Pre official thanh toan quc t

Trường ĐH Kinh tế - Đại học Đà Nẵng  RỦI RO TRONG THANH TOÁN QUỐC TẾ _ Gv hướng dẫn: Nhóm Cuối đời: Bùi Đăng Chí Nghĩa Trần Phạm Thị Quỳnh Thơ 37K18 38K18.2 NĂM HỌC 2014 - 2015 MỤC LỤC DANH MỤC HÌNH DANH MỤC VIẾT TẮT TÀI LIỆU THAM KHẢO Khái niệm rủi ro toán quốc tế: 1.1 Thanh toán quốc tế gì? Thanh tốn quốc tế việc thực nghĩa vụ chi trả tiền tệ phát sinh từ quan hệ kinh tế, thương mại, tài chính, tín dụng dịch vụ phi mậu dịch tổ chức kinh tế quốc tế, hãng, cá nhân nước khác để kết thúc chu trình hoạt động lĩnh vực kinh tế đối ngoại hình thức chuyển tiền hay bù trừ tiền tài khoản ngân hàng Hay nói cách khác, tốn quốc tế việc trao đổi hoạt động kinh tế thương mại quốc gia làm phát sinh khoản thu chi tiền nước nước khác giao dịch định kỳ chi trả hai nước quy định Thanh toán quốc tế có đặc điểm quan trọng như: - Liên quan đến chủ thể kinh tế quốc gia khác - Liên quan đến ngoại tệ phương thức chuyển đổi, tỷ giá, v.v… - Tiềm ẩn rủi ro cao hậu rủi ro thường lớn - Tuân thủ điều kiện cụ thể chuẩn mực thông lệ quốc tế 1.2 Rủi ro gì? Rủi ro thiệt hại, mát, nguy hiểm yếu tố liên quan đến nguy hiểm, khó khăn điều khơng chắn xảy cho người, q trình kinh doanh, sản xuất doanh nghiệp, tác động xấu đến tồn phát triển doanh nghiệp 1.3 Rủi ro toán quốc tế: Thanh toán quốc tế tiềm ẩn nhiều rủi ro hậu thường lớn Và ta có định nghĩa: rủi ro toán quốc tế rủi ro phát sinh trình thực toán quốc tế liên quan đến giao dịch quốc tế, nguyên nhân phát sinh từ quan hệ bên tham gia toán quốc tế nhà xuất khẩu, nhập khẩu, ngân hàng hay tổ chức cá nhân tác nhân trung gian nhân tố khách quan khác gây nên thiên tai, chiến tranh, trị Rủi ro giao dịch tốn quốc tế có điểm giống rủi ro giao dịch thương mại nước khoảng cách địa lý, khác biệt văn hóa, luật pháp, làm tăng thêm khó khăn hậu Phân loại rủi ro toán quốc tế: Để đánh giá rủi ro đưa giải pháp hữu hiệu nhằm phòng ngừa hạn chế rủi ro phân loại rủi ro theo nguyên nhân phát sinh 2.1 Rủi ro thương mại: 2.1.1 Đối với người xuất khẩu: - Những khuyết tật khâu tốn tiền hàng - Sự suy yếu tài hay khả toán người mua hàng 2.1.2 Đối với người nhập khẩu: Những vi phạm điều khoản hợp đồng như: - Sự chậm trễ q trình vận chuyển hàng hóa gây ảnh hưởng tới tiến độ công việc hay công việc với đối tác - Số lượng hàng nhận không hợp đồng - Sự thay đổi điều kiện thời gian tốn khơng dự kiến làm xáo trộn kế hoạch dẫn đến nhiều khó khăn người nhập phải vay để trả tiền hàng - Giá thay đổi không thống hợp đồng dẫn đến nhiều bất lợi phải bỏ hợp đồng khơng đủ khả toán giá tăng lên so với thỏa thuận hay phải chấp nhận mức giá cao - Những thay đổi điều kiện vận chuyển hàng hóa dẫn đến việc chậm trễ giao hàng hay vận chuyển - Chất lượng hàng hóa khơng hợp đồng gây ảnh hưởng đến chất lượng cơng trình hay cơng việc - Nguồn gốc, xuất xứ hàng hóa khơng quy định hợp đồng dẫn tới việc chất lượng khơng đảm bảo - Điều kiện vệ sinh, y tế hàng hóa khơng giấy chứng nhận dẫn tới khả hàng hóa khơng nhập vào nước - Rủi ro bảo hiềm: bất trắc, rủi ro xảy ra, mua hợp đồng bảo hiểm số tiền nhận thấp so với khoản bỏ - Rủi ro liên quan đến chi phí hàng phải lưu kho: hồ sơ chứng từ đến chậm dẫn tới việc hàng nhận đến phải khoản gọi chi phí lưu kho Nguyên nhân rủi ro thương mại: - Do khoảng cách địa lý dẫn đến việc hai bên xuất - nhập thiếu thông tin - Bên xuất không nắm khả tốn bên nhập - Bên nhập khơng nắm khả thực hợp đồng bên xuất - Do thiếu hiểu biết hai bên pháp luật thương mại quốc tế pháp luật thương mại hai nước 2.2 Rủi ro tốn: 2.2.1 Rủi ro tín dụng: Định nghĩa: Rủi ro khả toán bên tham gia vào toán , đặc biệt phương thức tín dụng chứng từ - Rủi ro tín dụng người nhập khẩu: Khi nhà nhập hoạt động kinh doanh bị vỡ nợ, phá sản khả toán gây rủi ro cho ngân hàng phát hành thư tín dụng L/C Khi ngân hàng phát hành L/C thay mặt người nhập cam kết trả tiền cho bên xuất khẩu, trường hợp ngân hàng không yêu cầu ký quỹ 100% mà lại tài trợ cho vay người nhập khẩu, gặp trường hợp khả toán người nhập khẩu, rủi ro toán hàng nhập xảy ra, gây khơng khó khăn tổn thất cho ngân hàng phát hành - Rủi ro tín dụng người xuất khẩu: Thường xảy trường hợp ngân hàng thực chiết khấu chứng từ hàng xuất khẩu, thiếu sót khâu kiểm tra chứng từ, gây tình trạng sai sót hồ sơ toán dẫn đến bị từ chối toán, lúc ngân hàng chiết khấu có quyền truy địi lại số tiền toán cho người xuất khẩu, song người xuất khơng cịn khả toán gây hậu rủi ro cho ngân hàng chiết khấu - Rủi ro tín dụng ngân hàng phát hành: Nếu ngân hàng phát hành khả tốn số lý đó, bị đóng cửa, bị phá sản vỡ nợ dẫn đến rủi ro cho ngân hàng chiết khấu người xuất Nguyên nhân gây rủi ro tín dụng: - Trong kinh tế thị trường, doanh nghiệp ngân hàng thương mại hoạt động môi trường cạnh tranh gay gắt, chịu chi phối lớn quy luật cung cầu, quy luật cạnh tranh nên phải thường xuyên đối mặt với rủi ro từ phía Có giá thay đổi, công nghệ lạc hậu, khả quản lý điều hành yếu kém, khủng hoảng tài gây phản ứng dây chuyền khiến doanh nghiệp gặp khó khắn, thua lỗ kinh doanh, chi thua lỗ, vỡ nợ phá sản - Do thông tin tín dụng khơng đầy đủ, bến khơng năm vững tình hình tài chính, uy tín tốn đối tác, không am hiểu, không kiểm tra thông số kỹ thuật hiệu dự án mà tài trợ rủi ro tín dụng điều khó tránh khỏi Đây thơng tin không cân xứng 2.2.2 Rủi ro đạo đức: Khái niệm: Là rủi ro xảy bên tham gia cố tình khơng thực nghĩa vụ gây thiệt hại tới quyền lợi người khác Đạo đức hay cịn hiểu tín nhiệm, uy tín kinh doanh Đây vấn đề quan trọng thương mại tốn quốc tế, bên đối tác tham gia thương vụ thường cách xa nhau, chí khơng gặp mặt trình thực thương vụ - Rủi ro đạo đức nhà nhập khẩu: Nếu khách hàng Nhập khơng phải bạn hàng lâu năm, có tín nhiệm dễ có hành vi lừa người bán xếp hàng lên tầu, trì hỗn, từ chối toán