Kiểm soát rủi ro tín dụng trong cho vay doanh nghiệp nhỏ và vừa tại ngân hàng thương mại cổ phần đầu tư và phát triển việt nam chi nhánh phố núi

ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ LÊ THỊ HỒNG ĐÀO KIỂM SOÁT RỦ RO T N D NG TRONG C O V DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA TẠI NGÂN HÀNG T ƢƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƢ VÀ P ÁT TR ỂN VIỆT NAM - CHI NHÁNH PHỐ NÚI TÓM TẮT LUẬN VĂN T ẠC SĨ TÀI CHÍNH - NGÂN HÀNG Mã số: 8.34.02.01 Đà Nẵng- Năm 2021 Cơng trình hồn thành TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ, Đ ĐN Ngƣời hƣớng dẫn KH: TS Đ N BẢO NGỌC Phản biện 1: TS NGUYỄN THÀNH ĐẠT Phản biện 2: TS LÊ CƠNG TỒN Luận văn bảo vệ trước Hội đồng chấm Luận văn tốt nghiệp Thạc sĩ Tài - Ngân hàng họp Trường Đại học Kinh tế, Đại học Đà Nẵng vào ngày 30 tháng 10 năm 2021 Có thể tìm hiểu luận văn tại: - Trung tâm Thông tin - Học liệu, Đại học Đà Nẵng - Thư viện trường Đại học Kinh tế, Đại học Đà Nẵng MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Hoạt động tín dụng hoạt động kinh doanh đem lại nguồn thu chủ yếu cho ngân hàng thương mại đồng thời hoạt động có tiềm ẩn rủi ro lớn nhất, đặc biệt quốc gia có kinh tế phát triển Việt Nam mà hệ thống thơng tin cịn thiếu minh bạch khơng đầy đủ, trình độ cán tín dụng cịn hạn chế Mặt khác, ảnh hưởng khủng hoảng tài tồn cầu tác động mạnh mẽ đến kinh tế Việt Nam năm qua: với bùng nỗ lạm phát, lãi suất ngân hàng tăng cao dẫn đến, hàng loạt doanh nghiệp gặp khó khăn phá sản, thu nhập người dân giảm sút Chính vậy, u cầu xây dựng hệ thống kiểm sốt rủi ro tín dụng có hiệu phù hợp thị trường Việt Nam đòi hỏi thiết NHTM Cùng với cạnh tranh khốc liệt ngân hàng thương mại kinh tế gặp nhiều khó khăn, hoạt động tín dụng doanh nghiệp nhỏ vừa ngày ngân hàng thương mại quan tâm khai thác, ngân hàng hướng tới khách hàng tín dụng doanh nghiệp nhỏ vừa đối tượng khách hàng đầy tiềm năng, đem lại nguồn lợi nhuận cao cho ngân hàng đồng thời phân tán rủi ro, xây dựng tảng khách hàng ổn định vững Ai hiểu quản trị rủi ro tín dụng vấn đề cốt lõi ngân hàng, đặc biệt hệ thống ngân hàng Việt Nam mà nguồn thu từ tín dụng chiếm tỷ trọng bình quân tổng thu nhập Hơn nữa, dư nợ cho vay tập trung vào khách hàng doanh nghiệp, cho vay bán lẻ chiếm thị phần khiêm tốn Trong quản trị rủi ro tín dụng, kiểm sốt rủi ro nội dung quan trọng nhiều vấn đề đặt cần giải công tác thực tác nghiệp nhằm phòng ngừa, hạn chế khắc phục hậu rủi ro tín dụng để đảm bảo an tồn cho hoạt động ngân hàng, ch nh l tr n mà công tác quản trị rủi ro t n dụng cho vay doanh nghiệp nhỏ vừa giai đoạn vấn đề cấp ách cần nghi n cứu đầy đủ nhằm hạn chế tối thiểu mức thiệt hại rủi ro t n dụng gây đồng thời đem lại hiệu cao cho hoạt động NHTM Kiểm soát rủi ro tín dụng vấn đề khó khăn thiết Đặc biệt ngân hàng thương mại Việt Nam, thu nhập tín dụng chủ yếu chiếm từ 60-80% thu nhập ngân hàng Mục ti u tăng trưởng phát triển “ Tăng trưởng bền vững” vấn đề chung đặt NHTM Việt Nam Về nguyên tắc, khơng thể loại bỏ hồn tồn mà phải “sống chung” với