Tài liệu luận văn Rủi Ro Trong Thanh Toán Bằng Phương Thức Tín Dụng

tai lieu, luan van1 of 98 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH Lê Thị Như Hoa RỦI RO TRONG THANH TỐN BẰNG PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM (BIDV) VÀ CÁC BIỆN PHÁP PHÒNG NGỪA, GIẢM THIỂU THIỆT HẠI LUẬN VĂN THẠC SỸ KINH TẾ Thành phố Hồ Chí Minh - Năm 2010 document, khoa luan1 of 98 tai lieu, luan van2 of 98 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH Tác giả luận văn: Lê Thị Như Hoa RỦI RO TRONG THANH TỐN BẰNG PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM (BIDV) VÀ CÁC BIỆN PHÁP PHÒNG NGỪA, GIẢM THIỂU THIỆT HẠI Chuyên ngành: Thương Mại Mã số: 60.34.10 LUẬN VĂN THẠC SỸ KINH TẾ NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: GS.TS.ĐỒN THỊ HỒNG VÂN Thành phố Hồ Chí Minh - Năm 2010 document, khoa luan2 of 98 tai lieu, luan van3 of 98 LỜI CAM ĐOAN Để hoàn thành cơng trình nghiên cứu này, tác giả bỏ nhiều thời gian nghiên cứu loại sách báo, tài liệu liên quan, thiết kế bảng câu hỏi gửi điều tra, khảo sát, tham khảo ý kiến thầy cô, đồng nghiệp, bạn bè…để hiểu sở khoa học rủi ro, quản trị rủi ro phương thức tín dụng chứng từ, đánh giá tình hình thực tế đúc kết kinh nghiệm, giải pháp phòng ngừa rủi ro hạn chế thiệt hại cho ngân hàng Đầu Tư Phát Triển Việt Nam Tác giả xin cam đoan luận văn cơng trình nghiên cứu tác giả thực hiện, khơng chép hay khác thực thay Tác giả hoàn toàn chịu trách nhiệm luận văn Tác giả luận văn: Lê Thị Như Hoa – Học viên cao học khóa 16 lớp Thương Mại document, khoa luan3 of 98 tai lieu, luan van4 of 98 MỤC LỤC Trang LỜI MỞ ĐẦU 1 Lý chọn đề tài Mục đích đề tài Đối tượng phạm vi nghiên cứu Phương pháp nghiên cứu Điểm luận văn Kết cấu luận văn CHƯƠNG 1: CƠ SỞ KHOA HỌC VỀ RỦI RO VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG THANH TỐN BẰNG PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ 1.1 RỦI RO 1.1.1 Khái niệm 1.1.2 Phân loại 1.2 QUẢN TRỊ RỦI RO 1.2.1 Thế quản trị rủi ro? 1.2.2 Những nội dung hoạt động quản trị rủi ro 1.2.2.1 Nhận dạng rủi ro 1.2.2.2 Phân tích rủi ro 1.2.2.3 Đo lường rủi ro 10 1.2.2.4 Kiểm Sốt, phịng ngừa rủi ro 10 1.2.2.5 Tài trợ rủi ro 10 1.3 PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ 11 1.3.1 Giới thiệu phương thức tín dụng chứng từ 11 1.3.2 Giới thiệu số văn pháp lý, thông lệ quôc tế liên quan việc vận dụng phương thức tín dụng chứng từ 12 1.3.3 Quy trình thực giao dịch tín dụng chứng từ 13 1.4 TỔNG QUAN VỀ RỦI RO TRONG PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ 14 document, khoa luan4 of 98 tai lieu, luan van5 of 98 1.4.1 Một số rủi ro liên quan đến hoạt động tốn tín dụng chứng từ 14 1.4.2 Những rủi ro xét từ vai trò khác ngân hàng tốn tín dụng chứng từ 16 1.4.2.1 Đối với ngân hàng phát hành (Issuing bank) 16 1.4.2.2 Đối với ngân hàng xác nhận (Cofirming bank) 18 1.4.2.3 Đối với ngân hàng thông báo (Advising bank) 19 1.4.2.4 Đối với ngân hàng chiết khấu (Negotiating bank) 19 1.5 BÀI HỌC KINH NGHIỆM PHÒNG NGỪA RỦI RO, GIẢM THIỂU THIỆT HẠI TỪ MỘT SỐ NGÂN HÀNG TRONG THANH TỐN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ 1.5.1 Một số Kinh nghiệm từ ngân hàng JP.Morgan chase NA, New York 20 1.5.2 Bài học từ vụ tranh chấp xảy AGRIBANK Việt Nam năm 2000 23 KẾT LUẬN CHƯƠNG 24 CHƯƠNG 2: ĐÁNH GIÁ RỦI RO VÀ CƠNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG THANH TỐN BẰNG PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM (BIDV) 2.1 GIỚI THIỆU NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM 25 2.1.1 Giới thiệu chung - Lịch sử hình thành phát triển 25 2.1.2 Đánh giá tình hình hoạt động qua số tiêu 29 2.2 TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUỐC TẾ 31 2.2.1 Kết hoạt động toán quốc tế 31 2.2.2 Tổ chức thực giao dịch toán quốc tế 35 2.3 CÁC RỦI RO TRONG THANH TOÁN BẰNG PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI BIDV 35 2.3.1 Làm rõ phương pháp nghiên cứu: 35 2.3.2 Các rủi ro phương thức tín dụng chứng từ theo kết điều tra, khảo sát 36 2.3.3 Phân tích số tình thực tế xảy BIDV 41 2.4 MỘT SỐ NHÂN TỐ ẢNH HƯỞNG ĐẾN HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN BẰNG PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI BIDV 53 2.4.1 Phân tích mơi trường ngồi 53 2.4.2 Phân tích mơi trường bên 55 document, khoa luan5 of 98 tai lieu, luan van6 of 98 2.5 ĐÁNH GIÁ CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO CỦA BIDV ĐỐI VỚI HOẠT ĐỘNG THANH TỐN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ 56 KẾT LUẬN CHƯƠNG 59 CHƯƠNG 3: CÁC BIỆN PHÁP PHÒNG NGỪA RỦI RO, HẠN CHẾ THIỆT HẠI TRONG THANH TỐN BẰNG PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI BIDV 3.1 MỤC ĐÍCH XÂY DỰNG GIẢI PHÁP 61 3.2 CĂN CỨ XÂY DỰNG GIẢI PHÁP 61 3.3 NHĨM GIẢI PHÁP PHỊNG NGỪA RỦI RO 63 3.3.1 Giải pháp cho công tác quản trị rủi ro hoạt động tác nghiệp toán quốc tế 63 3.3.2 Giải pháp hệ thống công nghệ thông tin 67 3.3.3 Giải pháp phòng ngừa rủi ro nguyên nhân từ phía nhà nhập 70 3.3.4 Giải pháp phịng ngừa rủi ro biến động mơi trường kinh tế, điều kiện thị trường 74 3.3.5 Giải pháp phòng ngừa rủi ro quốc gia, rủi ro trị, rủi ro ngân hàng phát hành LC phá sản giao dịch toán LC hàng xuất 77 3.4 NHÓM GIẢI PHÁP GIẢM THIỂU THIỆT HẠI 79 3.5 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ 80 3.5.1 Kiến nghị nhà nước, phủ 80 3.5.2 Kiến nghị Ngân hàng nhà nước Việt Nam 82 KẾT LUẬN CHƯƠNG 83 KẾT LUẬN 84 DANH SÁCH TÀI LIỆU THAM KHẢO PHỤ LỤC Mô hình tổ chức BIDV PHỤ LỤC Vụ tranh chấp Agribank PHỤ LỤC Các loại thư tín dụng PHỤ LỤC Quy trình tốn theo phương thức tín dụng chứng từ PHỤ LỤC Mẫu điện LC PHỤ LỤC Một số quy định áp dụng cho phương thức tín dụng chứng từ PHỤ LỤC Bảng câu hỏi khảo sát PHỤ LỤC Danh sách đối tượng khảo sát PHỤ LỤC Một số thông tin việc điều tra, khảo sát document, khoa luan6 of 98 tai lieu, luan van7 of 98 BẢNG BIỂU VÀ ĐỒ THỊ Trang HÌNH VẼ Hình Quy trình tốn tín dụng chứng từ 13 BẢNG Bảng 1.1 Bảng số liệu kết số tiêu hoạt động BIDV 30 Bảng 1.2 Doanh số TTQT BIDV(2005-2008) 32 Bảng 1.3 Kết điều tra rủi ro toán LC BIDV 37 Bảng 1.4 Kim ngạch xuất nhập Việt Nam giai đoạn 2006-2008 53 BIỂU ĐỒ Biểu đồ 1.1 Mở rộng mạng lưới BIDV từ 2004-2008 28 Biểu đồ 1.2 Thu dịch vụ ròng BIDV 2005-2008 30 Biểu đồ 1.3 Cơ cấu thu phí dịch vụ năm 2008 31 Biểu đồ 1.4 Doanh số toán LC doanh số TTQT BIDV 34 Biểu đồ 1.5 Tỷ trọng toán phương thức L/C 34 document, khoa luan7 of 98 tai lieu, luan van8 of 98 MỞ ĐẦU Lý chọn đề tài: Xu tồn cầu hóa hội nhập kinh tế có tác động mạnh mẽ tới tất quốc gia giới phương diện kinh tế xã hội Tồn cầu hóa tạo nhiều hội thách thức to lớn cho quốc gia giới Việt Nam tiến trình hội nhập việc tham gia vào hàng loạt tổ chức AFTA, ASEAN, APEC đặc biệt gia nhập vào Tổ Chức Thương Mại Thế Giới WTO (ngày 11/01/2007), khôi phục quan hệ bình thường với Ngân Hàng Thế Giới (WB), Quỹ Tiền Tệ Quốc Tế (IMF) Ngân Hàng Phát Triển Châu Á (ADB) Việc hội nhập tạo nhiều hội kinh doanh cho doanh nghiệp Việt Nam Tuy nhiên, khoảng thời gian từ 2005 đến nay, biến động khủng hoảng suy thối kinh tế tồn cầu, phá sản nhiều cơng ty, tổ chức tài kéo theo thủ đoạn lừa đảo mới, kinh tế nước gặp nhiều khó khăn, thay đổi mặt tri, việc cải tiến kinh tế theo WTO dẫn đến rủi ro giao thương quốc tế gia tăng Hoạt động toán xuất nhập ngân hàng thương mại đóng vai trị quan trọng hoạt động thương mại quốc tế khâu quan trọng mua bán quốc tế, chất lượng khâu có tính định đến hiệu kinh tế hoạt động ngoại thương Có nhiều phương thức tốn khác như: tín dụng chứng từ, nhờ thu, chuyển tiền, CAD