thủ đoạn nghiệp vụ bắt lỗi sai sót chứng từ, ép giá người bán để thu lợi cho Trong nhiều trường hợp nhà xuất đành chịu bán lỗ thuê tàu chở hàng về, có giá hàng hóa nhập giảm Ngồi tính chân thực hồ sơ chứng từ quan trọng có lừa đảo lập chứng từ ngân hàng "Ma" - Rủi ro đạo đức nhà xuất khẩu: Khi nhà xuất cố ý giao hàng hóa khơng phù hợp với hợp đồng, lại xuất trình chứng từ hồn hảo phù hợp với điều khoản ký kết hợp đồng thương mại, nhà xuất lập chứng từ khống giả mạo (không giao hàng) Ngân hàng theo hồ sơ hoàn hảo buộc phải thực tốn cho người hưởng lợi, Nhà nhập phải gánh chịu mỏi rủi ro Bởi người mua phải có biện pháp kiểm tra thơng tin qua hãng vận tải xem hàng hóa có thực giao lên phương tiện vận tải hay khơng, phát có dấu hiệu lừa đảo cần kết hợp với ngân hàng đưa biện pháp ngăn chặn kịp thời - Rủi ro đạo đức nhà chuyên chở: Người bán hàng giao hành cho người chuyên chở, bị họ lừa đảo, nhận hàng lấy tiền biến bán hàng Trong ngân hàng phải thực việc toán cho người bán hàng theo hồ sơ chứng từ, việc kiện hãng chuyên chở, chờ bảo hiểm hoàn toàn tách rời nhau, việc chờ đợi, kiện tụng thời gian tốn kém, gây thiệt hại cho người mua người bán - Rủi ro đạo đức Ngân hàng: Trong nhiều trường hợp Ngân hàng phát hành vi phạm cam kết mình, trì hỗn, chây ỳ, từ chối tốn chứng từ cho nhà xuất Hoặc ngược lại thiếu trung thực Ngân hang chiết khấu hồ sơ khơng hồn hảo gửi điện cam kết hồ sơ chuẩn đòi tiền Ngân hàng phát hành, Ngân hàng phát hành tin tưởng toán gặp rủi ro, việc đòi lại tiền khó khăn Nguyên nhân gây rủi ro đạo đức: Nguyên nhân sâu xa rủi ro đạo đức vấn đề thông tin không đầy đủ, không cân xứng Thiếu thơng tin xác khả tài chính, tình hình hoạt động kinh doanh, uy tín, tính trung thực đối tác đưa định sai lầm gây nên rủi ro toán Đặc biệt phương thức toán tín dụng chứng từ theo UCP 600 qui định việc tốn dựa hồn tồn vào chứng từ hồ sơ tốn, mà khơng vào thực trạng hàng hóa Sự tách biệt tốn theo hồ sơ hàng hóa tạo khe hở cho số tổ chức, cá nhân tiến hành lừa đảo, rủi ro đạo đức sở tồn 2.2.3 Rủi ro quốc gia Rủi ro quốc gia rủi ro liên quan đến thay đổi trị, kinh tế, sách quản lý ngoại hối - ngoại thương quốc gia, khiến cho nhà xuất không nhận tiền hàng, Nhà nhập khơng nhận hàng hóa Tính ổn định quốc gia đóng vai trị quan trọng giao thương quốc tế Bất thay đổi thế, sách phủ ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh quốc tế Chẳng hạn, quốc gia có chiến tranh, chiến phá vỡ mối quan hệ quốc gia lâm chiến với số nước khác giới Sự tàn phá chiến tranh làm cho quốc gia khơng cịn khả thực cam kết ký với đối tác quốc tế Ví dụ: nội chiến Ucraina, Thái Lan, bất ổn trị Lybia… Rủi ro quốc gia nước nhập xảy người mua hồn tồn có khả sẵn sàng toán cho người bán, song biến dộng, biến cố bất thường quốc gia nhập ảnh hưởng đến trị, kinh tế khiến cho Chính phủ nước cấm Cơng ty nước tốn ngoại tệ nước ngồi, hàng hóa nhập thuộc diện cấm không làm thủ tục thông quan nên toán Rủi ro quốc gia nước xuất xảy có thay đổi sách ngoại thương, thuế quan quốc gia Nhà xuất chuẩn bị giao hàng, song biểu thuế xuất tăng, hàng hóa bị cấm xuất chuẩn bị giao hàng, song biểu thuế xuất tăng, hàng hóa bị cấm xuất nên gặp rủi ro chuyển hàng đi, Đơi quan hệ tốn hai quốc gia có biến cố khơng bình thường, nên khó khăn việc nhận tiền hàng người xuất Những nguyên nhân gây rủi ro quốc gia: Đó ngun nhân gây biến cố trị, xá hội kinh tế nước: + Mâu thuẫn sắc tộc, đảng phái, tôn giáo đe dọa ổn định nội nước + xung đột xã hội thông qua biểu tình, đình cơng, bạo động, chiến tranh + Vấn đề nợ nước ngồi chồng chất khiến cho Chính phủ nước nhập buộc phải đưa biện pháp cấm tốn chuyển ngoại tệ ngoại hối nước ngồi + Dự trữ ngoại hối mức thấp Cán cân toán quốc tế quốc gia bị thâm hụt nặng nề, khiến cho Chính phủ nước nhập buộc phải đưa biện pháp cấp bách dừng tốn với nước ngồi + Sự cấm vận kinh tế quốc tế nước nhập khiến cho hoạt động thương mại quốc tế tài khoản NOSTRO nước nức ngồi bị kiểm sốt gắt gao, chí bị phong tỏa nên ngân hàng khơng thể tốn tiền hàng cho nước ngồi + Chính sách quản lý ngoại hối nước nhập đột ngột thay đổi thực sách ngoại hối thắt chặt hay cấm vận toán, gây rủi ro cho nhà nhập Ngân hàng họ 2.2.4 Rủi ro quản lý ngoại hối: Quản lý ngoại hối hệ thống kiểm soát luồng ngoại hối nhập vào chuyền khỏi đất nước Trong quản lý kinh tế, phủ thườn ban hành sách nhằm khơi thơng hạn chế luồng ngoại hối nhằm thực sách phát triển kinh tế quốc gia trong thời kì Những biện pháp tạo chậm trễ tốn, làm gia tăng chi phí thời gian thương gia nhà đầu tư quốc tế 2.2.5 Rủi ro đối tác toán quốc tế: Rủi ro phát sinh nhà kinh doanh xuất nhập khẩu, ngân hàng đại lý tham gia vào hoạt động toán xuất nhập khơng thực nghĩa vụ Điều thể rõ qua hình thức như: người bán không giao hàng theo hợp đồng (xét mặt thời gian, số lượng, chủng loại,…) Người mua chậm tốn khơng đủ, chí từ chối toán dù người bán cung ứng hàng hóa, người mua bị khả chi trả, vỡ nợ, phá sản; bất đồng xử lý nghiệp vụ ngân hàng đại lý, yếu công tác quản lý khách hàng ngân hàng phục vụ nhà nhập cộng với tình trạng khả toán, phá sản ngân hàng 2.2.6 Rủi ro tác nghiệp: Khái niệm: Là rủi ro sai sót kỹ thuật bên tham gia gây nên, rủi ro thể việc lập hồ sơ chứng từ khơng hồn hảo, không đáp ứng đầy đủ điều khoản điều kiện L/C hành động không theo UCP-500 thông lệ, tập quán quốc tế khác Đặc biệt rủi ro tác nghiệp thường xảy nhiều phương thức tín dụng chứng từ Đặc thù phương thức toán Ngân hàng thực nghiệp vụ toán bề mặt chứng từ, vậy, phương thức địi hỏi cách khắt khe phù hợp tuyệt đối chứng từ toán L/C Một sai khác dù nhỏ bị người mua Ngân hàng phát hành L/C bắt lỗi, từ chối toán Đây trở ngại lớn người bán (xuất khẩu) họ khó khăn việc đáp ứng đầy đủ yêu cầu khắt khe đó, sai sót liên quan đến chứng từ hồ sơ trực tiếp