rủi ro, muốn phải “hiểu” kiểm soát, hạn chế tác động xấu rủi ro tín dụng gây Kiểm sốt rủi ro tín dụng ln vấn đề cấp thiết hoạt động ngân hàng Chi nhánh BIDV Phố Núi chi nhánh bán lẻ, với khách hàng doanh nghiệp mỏng, định hướng Chi nhánh tăng trưởng khách hàng doanh nghiệp tập trung vào nhóm khách hàng Doanh nghiệp nhỏ vừa, mục ti u tăng trưởng kèm với kiểm sốt rủi ro tín dụng định hướng kinh doanh quan trọng Chi nhánh BIDV Phố Núi thời gian đến; Mặc dù nợ xấu BIDV Phố Núi kiểm sốt tốt Tuy nhiên, nợ tiềm ẩn có dấu hiệu tăng, từ năm 2015 nợ có vấn đề Chi nhánh thấp gần khơng có đến nợ có vấn đề mức xấp xỉ 80 tỷ đồng, tỷ lệ 2%/tổng dư nợ Chi nhánh, nguyên nhân phần lớn cán tín dụng doanh nhiệp cán quản lý rủi ro Chi nhánh cịn non trẻ, kinh nghiệm thẩm định tín dụng đánh giá khách hàng Doanh nghiệp quản l sau vay, chưa quản l dịng tiền dự án, cơng tác kiểm tra nội Chi nhánh chưa đầu tư trọng, cán kiểm tra nội chưa chuy n sâu … đòi hỏi BIDV Phố Núi cần xây dựng hồn thiện cơng kiểm sốt rủi ro tín dụng, đặc biệt tín dụng cho vay doanh nghiệp nhỏ vừa cách chủ động hơn; Bản thân làm việc phận quản lý rủi ro, việc nghiên cứu sâu hoạt động kiểm soát rủi ro tín dụng thật cần thiết để hồn thiện nâng cao nghiệp vụ chun mơn Với tầm quan trọng trên, tơi định chọn đề tài “Kiểm soát rủ doanh nghiệp nhỏ vừa tạ o n n on o N ân Hàn T ươn Mại Cổ Phần Đầu Tư Việt Nam-Chi nhánh Phố Núi” Mục tiêu đề tài 2.1 M c tiêu nghiên cứu Phân t ch đánh giá thực trạng hoạt động kiểm soát rủi ro t n dụng cho vay doanh nghiệp nhỏ vừa Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam-Chi nhánh Phố Núi, nhằm đưa số khuyến nghị để hồn thiện hoạt động kiểm sốt rủi ro t n dụng cho vay doanh nghiệp nhỏ vừa Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam-Chi nhánh Phố Núi thời gian tới 2.2 Nhiệm v nghiên cứu - Hệ thống hóa vấn đề l luận kiểm soát rủi ro t n dụng cho vay doanh nghiệp nhỏ vừa hoạt động ngân hàng thương mại - Đánh giá thực trạng kiểm soát rủi ro t n dụng cho vay doanh nghiệp nhỏ vừa Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam-Chi nhánh Phố Núi - Đề uất khuyến nghị hoàn thiện hoạt động kiểm soát rủi ro t n dụng cho vay doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam-Chi nhánh Phố Núi 2.3 Câu ỏ n ên ứu - Nội dung hoạt động kiểm soát rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp nhỏ vừa NHTM gì? - Thực trạng hoạt động kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp nhỏ vừa Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam-Chi nhánh Phố Núi nào? Chi nhánh có mặt thành cơng vấn đề cịn hạn chế hoạt động kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp nhỏ vừa nay? - Những khuyến nghị giúp hồn thiện hoạt động kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp nhỏ vừa Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam-Chi nhánh Phố Núi để đẩy mạnh hoạt động kinh doanh? Đối tƣợng phạm vi nghiên cứu 3.1 Đố ươn n ên ứu Đối tượng nghiên cứu hoạt động kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp nhỏ vừa Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam-Chi nhánh Phố Núi 3.2 Đố ượng khảo sát: Đối tượng khảo sát gồm: - Các khách hàng DNVVNN giao dịch trụ sở chi nhánh Phòng Khách hàng doanh nghiệp đơn vị quản lý khách hàng - Phòng Khách hàng Doanh nghiệp, Phịng Quản lý rủi ro, Phịng quản trị tín dụng, Phòng giao dịch trực thuộc; 3.3 Phạm vi nghiên cứu - Về nội dung nghiên cứu: đề tài tập trung nghiên cứu hoạt động kiểm soát rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp nhỏ vừa NHTM - Về không gian nghiên cứu: Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam-Chi nhánh Phố Núi - Về thời gian: liệu nghiên cứu thực khoảng thời gian thu thập giai đoạn từ năm 2018- 2020 Phƣơng pháp nghiên cứu 4.1 P ươn p áp u ập số liệu Để thực đề tài cần thu thập số liệu thứ cấp li n quan đến tình hình tín dụng cho vay doanh nghiệp nhỏ vừa Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam-Chi nhánh Phố Núi: dư nợ cho cho vay, cấu dư nợ cho cho vay doanh nghiệp nhỏ vừa, tình hình nợ xấu tiềm ẩn cho vay doanh nghiệp nhỏ vừa … năm từ năm 2018 đến năm 2020 Bên cạnh đó, đề tài sử dụng công cụ xử l thông tin như: ảng biểu, sơ đồ, phương pháp thống kê, tổng hợp, phân tích, đối chiếu kế hoạch thực Sử dụng phương pháp thu thập, tổng quan tài liệu, thực đối chiếu, phân tích, tổng hợp nguồn thông tin để chuẩn bị nội dung sở lý luận hoạt động kiểm soát rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp nhỏ vừa NHTM.Thu thập thông tin, số liệu tài liệu liên quan từ Phòng tổng hợp dư nợ cho vay doanh nghiệp nhỏ vừa theo tiêu chí khác ngành nghề, lĩnh vực hoạt động, quy mơ, hình thức đảm bảo cấu dư nợ, tỷ lệ nợ xấu, tỷ lệ thu hồi xử lý nợ xấu nợ tiềm ẩn xấu giai đoạn 2018-2020 4.2 P ươn p áp xử lý số liệu phân tích Đề tài nghiên cứu dựa kết hợp hai phương pháp nghi n cứu phương pháp nghi n cứu định tính kết hợp thống kê mơ tả, phương pháp nghiên cứu định t nh lựa chọn làm phương pháp nghi n cứu chủ đạo Thu thập thông tin yếu tố bên ngồi tác động đến hoạt động kiểm sốt rủi ro tín dụng hoạt động cho vay doanh nghiệp nhỏ vừa ngân hàng thông qua báo cáo số liệu tình hình kinh tế – xã hội, mơi trường pháp l , đối thủ cạnh tranh Tr n sở nguồn liệu thứ cấp, luận văn sử dụng phương pháp so sánh, thống kê mô tả, phân tích liệu qua năm thuộc thời gian nghiên cứu để thấy rõ thực trạng hoạt động kiểm soát rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp nhỏ vừa Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam-Chi nhánh Phố Núi - Phương pháp phân tích: Phương pháp sử dụng chương luận văn, tác giả phân t ch khái niệm cho vay khách hàng doanh nghiệp nhỏ vừa ngân hàng thương mại, làm rõ nội dung hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp nhỏ vừa Thông qua việc phân tích, so sánh nội dung lý thuyết luận văn tham khảo từ nhiều nguồn khác Giáo trình nghiên cứu trước đây, tác giả lấy để làm sở xây dựng nên tảng lý luận cho luận văn - Phương pháp tổng hợp: Tổng hợp trình ngược với trình phân t ch, lại hỗ trợ cho trình phân t ch để tìm chung khái quát Từ kết nghi n cứu mặt, phải tổng