Trong đó, phương thức tín dụng chứng từ doanh nghiệp xuất nhập ưu tiên lựa chọn sử dụng phổ biến đánh giá có nhiều ưu điểm, giúp bên tham gia hạn chế rủi ro giao thương quốc tế Bởi tính chất phức tạp phương thức tín dụng chứng từ nên địi hỏi cao kinh nghiệm trình độ Phương thức bắt đầu sử dụng giới vào khoảng năm 1914-1918 Việt Nam vận dụng khoảng vài thập niên trở lại So với bề dày kinh nghiệm ngân hàng giới document, khoa luan8 of 98 tai lieu, luan van9 of 98 ngân hàng thương mại Việt Nam cịn non trẻ Thực tế có nhiều rủi ro xảy BIDV ngân hàng thương mại việt Nam khác toán phương thức tín dụng chứng từ ảnh hưởng đến an tồn tài sản, uy tín chất lượng dịch vụ ngân hàng Với truyền thống hoạt động tín dụng, cơng tác phịng ngừa rủi ro tín dụng BIDV trọng chưa có quan tâm đầy đủ đến việc phòng ngừa rủi ro tốn quốc tế Vì vậy, cơng tác cịn nhiều hạn chế Chính lý trên, đề tài luận văn sau lựa chọn nghiên cứu: ‘Rủi ro tốn phương thức tín dụng chứng từ Ngân Hàng Đầu Tư Và Phát Triển Việt Nam (BIDV) biện pháp phòng ngừa, giảm thiểu thiệt hại’ Tác giả mong qua nghiên cứu góp phần phịng ngừa rủi ro, hạn chế thiệt hại nâng cao chất lượng dịch vụ tốn quốc tế cho BIDV Thêm vào đó, kinh tế nước giới có dấu hiệu hồi phục sau khủng hoảng suy thối kinh tế tồn cầu có chiều hướng diễn biến phức tạp tiềm ẩn nguy khủng hoảng Vì vậy, tác giả mong muốn với nghiên cứu giúp BIDV phòng ngừa rủi ro thời kì ‘hậu khủng hoảng’ Mục đích đề tài - Nghiên cứu hệ thống sở khoa học rủi ro, quản trị rủi ro phương thức TDCT, học tập số kinh nghiệm phòng ngừa rủi ro từ NHTM nước giới - Điều tra, khảo sát chi nhánh BIDV đồng thời phân tích số tình rủi ro thực tế BIDV vận dụng phương thức TDCT từ nhằm nhận dạng rủi ro, đánh giá tần suất xuất mức độ thiệt hại, phân tích ngun nhân rủi ro từ đề xuất giải pháp phòng ngừa rủi ro hạn chế thiệt hại, nâng cao chất lượng dịch vụ cho BIDV document, khoa luan9 of 98 tai lieu, luan van10 of 98 - Đánh giá công tác quản trị rủi ro toán TDCT BIDV nhằm nhận định mặt tồn tại, hạn chế dẫn đến rủi ro tốn TDCT từ đề xuất giải pháp khắc phục nâng cao khả phòng ngừa rủi ro, hạn chế thiệt hại BIDV Đối tượng phạm vi nghiên cứu Nghiên cứu rủi ro hoạt động TTQT phương thức TDCT Ngân hàng Đầu Tư Phát triển Việt Nam khoảng thời gian từ năm 20052008 Phương pháp nghiên cứu Để nghiên cứu luận văn này, tác giả sử dụng kết hợp phương pháp định lượng định tính, kết nghiên cứu phương pháp bổ sung minh họa cho phương pháp kia: Phương pháp định lượng tác giả sử dụng với mục đích mơ tả với kỹ thuật thống kê, tiến hành điều tra, khảo sát thực tiễn việc thiết kế bảng câu hỏi, chọn mẫu khảo sát 100 cán TTQT trực tiếp làm nghiệp vụ BIDV sau gửi đến đối tượng khảo sát cách chuyển trực tiếp, vấn trực tiếp, email, fax…nhằm nhận dạng rủi ro toán TDCT BIDV, đánh giá tần suất mức độ thiệt hại rủi ro để tìm biện pháp phịng ngừa hạn chế thiệt hại (Chi tiết việc khảo sát số bảng khảo sát thu về, số bảng hợp lệ, thông tin đối tượng khảo sát xin tham khảo phụ lục 9) Với phương pháp định tính tác giả sử dụng kỹ thuật nghiên cứu phương pháp phân tích, mơ tả, so sánh, suy luận logic, phương pháp chuyên gia liệu thu thập cách sưu tầm tình rủi ro xảy BIDV, số tình rủi ro tiêu biểu kinh nghiệm phòng ngừa rủi ro NHTM khác nước nước ngoài, nhận định đánh giá chuyên gia, sử dụng số kết nghiên cứu thành công khác… document, khoa luan10 of 98 tai lieu, luan van107 of 98 PHỤ LỤC Một số quy định quốc tế phương thức TDCT  Quy tắc thực hành thống tín dụng chứng từ ( UCP600 20007 ICC) UCP600 phiên có hiệu lực từ ngày 01/07/2007,ra đời lần thứ sáu kể từ đời vào năm 1993 đến Đây kết năm làm việc Ủy Ban Kỹ thuật Tập quán Ngân hàng thuộc phịng Thương Mại quốc tế-ICC Đây khơng phải luật mà quy tắc Đây sửa đổi toàn diện sâu