Bài thi hết môn hình thức thi Bài tập lớn Môn Chuẩn mực kế toán quốc tế Học viện tài chính

Họ tên: Lê Thành Trường Mã Sinh viên: Khóa/Lớp: LT23.21.01 (Niên chế): STT: 33 ID phòng thi: 5810580003 Ngày thi: 11/12/2021 Ca thi: 14h ngày 11/12/2021 BÀI THI MÔN: KẾ TỐN TÀI CHÍNH Hình thức thi: Bài tập lớn Thời gian thi: 01 ngày (từ 14h ngày 11/12/2021 đến 14h ngày 12/12/2021) Mã tập lớn: 05 BÀI LÀM Câu 1.1: Phần mềm kế toán loại phần mềm ứng dụng, xác định bao gồm hệ thống chương trình lập trình sẵn nhằm thực xử lý tự động thơng tin kế tốn máy vi tính, khâu nhập chứng từ gốc, phân loại chứng từ, xử lý thông tin chứng từ theo quy trình kế tốn sau in sổ kế tốn báo cáo kế toán Các nguyên tắc xây dựng sử dụng phần mềm kế toán: - Tuân thủ luật, nguyên tắc, chuẩn mực kế toán, hệ thống chế độ kế toán hành - Đáp ứng tiêu chuẩn điều kiện theo quy định Bộ tài chính, đảm bảo khả đối chiếu, tổng hợp số liệu kế toán lập báo cáo kế tốn theo u cầu - Đảm bảo tính thích nghi phù hợp với đặc điểm, yêu cầu tổ chức hoạt động sản xuất kinh doanh, quản lý sản xuất kinh doanh doanh nghiệp - Đảm bảo tính linh hoạt: Phần mềm kế toán phải xây dựng thiết kế “mở rộng” cho phép dễ dàng sửa đổi, bổ sung cập nhật hệ thống kế toán có thay đổi phát triển - Tính bảo mật an tồn liệu: Phần mềm kế tốn phải xây dựng thiết kế đảm bảo việc bảo quản, lưu trữ số liệu kế toán lâu dài, an toàn gọn nhẹ, thực việc phân quyền sử dụng phần mềm quản lý, truy cập liệu, truy cập thông tin cách khoa học, theo yêu cầu quản trị người dùng - Đảm bảo nguyên tắc xử lý bút toán trùng: Trong hạch toán kế tốn, có nhiều nghiệp vụ kinh tế phát sinh liên quan đồng thời nhiều loại chứng từ như: + Các phát sinh liên quan đồng thời tới tiền mặt tiền gửi ngân hàng + Các nghiệp vụ phát sinh liên quan đến mua, bán ngoại tệ + Các phát sinh liên quan đến mua bán hàng hóa, vật tư toán tiền mặt hay tiền gửi ngân hàng… Nếu kế toán định khoản vào tất chứng từ hạch toán vào sổ kế tốn tổng hợp phát sinh bút tốn trùng Trong hạch tốn thủ cơng, hình thức sổ kế toán cho phép đối chiếu loại bỏ bút toán trùng trước tổng hợp ghi sổ kế toán Trong hạch toán kế toán máy vi tính, tất chứng từ phát sinh cập nhật vào máy tính tất chứng từ yêu cầu định khoản, tất yếu phát sinh bút tốn trùng Do đó, phân tích thiết kế phần mềm kế tốn việc xử lý bút toán trùng cần phải đặt giải Câu 1.2: Lợi ích phần mềm kế toán mang lại - Tiết kiệm thời gian làm việc + Phần mềm kế tốn tự động hóa hầu hết thao tác bản, kế tốn khơng phải xử lý thủ cơng nhiều, khơng phải tính tốn tay, tiết