người bán lập (các sai sót hóa đơn thương mại, phiếu đóng gói, bảng kê chi tiết hàng hóa ) người bán chủ động sửa chữa sai sót này, song có chứng từ khơng phải người bán lập mà có sai sót, sai sót vân đơn, xuất sứ hàng hóa, phiếu kiểm định hàng hóa chứng từ bên thứ lập, người bán khơng thể khắc phục được, khắc phúc sai sót khó khăn Trường hợp ngân hàng tham gia tốn, chiết khấu chứng từ khơng phát sai sót, bỏ qua lỗi cho nhỏ, sau thực toán, chiết khấu cho người bán Ngân hàng chịu rủi ro ngân hàng phát hành L/C từ chối toán Đặc biệt trường hợp Ngân hàng chiết khấu L/C đồng thời ngân hàng xác nhân L/C, khơng có quyền truy địi lại người xuất số tiền chiết khấu Rủi ro xảy Ngân hàng phát hành L/C kiểm tra chứng từ mở L/C, loại L/C hủy ngang phát hành Ngân hàng khơng thể tự ý hủy bỏ sửa đổi, phép thông báo sai sót vịng ngày làm việc kể từ nhận hồ sơ chứng từ, thời gian qui định Ngân hàng quyền từ chối chịu rủi ro Nguyên nhân gây rủi ro tác nghiệp: Rủi ro tác nghiệp xảy chủ yếu trình độ ngoại thương tốn quốc tế bên tham gia yếu nên chưa nắm bắt yêu cầu khắt khe L/C, qui tắc thực hành thống tín dụng chứng từ (UCP-600), dẫn đến sai sót trình giao dịch từ lúc soạn thảo ký kết hợp đồng ngoại thương lập chứng từ tốn Ngồi phải kể đến trình độ nghiệp vụ, ý thức thực nghiệp vụ thành viên tham gia thiết lập hồ sơ toán văn liên quan Các phương thức toán quốc tế rủi ro cùng: 3.1 Phương thức chuyển tiền: 3.1.1 Khái niệm: Đây phương thức tốn khách hàng (người trả tiền, người mua, người nhập ) yêu cầu Ngân Hàng phục vụ chuyển số tiền định cho người hưởng lợi (người bán, người xuất khẩu, người cung ứng dịch vụ,…) điạ điểm định Ngân Hàng chuyển tiền phải thông qua đại lý nước người hưởng lợi để thực nghiệp vụ chuyển tiền - Có hình thức: • Hình thức trả tiền • Hình thức trả tiền sau • Hình thức trả tiền trước 3.1.2 Sơ đồ - thích: Hình 1: Quy trình toán phương thức chuyển tiền (1) Giao dịch thương mại bao gồm kí kết hợp đồng ngoại thương thực cung cấp hàng hóa dịch vụ; (2) Người nhập yêu cầu ngân hàng chuyển số tiền định cho người xuất khẩu; (3) Ngân hàng chuyển tiền lênh cho ngân hàng đại lý nước ngồi để chuyển cho người xuất khẩu; (4) Ngân hàng đại lý chuyển ti1ền cho người xuất khẩu; 3.1.3 Rủi ro gặp phải: 3.1.3.1 Hình thức ứng trước: - Rủi ro nhà nhập khẩu: • Nhà xuất chủ tâm khơng giao hàng giao không số lượng, chất lượng hợp đồng • Hàng giao trễ so với quy định • Nhà xuất không giao hàng trường hợp nhà xuất bị phá sản, khơng có hàng để giao, giá thị trường có xu hướng tăng giá, nhà xuất bán lô hàng cho khách hàng khác chấp nhận khoản phạt hợp đồng thấy có lợi cho • Khơng kiểm sốt việc hàng hóa có bảo hiểm đầy đủ q trình vận chuyển hay khơng • Do phải tốn trước, nhà nhập phải chịu áp lực tài Tình hình xấu hơn, hàng hóa đến chậm bị khiếm khuyết điều ngăn cản nhà nhập bán hàng thu hồi tiền làm cho lợi nhuận giảm - Rủi ro nhà xuất khẩu: • Nhà nhập khơng chuyển tiền trước nhà xuất thu mua sản xuất hàng Nhà xuất phải chịu chi phí quản lý, lưu kho, bảo quản, gây tốn • Nhà xuất phải giao hàng nhận thơng báo ghi có vào tài khoản ngân hàng • Nhà xuất phải bảo đảm giao hàng theo đơn đặt hàng người mua 3.1.3.2 Đối với phương thức chuyển tiền trả sau chuyển tiền trả ngay: • Nếu nhà nhập chậm lập lệnh chuyển tiền (do gặp khó khăn tài hay thiếu thiện chí tốn) gửi cho ngân hàng nhà xuất chậm nhận tiền toán theo thời hạn quy định hàng hóa chuyển nhà nhập nhận sử dụng hàng hóa • Trường hợp nhà nhập khơng nhận hàng nhà xuất phải mát chi phí vận chuyển hàng, phải bám rễ tái xuất Do đó, nhà xuất bị thiệt hại thu hồi vốn chậm ảnh hưởng đến sản xuất tương lai ngân hàng khơng có nhiệm vụ cách thức để đơn đốc nhà nhập nhanh chóng chuyển tiền chi trả nhằm đảm bảo cho quyền lợi cho nhà xuất Phương thức chuyển tiền áp dụng trường hợp bên mua bán có uy tín tin cậy lẫn thường dùng để toán chi phí liên quan đến xuất nhập như: bảo hiểm, vận chuyển, bưu điện, Nghiệp vụ chuyển tiền phương thức đơn giản, người chuyển tiền người nhận tiền tiến hành toán trực tiếp với Ngân hàng trung gian hưởng hoa hồng mà không bị ràng buộc trách nhiệm 3.2 Phương thức toán ghi sổ: 3.2.1 Khái niệm: Người bán mở tài khoản sổ để ghi nợ người mua sau người bán hoàn thành giao hàng hay dịch vụ, đến định kỳ tháng, quý năm, người mua trả tiền cho người bán 3.2.2 Sơ đồ - thích Hình 2: Quy trình toán phương thức toán ghi sổ (1) Người bán giao hàng dịch vụ với gửi chứng từ hàng hóa cho người mua (2) Báo nợ trực tiếp người bán người mua (3) Người mua dùng phương thức chuyển tiền để trả tiền đến định kỳ tốn - Đối với nhà nhập khẩu: • Nhà xuất khơng giao hàng khơng giao thời hạn, chủng loại chất lượng • Nếu hóa đơn tốn ghi ngoại tệ, nhà nhập gặp rủi ro tỷ giá ngoại tệ lên giá - Đối với nhà xuất khẩu: Sau nhận hàng hóa, nhà nhập khơng tốn khơng thể tốn (ví dụ, giải pháp kiểm soát ngoại hối), chủ tâm trì hỗn kéo dài thời gian tốn Về mặt lý thuyết, cho dù quyền sở hữu hàng hóa bảo lưu thực tế nhà xuất khó lịng mà kiểm sốt hàng hóa chuyển cho nhà nhập Ngoài ra, nhà nhập dàn dựng tranh chấp chất lượng khiếu nại khiếm khuyết hay thiếu hụt hàng hóa để u cầu giảm giá, trước tình này, nhà xuất cách lựa chọn: 3.2.3 Rủi ro gặp phải: Đối với nhà nhập khẩu: • Nhà xuất khơng giao hàng không giao thời hạn, chủng loại chất lượng • Nếu hóa đơn tốn ghi ngoại tệ, nhà nhập gặp rủi ro tỷ giá ngoại tệ lên giá Đối với nhà xuất khẩu: Sau nhận hàng hóa, nhà nhập khơng tốn khơng thể tốn (ví dụ, giải pháp kiểm soát ngoại hối), chủ tâm trì hỗn kéo dài thời gian tốn Về mặt lý thuyết, cho dù quyền sở hữu hàng hóa bảo lưu thực tế nhà xuất khó lịng mà kiểm sốt hàng hóa chuyển cho nhà nhập Ngoài ra, nhà nhập dàn dựng tranh chấp chất lượng khiếu nại khiếm khuyết hay thiếu hụt hàng hóa để u cầu giảm giá, trước tình