hợp lại để có nhận thức đầy đủ, đắn chung, tìm ản chất, quy luật vận động đối tượng nghi n cứu Đây phương pháp sử dụng cuối chương nhằm tổng hợp thành tựu đạt hạn chế hoạt kiểm soát rủi ro t n dụng cho vay doanh nghiệp nhỏ vừa Chi nhánh Phân t ch tổng hợp hai phương pháp có quan hệ mật thiết với tạo thành thống tách rời: phân t ch tiến hành theo phương hướng tổng hợp, tổng hợp thực dựa tr n kết phân t ch - Phương pháp thống kê so sánh: Phương pháp li n quan đến việc thu thập số liệu, t nh tốn mơ tả đặc trưng khác để phản ánh cách tổng quát đối tượng nghi n cứu Phương pháp sử dụng để thống k số liệu li n quan đến hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp nhỏ vừa Chi nhánh từ năm 2018 đến năm 2020 thu thập từ Phịng Tổng hợp – ộ phận kế tốn Dựa tr n nguồn tài liệu thu thập được, tác giả tiến hành phân t ch để hạn chế nguy n nhân dẫn đến hạn chế hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp nhỏ vừa Chi nhánh Tr n sở số liệu thống k để ác định u hướng, mức độ iến động ti u phân t ch, ác định số gốc để so sánh, ác định điều kiện để so sánh, mục ti u để so sánh Tác giả sử dụng phương pháp thống k so sánh chương 2, để l liệu ti u hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp nhỏ vừa chi nhánh thực thực trạng chi nhánh Ngân hàng thương mại tr n địa àn qua thu thập số liệu năm (2018-2020), để phân t ch đánh giá kết hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp nhỏ vừa chi nhánh Tổng quan tình hình nghiên cứu Trong q trình nghi n cứu đề tài: “Kiểm sốt rủi ro t n dụng cho vay doanh nghiệp nhỏ vừa Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam-Chi nhánh Phố Núi”, tác giả thu thập, tìm hiểu tham khảo số luận văn thạc sĩ, ài áo khoa học công ố có nội dung li n quan làm tảng cho q trình hồn thành luận văn sau: 5.1 Cá bà báo k o ọ - Trần Hoàng Thịnh (2020), Tạp chí Ngân hàng, số 35, “Hoạch định chiến lược quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Thương mại Việt Nam”, tác giả ài áo khuyến nghị NHTM Việt Nam n n áp dụng mô hình quản l rủi ro tập trung Với mơ hình này, tách iệt a chức năng: quản l rủi ro, kinh doanh tác nghiệp nhằm mục ti u hàng đầu giảm thiểu rủi ro mức thấp đồng thời phát huy tối đa kỹ chuy n môn vị tr , cán ộ làm cơng tác t n dụng Mơ hình phản ánh cách hệ thống vấn đề chế, ch nh sách, quy trình nghiệp vụ nhằm thiết lập giới hạn hoạt động an toàn chốt kiểm soát rủi ro quy trình thực nghiệp vụ [18] - Nguyễn Thị Hồng Loan (2020), Tạp chí Ngân hàng, số 65, “Quản trị rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp ngân hàng Việt Nam”, Tác giả báo cho rằng, kiểm soát chất lượng t n dụng doanh nghiệp y u cầu cấp thiết quản trị ngân hàng nhằm đảm ảo cho hoạt động t n dụng an toàn, hiệu phù hợp với chuẩn mực quốc tế quản trị rủi ro môi trường hội nhập Thời gian qua ngân hàng coi trọng vấn đề quản trị RRTD đạt kết khả quan như: chất lượng nợ, cấu t n dụng chuyển iến theo hướng t ch cực, ây dựng ch nh sách t n dụng đồng ộ, quản l rủi ro t n dụng theo thông lệ quốc tế, hoạt động kiểm tra, kiểm soát