sắc Việc UCP chấp nhận rộnag rãi nhà thực hành nước có hệ thống kinh tế pháp luật khác biệt chứng khẳng định cho thành công quy tắc Sau thời gian ngắn triển khai UCP600, theo nghiên cứu số Chuyên gia, ý kiến đánh giá UCP600 so với 500 sau: (Nguồn: coastline solutions) UCP600 tốt UCP500 nhiều 4% UCP600 tốt có số 64% vấn đề tồn UCP600 không tốt UCP500 chưa 10% giải vướng mắc nảy sinh UCP500 UCP600 khó áp dụng UCP500 0% Ý kiến khác 22% Điểm UCP600 so với UCP500:  UCP600 đưa 14 định nghĩa 12 giải thích rõ ràng nghĩa thuật ngữ thường gây mơ hồ (art 2, 3) lưu ý thuật ngữ ‘negotiation’  Quy định rõ nghĩa vụ ngân hàng mở LC phải toán chứng từ bị thất lạc trình vận chuyển document, khoa luan107 of 98 tai lieu, luan van108 of 98  Từ chối việc người thụ hưởng chấp nhận tu chỉnh LC họ không gửi thông báo từ chối tu chỉnh LC họ không gửi thông báo từ chối tu chỉnh LC theo yêu cầu NH mở LC khoảng thời gian xác định(sub.10f)  Thay cho khoảng thời gian hợp lý ngày làm việc ngày làm việc (sub art 14b)  Thêm vào mẫu thơng báo từ chối chứng từ xuất trình có bất hợp lệ (sub art.16c iii)  Thêm vào mẫu thơng báo từ chối chứng từ xuất trình có bất hợp lệ (sub art.16c iii)  Ngân hàng chấp nhận chứng từ bảo hiểm nội dung điều khoản loại trừ (sub art28i)  Chứng từ bảo hiểm phát hành người ủy quyền.(sub art 28a)  Đã xóa điều khoản chứng từ vận tải phát hành cơng ty giao nhận  Đã xóa điều khoản chuyên chở hàng hóa thuyền buồm  Việc diễn đạt rõ ràng, xác ví dụ ‘unless the credit expressly stipulated…’ không sử dụng UCP 600  Thay đổi điều khoản ngày giao hàng (sub art 19aii, 21aii,22aii) đặc biệt loại reeived bill of lading  Giảm xuống 39 điều khoản  Loại deferred payment LC chiết khấu  Thêm hành động khủng bố vào điều khoản miễn trừ trách nhiệm (art 36)  Thừa nhận ngân hàng mở LC ngân hàng chuyển nhượng (sub art 38b)  Tập quán ngân hàng tiêu chuẩn quốc tế ( ISBP 681 2007 ICC) Là ấn thức Phịng thương mại quốc tế, sửa đổi năm 2007 hiệu lực ngày 01/07/2007 phù hợp với UCP600 thay cho ấn 645 xuất lần vào tháng 2/2003 ISBP quán với UCP600 quan điểm ICC Văn document, khoa luan108 of 98 tai lieu, luan van109 of 98 không sửa đổi UCP mà đưa khoản mục mang tính giải thích nên rõ ràng, cụ thể tạo cho người làm việc thực tế nhận thức thực hành UCP600  Phụ trương UCP 600 xuất trình chứng từ điện tử (eUCP 1.1) eUCP 1.1 (Supplement to UCP 600 for Electronic Presentation) phụ UCP600, sửa đổi năm 2007 thay cho eUCP đời lần vào tháng 2/2002, phục vụ cho việc xử lý chứng từ giao dịch điện tử chứng từ truyền thống chứng từ điện tử xuất trình Nó đưa quy tắc cho việc xuất trình cịn loại kỹ thuật hay hệ thống điện tử bên quy định Khi chứng từ dẫn chiếu áp dụng eUCP có nghĩa bao gồm UCP điều khoản eUCP hoàn toàn phù hợp với UCP  Quy tắc thống hoàn trả tiền ngân hàng theo tín dụng chứng từ (URR525-Uniform Rules For Bank-To-Bank Reimbursement Under Documentary Credits) Ấn phẩm số 525 ICC áp dụng từ ngày 1/7/1996 áp dụng cho tất giao dịch hoàn trả ngân hàng Các điều khoản ràng buộc bên tham gia, trừ có quy định khác rõ ràng uỷ quyền hồn trả Ngân hàng phát hành có trách nhiệm rõ Tín dụng chứng từ việc yêu cầu hoàn trả tuân thủ theo quy tắc Trong việc hoàn trả tiền ngân hàng hoàn trả hành động theo thị uỷ quyền ngân hàng phát hành Các quy tắc khơng nhằm mục đích loại bỏ thay đổi điều khoản Quy tắc thực hành thống TDCT document, khoa luan109 of 98 tai lieu, luan van110 of 98 PHỤ LỤC CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lập – Tự – Hạnh phúc -o - BIDV NHĐT&PTVN BẢNG CÂU HỎI Với mục đích phịng ngừa hạn chế rủi ro sử dụng phương thức tín dụng chứng từ giao dịch TTQT Ngân Hàng Đầu Tư Phát Triển Việt Nam (BIDV), Chúng tiến hành điều tra khảo sát chi nhánh BIDV nhằm đánh giá cách khách quan, nhận diện