ chức quản trị Tài sản – Nợ ngân hàng thương mại 24 1.1.4 Chính sách quản trị Tài sản – Nợ ngân hàng thương mại .26 1.1.5... QUAN VỀ QUẢN TRỊ TÀI SẢN – NỢ CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 18 1.1 QUẢN TRỊ TÀI SẢN – NỢ CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 18 1.1.1 Khái niệm mục tiêu quản trị Tài sản – Nợ ngân hàng thương mại