này, nhà xuất cách lựa chọn: (i) Giảm giá (ii) Tìm dối tác mua khác (iii) Chở hàng nước (rủi ro nước nhập hàng khơng cho phép gửi trả hàng) Nếu hóa đơn tốn ghi ngoại tệ, nhà xuất gặp rủi ro tỷ giá ngoại tệ giảm giá Nhà xuất phải gánh chịu chi phí kiểm sốt tín dụng thu tiền 3.3 Phương thức nhờ thu: 3.3.1 Khái niệm: Phương thức nhờ thu: Là phương thức mà người bán sau hoàn thành nghĩa vụ giao hàng ký phát hối phiếu đòi tiền người mua, nhờ NH thu hộ số tiền ghi hối phiếu Có loại nhờ thu: - Hình thức: o Nhờ thu phiếu trơn (Clean collection): Là phương thức mà người bán nhờ NH thu hộ số tiền ghi hối phiếu người mua, không kèm theo điều kiện o Nhờ thu kèm chứng từ (Documentary collection): phương thức mà người bán sau hoàn thành nghĩa vụ giao hàng, lập chứng từ nhờ thu (chứng từ gửi hàng hối phiếu), nhờ NH thu hộ số tiền ghi hối phiếu Với điều kiện người mua trả tiền chấp nhận trả tiền giao toàn chứng từ gửi hàng cho người mua nhận 3.3.2 Sơ đồ - thích: Hình 3: Quy trình tốn phương thức nhờ thu (1)Người bán giao hàng, lập chứng từ gửi chứng từ gửi chứng từ thẳng cho người mua (nhờ mua phiếu trơn) chuyển chứng từ với hối phiếu cho ngân hàng (Nhờ thu phiếu trơn) chuyển chứng từ với hối phiếu cho ngân hàng (nhờ thu kèm chứng từ) - (2) Người bán ký phát hối phiếu đòi tiền người mua nhờ ngân hàng thu hộ tiền hối phiếu (nhờ thu phiếu trơn) người bán chuyển chứng từ với hối phiếu cho ngân hàng nhờ ngân hàng thu hộ số tiền ghi hối phiếu ) nhờ thu kèm chứng từ (3),(4) Đòi tiền người mua thông qua ngân hàng (5),(6),(7) Người mua trả tiền cho người bán thông qua ngân hàng 3.3.3 Rủi ro gặp phải: 3.3.3.1 Rủi ro phương thức nhờ thu trơn: Do việc trả tiền phương thức nhờ thu trơn khơng vào chứng từ hàng hóa, mà dựa vào hối phiếu nhà sản xuất ký phát, đó: - Rủi ro chủ yêu thuộc nhà xuất khẩu, bao gồm: o Nếu nhà nhập vỡ nợ, nhà XK chẳng nhận tiền tốn o Nếu lực tài nhà nhập kém, việc tốn dây dưa, chậm trễ tốn o Nếu nhà nhập chủ tâm lừa đảo, nhận hàng từ chối toán hay từ chối o Đến hạn tốn hối phiếu kỳ hạn, mà nhà nhập khơng thể tốn khơng muốn tốn (do tính hình tài chính, kinh doanh nhà nhập trở nên xấu đi, hay nhà nhập phát sinh chủ tâm lừa đảo) nhà xuất kiện tịa tốn khơng lúc nhận tiền Rủi ro đối phát sinh hối phiếu đòi tiền đến trước phải thực nghĩa vụ tốn, hàng hóa khơng gửi đi, gửi chưa tới, nhận hàng hóa khơng đảm bảo chất lượng, chủng loại số lượng thỏa thuận hợp động thương mại 3.3.3.2 Rủi ro phương thức nhờ thu kèm chứng từ: Trong phương thức nhà xuất quyền kiểm sốt hàng hóa chưa tốn khơng có bảo lãnh toán từ lúc gửi hàng Rủi ro toán thuộc nhà sản xuất nhà nhập không trả tiền nhận hàng Ngân hàng đóng vai trị trung gian đơn thuần, thu hay khơng ngân hàng thu phí, ngân hàng không chịu trách nhiệm bên nhập không toán Rủi ro thường gặp tổ chức xuất có giá trị xuất nhỏ, mang tính chất thăm dị thị trường hay hàng hóa bị ứ đọng khó tiêu thụ… Phương thức nhờ thu kèm chứng từ thủ tục đơn giản, chi phí rẻ, mức độ rủi ro nhập nhà xuất cao so với phương thức tín dụng chứng từ 3.3.3.2.1 Rủi ro nhà xuất khẩu: Tập chủ yếu việc tốn khơng thực sau hàng giao Nó bao gồm: - Làm trái với lệnh nhờ thu, ngân hàng xuất trình trao chứng từ hàng hóa cho nhà nhập trước người toán hay chấp nhận tốn Điều xảy số quốc gia, mà ngân hàng ưu tiên đặt mối quan hệ doanh nghiệp nước lên trách nhiệm nghĩa vụ họ doanh nghiệp bên lãnh thổ quốc gia Lúc này, nhà xuất gặp nhiều khó khăn việc khiếu nại ngân hàng xuất trình - Chữ ký chấp nhận tốn có tên bị giả mạo, người ký chấp nhận không đủ thẩm quyền hay chưa đăng ký mẫu dấu, chữ ký - Ngân hàng chuyển chứng từ (NH nhà xuất khẩu) giữ lập trường rằng, ngân hàng xuất trìn có sai sót việc thực lệnh nhờ thu, hậu nhà xuất phải tự gánh chịu, thâm chí trường hợp nhà xuất không liên quan đến việc định ngân hàng xuất trình (Theo URC522, điều 11b) - Toàn hay phần chứng từ bị thất lạc - Số hàng hóa (mà chứng từ đại diện) chuyển cho (hay theo lệnh của) ngân hàng xuất trình với đồng ý ngân hàng từ trước Ngoài ra, ngân hàng không chịu trách nhiệm việc lưu kho, mua bảo hiểm hàng hóa, giao hàng hay dỡ hàng - Khi ngân hàng hành động để bảo vệ hàng hóa dàn xếp lưu kho, mua bảo hiểm hàng hóa ngân hàng khơng chịu trách nhiệm tổn thất hay hư hỏng, mát hàng hóa - Nhà xuất thường phải gánh chịu chi phí liên quan đến cơng việc bảo vệ hàng hóa ngân hàng, cho dù ngân hàng không yêu cầu làm công việc - Nhà nhập toán để nhận chứng từ, ngân hàng xuất trình khơng chuyển cho ngân hàng chuyển chứng từ để trả cho nhà xuất điều xảy ra, ví dụ ngân hàng xuất trình khơng thể phải chậm trễ toán giải pháp kiểm soát ngoại hối cấm chuyển ngoại tệ lãnh thổ quốc gia - Ngân hàng xuất trình chuyển tiền cho ngân hàng chuyển chứng từ, ngân hàng lại chậm trễ hay bị khả tốn, nhà xuất nhận tiền chậm không nhận tiền - Nhà nhập khước từ toán hay chấp nhận tốn, hàng hóa gửi từ trước Dù nhà xuất kiện nhà nhập theo hợp đồng ký, điều nhiều thời gian, hàng hóa bốc dỡ lưu kho nhà xuất lệnh chuyên chở hàng nước - Hàng hóa bảo hiểm đầy đủ hay chưa? Và nhà xuất khiếu nại tiền bồi thường hàng hóa bị tổn thất hay hư hại không? - Các ngân hàng không chịu trách nhiệm chậm trễ hay thất lạc chứng từ (theo URC522, điều 14a) - Nếu hóa đơn tốn ngoại tệ, nhà xuất khơng chịu rủi ro tỷ giá cho đền nhận tiền - Bất kỳ chi phí phát sinh liên quan đề nhờ thu hay chi phí lãi suất mà nhà nhập chịu (như thỏa thuận) mà nhà nhập từ chối tốn, ngân hàng xuất trình (như thỏa thuận) mà nhà nhập từ chối tốn, ngân hàng xuất trình trao chứng từ cho nhà nhập theo lệnh nhờ thu để tốn khấu trừ chi phí phát sinh, số tiền lại trả cho ngân hàng chuyển chứng từ để toán cho nhà xuất (Theo URC522, điều 21a) Điều làm nhà xuất khoản chi phí khơng mong muốn 3.3.3.2.2 Rủi ro nhà nhập khẩu: Phương thức nhờ thu kèm chứng từ phần lớn rủi ro thuộc nhà xuất khẩu, nhiên nhà nhập đứng trước rủi ro sau: - Cho dù nhà nhập có hội kiểm chứng từ trước toán hay chấp nhận toán, hàng hóa khơng kiểm định, chưa bảo hiểm đầy đủ, hay không tuân theo tiêu chuẩn ghi hợp đồng thương mại Nhà nhập đứng trước rủi ro nhà xuất lập chứng từ giả, có sai sót, hay cố tình gian lận thương mại Các ngân hàng không chịu trách nhiệm chứng từ giả mạo hay có sai sót, hàng hóa hay phương tiện vận tải không khớp với chứng từ - Sau ký chấp nhận toán hối phiếu kỳ hạn (hay phát hành kỳ phiếu), nhà nhập bị nhà xuất kiện tịa khơng tốn hối phiếu đến hạn Thậm chí nhà nhập khơng thể dùng lý “chính đáng” để bào chữa cho việc khơng tốn: nhà xuất khơng giao hàng, hay giao hàng có sai sót nghiêm trọng… Nghĩa là, nhà nhập ký nhận tốn hối phiếu kì hạn, buộc phải tốn hối phiếu đến hạn cách vơ điều kiện, khơng bị kiện tịa Sự khơng tốn hối phiếu hạn làm tổn hại nghiệm trọng danh tiếng đến nhà xuất 3.3.3.2.3 Rủi ro ngân hàng xuất trình: - Nếu ngân hàng xuất trình chuyển tiền cho ngân hàng chuyển chứng từ trước nhà nhập tốn, phải chịu rủi ro nhà nhập không nhận chứng từ khơng tốn khơng chấp nhận tốn - Nếu ngân hàng xuất trình cho nhà nhập vay để tốn, chịu rủi ro tín dụng từ phía nhà nhập - Chịu trách nhiệm kiểm tra chứng từ nhận xem đủ phù hợp với danh mục liệt kê chứng từ gửi tới, chứng từ không đủ khơng phù hợp phải thơng báo cho ngân hàng chuyển chứng từ để xin thị tiếp 3.4 Phương thức toán giao chứng từ trả tiền (CAD/COD) 3.4.1 Khái niệm: CAD-Cash against documents, hay COD-Cash on Delivery: phương thức tốn tổ chức nhập dựa sở hợp đồng ngoại thương yêu cầu ngân hàng mở tài khoản tín thác (Trust account) để toán tiền cho tổ chức xuất sau xuất trình đầy đủ chứng từ theo thỏa thuận 3.4.2 Sơ đồ - thích: Hình 4: Quy trình tốn phương thức giao chứng từ trả tiền (6) Qui trình tốn: (1) Nhà nhập yêu cầu ngân hàng mở cho tài khoản tín thác, số dư tài khoản 100% trị giá hợp đồng dùng để toán cho nhà xuất khẩu, theo ghi nhớ (Memorandum) thỏa thuận nhà nhập ngân hàng (2) Ngân hàng thông báo cho nhà xuất biết (3) Nhà xuất giao hàng cho người nhập theo thỏa thuận hợp dồng (4) Nhà xuất lập chứng từ xuất trình cho ngân hàng (5) Ngân hàng kiểm trả chứng từ, đối chiếu với bàn ghi nhớ (6) Ngân hàng chuyển chứng từ cho nhà nhập tốn tài khoản tín thác 3.4.3 Rủi ro gặp phải: 3.4.3.1 Rủi ro nhà nhập khẩu: Việc toán NH cho nhà xuất vào chứng từ xuất trình mà khơng cắn vào việc kiểm tra thực tế hàng hóa NH kiểm tra tính hợp lệ bề ngồi chứng từ Nếu nhà xuất có chủ tâm gian lận xuất trình chứng từ giả mạo cho NH định để toán Như khơng có đảm bảo cho nhà nhập hàng hóa hợp đồng số lượng, chủng loại không bị hư hỏng Trong trường hợp này, nhà nhập phải hồn trả đầy đủ tiền tốn cho NH phát hành 3.4.3.2 Rủi ro nhà xuất khẩu: Một số đối tượng xấu giả danh làm bên nhập tìm cách vơ hiệu hóa phương thức CAD cách bên nhập khơng hồn thành nghĩa vụ tốn, bên xuất khơng thể bán lơ hàng cho đơn vị nhập khác tái xuất lô hàng khỏi nước nhập Kết cục thường thấy bên xuất trắng lơ hàng… 3.5 Phương thức tín dụng chứng từ: 3.5.1 Khái niệm: Phương thức tín dụng chứng từ (L/C): thỏa thuận mà Ngân Hàng (Ngân Hàng mở thư tín dụng) cam kết trả số tiền định cho người thứ ba ( người hưởng lợi số tiền thư tín dụng) chấp thuận hối phiếu người thứ ba ký phát phạm vi số tiền đó, người thứ ba xuất trình cho Ngân Hàng chứng từ toán phù hợp với quy định đề thư tín dụng 3.5.2 Sơ đồ - thích: Hình 5: Quy trình tốn tín dụng chứng từ (1) Người mua làm đơn xin mở L/C gởi cho ngân hàng mở L/C, yêu cầu ngân hàng mở L/C cho người hưởng (2) Căn vào đơn xin mở L/C, ngân hàng mở L/C tiến hành mở L/C mà thông báo nội dung L/C cho người bán biết gởi thức L/C cho người bán thông qua ngân hàng họ (3) Ngân hàng thông báo thông báo nội dung L/C cho người bán chuyển L/C cho người bán (4) Người bán giao hàng cho người mua, chấp nhận L/C; khơng chấp nhận L/C u cầu người mua ngân hàng mở L/C sửa đổi L/C theo ý mình, đến chấp nhận tiến hành giao hàng (5) Người bán lập chứng từ toán xuất trình cho ngân hàng mở thơng qua ngân hàng thơng báo ngân hàng khác để địi tiền (6) Ngân hàng mở L/C tiến hành kiểm tra chứng từ toán thấy phù hợp với L/C tiến hành trả tiền cho người bán Nếu thấy không phù hợp ngân hàng mở từ chối tốn gởi trả lại tồn chứng từ cho người bán (7) Ngân hàng mở đòi tiền người mua (8) Người mua kiểm tra chứng từ, thấy phù hợp với L/C trả tiền lại cho ngân hàng mở L/C nhận chứng từ; thấy không phù hợp có quyền từ chối trả tiền 3.5.3 Rủi ro gặp phải: Phương thức sử dụng phổ biến, nội dung thực theo “Quy tắc thực hành thống tín dụng chứng từ” – UCP600 Phịng Thương Mại Quốc tế Pais (ICC) ban hành (bản sửa đổi vào năm 1993) Tuy nhiên, sử dụng phương thức xảy rủi ro cho bên tham gia sau: 3.5.3.1 Rủi ro nhà nhập khẩu: Việc toán Ngân hàng cho nhà xuất vào chứng từ xuất trình mà khơng vào việc kiểm tra thực tế hàng hóa NH kiểm tra tính hợp lệ bề ngồi chứng từ Nếu nhà xuất chủ tâm gian lận xuất trình chứng từ giải mạo cho NH định để tốn Như vậy, khơng có đảm bảo cho nhà nhập hàng hóa hợp đồng số lượng, chủng loại không bị hư hỏng Trong trường hợp nhà nhập phải hoàn trả đầy đủ tiền toán cho NH phát hành 3.5.3.2 Rủi ro nhà xuất khẩu: Khi nhà xuất trình chứng từ khơng phù hợp với L/C khoản tốn (chấp nhận) bị từ chối nhà xuất phải tự giải cách dỡ hàng, lưu kho, bán đấu giá, vấn đề giải phải chở hàng quay nước Nhà xuất phải trả khoản chi phí lưu tàu hạn, phí lưu kho, mua bảo hiểm hàng hóa, khơng biết nhà nhập có đồng ý nhận hàng hay từ chối nhận hàng lí chứng từ sai sót Nếu NH phát hành NH xác nhận khả tốn chứng từ xuất trình có hồn hảo khơng tốn Cũng tương tự vậy, NH chấp nhận hối phiếu kỳ hạn bị phá sản trước hối phiếu kỳ hạn bị phá sản trước