kiệm 50% thời gian, nâng cao hiệu công việc + Gợi ý sẵn bút toán, nghiệp vụ giúp cho kế toán hạch toán xác, tiết kiệm thời gian tra cứu tài khoản, cách hạch tốn, giảm bớt sai sót + Phần mềm giúp kế toán lưu trữ hệ thống khách hàng, nhà cung cấp, nhân viên, vật tư hàng hóa, hạng mục/cơng trình… từ hỗ trợ tối đa việc xếp, tra cứu thông tin cần giúp tiết kiệm thời gian nhập liệu, tìm kiếm thơng tin + Với việc sử dụng phần mềm kế toán, nhà quản lý ln nắm đầy đủ thơng tin tài doanh nghiệp cần thiết, từ hỗ trợ nhà quản lý định nhanh chóng, hiệu Ngồi ra, doanh nghiệp tăng suất làm việc phận kế tốn, từ tiết kiệm chi phí nhân lực loại chi phí khác - Tổng hợp, xử lý cung cấp báo cáo xác, kịp thời + Phần mềm tự động tổng hợp số liệu báo cáo đầu vào kế toán cung cấp, hỗ trợ kiểm tra đối chiếu sổ sách kế toán, báo cáo, đánh giá xử lý bút tốn thừa, thiếu, chưa xác + Phần mềm kế tốn có khả thống kê, báo cáo theo yêu cầu doanh nghiệp thời gian nhanh Giúp phân tích tình hình tài doanh nghiệp theo nhiều chiều khác cách nhanh chóng - Tiết kiệm chi phí Phần mềm cung cấp cho nhà quản lý báo cáo phân tích chi tiết khoản mục chi phí phát sinh doanh nghiệp, đánh giá tỷ trọng chi phí doanh thu, giúp hiểu rõ chi phí chưa hợp lý đưa phương án tiết kiệm chi phí, cắt giảm chi phí khơng cần thiết giúp tối ưu hóa lợi nhuận Bên cạnh đó, việc tăng suất làm việc phận kế toán giúp doanh nghiệp tiết kiệm chi phí nhân lực, loại chi phí khác - Giảm mát liệu, đảm bảo an tồn, bảo mật Tài liệu kế tốn phải đơn vị kế toán bảo quản đầy đủ, an tồn q trình sử dụng lưu trữ Thời hạn lưu trữ 05 năm, 10 năm tùy loại chứng từ, sổ sách… Phần mềm kế toán tổ chức lưu trữ liệu giúp dễ dàng truy xuất hồ sơ cần, đảm bảo lưu thường xuyên để ngăn ngừa mát liệu Chọn c) Ý kiến khác Trong thời kỳ chuyển đổi số xu hướng phổ biến nay, cải tiến nâng cấp phần mềm kế tốn thơng minh thay người cơng tác kế tốn phần tính tốn, hạch tốn nghiệp vụ tự động theo chương trình cài sẵn Nhưng việc kiểm tra chứng từ hợp lý, hợp lệ, kiểm tra đối chiếu số liệu vào sổ chi tiết, tổng hợp người đóng vai trị quan trọng Bên cạnh đó, cơng việc kế tốn quản trị khơng có thay đổi có Câu 2.a: Các phương án tổ chức cơng tác kế tốn mà doanh nghiệp thực * Tổ chức cơng tác kế tốn theo mơ hình tập trung - Phịng kế tốn trung tâm thực tồn cơng tác kế toán doanh nghiệp, chịu trách nhiệm thu nhận, xử lý, hệ thống hóa tồn thơng tin kế toán phục vụ cho quản lý kinh tế, tài doanh nghiệp Phịng kế tốn trung tâm lưu trữ, bảo quản toàn hồ sơ, tài liệu kế tốn - Tại đơn vị phụ thuộc (xí nghiệp, phân xưởng, tổ, đội ) bố trí nhân viên kế toán (kinh tế) làm nhiệm vụ hướng dẫn hạch toán ban đầu, thu nhận, kiểm tra chứng từ ban đầu Định kỳ chuyển chứng từ phòng kế toán trung tâm - Ở đơn vị phụ thuộc hoạt động có quy mơ lớn, khối lượng nghiệp vụ kinh tế tài phát sinh nhiều, phịng kế tốn trung tâm bố trí nhân viên kế tốn trực tiếp thực số phần hành công việc kế toán cụ thể định kỳ lập báo cáo kèm theo gửi tài liệu phịng kế tốn trung tâm * Tổ chức cơng tác kế tốn theo mơ hình phân tán - Phịng kế tốn trung tâm có nhiệm vụ: + Thực phần hành cơng việc kế toán phát sinh đơn vị kế toán cấp cơng tác tài doanh nghiệp + Hướng dẫn kiểm tra cơng tác kế tốn đơn vị kế toán cấp sở + Thu nhận, kiểm tra báo cáo kế toán đơn vị sở trực thuộc gửi lên với tài liệu, báo cáo kế toán phần hành cơng việc kế tốn đơn vị kế tốn cấp để lập báo cáo kế toán tổng hợp, báo cáo tài tồn đơn vị - Ở phận kế toán đơn vị trực thuộc + Thực tồn cơng tác kế tốn phát sinh đơn vị trực thuộc: tổ chức thu nhận, xử lý hệ thống hóa tồn thơng tin kế tốn đơn vị mình; tổ chức lập báo cáo kế tốn, định kỳ gửi phịng kế toán trung tâm + Từng phận kế toán đơn vị trực thuộc phải vào khối lượng cơng việc kế tốn đơn vị để xây dựng máy kế toán cho phù hợp * Tổ chức cơng tác kế tốn theo mơ hình nửa tập trung, nửa phân tán - Phịng kế tốn trung tâm có nhiệm vụ: + Xây dựng quản lý kế hoạch tài tồn doanh nghiệp + Tổ chức thực phần hành cơng việc kế tốn phát sinh đơn vị cấp đơn vị trực thuộc khơng có tổ chức kế tốn riêng + Hướng dẫn, kiểm tra cơng việc kế tốn đơn vị kế toán cấp sở nhân viên kế toán đơn vị kế toán cấp sở có tổ chức kế tốn riêng + Thu nhận, kiểm tra báo cáo kế toán đơn vị trực thuộc gửi lên + Tổng hợp số liệu lập báo cáo tổng hợp cho toàn doanh nghiệp - Ở phận kế toán đơn vị trực thuộc + Những đơn vị, phận trực thuộc hoạt động xa đơn vị tổ chức kế tốn riêng: Tiến hành thực tồn cơng việc kế tốn phát sinh đơn vị mình, định kỳ lập báo cáo gửi phịng kế tốn đơn vị cấp + Những đơn vị, phận trực thuộc hoạt động tập trung gần đơn vị khơng tổ chức kế tốn riêng mà bố trí nhân viên kế tốn làm nhiệm vụ hướng dẫn hạch toán ban đầu, thu nhận, kiểm tra chứng từ ban đầu để định kỳ chuyển chứng từ phịng kế tốn đơn vị cấp Câu 2.b: Doanh nghiệp hoạt động sản xuất kinh doanh lĩnh vực thương mại Doanh nghiệp có mua hàng nước, nhập hàng từ nước tiêu thụ nước Doanh nghiệp tổ chức máy kế toán theo mơ hình kế tốn tập trung sau: Kế tốn trưởng Bộ phận tài kiểm tra kế tốn Bộ phận kế toán tổng hợp Bộ phận kế toán thuế Bộ phận kế tốn