tăng cường Tuy nhi n, để đạt hiệu tốt quản trị RRTD , tác giả đề uất số giải pháp như: thực phân tán rủi ro t n dụng, ây dựng văn hóa quản trị RRTD, ây dựng sở liệu thông tin, tăng cường hoạt động kiểm tra, kiểm soát để ngăn chặn t ch tụ RRTD hoàn thiện hệ thống ếp hạng t n nhiệm khách hàng [8] - Nguyễn Quang Đăng (2019) , Tạp chí Ngân hàng”, số 41, trang 25- 27, “Kiểm sốt tín dụng lĩnh vực tiềm ẩn rủi ro” Tác igiả ibài ibáo icho irằng, iNHTM icần iphải ithực nhiều giải pháp mở irộng tín idụng icó ihiệu iđi iđơi ivới ikiểm isốt ichất ilượng itín idụng, igiải ipháp inhư ithiết kế itừng isản iphẩm itín idụng iphù ihợp ivới itừng ingành inghề, ilĩnh ivực ivà iđối tượng ikhách ihàng iCần iphải iưu itiên itập itrung ivốn icho ivay icác ilĩnh ivực sản i uất, ilĩnh ivực iưu itiên itheo ichủ itrương icủa iđịnh ihướng icủa iChính phủ, iNHNN itrong itừng ithời ikỳ igồm inông inghiệp, inông ithôn, i uất ikhẩu, công inghiệp ihỗ itrợ, idoanh inghiệp inhỏ ivà ivừa, idoanh inghiệp iứng idụng cơng inghệ icao… igóp iphần ihỗ itrợ iphát itriển ikinh itế i- ixã ihội iNgoài ira, iTCTD icần iphải irà isoát ivà icân iđối ilợi inhuận iđể iáp idụng imức ilãi suất icho ivay ihợp ilý itrên icơ isở ilãi isuất ihuy iđộng ivà imức iđộ irủi iro icủa 10 dụng, nghi n cứu kinh nghiệm kiểm soát rủi ro t n dụng ngân hàng tr n giới, tìm hiểu phân t ch tình hình hoạt động kinh doanh hoạt động kiểm soát rủi ro t n dụng Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam chi nhánh Bắc Đà Nẵng, từ đưa đánh giá mặt t ch cực mặt hạn chế hoạt động kiểm soát rủi ro t n dụng Ngân hàng Tr n sở tác giả đề uất số giải pháp kiểm soát rủi ro t n dụng để nâng cao hiệu công tác quản trị rủi ro tại Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam chi nhánh Bắc Đà Nẵng Tuy nhi n, giải pháp mà luận văn đưa chưa sát với thực tế hoạt động Ngân hàng Việt Nam [20] - Luận văn thạc sỹ Nguyễn Thị Thúy (2019) ảo vệ đại học Kinh Tế Đà Nẵng với đề tài “Kiểm soát rủi ro tín dụng hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp nhỏ vừa NHTM Cổ Phần Xuất Nhập Khẩu Việt Nam – Chi nhánh Sông Hàn” Trong phần sở l luận, tác giả hệ thống hóa sở l luận rủi ro, đặc iệt RRTD khách hàng doanh nghiệp nhỏ vừa, dấu hiệu, ti u đo lường rủi ro nhân tố ảnh hưởng đến RRTD cho vay khách hàng doanh nghiệp nhỏ vừa NHTM [16] Phần 2, phần thực trạng, tác giả đánh giá thực trạng rủi ro hoạt động t n dụng khách hàng doanh nghiệp nhỏ vừa, kết đạt được, số tồn hoạt động quản l RRTD khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng từ năm 2012 – 2017, đồng thời, đề uất số giải pháp có t nh đồng ộ để phòng ngừa hạn chế RRTD doanh nghiệp hoạt động kinh doanh NHTM Cổ Phần Xuất Nhập Khẩu Việt Nam – Chi nhánh Sông Hàn - Luận văn thạc sĩ Nguyễn Thị Mai Quyên (2019) ảo vệ đại học Kinh tế Đà Nẵng với đề tài “Kiểm soát RRTD cho vay doanh nghiệp Ngân hàng Quân đội – Chi nhánh Đắk Lắk” Phần sở l luận, tác giả hệ thống hóa vấn đề l luận ản RRTD kiểm soát 11 RRTD, tầm quan trọng nhân tố ảnh hưởng đến kiểm soát RRTD cho vay doanh nghiệp NHTM Phần 