Bàn về chỉ tiêu đánh giá tài chính toàn diện: Tiếp cận từ góc độ nhà cung cấp dịch vụ

Dựa vào các nghiên cứu đã thực hiện cho thấy việc đo lường tài chính toàn diện tập trung chủ yếu vào mức độ tiếp cận, bao phủ của sản phẩm và dịch vụ tài chính, trong khi các nghiên cứu về mức độ sử dụng, độ dễ của giao dịch và chi phí giao dịch còn hạn chế, đặc biệt là chỉ tiêu đo lường liên quan đến cung cấp dịch vụ bảo hiểm, quỹ hưu trí, kiến thức tài chính... Mặt khác, các nghiên cứu được thực hiện ở tầm quốc gia nên chỉ tiêu đo lường chưa phản ánh được đầy đủ các khía cạnh của tài chính toàn diện.

BÀN VỀ CHỈ TIÊU ĐÁNH GIÁ TÀI CHÍNH TỒN DIỆN: TIẾP CẬN TỪ GÓC ĐỘ NHÀ CUNG CẤP DỊCH VỤ PGS TS Đoàn Ngọc Phi Anh ThS Lê Thị Kim Yến ĐH Kinh tế - ĐH Đà Nẵng Tóm tắt Tài tồn diện trở thành vấn đề quan tâm phạm vi toàn cầu với mục tiêu phát triển hệ thống tài phục vụ cho tất thành viên xã hội Bài viết thực nhằm phân tích, đánh giá tiêu đo lường tài tồn diện góc độ nhà cung cấp dịch vụ tài Dựa vào nghiên cứu thực cho thấy việc đo lường tài tồn diện tập trung chủ yếu vào mức độ tiếp cận, bao phủ sản phẩm dịch vụ tài chính, nghiên cứu mức độ sử dụng, độ dễ giao dịch chi phí giao dịch cịn hạn chế, đặc biệt tiêu đo lường liên quan đến cung cấp dịch vụ bảo hiểm, quỹ hưu trí, kiến thức tài Mặt khác, nghiên cứu thực tầm quốc gia nên tiêu đo lường chưa phản ánh đầy đủ khía cạnh tài tồn diện Từ khóa: đo lường, tài tồn diện, dịch vụ tài chính, bền vững, giảm nghèo Giới thiệu Trong năm gần đây, tài tồn diện với mục tiêu phát triển hệ thống tài phục vụ cho tất thành viên xã hội vấn đề quan tâm toàn cầu "Tài tồn diện nghĩa cá nhân doanh nghiệp có tiếp cận sản phẩm dịch vụ tài hữu ích với giá phải đáp ứng nhu cầu họ giao dịch, tốn, tiết kiệm, tín dụng bảo hiểm cách trách nhiệm bền vững” (Ngân hàng Thế giới, 2018) Khả tiếp cận dịch vụ tài cải thiện khuyến khích hoạt động tạo thu nhập nhằm giúp cá nhân kiểm soát tình trạng tài Ngồi ra, tài tồn diện thúc đẩy cá nhân tích lũy cho tương lai nên góp phần tạo nên ổn định tài cho quốc gia khả tiếp cận sản phẩm tiền gửi tăng làm quỹ tiền gửi quốc gia tăng, từ giúp tổ chức tài dễ dàng vượt qua thời kỳ khủng hoảng tài (Han & Melecky, 2013) Do đó, tài tồn diện nhân tố quan trọng giúp giảm nghèo, bất bình đẳng xã hội phát triển bền vững Tình trạng nghèo đói chênh lêch giàu nghèo vấn đề nan giải Việt Nam Mặc dù tỷ lệ người nghèo cận nghèo nước mức 6.7% 5%, tỷ lệ người nghèo số khu vực lên đến 50%, chí có khu vực 60-70% Đến cuối năm 2017, tỷ lệ người nghèo đồng bào dân tộc thiểu số chiềm 50% tổng dân số, thu nhập bình quân hộ gia đình dân tộc biểu số 2/5 thu nhập bình qn nước Do đó, khoảng cách giàu nghèo khu vực nhóm dân cư chưa thu hẹp, đặc việt khu vực Tây Nguyên Hơn nữa, phân lớn dân số Việt Nam vùng nông thôn (64,9% tổng dân số) Tuy nhiên, tốc độ phát triển lĩnh vực nông nghiệp giảm năm gần Điều dẫn đến thu nhập tiêu dùng người dân nông thôn giảm nên tiếp tục tăng chênh lệch nông