kho vật tư,hàng hóa TSCĐ Bộ phận kế toán tiền lương Bộ phận kế toán tốn Bộ phận kế tốn cơng nợ Nhiệm vụ BP tài kiểm tra kế tốn Tính tốn, đo lường tiêu tài doanh nghiệp theo định kỳ, đưa cảnh báo kịp thời, tư vấn cho nhà quản lý Kiểm tra tính tuân thủ chế độ kế toán áp dụng, kiểm tra tính thống số liệu kế tốn chi tiết tổng hợp Nhiệm vụ BP kế toán tổng hợp Tổng hợp số liệu từ phận kế tốn kho, tiền lương, tốn, cơng nợ kiểm tra tính logic cân đối số liệu Lên bảng cân đối phát sinh, tổng hợp báo cáo tài Nhiệm vụ BP kế tốn kho vật tư hàng hóa, TSCĐ Hạch tốn nghiệp vụ nhập, xuất kho hàng hóa, đối chiếu số liệu số lượng giá trị sổ sách với thẻ kho thủ kho lập Ghi tăng , giảm TCSĐ sổ theo dõi TSCĐ, trích khấu hao TSCĐ định kỳ, báo cáo trường hợp TSCĐ khấu hao hết Kiểm kê hàng hóa, TSCĐ thực tế định kỳ so sánh với số liệu ghi sổ, xác định chênh lệch, tìm nguyên nhân, báo cáo cấp hướng xử lý Nhiệm vụ BP kế toán thuế Kiểm tra chứng từ hợp lý,hợp lệ theo quy định cho nghiệp vụ phát sinh Tổng hợp bảng kê hóa đơn GTGT mua vào, bán Lập tờ khai thuế GTGT theo quý tháng theo tình hình thực tế doanh nghiệp Kiểm tra chi phí khơng trừ để loại bỏ toán thuế TNDN Nhiệm vụ BP kế toán tiền lương Kiểm tra, tổng hợp bảng chấm công xác nhận phòng ban Dựa theo quy chế tiền lương ngày công quy chế lương hưởng doanh thu thực hiện, lập bảng lương tổng công ty Khấu trừ khoản trích theo lương theo quy định khoản thưởng, phạt (nếu có) Nhiệm vụ BP kế toán toán Lập kế hoạch toán chi tiết cho khoản nợ đến hạn gửi cấp Kiểm tra điều khoản tốn, hồn thiện hồ sơ chứng từ toán đầy đủ để cấp duyệt chi Hạch toán nghiệp vụ liên quan đến tiền mặt tiền gửi ngân hàng Nhiệm vụ BP kế tốn cơng nợ Kiểm tra hạn mức nợ, thời hạn nợ khách hàng, tiến hành nhắc nợ, thu nợ đến hạn Báo cáo tình hình cơng nợ theo ngày, tháng; đưa hướng xử lý khoản phải thu khó địi với phận liên quan báo cáo cấp Câu 3.a: - Nghiệp vụ mua hàng có phát sinh chi phí vận chuyển, hàng nhập kho Ngày 1/12/2021, công ty ATO mua hàng nhập kho công ty CP Hưng Thịnh (chưa toán) Tivi LG 29 inches: 20 Cái, Đơn giá: 7.500.000 (VNĐ/cái) nhận kèm hóa đơn GTGT số 0003456, ký hiệu HT/20E, mẫu số 01GTKT3/001,Thuế GTGT:10%.Chi phí vận chuyển đưa hàng kho cơng ty ATO 660.000 VNĐ ( bao gồm thuế GTGT 10%) theo HĐ GTGT số 0021548, ký hiệu HD/16T, mẫu số 01GTKT3/001 cơng ty TNHH Nam Trực chưa tốn Các chứng từ kế tốn phát sinh gồm có: Biên giao nhận hàng hàng hóa, Hóa đơn GTGT, Phiếu nhập kho - Nghiệp vụ xuất kho hàng hóa gửi bán đại lý Ngày 5/12/2021, Công ty ATO xuất kho gửi bán cho cơng ty TNHH Hịa an loại hàng hóa sau: Điện thoại NOKIA N6: 10 Cái, Đơn giá: 2.000.000 (VNĐ/cái) chưa bao gồm thuế GTGT Các chứng từ kế tốn phát sinh gồm có: Phiếu xuất kho kiêm vận chuyển nội bộ, Biên giao nhận hàng hàng hóa - Nghiệp vụ bán hàng Ngày 3/12/2021, Cơng ty ATO xuất kho, bán hàng cho công ty TNHH Hồng hà (chưa thu tiền khách hàng) TV LG 29 inches SL: 10 ĐG: 10.500.000 (VNĐ/cái) Điện thoại NOKIA N6 SL: 05 ĐG: 5.000.000 (VNĐ/cái) Thuế GTGT 10%, theo HĐ GTGT số 0000002; ký hiệu AT/20T, mẫu số 01GTKT3/001, ngày 3/12/2021 Các chứng từ kế toán phát sinh gồm có: Phiếu xuất kho, Biên giao nhận hàng hàng hóa, Hóa đơn GTGT - Nghiệp vụ hàng bán bị trả lại Ngày 4/12/2021, Công ty Hồng hà trả lại lô hàng mua ngày 15/11/2021 hàng bị lỗi theo HĐ GTGT số 0003453, ký hiệu HH/20E, mẫu số 01GTKT3/001 hàng nhập kho Tivi LG 32 inches : Cái, Đơn giá: 14.000.000 (VNĐ/cái) Các chứng từ kế tốn phát sinh gồm có: Biên giao nhận hàng hàng hóa, Hóa đơn GTGT, Phiếu nhập kho hàng bán bị trả lại - Nghiệp vụ khách hàng toán công nợ tiền gửi ngân hàng Ngày 12/12/2021, Nhận giấy báo Có TK 0001232225411 Ngân hàng Nơng nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam ,Công ty TNHH Hồng hà tốn tồn tiền hàng theo HĐ GTGT số 0000002 ngày 3/12/2021 Các chứng từ kế tốn phát sinh gồm có: Giấy báo Có Câu 3.b Mơ tả quy trình nhập liệu nghiệp vụ kinh tế phần mềm Misa - Tạo danh mục khách hàng, nhà cung cấp Trên hình làm việc , chọn Danh mục\Đối tượng\Nhà cung cấp Ấn Ctrl+N để thêm mới, tích chọn “1.Tổ chức” Tại Mã nhập: HTHINH; ô Tên: công ty CP Hưng Thịnh Ấn “ Cất & Thêm”, cửa sổ thêm Nhà cung cấp Tại ô Mã nhập: NTRUC; ô Tên: Công Ty TNHH Nam Trực Ấn “ Cất” để lưu liệu Trên hình làm việc , chọn Danh mục\Đối tượng\Khách hàng Ấn Ctrl+N để thêm mới, tích chọn “1.Tổ chức” Tại ô Mã nhập: HAN ; ô Tên: cơng ty TNHH Hịa an Ấn “ Cất & Thêm”, cửa sổ thêm Khách hàng Tại ô Mã nhập: HHA; ô Tên: công ty TNHH Hồng hà Ấn “ Cất” để lưu liệu - Tạo danh mục kho hàng hóa, kho hàng ký gửi Trên hình làm việc , chọn Danh mục\Vật tư hàng hóa\ Kho Ấn Ctrl+N để thêm Tại Mã nhập: HH, Tên: Kho hàng hóa, TK kho: chọn TK 1561 Ấn “ Cất & Thêm”, cửa sổ thêm Kho Tại ô Mã nhập: KG, ô Tên: Kho hàng ký gửi, TK kho: chọn TK 157 - Tạo danh mục tài khoản ngân hàng Trên hình làm việc , chọn Danh mục\Ngân hàng\Tài Khoản Ngân hàng Ấn Ctrl+N để thêm Số tài khoản: 0001232225411 Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam Ấn “ Cất” để lưu liệu - Tạo danh mục vật tư, hàng hóa Trên hình làm việc , chọn Danh mục\Vật tư hàng