hối phiếu đến hạn hối phiếu khơng trả tiền Trừ L/C xác nhận NH hạng nước, lại nhà xuất phải chịu rủi ro hệ số tín nhiệm NH phát hành rủi ro trị hay rủi ro chế sách nhà nước thay đổi 3.5.3.3 Rủi ro NH phát hành ( NH mở L/C-issuing bank): NH phát hành NH đại diện cho người nhập khẩu, cung cấp tín dụng cho người nhập NH thường hai bên nhập xuất thỏa thuận lựa chọn quy định hợp đồng, chưa có quy định trước, người nhập có quyền lựa chọn Rủi ro NH phát hành: chỗ NH phát hành phải thực toán cho người thụ hưởng theo quy định L/C trường hợp nhà nhập chủ tâm khơng tốn hay khơng có khả khơng tốn Vì thế, trước chấp nhận phát hành L/C, NH cần thẩm định cách chặt chẽ giống việc cấp khoản tín dụng cho khách hàng 3.5.3.4 Rủi ro NH thông báo thư tín dụng (advising bank): NH thơng báo NH NH mở thông báo L/C NH mở phát hành cho người bán NH thông báo phải chịu trách nhiệm tính chân thật, hợp lệ thư tín dụng (bao gồm việc xác minh chữ ký, khóa mã, mẫu điện,…) trước gửi thơng báo cho nhà xuất Rủi ro NH thông báo xảy gặp phải L/C giả (hoặc sửa đổi giả) mà khơng có ghi Theo thơng lệ quốc tế NH thơng báo phải chịu hoàn toàn trách nhiệm với bên liên quan 3.5.3.5 Rủi ro NH định: NH định khơng có trách nhiệm phải toán cho nhà xuất trước nhận tiền từ NH phát hành Tuy nhiên thực tế, NH định thường ứng trước tiền cho nhà xuất với điều kiện truy đòi (with recourse) để trợ giúp cho nhà xuất Do đó, NH thường phải tự chịu rủi ro tín dụng NH phát hành nhà xuất 3.5.3.6 Rủi ro NH xác nhận (confirming bank): NH xác nhận thường NH lớn có uy tín NH có quan hệ tiền gửi, tiền vay với NH mở, NH mở yêu cầu xác nhận cam kết trả tiền cho người bán NH mở không thực nghĩa vụ Đối với NH xác nhận, tham gia xác nhận họ tự ràng buộc trách nhiệm vào nghĩa vụ tốn L/C có tranh chấp hai bên Rủi ro NH xác nhận xảy họ khơng nắm vững lực tài NH mở mà xác nhận theo yêu cầu họ để xảy hậu lại phải chịu trách nhiệm toán thay cho ngân hàng mở L/C NH mở L/C thiếu thiện chí hay khả tốn, chí bị phá sản 3.5.3.7 Rủi ro NH chiết khấu (negotiating bank): NH chiết khấu NH định cụ thể NH L/C cho chiết khấu tự Cũng NH phát hành, NH chiết khấu gặp phải rủi ro khơng thực xác nghiệp vụ không tuân thủ theo điều kiện UCP 600 Rủi ro xảy NH chiết khấu phần nhiều phụ thuộc vào thiện chí NH mở nhà nhập Các rủi ro mà NH chiết khấu gặp phải là: rủi ro nguyên nhân bất khả kháng; rủi ro nhà nhập trì hỗn tốn; rủi ro trình vận chuyển; rủi ro nhà nhập từ chối toán chứng từ; rủi ro NH mở bị phá sản; rủi ro NH chiết khấu không hành động theo quy định UCP600 3.6 Phương thức toán ủy thác mua 3.6.1 Khái niệm Phương thức thư ủy thác mua phương thức tốn mà ngân hàng bên nhập khẩu, theo yêu cầu nhà nhập viết đơn yêu cầu đại lý ngân hàng nước phát hành A/P cam kết mua hối phiếu nhà xuất ký phát với điều kiện chứng từ người xuất xuất trình phù hợp với điều kiện đặt thư ủy thác 3.6.2 Sơ đồ - Chú thích Hình 6: Quy trình tốn thư ủy thác mua Ngân hàng nhập (3) (2) Nhà nhập Ngân hàng đại lý (4) (1) Nhà xuất Chú thích: (1) Nhà nhập nhà xuất ký kết hợp đồng thương mại, nhà xuất yêu cầu nhà nhập yêu cầu ngân hàng nhập mở thư ủy thác mua (2) Nhà nhập yêu cầu ngân hàng phục vụ mở thư ủy thác mua cho ngân hàng nước xuất hưởng (3) Ngân hàng nhập viết thư cho ngân hàng đại lý nước xuất yêu cầu thay mặt mua hộ hối phiếu nhà xuất ký phát cho bên nhập (4) Ngân hàng đại lý nước xuất mua hối phiếu nhà xuất ký phát cho bên nhập 3.6.3 Rủi ro gặp phải - Nhà nhập phải kí quỹ để thực phương thức nên dễ xảy tình trạng ứ đọng vốn 3.7 Phương thức toán đảm bảo trả tiền (L/G) 3.7.1 Khái niệm Là phương thức mà ngân hàng bên nhập theo yêu cầu nhà nhập viết thư bảo đảm trả tiền cho người xuất khẩu, gọi “Thư đảm bảo trả tiền” bảo đảm sau hàng bên xuất gửi đến địa điểm bên nhập qui định, trả tiền hàng 3.7.2 Sơ đồ - Chú thích Hình 7: Quy trình toán đảm bảo trả tiền Ngân hàng nhập (1a) Nhà nhập (3) (1b) (2) Ngân hàng đại lý (4) Nhà xuất Chú thích: (1a) Người nhập yêu cầu NH nhập mở thư đảm bảo trả tiền cho người xuất (1b) Ngân hàng xuất chuyển “Thư đảm bảo trả tiền” cho nhà xuất (2) Người xuất giao hàng cho người nhập tiêu chuẩn (3) NH nhập trả tiền cho NH xuất sau người nhập nhận hàng (4) NH xuất trả tiền cho người xuất 3.7.3 Rủi ro gặp phải Người bán bị thiệt thòi nên thường nâng giá hàng lên cao, điều gây nên áp lực tài cho bên nhập khẩu, dễ dẫn đến việc bên nhập ôm hàng bỏ trốn Hậu phát sinh rủi ro toán quốc tế: Rủi ro toán quốc tế phát sinh có ảnh hưởng nghiêm trọng đến uy tín tài bên liên quan Trong điều kiện hội nhập kinh tế quốc tế uy tín doanh nghiệp, ngân hàng vấn đề quan trọng ảnh hưởng đến phát triển hoạt động sản xuất, kinh doanh doanh nghiệp hoạt động toán quốc tế ngân hàng Lấy ví dụ ảnh hưởng đến uy tín ngân hàng : úy tín ngân hàng giảm sút, khách hàng nước không thực giao dịch ngân hàng, ngân hàng nước ngồi khơng lựa chọn ngân hàng làm đối tác giao dịch tốn quốc tế thông báo, xác nhận, chiết khấu L/C, ngân hàng nhờ thu ngân hàng chi trả hình thức chuyển tiền Mặt khác, ngân hàng gặp khó khăn việc đề nghị ngân hàng nước ngồi cung cấp dịch vụ tốn quốc tế cho xác nhận thư tín dụng, chiết khấu chứng từ xuất trình theo L/C phát hành Hậu uy tín hậu không phát sinh ngay, không định lượng phải thời gian dài người ta nhận hậu Tuy nhiên, hậu xảy nghiêm trọng khó khắc phục Uy tín vấn đề nhạy cảm phải xây dựng thời gian dài Tạo uy tín thị trường quốc tế khó, đánh uy tín xây dựng lại uy tín cịn vấn đề khó khăn nhiều Bên cạnh hậu uy tín, doanh nghiệp xuất nhập ngân hàng gặp hậu tài chính, hậu nhìn thấy ngay, định lượng ảnh hưởng trực tiếp đến thu nhập tài sản doanh nghiệp, ngân hàng Những hậu dù uy tín hay tài gây thiệt hại trực tiếp đến kết hoạt động kinh doanh doanh nghiệp, ngân hàng Do cần phải có giải pháp để hạn chế tốt rủi