thôn thành thị Do đó, Chính phủ Việt Nam ban hành nhiều sách tài tồn diện nhằm mục tiêu tăng thu nhập chất lượng sống cá nhân, từ tạo hội bình đẳng việc tiếp cận nguồn lực tài hưởng dịch vụ phúc lợi xã hội Ví dụ sách phát triển nơng nghiệp nơng thôn (Quyết định số 41/2010/NĐ-CP ban hành ngày 12/4/2010), 67 Chương trình phát triển kinh tế xã hội xã đặc biệt khó khăn vùng dân tộc thiểu số miền núi (Chương trình 135-Program 135), Đề án xây dựng phát triển hệ thống tài vi mơ Việt Nam (Quyết định số 2195/QĐ-TTg tháng 9/2016), … Tuy nhiên, Việt Nam xếp loại nhóm quốc gia có mức độ tiếp cận sản phẩm dịch vụ tài mức thấp Theo sở liệu Global Findex Ngân hàng Thế giới công bố năm 2017, tỷ lệ người Việt Nam có tài khoản ngân hàng cịn thấp (chỉ 30,8% người trưởng thành có tài khoản ngân hàng) Tỷ lệ thấp so với nước láng giềng Trung Quốc, Thái Lan, Malaysia Hơn nữa, khoảng cách giàu nghèo Việt Nam cao Thực tế, sản phẩm dịch vụ ngân hàng Việt Nam đầy đủ đa dạng người nghèo, doanh nghiệp nhỏ siêu nhỏ cịn khó tiếp cận dịch vụ số lượng chi nhánh khu vực nơng thơn vùng sâu vùng xa cịn ít, chi phí dịch vụ cao, hiểu biết người dân dịch vụ tài chưa cao Trong bối cảnh này, việc thúc đẩy tài tồn diện Việt Nam chìa khóa chiến lược góp phần phát triển kinh tế xã hội, thu hẹp khoảng cách giàu nghèo Tuy nhiên, nghiên cứu tài tồn diện nước phát triển nước chuyển đổi nói chung, Việt Nam nói riêng cịn hạn chế Vì vậy, viết tổng quan đo lường tài tồn diện góc độ nhà cung cấp dịch vụ Tổng quan tài liệu hỗ trợ nghiên cứu thực nghiệm việc đo lường tài tồn diện phân tích nhân tố tác động đến tài tồn diện Việt Nam Tổng quan tiêu chí đánh giá tài tồn diện Đứng góc độ tiếp cận dịch vụ tài thiết yếu Ngân hàng Thế giới (2018), nghiên cứu trước sử dụng kết hợp nhiều tiêu chí để đo lường tài tồn diện Beck cộng (2007) đo lường tài tồn diện thơng qua tiếp cận sử dụng dịch vụ tiền gửi ngân hàng tín dụng ngân hàng Tác giả sử dụng kết hợp tám tiêu cơng thức tốn học, liệu nghiên cứu liệu thứ cấp thu thập từ Ủy ban giám sát ngân hàng 99 quốc gia Các tiêu chí đánh giá chia làm hai nhóm Nhóm thứ đo lường mức độ bao phủ dịch vụ ngân hàng phương diện tiếp cận địa điểm giao dịch (chi nhánh ngân hàng, máy ATM) mặt địa lý mặt nhân học Các tiêu cụ thể gồm số lượng chi nhánh ngân hàng/1.000km2, số lượng máy ATM/1.000km2, số lượng chi nhánh ngân hàng/100.000 người, số lượng máy ATM/100.000 người Nhóm thứ hai đo lường mức độ sử dụng dịch vụ ngân hàng (cụ thể tín dụng tiền gửi) Các tiêu gồm: Tài khoản tín dụng ngân hàng tiền gửi ngân hàng bình quân đầu người (số lượng khoản vay 1.000 người, tài khoản tiền gửi bình quân đầu người), tỷ lệ thu nhập - tín dụng (quy mơ trung bình khoản vay so với GDP bình quân đầu người), tỷ lệ thu nhập tiền gửi (quy mô tiền gửi GDP đầu người) Tuy nhiên, việc sử dụng số tồn vài hạn chế Chằng hạn, tỷ lệ chi nhánh máy ATM dùng để đánh giá thâm nhập ngân hàng địa lý nhân học khơng xác hầu hết quốc gia, chi nhánh ngân hàng