hóa\ Vật tư hàng hóa Ấn Ctrl+N để thêm mới, Tại ô Mã nhập : LG29; ô Tên: Tivi LG 29 inches; Tính chất: Chọn Vật tư hàng hóa; ô ĐVT: chọn Cái Tại Tab ngầm định: Kho ngầm định: Chọn Kho Hàng hóa, TK kho: 1561, TK doanh thu: 5111, TK chiết khấu: 5211, TK giảm giá :5213, TK trả lại: 5212, TK chi phí: 632 Ấn “ Cất & Thêm”, cửa sổ thêm Vật tư hàng hóa Tại Mã nhập: NKN6; Tên: Điện thoại NOKIA N6; Tính chất: Chọn Vật tư hàng hóa; ĐVT: chọn Cái Tại Tab ngầm định: Kho ngầm định: Chọn Kho Hàng hóa, TK kho: 1561, TK doanh thu: 5111, TK chiết khấu: 5211, TK giảm giá :5213, TK trả lại: 5212, 10 TK chi phí: 632 Ấn “ Cất & Thêm”, cửa sổ thêm Vật tư hàng hóa Tại Mã nhập : LG32; Tên: Tivi LG 32 inches; Tính chất: Chọn Vật tư hàng hóa; ĐVT: chọn Cái Tại Tab ngầm định: Kho ngầm định: Chọn Kho Hàng hóa, TK kho: 1561, TK doanh thu: 5111, TK chiết khấu: 5211, TK giảm giá :5213, TK trả lại: 5212, TK chi phí: 632 Ấn “ Cất” để lưu liệu - Nghiệp vụ ngày 1/12/2021 + Trên hình làm việc chính, chọn Nghiệp vụ\Mua hàng\Chứng từ mua hàng Chọn “1 Mua hàng nước nhập kho” Tích chọn “ Chưa tốn” Chọn “Nhận kèm hóa đơn” + Tại Tab “Phiếu nhập”, nhập liệu sau: Nhà cung cấp: HTHINH- công ty CP Hưng Thịnh Diễn giải: Mua hàng công ty Hưng thịnh theo HĐ số 0003456 Ngày hạch toán\ Ngày chứng từ: 1/12/2021 Số phiếu nhập: NK211201 + Tại Tab “1 Hàng tiền” nhập liệu sau: Mã hàng: LG29, Tên hàng: Tivi LG 29 inches, Kho: HH, TK kho: 1561, TK công nợ: 331, ĐVT: Cái, Số lượng: 20, Đơn giá: 7.500.000, Thành tiền: 150.000.000 + Tại Tab “Hóa đơn”, nhập liệu sau: Nhà cung cấp: HTHINH- công ty CP Hưng Thịnh Mẫu số HĐ: 01GTKT3/001, Ký hiệu HĐ: HT/20E, Số hóa đơn: 0003456 Ngày hóa đơn: 1/12/2021 + Tại Tab “ 2.Thuế”, nhập liệu sau: Mã hàng: LG29, Tên hàng: Tivi LG 29 inches, Diễn giải thuế: Thuế GTGT11 Tivi LG 29 inches, % thuế GTGT: 10%, Tiền thuế GTGT: 15.000.000, TK thuế GTGT: 1331, Nhóm hàng hóa dịch vụ mua vào: chọn + Ấn “ Cất” để lưu liệu + Trên hình làm việc chính, chọn Nghiệp vụ\Mua hàng\Chứng từ mua dịch vụ, tích chọn “ Chưa tốn”, chọn “ Nhận kèm hóa đơn”, tích chọn “ Là chi phí mua hàng” Nhập liệu Thơng tin chung Nhà cung cấp: NTRUC- Công Ty TNHH Nam Trực Diễn giải: Chi phí vận chuyển đưa hàng kho cơng ty theo HĐ số 0021548 Ngày hạch tốn\ Ngày chứng từ: 1/12/2021 Số chứng từ: MDV00001 Tại tab “1.Hạch toán” nhập liệu sau: Mã dịch vụ: CPMH, Tên dịch vụ: Chi phí mua hàng, TK kho: 1561, TK công nợ: 331, Đối tượng- Tên đối tượng: NTRUC- Công Ty TNHH Nam Trực, Số lượng: 1, Đơn giá: 600.000, Thành tiền: 600.000 Tại Tab “ 2.Thuế”, nhập