ro xảy Các biện pháp hạn chế rủi ro toán quốc tế: 5.1 Đối với doanh nghiệp xuất nhập khẩu: 5.1.1 Vận dụng phương thức tốn thích hợp cho loại hình xuất nhập loại khách hàng: Đối với sản phẩm hàng hóa khó tiêu thụ, hàng bán lần đầu cần tìm kiếm thị trường nên áp dụng phương thức toán tạo điều kiện ưu đãi cho người nhập khẩu, để thu hút tạo sức hấp dẫn cho mua hàng nhiều phương thức trả chậm , phương thức chuyẻn tiền hay phương thức nhở thu, chấp nhận trả tiền đổi chứng từ Đối với hàng gia công, hàng đổi hàng hay hàng giao thường xuyên theo chu kì nên áp dụng phương thức tốn tín dụng chứng từ đặc biệt thư tín dụng tuần hồn, thư tín dụng đối ứng Đối với hàng hóa kinh doanh qua trung gian, chuyển khẩu, nên áp dụng loại hình tốn phù hợp thư tín dụng giáp lưng, thư tín dụng chuyển nhượng Đối với sản phẩm hàng hóa nơng sản, thực phẩm mau hư hỏng cần bảo quản đặc biệt nên áp dụng thư tín dụng đề phịng để đảm bảo việc thực hợp đồng hai bên xuất nhập Đối với khách hàng có quan hệ thường xuyên, giao hàng theo chu kì nên áp dụng phương thức tốn tín dụng chứng từ với thư tín dụng tuần hồn để tiết kiệm chi phí thời gian Đối với khách hàng có hiểu biết, tin cậy lẫn nhau, quan hệ lâu dài nên áp dụng phương thức tốn đơn giản, tiết kiệm chi phí rút ngắn thời gian phương thức chuyển tiền hay nhờ thu Cịn khách hàng có quan hệ lần đầu, chưa hiểu rõ lại nên áp dụng phương thức tốn tín dụng chứng từ với loại chứng từ đặc biệt để đảm bảo quyền lợi cho dù áp dụng loại lệ phí cao độ phức tạp thời gian tốn nhiều bù lại rủi ro toán giảm xuống 5.1.2 Lựa chọn đồng tiền tốn thích hợp: Thực tế hoạt động toán quốc tế doanh nghiệp xuất nhập đa phần sử dụng đồng tiền tốn đồng la Mỹ Tuy nhiên năm vừa qua nay, ảnh hưởng khủng hoảng kinh tế, bất ổn trị nên đồng la có nhiều biến động làm cho tỷ giá thay đổi thường xuyên làm ảnh hưởng đến hoạt động xuất nhập khẩu, làm giảm hiệu hoạt động toán Do vậy, để hạn chế thiệt hại, chi phí phát sinh biến động, rủi ro thị trường tiền tệ, doanh nghiệp nên lựa chọn sử dụng đồng tiền toán phù hợp thời kỳ sử dụng điều kiện đảm bảo hối đoái kèm theo Trên thị trường tiền tệ giới ngồi đồng cịn có số đồng tiền khác tương đối ổn định Euro, Yên nhật hay bảng anh, doanh nghiệp lựa chọn sử dụng cho phù hợp 5.1.3 Đa dạng hóa phương thức toán: Sự lựa chọn sử dụng phương thức tốn tùy thuộc vào nhiều yếu tố, phải kể đến: - Sự hiểu biết tin cậy lẫn người bán người mua - Giá trị thương vụ lớn hay nhỏ - Vị trí thương trường thuộc người bán hay người mua hay có ưu việc ký kết thực hợp đồng xuất nhập Trong thực tế có nhiều phương thức tốn quốc tế khác nhau, phương thức có ưu điểm, nhược điểm riêng vận dụng cách phù hợp với tình hình cụ thể đem lại hiệu cao cho hoạt động xuất nhập Các doanh nghiệp cần xem xét, nghiên cứu để lựa chọn, thỏa thuận sử dụng phương thức toán cách linh hoạt phù hợp để vừa tiết kiệm chi phí, đảm bảo tốn nhanh, kịp thời hiệu quả, đạt độ an toàn cao 5.1.4 Thận trọng việc lựa chọn đối tác kinh doanh xuất nhập khẩu: Kết việc toán xuất nhập phụ thuộc khác nhiều khả thiện chí đối tác nước ngồi ngân hàng phục vụ Đặc biệt bên lựa chọn phương thức toán đơn giản chuyển tiền, nhờ thu Nhiều trường hợp doanh nghiệp xuất nhập không nắm bắt thông tin phía đối tác nước ngồi hay xem xét, lựa chọn không đối tác làm ăn nên bị lừa đảo Vì vậy, lựa chọn đối tác ký kết hợp đồng, doanh nghiệp xuất nhập cần tìm hiểu kỹ thơng tin liên quan đến đối tác nước ngồi như: tình hình hoạt động tài chính, uy tín kinh doanh tính hợp pháp hoạt động, đồng thời cần xác minh tính trung thực thơng tin 5.1.5 Nâng cao trình độ ngoại ngữ, trình độ nghiệp vụ ngoại thương tốn quốc tế: Nền kinh tế có nhiều doanh nghiệp tham gia vào hoạt động xuất nhập đáng khuyến khích chưa trang bị kiến thức kinh nghiệm đầy đủ mà vội vã tham gia khó tránh khỏi rủi ro, gây thiệt hại cho doanh nghiệp ảnh hưởng tới lợi ích kinh tế Vì vậy, yêu cầu đặt doanh nghiệp xuất nhập phải nâng cao trình độ nghiệp vụ ngoại thương, nghiệp vụ toán quốc tế trình độ ngoại ngữ Cụ thể là: - Các đơn vị tham gia xuất nhập phải có cán chuyên trách xuất nhập Các cán phải đào tạo nghiệp vụ ngoại thương, am hiểu luật thương mại quốc tế toán quốc tế, cần thường xuyên cập nhật kiến thức lĩnh vực thông lệ quốc tế ( Incoterms, UCP, URC ) luật pháp nước đối tác, phương thức giao hàng toán quốc tế làm sở cho việc đàm phán, ký kết thực hợp đồng ngoại thương cho đạt thỏa thuận có lợi cho Những cán phải người có lực cơng tác đặc biệt phải có phẩm chất trung thực kinh doanh Đối với doanh nghiệp không chuyên xuất nhập khẩu, chưa có đội ngữ cán có trình độ ngoại thương kinh nghiệm, thị trường khơng quen thuộc nên th chun gia tư vấn ủy thác cho đơn vị xuất nhập có uy tín, thơng thạo thị trường thực hiện, chi phí cao đảm bảo an tồn - Có sách đãi ngộ cán có lực, có chế độ thưởng phạt nghiêm minh nhằm giữ cán giỏi, khuyến khích cán khơng ngừng trau dồi kiến thức, hồn thành tốt cơng việc 5.1.6 Thúc đẩy mối quan hệ với ngân hàng tham khảo ý kiến ngân hàng số trường hợp: Mối quan hệ doanh nghiệp ngân hàng quan trọng, ảnh hưởng trực tiếp tới việc lựa chọn loại hình điều kiện để tốn qua ngân hàng, định tới hiệu kinh doanh doanh nghiệp Chẳng hạn, tốn theo phương thức tín dụng chứng từ, mở L/C doanh nghiệp phải ký quỹ, mức ký quỹ tới 100% giá trị hợp đồng, nhiên mối quan hệ doanh nghiệp với ngân hàng tốt mức ký quỹ thấp tài trợ hẳn, L/C có sai sót cần hiệu chỉnh ngân hàng thơng báo giúp đỡ để công ty hiệu chỉnh nhanh, tiết kiệm thời gian Hơn nữa, thường toán qua ngân hàng, doanh nghiệp xuất nhập thường mong muốn ngân hàng tài trợ cho vốn, cụ thể với doanh nghiệp xuất khẩu, việc ngân hàng thực chiết khấu chứng từ, cho vay sản xuất hàng xuất khẩu, hay doanh nghiệp nhập việc ngân hàng tài trợ xuất Bên cạnh