ATM không phân bổ cho vùng miền mà thường tập trung khu vực đô thị Hơn nữa, cá nhân cơng ty nhận nhiều khoản vay có nhiều tài khoản tiền gửi nên số lượng khoản vay tài khoản tiền gửi biến hoàn hảo đại diện cho số lượng người sử dụng dịch vụ quốc gia Ngoài ra, quy mơ trung bình khoản cho vay tiền gửi vào GDP bình qn đầu người đại diện cho giá trị dịch vụ mà cá nhân điển hình nhận Nhận diện hạn chế này, Beck cộng (2007) thực hồi quy để kiểm tra tương quan tỷ lệ hộ gia đình cơng ty có tài khoản tiền gửi (tác giả thu thập từ khảo sát hộ gia đình doanh nghiệp) số liệu ước tính mức độ bao phủ tài mà tác giả sử dụng Kết hồi quy cho thấy tỷ lệ hộ gia đình cơng ty có tài khoản 68 tiền gửi tác giả thu thập từ nguồn liệu thứ cấp cung cấp ước tính xác hợp lý tỷ lệ thực tế hộ gia đình với tài khoản tiền gửi thu từ điều tra hộ gia đình Như vậy, tiêu tác giả sử dụng đáng tin cậy nghiên cứu tồn hạn chế tác giả dùng tài khoản tiền gửi tiền vay ngân hàng, không bao phủ tất tài khoản tiền gửi tiền vay tổ chức khác tổ chức tài vi mơ Cũng tiếp cận theo mức độ bao phủ mức độ sử dụng dịch vụ tài chính, Sarma (2008), Sarma Pais (2011) dùng tiêu số lượng tài khoản ngân hàng /tổng số dân biến đại diện cho thâm nhập ngân hàng, sẵn có dịch vụ ngân hàng đo lường số lượng chi nhánh ngân hàng /1.000 người số lượng máy ATM/1.000 người, tiền gửi tiền vay/GDP đại diện cho mức độ sử dụng dịch vụ ngân hàng Có thể thấy số lượng tài khoản ngân hàng bình quân đầu người phản ánh xác mức độ thâm nhập ngân hàng có địa điểm máy ATM cá nhân lại không thực giao dịch Tác giả sử dụng công thức tốn học để tính số tài tồn diện 54 quốc gia, liệu sử dụng từ nguồn thứ cấp thu thập từ Ngân hàng Thế giới Tổ chức Tài Tiền tệ quốc tế Chakravarty Pal (2010) sử dụng tiêu giống Sarma (2008) sửa đổi cơng thức tính số tài tồn diện, cụ thể thay đổi tỷ lệ phần trăm đóng góp yếu tố khác Honohan (2008) đánh giá tài tồn diện theo mức độ thâm nhập tổ chức tài giống Sarma (2008) liệu nghiên cứu không giới hạn ngành ngân hàng mà bao gồm tất định chế tài chính thức Các tiêu sử dụng kết hợp số lượng tài khoản ngân hàng/100 người trưởng thành, số lượng tài khoản tổ chức tài vi mơ tổ chức tài khác/100 người trưởng thành, quy mơ tiền gửi bình qn Khơng giống Sarma (2008) việc sử dụng số liệu thứ cấp, số lượng tài khoản cá nhân ngân hàng định chế tài tác giả ước tính từ kết khảo sát hộ gia đình cá nhân 160 quốc gia Mặc dù sản phẩm dịch vụ tài đa dạng số tác giả tập trung phân tích sản phẩm tiền gửi tính so sánh quốc gia tính đa dụng tính thiết yếu Allen, Demirguc-Kunt cộng (2012) cho quyền sở hữu tài khoản tiền gửi thường tương đương quốc gia tín dụng có nhiều yếu tố tác động kỳ hạn, lãi suất, yêu cầu tài sản chấp Hơn nữa, tài khoản tiền gửi cung cấp chế cho toán tiết kiệm nên nhu cầu phổ biến tín dụng Ngồi ra, phần lớn người dân đặc biệt người nghèo có mong muốn tiết kiệm (Collins cộng sự, 2009) cần vay vốn người dân dễ dàng nhận tín dụng Vì vậy, Allen, Demirguc-Kunt