2, phần thực trạng, tác giả phân t ch, đánh giá cách có hệ thống thực trạng hoạt động t n dụng, n u thành t ch đạt được, tồn cần khắc phục tìm nguy n nhân chủ yếu ảnh hưởng đến chất lượng t n dụng Chi nhánh giai đoạn từ năm 2013-2018, đồng thời đưa khuyến nghị nhằm hoàn thiện mang t nh cụ thể, phù hợp với tình hình thực tiễn Ngân hàng tác giả nghi n cứu Tuy nhi n, phần kiến nghị giải pháp kiểm soát rủi ro t n dụng tác giả chưa đưa giải pháp phân t ch thực trạng khách hàng để đánh giá khả nợ ấu phát sinh [14[ - Luận văn thạc sĩ Nguyễn Thị B ch Huyền (2019) ảo vệ đại học Kinh Tế Đà Nẵng với đề tài “Kiểm soát RRTD cho vay khách hàng doanh nghiệp NHTM cổ phần Công thương Việt Nam, Chi nhánh Bắc Đà Nẵng” Trong phần sở l luận, tác giả nghi n cứu, hệ thống hóa vấn đề l luận kiểm soát RRTD, n u chi tiết nội dung, ti u ch đánh giá kiểm soát RRTD cho vay khách hàng doanh nghiệp NHTM Phần 2, phần thực trạng, tác giả làm rõ hạn chế, mặt đạt vấn đề phát sinh cơng tác kiểm sốt RRTD NH nghi n cứu Từ đưa số iện pháp, kiến nghị nhằm giảm thiểu rủi ro, tăng cường chất lượng cơng tác kiểm sốt RRTD NH [6] - Luận văn thạc sĩ Nguyễn Huy Bé (2018) ảo vệ đại học Kinh Tế Đà Nẵng với đề tài “Kiểm soát rủi ro tín dụng cho vay khách hàng doanh nghiệp nhỏ vừa Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt Nam, Chi nhánh Đắk Nông” Trong phần sở l luận, tác giả làm sáng tỏ l luận chung RRTD cho vay khách hàng doanh nghiệp nhỏ vừa NHTM, vai trò giá trị khách hàng doanh nghiệp nhỏ 12 vừa, n u ti u ch phản ánh kết kiểm soát RRTD nhân tố ảnh hưởng đến kiểm soát RRTD cho vay khách hàng doanh nghiệp nhỏ vừa NHTM Trong phần 2, phần thực trạng, tác giả đánh giá thực trạng cơng tác kiểm sốt RRTD hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp nhỏ vừa, kết đạt tồn tại, hạn chế việc kiểm soát RRTD cho vay khách hàng doanh nghiệp nhỏ vừa Ngân hàng giai đoạn từ năm 2011 - 2013, đồng thời, đề uất số giải pháp, kiến nghị nhằm hạn chế RRTD cho vay khách hàng doanh nghiệp nhỏ vừa NHTM cổ phần Công thương Việt Nam, Chi nhánh Đắk Nông [2] 5.3 K oản ốn n ên ứu - Khoảng trống nội dung: + Vấn đề RRTD kiểm soát RRTD cho vay nghi n cứu nhiều t nh chất quan trọng l luận lẫn thực tiễn Nhìn chung, đề tài nghi n cứu thường thực cho hệ thống NHTM nghi n cứu cho ngân hàng cụ thể Kết nghi n cứu tr n n u mặt ưu nhược điểm công tác kiểm soát RRTD Ngân hàng đề uất giải pháp nhằm kiểm soát, hạn chế l RRTD, nghi n cứu n u tầm quan trọng việc quyết định nhà quản l kiểm soát RRTD, giúp Ngân hàng kiểm soát RRTD tốt Tuy nhi n, Ngân hàng thực tế cơng tác quản trị, kiểm soát RRTD cho vay khác đặc điểm thực tiễn phát sinh đơn vị khác nhau, sản phẩm vay khác nhau, đặc thù sản uất kinh doanh doanh nghiệp địa phương khác nhau, ; + Với hàng loạt sách có hiệu lực từ năm 2020 Thơng tư 41/2016 NHNN quy định loạt tiêu chuẩn vốn, hoạt động ngân hàng tương đồng với tiêu chuẩn Basel II giới, theo đó, quy định 13 tất ngân hàng phải có tỷ lệ an tồn vốn tối thiểu (CAR) mức 8%; Thơng tư số 22/2019 thay đổi hệ số rủi ro khoản cho vay