việc chuyển đổi cách dễ dàng đồng tiền nhằm phục vụ cho thương vụ nước hay nhận lời khuyên từ phía ngân hàng Với điều kiện thu nhập tổng hợp thơng tin đối tác nước ngồi thị trường quốc tế, ngân hàng tư vấn cho doanh nghiệp nhiều hoạt động toán quốc tế, cụ thể như: - Cung cấp thơng tin uy tín , khả tốn ngân hàng nước ngồi có quan hệ đại lý với ngân hàng số thơng tin khả họ, đặc biệt thông tin uy tín tốn họ - Đưa lời khuyên cho doanh nghiệp xuất nhập việc lựa chọn phương thức toán ngân hàng tốn cách phịng tránh rủi ro thương mại xảy - Hỗ trợ doanh nghiệp lập chứng từ hoản hảo, phù hợp với nội dùng yêu cầu L/c để đảm bảo khả toán - Cố vấn cho doanh nghiệp xuất cân nhắc điều khoản bất lợi yêu cầu L/C mà ngân hàng mở nước đưa ra, nhằm đảm bảo cho việc giao hàng chắn toán 5.1.7 Đẩy mạnh sản xuất kinh doanh, mở rộng thị trường, nâng cao cao vị doanh nghiệp thị trường nước quốc tế Doanh nghiệp chưa có vị cao quan hệ bn bán với nước ngồi thường phải chấp nhận u cầu từ phía đối tác khơng có lợi cho mình, phải chấp nhận điều khoản hợp đồng, đặc biệt điều kiện toán có lợi cho đối tá nước ngồi Vì thế, doanh nghiệp cần không ngừng đẩy mạnh hoạt động sản xuất kinh doanh, mở rộng thị trường, nâng cao dần uy tín, vị thương trường để thắng cạnh tranh nắm quyền định trình thương thảo hợp đồng, thỏa thuận điều khoản có lợi, tạo điều kiện cho doanh nghiệp mình, điều khoản toán quốc tế để đảm bảo độ an tồn cao Ngồi ra, doanh nghiệp cịn có số cách để hạn chế rủi ro ngoại hối như: - Thực hợp đồng song song - Tự phòng ngừa quỹ phòng ngừa rủi ro tỷ giá - Phòng ngừa rủi hợp đồng kỳ hạn, hợp đồng tương lai, hợp đồng quyền chọn tiền tệ, hoán đổi tiền tệ 5.2 Đối với ngân hàng thương mại: Những rủi ro có tác động nhiều tới hoạt động ngân hàng thương mại bao gồm rủi ro tác nghiệp, rủi ro ngoại hối rủi ro đạo đức Đối với loại rủi ro ta có giải pháp hạn chế riêng 5.2.1 Hạn chế rủi ro tác nghiệp: - Kiện tồn mơ hình tổ chức, cán toán quốc tế: ngân hàng cần bố trí cán có đủ lực, trình độ tinh thần trách nhiệm thực hoạt động toán quốc tế Sự cẩn thận, am hiểu sau nghiệp vụ tác nghiệp q trình xử lý giao dịch góp phân đáng kể việc hạn chế rủi ro tác nghiệp xảy - Kiện tồn chế, sách quy định toán quốc tế Cơ chế, sách quy định nghiệp vụ toán quốc tế văn pháp lý thân ngân hàng phát hành, quy định rõ bước thực nghiệp vụ toán quốc tế, nhiệm vụ trách nhiệm cá nhân, phận tham gia nghiệp vụ Các quy định rõ ràng, chặt chẽ cẩm nang để cán tác nghiệp thực trách nhiệm mình, nâng cao lực kiểm soát hoạt động toán quốc tế, phòng ngừa hạn chế rủi ro xảy q trình tác nghiệp - Đào tạo cán toán quốc tế Tăng cường công tác đào tạo cho cán thực toán quốc tế việc làm cần thiết để giảm thiểu nguy rủi ro cho ngân hàng, đặc biệt rủi ro sơ suất, không cẩn trọng tác nghiệp thiếu kiến thức trình độ nghiệp vụ Cơng tác đào cần thực thường xuyên, có cập nhật, bổ sung quy định có liên quan Cơng tác đào tạo thực theo nhiều hình thức đào tạo tập trung, đào tạo vừa học vừa làm, giáo dục huấn luyện tư tưởng cho cán tốn quốc tế,… - Áp dụng hệ thống cơng nghệ thông tin đại Việc áp dụng hệ thống công nghệ thông tin đại giúp ngân hàng giảm thiểu khơng lỗi sai sót cán tốn quốc tế tác nghiệp thủ cộng mà cịn giảm thiểu lỗi cố hệ thông công nghệ thông tin cũ lỗi thời, giúp tăng suất chất lượng hoạt động toán quốc tế ngần hàng Ngày nay, việc áp dụng công nghệ thông tin đại trở nên phổ biến ngân hàng, nhờ hạn chế nhiều rủi ro toán quốc tế mà trước ngân hàng thường gặp phải thực thủ công 5.2.2 Hạn chế rủi ro ngoại hối: Để hạn chế rủi ro ngoại hối hoạt động toán quốc tế, ngân hàng cần cân đối trì trạng thái ngoại tệ đủ lớn để đáp ứng nhu cầu nhập khách hàng đồng thời tìm kiếm khách hàng cung cấp dịch vụ toán xuất khẩu, đảm bảo việc cân đối cầu ngoại tệ Biện pháp cụ thể bao gồm: - Lập bảng đánh giá nhu cầu ngoại tệ khách hàng nhập khẩu, bao gồm nội dung nhu cầu toán, loại ngoại tệ, mức độ ưu tiên khách hàng mặt hàng nhập - Đánh giá mức độ đáp ứng ngoại tệ ngân hàng, bao gồm trạng thái tiền tệ có, nguồn bù đắp ngoại tệ từ khách hàng xuất khảu, từ thị trường liên ngân hàng nguồn khác có Trên sở đánh giá nhu cầu mức độ đáp ứng ngoại tệ, ngân hàng chủ động công tác mua bán ngoại tệ với khách hàng, từ hạn chế rủi ro ngoại hối toán quốc tế 5.2.3 Hạn chế rủi ro đạo đức: - Tìm hiểu kỹ đối tác giao dịch: Tìm hiểu kỹ đối tác, có sách khách hàng hợp lý, khoa học kim nam cho cán ngân hàng áp dụng với đối tượng khách hàng, sở giúp cán ngân hàng tìm hiểu điều tra tình hình kinh doanh văn hóa doanh nghiẹp khách hàng, làm đẻ nhận biệt dấu hiệu gian lận, lừa đảo không tuân thủ pháp luật khách hàng - Xây dựng sách khách hàng hợp lý Đối với khách hàng thực giao dịch toán quốc tế, ngân hàng hàng cần phải xay dựng sách khách hàng riêng cho đối tượng, áp dụng sách ưu đãi khách hàng truyền thống, có quan hệ tốt ,có uy tín Ngược lại khách hàng mới, nhiều rủi ro tiềm ẩn phải có quy định chặt chẽ đảm bảo an toàn cho ngân hàng Thường xuyên theo dõi, đánh giá tình hình kinh doanh khách để phát kịp thời vấn đề phát sinh khách hàng để có biện pháp xử lý kịp thời ... VI? ?T T? ?T TÀI LIỆU THAM KHẢO Khái niệm rủi ro toán quốc t? ??: 1.1 Thanh toán quốc t? ?? gì? Thanh t? ??n quốc t? ?? việc thực nghĩa vụ chi trả tiền t? ?? ph? ?t sinh t? ?? quan hệ kinh t? ??, thương mại, t? ?i chính, t? ?n... Rủi ro toán quốc t? ??: Thanh toán quốc t? ?? tiềm ẩn nhiều rủi ro hậu thường lớn Và ta có định nghĩa: rủi ro toán quốc t? ?? rủi ro ph? ?t sinh trình thực toán quốc t? ?? liên quan đến giao dịch quốc t? ??, nguyên... thực chi? ?t khấu chứng t? ?? hàng xu? ?t khẩu, thiếu s? ?t khâu kiểm tra chứng t? ??, gây t? ?nh trạng sai s? ?t hồ sơ toán dẫn đến bị t? ?? chối toán, lúc ngân hàng chi? ?t khấu có quyền truy địi lại số tiền toán cho