cộng (2012) tập trung đánh giá tài tồn diện khía cạnh sở hữu sử dụng tài khoản tiền gửi Tác giả phân tích ba số việc sử dụng tài khoản quyền sở hữu tài khoản, sử dụng tài khoản để tiết kiệm tần suất sử dụng tài khoản Tác giả sử dụng kết khảo sát bảng câu hỏi từ 123 nước 124.000 cá nhân việc sử dùng tài khoản tiền gửi ngân hàng, hiệp hội tín dụng, hợp tác xã, tổ chức tài vi mơ theo liệu Global Findex (2011) để thực phân tích Tác giả khơng sử dụng công thức kết hợp tiêu để tính số tài tồn diện tác giả trước mà phân tích yếu tố riêng lẻ nhân tố tác động đến tiêu Sarma (2016) đánh giá thâm nhập ngân hàng tiêu tiền gửi ngân hàng thương mại, quỹ tín dụng/ngân hàng hợp tác xã, tổ chức tài vi mơ (số lượng tài khoản tiền gửi/1.000 người trưởng thành) Ngoài ra, tác giả xem xét loại sản phẩm tiền gửi di động (mobile money account- sản phẩm ngày phổ biến, hướng đến cá nhân chưa có tài khoản ngân hàng, tín dụng hay bảo hiểm, cho phép người dùng gửi, nhận, chi trả 69 giữ tiền tiết kiệm hoàn toàn qua điện thoại di động) Chỉ tiêu sử dụng để đo lường số lượng tiền gửi di động/1.000 người trưởng thành Đối với tiêu chí sẵn có dịch vụ tài số lượng chi nhánh ngân hàng cộng thêm số lượng đại lý toán di động (mobile money agent) Về phương diện sử dụng dịch vụ tài chính, tác giả bổ sung thêm tiêu tổng giá trị giao dịch tài khoản di động/GDP Tác giả lập luận rằng, tiến công nghệ, nhà cung cấp dịch vụ tiền điện thoại di động (MMSP) góp phần thu hẹp khoảng cách khả tiếp cận tài người bị loại trừ tài họ sử dụng MMSP cho mục đích tốn chuyển tiền Đại lý MMSP người, công ty máy móc hỗ trợ thực giao dịch tiền điện thoại di động hỗ trợ khách hàng Do đó, MMSP coi ngang với chi nhánh ngân hàng phương diện cung cấp dịch vụ tài Bên cạnh tiền gửi tốn, tín dụng nhu cầu thiết yếu người Do đó, nhiều nghiên cứu xem xét mức độ tiếp cận tín dụng đánh giá tài tồn diện quốc gia Nair Tankha (2014) đánh giá tiêu chí thâm nhập sản phẩm tiền gửi tín dụng đo lường tài tồn diện Ấn Độ Các tiêu cụ thể gồm thâm nhập chi nhánh ngân hàng (số lượng chi nhánh ngân hàng/ 100.000 người), thâm nhập tín dụng (số lượng khoản vay/100.000 người, Số lượng khoản vay nhỏ/100.000 người, số lượng vay phục vụ nông nghiệp/100.000 người) thâm nhập tiền gửi (Số lượng tài khoản tiết kiệm/100.000 người) Tác giả dùng số để đo lường tài tồn diện cấp độ quận/huyện, tiểu bang, quốc gia đo lường đóng góp ngân hàng vào tài tồn diện Có thể thấy rằng, nghiên cứu đánh giá tài tồn diện thông qua mức độ bao phủ mức độ sử dụng sản phẩm, dịch vụ tài chưa tính đến độ dễ giao dịch chi phí giao dịch Arora (2010) đo lường tiếp cận tài nước phát triển phát triển thông qua việc xem xét ba yếu tố hệ thống tài tồn diện gồm người phục vụ mặt địa lý nhân học (mức độ bao phủ), giao dịch thực dễ dàng (sự dễ dàng) chi phí cho việc tiếp cận tài Các tiêu chí đo lường mức độ thâm nhập ngân hàng giống Beck cộng (2007) Sự dễ dàng đo lường 12 tiêu liên quan đến việc tiếp cận tài khoản giao dịch, tài khoản tiết kiệm tín dụng Cụ thể gồm: địa điểm mở TK ngân hàng, địa điểm nộp hồ sơ vay vốn, số tiền tối thiểu để mở tài khoản giao dịch tài khoản tiết kiệm, số dư tối thiểu để trì tài khoản giao dịch tài khoản tiết kiệm, số tiền vay tối thiểu vay tiêu dùng vay chấp, số ngày xử lý hồ sơ vay tiêu dùng vay chấp Chi phí giao dịch đo lường tiêu gồm vay tiêu dùng miễn phí (% số tiền vay tối thiểu), vay chấp miễn phí (% số tiền vay tối thiểu), phí thường niên tài khoản tốn tài khoản tiết kiệm, phí chuyển tiền quốc tế phí sử dụng thẻ ngân hàng Dữ liệu nghiên cứu lấy từ Ngân hàng Thế giới (2007) nhóm tư vấn hỗ trợ người nghèo (CGAP) (2009) Theo hướng tiếp cận này, Gupte cộng (2012) sử dụng bốn tiêu chí: mức độ bao phủ sản phẩm dịch vụ tài (mức độ thâm nhập khả tiếp cận), sử dụng, độ dễ giao dịch chi phí giao dịch Các số mức độ bao phủ sử dụng dịch vụ tài giống nghiên cứu Sarma (2008, 2011) Các số độ dễ giao dịch chi phí giao dịch giống ý tưởng Arora (2010) Các tiêu sử dụng để đo lường tài tồn diện nghiên cứu tổng hợp Bảng 70 Bảng 1: Tổng hợp tiêu chí đánh giá tài tồn diện Mức độ sử dụng Độ dễ việc tiếp cận Chi phí sử dụng Tiêu chí đánh giá Mức bao phủ (outreach) Chỉ tiêu đánh giá Số lượng chi nhánh ngân hàng/1.000km2 Số lượng trạm ATM/1.000km2 Nguồn tham khảo Beck cộng (2007), Arora (2010) Beck cộng (2007), Arora (2010) Beck cộng (2007), Honohan (2008), Sarma (2008), Sarma Pais (2011), Số lượng chi nhánh ngân hàng/100.000 người Chakravarty Pal (2010) , Arora (2010), Nair Tankha (2014) Beck cộng (2007)_Banking, Arora Số lượng trạm ATM/100.000 người (2010), Sarma (2008), Sarma Pais (2011), Chakravarty Pal (2010) Số lượng đại lý toán di động /100.000 người Sarma (2016) Số lượng tài khoản ngân hàng/100 người trưởng Honohan (2008), Sarma (2008), Sarma thành Pais (2011), Chakravarty Pal (2010) Số lượng tài khoản tổ chức tài vi mơ Honohan (2008) trung gian thay thế/100 người trưởng thành) Số lượng tiền gửi di động/1.000 người trưởng Sarma (2016) thành Beck cộng (2007), Nair Tankha Số lượng khoản vay 1.000 người (2014) Số lượng khoản vay nhỏ/100.000 người Nair Tankha (2014) Số lượng vay phục vụ nông nghiệp/100.000 người Nair Tankha (2014) Beck cộng (2007), Sarma (2008, Quy mô tiền vay/GDP 2011), Chakravarty Pal (2010) Beck cộng (2007)_Banking, Nair Số lượng tiền gửi /1.000 người Tankha (2014) Beck cộng (2007), Honohan (2008), Quy mô tiền gửi/GDP Sarma (2008) Tổng giá trị giao dịch tài khoản di động/GDP Sarma (2016) Địa điểm mở tài khoản ngân hàng Arora (2010), Gupte (2012) Số tiền tối thiểu để mở tài khoản giao dịch Arora (2010), Gupte (2012) Số tiền tối thiểu để mở tài khoản tiết kiệm Arora (2010), Gupte (2012) Số dư tối thiểu để trì tài khoản giao dịch Arora (2010), Gupte (2012) Số dư tối tiểu để trì tài khoản tiết kiệm Arora (2010), Gupte (2012) Số lượng tài liệu để mở tài khoản giao dịch Arora (2010), Gupte (2012) Số lượng tài liệu để mở tài khoản tiết kiệm Arora (2010), Gupte (2012) Địa