liệu sau: Mã dịch vụ: CPMH, Tên dịch vụ: Chi phí mua hàng, Diễn giải thuế: Thuế GTGT- Chi phí mua hàng, % thuế GTGT: 10%, Tiền thuế GTGT: 60.000, TK thuế GTGT: 1331, số hóa đơn: 0021548, ngày hóa đơn: 1/12/2021, Nhóm hàng hóa dịch vụ mua vào: chọn + Ấn “ Cất” để lưu liệu + Sau cơng cụ ấn Phân bổ chi phí, ấn Chọn chứng từ mua hàng Tại ô số chứng từ chọn NK211201, phía tích chọn vào chứng từ mua hàng chọn Ấn Đồng ý Chọn phương thức phân bổ: Tỷ lệ % theo giá trị, sau ấn Phân bổ, ấn Đồng ý để thực phân bổ - Nghiệp vụ ngày 3/12/2021 Trên hình làm việc chính, chọn Nghiệp vụ\Bán hàng\Chứng từ bán hàng, 12 chọn Bán hàng hóa, dịch vụ nước, Tích chọn Kiêm phiếu xuất kho, Lập kèm hóa đơn, Chưa thu tiền Thông tin chung chứng tử ghi nợ Khách hàng: HHA-Công ty TNHH Hồng Hà Diễn giải: Bán hàng Công ty TNHH Hồng Hà theo HĐ số 0000002 Ngày hạch toán\ Ngày chứng từ: 3/12/2021 Số chứng từ: BH211203 Thông tin chung phiếu xuất Khách hàng: HHA-Công ty TNHH Hồng Hà Diễn giải: Xuất kho bán hàng cho Công ty TNHH Hồng Hà theo HĐ số 0000002 Ngày hạch tốn\ Ngày chứng từ: 3/12/2021 Số chứng từ: XK211203 Thơng tin chung hóa đơn Khách hàng: HHA-Cơng ty TNHH Hồng Hà Mẫu số HĐ: 01GTKT3/001, Ký hiệu HĐ: AT/20T, Số hóa đơn: 0000002 Ngày hóa đơn: 03/12/2021 Tại Tab “1 Hàng tiền” nhập liệu sau: - Dòng : Mã hàng: LG29, Tên hàng: Tivi LG 29 inches,TK công nợ: 131,TK doanh thu: 5111, ĐVT: Cái, Số lượng: 10, Đơn giá: 10.500.000, Thành tiền: 105.000.000 - Dòng : Mã hàng: NKN6, Tên hàng: Điện thoại NOKIA N6,TK công nợ: 131,TK doanh thu: 5111, ĐVT: Cái, Số lượng: 5, Đơn giá: 5.000.000, Thành tiền: 25.000.000 Tại Tab “2 Thuế” nhập liệu sau: - Dòng : Mã hàng: LG29, Tên hàng: Tivi LG 29 inches, Diễn giải thuế: Thuế GTGT- Tivi LG 29 inches, % thuế GTGT: 10%, Tiền thuế GTGT: 10.500.000, TK thuế GTGT: 3331 13 - Dòng : Mã hàng: NKN6, Tên hàng: Điện thoại NOKIA N6, Diễn giải thuế: Thuế GTGT- Điện thoại NOKIA N6, % thuế GTGT: 10%, Tiền thuế GTGT: 2.500.000, TK thuế GTGT: 3331 Tại Tab “3 Giá vốn” nhập liệu sau - Dòng : Mã hàng: LG29, Tên hàng: Tivi LG 29 inches, Kho: HH, TK giá vốn: 632, TK kho: 1561, ĐVT: Cái, Số lượng: 10 Dòng : Mã hàng: NKN6, Tên hàng: Điện thoại NOKIA N6, Kho: HH, TK giá vốn: 632, TK kho: 1561, ĐVT: Cái, Số lượng: Ấn “ Cất” để lưu liệu - Nghiệp vụ ngày 4/12/2021 Trên hình làm việc chính, chọn Nghiệp vụ\Bán hàng\Trả lại hàng bán, chọn Bán hàng hóa, dịch vụ nước, Tích chọn Giảm trừ công nợ, Kiêm phiếu nhập kho, Đơn giá nhập kho: chọn Lấy từ đơn giá bình quân cuối kỳ Thông tin chung giảm trừ công nợ Khách