rủi ro xảy hoạt động BIDV Vì vậy, mong nhận giúp đỡ bạn, mong bạn dành chút thời gian quý báu để trả lời số câu hỏi sau Xin chân thành cảm ơn! I THƠNG TIN CHỌN LỌC Chi nhánh Anh Chị có hoạt động TTQT? Chi nhánh Anh Chị có thực giao dịch tín dụng chứng từ (L/C)? Có  Tiếp tục Khơng  Dừng Xin cảm ơn Có  Tiếp tục Không  Dừng Xin cảm ơn II THƠNG TIN CÁ NHÂN: Chức vụ Trưởng/phó/kiểm sốt phận TTQT Nhân viên TTQT Thâm niên công tác phận TTQT 1-3 năm 3-5 năm Trên năm III THƠNG TIN HOẠT ĐỘNG THANH TỐN TDCT 3.1 Giao dịch hàng nhập Số lượng LC mở chi nhánh anh chị trung bình tháng khoảng document, khoa luan110 of 98 < 20 giao dịch 20-50 giao dịch tai lieu, luan van111 of 98 giao dịch? (Chỉ chọn phương án trả lời) 50-100 giao dịch > 100 giao dịch 3.2 Giao dịch hàng xuất Số lượng chứng từ hàng xuất gửi đòi tiền theo phương thức LC chi nhánh anh chị trung bình tháng khoảng giao dịch? (Chỉ chọn phương án trả lời) < 10 giao dịch Chi nhánh anh chị thực thông báo LC (đối với hàng xuất khẩu) trung bình tháng khoảng giao dịch? (Chỉ chọn phương án trả lời) < 10 giao dịch 10-30 giao dịch 30-50 giao dịch >50 giao dịch 10-20 giao dịch 20-30 giao dịch >30 giao dịch IV NHỮNG RỦI RO TRONG THANH TOÁN BẰNG PHƯƠNG THỨC TDCT Các anh chị vui lịng cho biết, trình thực giao dịch TTQT sử dụng phương thức tín dụng chứng từ BIDV, Các rủi ro sau anh chị gặp hay biết xảy cho BIDV hay không?  ĐỐI VỚI HÀNG NHẬP KHẨU Khi BIDV ngân hàng phát hành LC Rủi ro người mở L/C (applicant): Người mở không thu xếp kịp tiền dẫn đến trễ hạn tốn LC Có Khơng Rủi ro điều kiện thị trường (về giá cả, kênh phân phối, đối thủ cạnh tranh, tỷ giá…) không thuận lợi cho hàng hóa nhập làm cho nhà nhập phá sản từ chối toán Ngân hàng phát hành không thực theo thị người mở, chứng từ bất đồng người mở dựa vào lý để từ chối tốn Rủi ro mơi trường kinh tế: Những biến động môi trường kinh tế(khủng hoảng tài chính, khan ngoại tệ, biến động tỷ giá, biến động lãi document, khoa luan111 of 98 Có Khơng Có Khơng Có tai lieu, luan van112 of 98 suất, sách hạn chế cho vay phủ ) tác động làm ngân hàng phát hành chậm trễ tốn Khơng Rủi ro phát hành bảo lãnh nhận hàng: Nhà chuyên chở đòi ngân hàng bồi thường phần chênh lệch phát hành thư bảo lãnh nhận hàng, ngân hàng cam kết toán với hãng tàu dựa invoice người bán chuyển cho người mua ngân hàng lại tốn chứng từ tới ngân hàng, invoice thể giá trị nhỏ (có thể thơng đồng hay gian lận hãng tàu người bán để làm invoice cho lô hàng với trị giá khác nhau) Tương tự (4.), giá trị invoice chứng từ ngân hàng lại lớn hơn, người mua không đồng ý nộp thêm nên ngân hàng phải tốn phần chênh lệch Có Nhà chun chở kiện/địi bồi thường ngân hàng ngân hàng không đổi lại vận đơn gốc để lấy thư bảo lãnh nhận hàng cam kết ban đầu.(Có thể ngun nhân vận đơn gốc bị thất lạc) Có Khơng Có Khơng Khơng Rủi ro người thụ hưởng/người bán (beneficiary): Người bán (người thụ hưởng) làm giả mạo chứng từ, thực tế Có khơng giao hàng Bộ chứng từ phù hợp với LC người mua khơng đồng ý tốn/mất khả tốn nên Khơng ngân hàng phát hành phải tốn Rủi ro bất cẩn, hạn chế kinh nghiệm, trình độ cán nghiệp vụ TTQT: Khi kiểm tra chứng từ, bắt lỗi chứng từ thiếu sót bắt lỗi sai Có Khơng 10 Mất quyền từ chối toán kiểm tra chứng chậm trễ thời hạn theo quy định UCP Có Khơng 11 Mất quyền từ chối toán làm điện từ chối tốn khơng tính testkey BIDV với ngân hàng xuất trình chứng từ khơng có quan hệ đại lý Có 12 Trễ hạn tốn qn/sơ suất Có Khơng Khơng document, khoa luan112 of 98 tai lieu, luan van113 of 98 Rủi ro hạn chế hệ thống công nghệ thông tin: 13 Do trục trặc hệ thống công nghệ thông tin (lỗi TF, lỗi mạng swift,máy móc hư hỏng ) dẫn đến chậm tốn, thất lạc điện tín Có Không Khi BIDV ngân hàng xác nhận LC 14 Do Ngân hàng phát hành bị vỡ nợ hay phá sản Có