điểm nộp hồ sơ vay vốn Arora (2010), Gupte (2012) Số tiền vay tối thiểu khoản vay tiêu dùng Arora (2010), Gupte (2012) Số tiền vay tối thiểu khoản vay chấp Arora (2010), Gupte (2012) Số ngày xử lý hồ sơ vay tiêu dùng Arora (2010), Gupte (2012) Số ngày xử lý hồ sơ vay chấp Arora (2010), Gupte (2012) Vay tiêu dùng miễn phí (% số tiền vay tối thiểu) Arora (2010), Gupte (2012) Vay chấp miễn phí (% số tiền vay tối thiểu) Arora (2010), Gupte (2012) Phí thường niên tài khoản toán Arora (2010), Gupte (2012) Phí thường niên tài khoản tiết kiệm Arora (2010), Gupte (2012) Phí chuyển tiền quốc tế (% 250USD) Arora (2010), Gupte (2012) Phí sử dụng thẻ ngân hàng (%/100 USD) Arora (2010), Gupte (2012) 71 Nhìn chung, đa số nghiên cứu trước đo lường tài toàn diện giới hạn liệu tài khoản tốn, tiền gửi, tín dụng, bỏ qua dịch vụ tài cần thiết khác giao dịch ngân hàng, bảo hiểm nên chưa bao quát hết mức độ tiếp cận tài Về cấp độ nghiên cứu, tiêu dùng để đo lường cấp độ quốc gia (như số lượng tài khoản ngân hàng bình quân đầu người,…) thu thập từ nguồn liệu thứ cấp ngân hàng quan giám sát ngân hàng nên liệu có khơng phản ánh xác mức độ sử dụng dịch vụ tài bình qn đầu người cá nhân có nhiều tài khoản chí có nhiều cá nhân có tài khoản nước ngồi Hơn nữa, phân tích số liệu cấp độ quốc gia khơng thể đánh giá mức độ ảnh hưởng đặc điểm cá nhân thu nhập, giới tính, địa điểm, tuổi trình độ hiểu biết sử dụng dịch vụ tài chính,… đến tài tồn diện Về phía nhà cung cấp dịch vụ sản phẩm tài chính, nghiên cứu đa số tập trung phân tích dịch vụ cung ứng ngân hàng có nhiều tổ chức khác cung cấp dịch vụ Kết luận Từ vấn đề bàn luận cho thấy, đo lường tài tồn diện thực nhiều tiêu khác Mỗi tiêu hay nhóm tiêu có ưu nhược điểm riêng, cần xem xét cụ thể Các nghiên cứu trước góc độ nhà cung cấp dịch vụ thực chủ yếu cho ngân hàng thương mại tập trung chủ yếu vào tiêu phản ánh mức độ bao phủ (số tài khoản, số máy ATM, số chi nhánh…) sử dụng dịch vụ ngân hàng (số khoản vay, tiết kiệm…), số nghiên cứu phản ảnh độ dễ giao dịch chi phí giao dịch ngân hàng Trong đó, nghiên cứu liên quan dịch vụ bảo hiểm, quỹ lương hưu (bảo hiểm xã hội, bảo hiểm y tế), kiều hối hay kiến thức tài cịn nhiều hạn chế, nước phát triển chuyển đổi Việt Nam Vì thế, việc xây dựng tiêu để đánh giá tài tồn diện góc độ nhà cung cấp dịch vụ hướng nghiên cứu cần thực nghiên cứu TÀI LIỆU THAM KHẢO Allen, F., A Demirguc-Kunt, L Klapper, M.S Martinez-Peria, 2012 "The Foundations of Financial Inclusion." Journal of Financial Intermediation, 2012, vol 27, issue C, 1-30 Arora, R U (2010).”Measuring Financial Access” Discussion papers Economics (No 2010-7) Beck, T., A Demirgỹỗ-Kunt, and M S Martinez Peria 2007 “Reaching Out: Access to and Use of Banking Services across Countries.” Journal of Financial Economics 85: 234-66 Beck, T., Demirgỹỗ-Kunt, A and Singer, D (2013) Is Small Beautiful? Financial Structure, Size and Access to Finance World Development, 52, pp.19-33 