hàng: HHA-Công ty TNHH Hồng Hà Diễn giải: Trả lại lô hàng mua ngày 15/11/2021 hàng bị lỗi theo HĐ GTGT số 0003453 Ngày hạch toán\ Ngày chứng từ: 4/12/2021 Số chứng từ: BTL211204 Thông tin chung phiếu nhập Khách hàng: HHA-Công ty TNHH Hồng Hà Diễn giải: Nhập hàng trả lại lô hàng mua ngày 15/11/2021 hàng bị lỗi theo HĐ GTGT số 0003453 Ngày hạch toán\ Ngày chứng từ: 4/12/2021 Số chứng từ: NK211204 Thơng tin chung hóa đơn Khách hàng: HHA-Cơng ty TNHH Hồng Hà 14 Mẫu số HĐ: 01GTKT3/001, Ký hiệu HĐ: HH/20E, Số hóa đơn: 0003453 Ngày hóa đơn: 04/12/2021 Tại Tab “1 Hàng tiền” nhập liệu sau: - Dòng : Mã hàng: LG32, Tên hàng: Tivi LG 32 inches,TK trả lại: 5212,TK công nợ: 131, ĐVT: Cái, Số lượng: 5, Đơn giá: 14.000.000, Thành tiền: 70.000.000 Tại Tab “2 Thuế” nhập liệu sau: - Dòng : Mã hàng: LG32, Tên hàng: Tivi LG 32 inches, Diễn giải thuế: Thuế GTGT- Tivi LG 32 inches, % thuế GTGT: 10%, Tiền thuế GTGT: 7.000.000, TK thuế GTGT: 3331 Tại Tab “3 Giá vốn” nhập liệu sau - Dòng : Mã hàng: LG32, Tên hàng: Tivi LG 32 inches, Kho: HH, TK kho: 1561, TK giá vốn: 632, ĐVT: Cái, Số lượng: Ấn “ Cất” để lưu liệu - Nghiệp vụ ngày 12/12/2021 Trên hình làm việc chính, chọn Nghiệp vụ\Ngân hàng\Thu tiền Thơng tin chung Đối tượng: HHA-Công ty TNHH Hồng Hà Nộp vào TK 0001232225411 Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam Lý thu: Thu từ bán hàng cho Công ty TNHH Hồng Hà theo HĐ số 0000002 Ngày hạch toán\ Ngày chứng từ: 12/12/2021 Số chứng từ: NTTK211212 Tại Tab “ Hạch toán” nhập liệu sau: Diễn giải: Thu từ bán hàng cho Công ty TNHH Hồng Hà theo HĐ số 0000002 15 TK nợ: 1121, TK có:131, Số tiền 143.000.000, Đối tượng- tên đối tượng: HHA-Công ty TNHH Hồng Hà Ấn “ Cất” để lưu liệu Câu 3.c - Kết xuất sổ tài khoản 156 Trên hình làm việc chính, chọn Tiện ích\Báo cáo\Tổng hợp Chọn Sổ chi tiết tài khoản Thống kê theo: Số dư phát sinh Kỳ báo cáo từ 01/12/2021 đến 12/12/2021 Tích chọn tài khoản 156, sau Ấn Đồng ý 16 17 18 ... giá: 10.500.000, Thành tiền: 105.000.000 - Dòng : Mã hàng: NKN6, Tên hàng: Điện thoại NOKIA N6,TK công nợ: 131,TK doanh thu: 5111, ĐVT: Cái, Số lượng: 5, Đơn giá: 5.000.000, Thành tiền: 25.000.000... nợ: 331, Đối tượng- Tên đối tượng: NTRUC- Công Ty TNHH Nam Trực, Số lượng: 1, Đơn giá: 600.000, Thành tiền: 600.000 Tại Tab “ 2.Thuế”, nhập liệu sau: Mã dịch vụ: CPMH, Tên dịch vụ: Chi phí mua... 29 inches, Kho: HH, TK kho: 1561, TK công nợ: 331, ĐVT: Cái, Số lượng: 20, Đơn giá: 7.500.000, Thành tiền: 150.000.000 + Tại Tab “Hóa đơn”, nhập liệu sau: Nhà cung cấp: HTHINH- công ty CP Hưng