Khơng 15 Khi kiểm tra chứng từ, cán TTQT bắt lỗi chứng từ thiếu sót bắt lỗi sai Có Khơng  ĐỐI VỚI HÀNG XUẤT KHẨU Đòi tiền, chiết khấu hàng xuất 16 Người bán giả mạo chứng từ/cố ý gian lận ngân hàng khơng phát Có Khơng 17 Thất lạc chứng từ đường vận chuyển Có Khơng 18 Rủi ro khơng tốn/chậm tốn ngun nhân từ phía quốc gia người hưởng như: chiến tranh, đình cơng, cấm vận, pháp lệnh từ tịa án vv Có 19 Ngân hàng phát hành LC phá sản Có Khơng Khơng 20 Cán TTQT kiểm tra chứng từ không phát hiện/để sót bất đồng Có Khơng 21 Cán TTQT làm thất lạc chứng từ, gửi nhầm địa Có Không document, khoa luan113 of 98 tai lieu, luan van114 of 98 22 Người bán khả tốn nên khơng ngân hàng phát hành tốn khơng thể truy địi lại tiền chiết khấu từ người bán(Chiết khấu có truy địi) Có Khơng Thơng báo LC Có 23 Do chậm trễ hay thiếu xác cán TTQT thơng báo L/C 24 Do L/C bị giả mạo chữ ký (nếu thư) TEST (nếu điện) Khơng Có Khơng 25 Khi L/C bị thất lạc dịch vụ vận chuyển không đáng tin cậy địa người thụ hưởng khơng rõ ràng Có Khơng 26 Do giấy giới thiệu thư ủy quyền khách hàng đến nhận LC bị giả mạo Có Khơng 27 Khi L/C tu chỉnh thay đổi tên người thụ hưởng bị hủy bỏ mà ngân hàng khơng thu lại L/C gốc Có Khơng Anh chị vui lịng kể thêm rủi ro khác mà anh chị biết hay gặp phải xảy BIDV: Theo anh/chị, biện pháp quan trọng nhằm phòng ngừa, hạn chế rủi ro phát sinh phương thức tốn tín dụng chứng từ BIDV? Chân thành cám ơn anh/chị bỏ chút thời gian trả lời câu hỏi Chúc anh/chị sức khỏe, hạnh phúc thành đạt! document, khoa luan114 of 98 tai lieu, luan van115 of 98 PHỤ LỤC DANH SÁCH ĐỐI TƯỢNG KHẢO SÁT STT Họ tên Chi nhánh Liên lạc 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 Hội sở Hội sở Hội sở Hội sở Hội sở Hội sở Hội sở Hội sở Hội sở Hội sở Hội sở Hội sở Hội sở Hội sở Hội sở Hội sở Hội sở Hội sở Hội sở Hội sở Hội sở Hội sở Hội sở Sở giao dịch Sở giao dịch Sở giao dịch Sở giao dịch Sở giao dịch Sở giao dịch CN Vũng Tàu CN Vũng Tàu CN Vũng Tàu CN Vũng Tàu CN Vũng Tàu CN Bình Định CN Bình Định CN Bình Định CN Bình Định thaont@bidv.com.vn ngocvtb@bidv.com.vn tqtrung@bidv.com.vn hoangnxv@bidv.com.vn phuc_nh@bidv.com.vn dungntn@bidv.com.vn huytung@bidv.com.vn tranhieu@bidv.com.vn lylhn.ttqt@bidv.com.vn hoa_nh@bidv.com.vn ngalq@bidv.com.vn giangdtt@bidv.com.vn thanhtn@bidv.com.vn tukc@bidv.com.vn lebtm1@bidv.com.vn tanpdq@bidv.com.vn daitm@bidv.com.vn linhdtt1@bidv.com.vn trangdtt3@bidv.com.vn uyennpt@bidv.com.vn trangntq1@bidv.com.vn maidtt@bidv.com.vn trinhntt@bidv.com.vn phuongntt3@bidv.com.vn lylt@bidv.com.vn quyvtk@bidv.com.vn bichntn@bidv.com.vn nganntp@bidv.com.vn thyhta@bidv.com.vn thao_np@bidv.com.vn trinhbmt@bidv.com.vn thuchoa@bidv.com.vn thunth@bidv.com.vn hanhnth12@bidv.com.vn hongntm1@bidv.com.vn hangnt1@bidv.com.vn locpt@bidv.com.vn havtt1@bidv.com.vn Nguyễn Thu Thảo Văn Thị Bích Ngọc Trần Quốc Trung Nguyễn Xuân Việt Hoàng Nguyễn Hữu Phúc Nguyễn Thị Ngọc Dung Trần Huy Tùng Trần Hiếu Lê Hoàng Như Lý Nguyễn Huy Hoà Lê Quỳnh Nga Đồng Thị Thu Giang Trần Nguyệt Thanh Khưu Cẩm Tú Bùi Thị Mỹ Lệ Phạm Duy Quang Tân Trương Minh Đài Đỗ Thị Thuỳ Linh Đoàn Thị Thuỳ Trang Nguyễn Phan Thảo Uyên Ngô Hiến Anh Đỗ Thị Tuyết Mai Nguyễn Thị Tuyết Trinh Nguyễn Thị Thanh Phương Lê Thị Lý Vũ Thị Kim Quy Nguyễn Thị Ngọc Bích Nguyễn Thị Phương Ngân Hoàng Thị Anh Thy Nguyễn Phương Thảo Bùi Mạnh Thục Trinh Nguyễn Thị Thục Hoa Nguyễn Thị Hoài Thu Nguyễn ThịHồng Hạnh Nguyễn Thị Mai Hồng Ngô Thúy Hằng Phan Thị Lộc Võ Thị Thu Hà document, khoa luan115 of 98 tai lieu, luan van116 of 98 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59 60 61 62 63 64 65 66 67 68 69 70 71 72 73 74 75 76 77 78 79 80 Nguyễn Hùng Anh Thư Cao Thị Phi Yến Đoàn Gia Quang Đinh Thị Trúc Chi Cao Tùng Lâm Nguyễn Thị Hồng Hoa Trần Thuỳ Duyên Võ Thị Thu Thủy Nguyễn Thị Duyên Lê Thụy Tứ Vũ Anh Dũng Lưu Xuân Mậu Nguyễn Bằng Việt Lê Thị Ngọc Mai Cấn Thị Hiếu Đặng Thị Hạnh Trương Thị Hà Nguyễn Thị Hương Trà Vũ Thị Hằng Nguyễn Mỹ Tuyền Nguyễn Thị Thanh Trà Vũ Thu Hương Phạm Minh Châu Phan Thị Thu Hồng Vũ Thị Thuỳ Linh Nguyễn Phương Anh Nguyễn Bích Ngọc Vũ Quang Năng Châu Thị Hà Võ Minh Duy Phan Vĩnh Hải PhẠm ThỊ Hoàng Tâm Nguyễn Hùng Quốc Ngô Thành Nguyên Cáp Thị Thúy Cương PhẠm ThỊ ThẢo Trần Thị Phương Dung Phạm Thị Thu Hiền Trương Thị Hồng Hải Hoàng Thanh Hải Trương Vĩnh Trâm Anh Lê Thị Quý Châu document, khoa luan116 of 98 CN Tây Ninh CN Bình Dương CN Bình Dương CN Bình Dương CN Bình Dương CN Bình Dương CN Bình Dương CN Bình Dương CN Bình Dương CN Gia Đinh CN Gia Đinh CN Bắc Hà Nội CN Bắc Hà Nội CN Bắc Hà Nội CN Bắc Hà Nội CN Bắc Hà Nội CN Bắc Hà Nội CN Bắc Hà Nội CN Bắc Hà Nội CN Quảng Ngãi CN Quảng Ngãi CN Hà Thành CN Hà Thành CN Hà Thành CN Hà Thành CN Hà Thành CN Hà Thành CN Hà Thành CN Phú Tài CN Phú Tài CN Phú Tài CN Phú Tài CN Phú Tài CN Gia Lai CN Gia Lai CN Gia Lai CN Gia Lai CN Đà Nẵng CN Đà Nẵng CN Đà Nẵng CN Đà Nẵng CN Đà Nẵng thunha@bidv.com.vn yenctp@bidv.com.vn quangdg@bidv.com.vn chidtt@bidv.com.vn lamct@bidv.com.vn hoanth4@bidv.com.vn duyentt@bidv.com.vn thuyvtt8@bidv.com.vn duyennt2@bidv.com.vn tult.gd@bidv.com.vn dung_va@bidv.com.vn maulx@bidv.com.vn vietnb@bidv.com.vn mailtn@bidv.com.vn hieuct@bidv.com.vn minhpth@bidv.com.vn hatt8@bidv.com.vn tranth@bidv.com.vn hangvt1@bidv.com.vn tuyennm@bidv.com.vn trantt@bidv.com.vn huongvt@bidv.com.vn chaupm@bidv.com.vn hongptt1@bidv.com.vn vtt@bidv.com.vn anhnp@bidv.com.vn ngocnb1@bidv.com.vn nangvq@bidv.com.vn hact1@bidv.com.vn duyvm@bidv.com.vn haipv1@bidv.com.vn tampth@bidv.com.vn quocnh1@bidv.com.vn nguyennt3@bidv.com.vn cuongctt2@bidv.com.vn thaopt@bidv.com.vn dungttp1@bidv.com.vn hienptt@bidv.com.vn hai_tth@bidv.com.vn haiht2@bidv.com.vn anhtvt@bidv.com.vn chaultq1@bidv.com.vn tai lieu, luan van117 of 98 81 82 83 84 85 86 87 88 89 90 91 92 93 94 95 96 97 98 99 100 Nguyễn Công Luận Nguyễn Thị Hương Nguyễn Thị Thanh Huyền Nguyễn Phương Thảo Em Lâm Ngọc Yến Võ Hồng Phương Phan Thị Ngọc Anh Nguyễn Thị Vân Hoàng Trần Hạnh Mai Thị Duyên Anh Lê Thị Thu Hạnh Ngô Đức Huyền Ngân Trần Hồng Phương Nguyễn Chiến Thắng Nguyễn Thị Việt Hà Từ Thị Ngọc Lan Hồng Xn Bích Loan Vũ Đặng Xuân Hương Bì Vũ Thanh Xuân Đinh Thị Khánh Linh document, khoa luan117 of 98 CN Sài Gòn CN Sài Gòn CN Sài Gòn CN Sài Gòn CN Sài Gòn CN Sài Gòn CN Sài Gòn CN Sài Gòn CN Sài Gòn CN Sài Gòn CN TP.HCM CN TP.HCM CN TP.HCM CN TP.HCM CN TP.HCM CN TP.HCM CN TP.HCM CN TP.HCM CN TP.HCM CN TP.HCM luannc2@bidv.com.vn huongnt37@bidv.com.vn huyenntt21@bidv.com.vn emnpt@bidv.com.vn yenln@bidv.com.vn phuongvh@bidv.com.vn anhptn@bidv.com.vn vannt8@bidv.com.vn hanhht1@bidv.com.vn anhmtd@bidv.com.vn hanhltt1@bidv.com.vn nganndh@bidv.com.vn phuongth@bidv.com.vn thangnc@bidv.com.vn tv3@bidv.com.vn lanttn1@bidv.com.vn loanhxb@bidv.com.vn huongvdx@bidv.com.vn xuanbvt@bidv.com.vn linhdtk1@bidv.com.vn tai lieu, luan van118 of 98 PHỤ LỤC Một số thông tin việc điều tra, khảo sát Tổng số bảng câu hỏi gửi 100 bảng Số bảng câu hỏi thu 85 bảng Số bảng câu hỏi hợp lệ 76 bảng Chú thích: Các câu hỏi thu bảng câu hỏi đối tượng chấp nhận trả lời gửi lại cho tác giả, bảng câu hỏi hợp lệ câu hỏi trả lời đầy đủ câu hỏi bảng đối tượng tác giả cần cán có thực trực tiếp nghiệp vụ TTQT phải có thực giao dịch TDCT Chức vụ công tác Thâm niên cơng tác Nhân viên TTQT 71% Trưởng/phó/kiểm sốt 29% 1-3 năm 20% 3-5 năm 57% >5 năm 23% phận TTQT  Chú thích: Tỷ lệ cán TTQT có thâm niên cao chức vụ cao cho bảng trả lời tương đối xác Quy mô hoạt động giao dịch LC (Đơn vị: giao dịch) Mở LC < 20 giao dịch 20-50 giao dịch 