Chakravarty, S.R., & Pal, R (2010) “Measuring financial inclusion: An axiomatic approach” (WP-2010-003 No.3) Demirguc-Kunt, A., L Klapper, and D Singer 2017 “Financial Inclusion and Inclusive Growth: A Review of Recent Empirical Evidence” Policy Research Working Paper; No 8040 World Bank, Washington, DC Gupte, R., Venkataramani, B., &Gupta, D (2012) “Computation of financial inclusion index for India” Procedia- Social and Behavioral Sciences, 37, 133-149 GSO of Vietnam 2017 Han, R., Melecky, M (2013) Financial Inclusion for Financial Stability: Access to Bank Deposits and the Growth of Deposits in the Global Financial Crisis World Bank Policy Research Working Paper 6577, World Bank 10 Honohan, P (2008) Cross-country variation in household access to financial services Journal of Banking & Finance, 32(11), 2493-2500 72 11 GSO of Vietnam Annual statistical summary book of Vietnam 12 Nair, T.S & Tankha, A (2014),” Inclusive Finance India report 2014” 13 Sarma, M 2016 “Measuring Financial Inclusion for Asian Economies.” S Gopalan, T Kikuchi (eds.) Financial Inclusion in Asia Palgrave Studies in Impact Finance 14 Sarma, M & Pias, J (2011) “ Financial Inclusion and Development: A cross country analysis, Journal of International Development, 23: 613-628 15 Sarma, M 2016 “Measuring Financial Inclusion for Asian Economies.” S Gopalan, T Kikuchi (eds.) Financial Inclusion in Asia Palgrave Studies in Impact Finance 16 Vietnamese Government 2010 Decree No 41/2010/ND-CP on credit policies for agricultural and rural development 17 Vietnamese Government 2010 Decree No 41/2010/ND-CP on credit policies for agricultural and rural development 18 Vietnamese Government 2016 Project of building and developing microfinance system in Vietnam (Decision No 2195 / QD-TTg Sept 2016) 19 Vietnamese Government 2011 Program on socio-economic development in extremely difficult communes in ethnic minority and mountainous areas 20 World Bank 2008 “The World Bank Annual Report 2008: Year in Review.” Washington, DC: World Bank 21 World Bank 2012 “Financial Inclusion Strategies Reference Framework.” Prepared for the G20 Mexico Presidency, World Bank, Washington, DC 22 World Bank 2014a “Global Financial Development Report 2014: Financial Inclusion.” Washington, DC 23 World Bank 2014b “The Opportunities of Digitizing Payments.” Washington, DC 73 ... địa điểm, tuổi trình độ hiểu biết sử dụng dịch vụ tài chính, … đến tài tồn diện Về phía nhà cung cấp dịch vụ sản phẩm tài chính, nghiên cứu đa số tập trung phân tích dịch vụ cung ứng ngân hàng có... đo lường tài toàn diện giới hạn liệu tài khoản tốn, tiền gửi, tín dụng, bỏ qua dịch vụ tài cần thiết khác giao dịch ngân hàng, bảo hiểm nên chưa bao quát hết mức độ tiếp cận tài Về cấp độ nghiên... lường tài tồn diện góc độ nhà cung cấp dịch vụ Tổng quan tài liệu hỗ trợ nghiên cứu thực nghiệm việc đo lường tài tồn diện phân tích nhân tố tác động đến tài tồn diện Việt Nam Tổng quan tiêu chí đánh