50-100 giao dịch >100 giao dịch document, khoa luan118 of 98 21% 36% 27% 16% Đòi tiền hàng xuất theo LC < 10 giao dịch 36% 10-30 giao dịch 43% 30-50 giao dịch 14% >50 giao dịch 7% tai lieu, luan van119 of 98 Thông báo LC < 10 giao dịch 29% 10-20 giao dịch 43% 20-30giao dịch 18% >30 giao dịch 10%  Chú thích: Tỷ lệ bảng câu hỏi cán chi nhánh có quy mơ hoạt động giao dịch LC lớn (Thể qua số thông tin số lượng giao dịch LC mở LC, đòi tiền hàng xuất theo LC, thông báo LC lớn hơn) cho kết trả lời tương đối xác document, khoa luan119 of 98 tai lieu, luan van120 of 98 TÀI LIỆU THAM KHẢO Tiếng việt Biện Phi Hùng (2007), Rủi ro hoạt động toán xuát nhập ngân hàng Ngoại Thương Việt Nam biện pháp phòng ngừa, hạn chế thiệt hại, Luận văn thạc sỹ kinh tế, Trường Đại Học Kinh Tế TP.HCM, TP.HCM Bế Quang Minh (2008), Rủi ro phương thức tín dụng chứng từ VP-bank biện pháp phòng ngừa, Luận văn thạc sỹ kinh tế, Trường Đại Học Kinh Tế TP.HCM, TP.HCM Trần Hồng Ngân (2003), Giáo trình Thanh tốn quốc tế, NXB Thồng kê, TP.HCM Ngân Hàng Đầu Tư Phát Triển Việt Nam (2007), Báo cáo thường niên, Hà Nội Ngân Hàng Đầu Tư Phát Triển Việt Nam (2008), Báo cáo thường niên, Hà Nội Ngân hàng Đầu Tư Phát Triển Việt Nam (2008), Tài liệu tập huấn nghiệp vụ toán quốc tế, TP.HCM Ngân Hàng Đầu Tư Phát Triển Việt Nam (2007), Tài liệu khóa tập huấn UCP600, Hà Nội Ngân Hàng Đầu Tư Phát Triển Việt Nam (2008), Báo cáo hoạt động kinh doanh dịch vụ, Hà Nội Ngân Hàng Đầu Tư Phát Triển Việt Nam (2008), Báo cáo tổng kết năm 2008, Hà Nội 10 Ngân Hàng Đầu Tư Phát Triển Việt Nam (2005), Quy trình tốn quốc tế theo tiêu chuẩn ISO số QT-TQ-02, Hà Nội 11 Ngân Hàng Ngoại Thương Việt Nam (2008), Tài liệu tập huấn nghiệp vụ toán quốc tế, TP.HCM 12 Nguyễn Thị Nhàn (2005), Một số biện pháp phòng ngừa rủi ro cho Ngân hàng Đầu Tư Phát Triển Việt Nam toán xuất nhập phương thức tín dụng chứng từ, Luận văn thạc sỹ kinh tế, Trường Đại Học Kinh Tế TP.HCM, TP.HCM document, khoa luan120 of 98 tai lieu, luan van121 of 98 13 Thời báo kinh tế Việt Nam (2008), kinh tế 2008-2009 Việt Nam giới 14 Nguyễn Anh Tuấn (2006), Quản trị rủi ro kinh doanh ngoại thương, Nxb Lao động Xã hội, TP.HCM 15 Hồ Thanh Tùng (2009), Chính sách quản lý mua bán hàng hóa xuất nhập hướng dẫn nghiệp vụ toán quốc tế, Nxb Lao động, Hà Nội 16 Đoàn Thị Hồng Vân (2009), Quản Trị Rủi Ro Và Khủng Hoảng, Nxb Lao động Xã hội, TP.HCM 17 Đồn Thị Hồng Vân (2005), Giáo Trình kỹ thuật nghiệp vụ ngoại thương, NXB Thống kê, TP.HCM 18 Website vneconomy.com.vn (2008), Nhiều rủi ro giao thương với khách hàng Hồng Kông 19 Website vneconomy.com.vn (2008), Hạn chế rủi ro pháp lý doanh nghiệp 20 Website lrc.ctu.edu.vn(2008), Rủi ro hoạt động toán quốc tế ngân hàng thương mại Tiếng Anh 21 Citigroup (2005), Fraud Awareness, USA 22 Collyer Consulting (2007), Frequently asked questions under UCP600, Paris 23 International Chamber of Commerce (2007), Uniform Customs and Practise for Documentary Credits 2007 Revision, Paris 24 J.P.Morgan (2009), Trade Finance Workshop, USA 25 J.P.Morgan (2009), Trade Finance risks and minimising its rible effect, USA 26 Unicredit (2009), Trade Finance Workshop,Singapore document, khoa luan121 of 98 ... luan van22 of 98 14 1.4 TỔNG QUAN VỀ RỦI RO TRONG THANH TOÁN BẰNG PHƯƠNG THỨC TDCT 1.4.1 Một số rủi ro liên quan đến hoạt động toán phương thức TDCT  Rủi ro lãi suất Khi mở L/C vốn vay cho khách... kê tất rủi ro, rủi ro xảy ra, mà dự báo dạng rủi ro xuất tổ chức, sở đề xuất giải pháp kiểm sốt tài trợ rủi ro thích hợp 1.2.2.2 Phân tích rủi ro Nhận dạng rủi ro lập bảng liệt kê tất rủi ro đến... RỦI RO TRONG THANH TỐN BẰNG PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ 1.1 RỦI RO 1.1.1 Khái niệm 1.1.2 Phân loại 1.2 QUẢN TRỊ RỦI RO 1.2.1 Thế quản trị rủi ro?