phục vụ kinh doanh bất động sản thị trường, theo từ ngày 01/01/2020, khoản cho vay để phục vụ kinh doanh bất động sản bị áp hệ số rủi ro 200% (hiện 150%); Thông tư số 01/2020/TT-NHNN ngày 13 tháng năm 2020 quy định việc tổ chức tín dụng, chi nhánh Ngân hàng nước ngồi cấu lại thời hạn trả nợ, miễn, giảm lãi, phí, giữ nguyên nhóm nợ nhằm hỗ trợ khách hàng chịu ảnh hưởng dịch Covid-19; Luật doanh nghiệp số 59/2020/QH14 ngày 17/06/2020 có hiệu lực từ ngày 01/01/2021 Mặt khác, tình hình kinh tế tỉnh Gia Lai có biến đổi lớn sau ảnh hưởng dịch bệnh hồ tiêu, biến động giá nông sản chủ lực địa phương sau đại dịch Covid-19 bùng phát từ cuối năm 2019 khiến cho nhiều ngân hàng nói chung, chi nhánh BIDV Phố Núi nói ri ng cần có điều chỉnh kịp thời để th ch nghi với thay đổi Do cơng tác cơng tác kiểm sốt RRTD cho vay doanh nghiệp vừa nhỏ chi nhánh NHTM Đầu Tư Việt Nam-Chi nhánh Phố Núi cần có giải pháp thời điểm - Khoảng trống không gian: Luận nghi n cứu công tác kiểm soát RRTD cho vay doanh nghiệp vừa nhỏ chi nhánh NHTM Đầu Tư Việt Nam-Chi nhánh Phố Núi Hiện Chi nhánh chưa có đề tài nghi n cứu công tác kiểm soát RRTD cho vay doanh nghiệp vừa nhỏ, đặc iệt đề tài chuy n sâu cấp độ tác giả luận văn thạc sĩ Do đề tài nghi n cứu đề tài nghi n cứu đầu ti n chi nhánh công tác kiểm soát RRTD cho vay doanh nghiệp vừa nhỏ chi nhánh NHTM Đầu Tư Việt Nam-Chi nhánh Phố Núi - Khoảng trống thời gian: Các luận văn nghi n cứu năm từ năm 2019 trở trước, chưa có luận văn sau năm 2019 14 Bố cục luận văn Ngoài phần mở đầu, kết luận danh mục, đề tài ố cục làm a chương: Chương 1: Cơ sở l luận kiểm soát rủi ro t n dụng cho vay doanh nghiệp nhỏ vừa NHTM Chương 2: Thực trạng hoạt động kiểm soát rủi ro t n dụng cho vay doanh nghiệp nhỏ vừa Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam-Chi nhánh Phố Núi Chương 3: Khuyến nghị hoàn thiện hoạt động kiểm soát rủi ro t n dụng cho vay doanh nghiệp nhỏ vừa Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam-Chi nhánh Phố Núi 15 C ƢƠNG CƠ SỞ UẬN VỀ ỂM SOÁT RỦ RO T N D NG TRONG CHO VAY DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA TẠ NG N ÀNG T ƢƠNG MẠ 1.1 TỔNG QU N VỀ RỦI RO TÍN D NG TRONG CHO VAY DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪ CỦ NG N ÀNG T ƢƠNG MẠ 1.1.1 Rủi ro tín dụng cho vay ngân hàng thƣơng mại a Khái niệm rủi ro tín d ng cho vay n ân àn ươn b Nguyên nhân rủi ro tín d ng cho vay ngân hàng ươn mại mại * Nguyên nhân xuất phát từ môi trường kinh doanh * iNguyên inhân ixuất iphát itừ iphía ikhách ihàng ivay ivốn * iNguyên inhân ixuất iphát itừ iphía ingân ihàng c iHậu iquả icủa irủi iro itín id ng itrong icho ivay icủa ngân ihàng i ươn imại 1.1.2 i iRủi iro itín idụng itrong icho ivay idoanh inghiệp inhỏ ivà ivừa icủa ingân ihàng ithƣơng imại K in ệm i ủ iro itín i n itrong icho ivay idoanh in ệp in ỏ ivà i b P ân loạ ủ o n n on N u ên n ân â ủ o n o n o n n on o ệp n ỏ o n n ệp n ỏ ừa 1.2 HOẠT ĐỘNG KIỂM SOÁT RỦI RO TÍN D NG TRONG CHO VAY DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪ MẠ CỦ NG N ÀNG T ƢƠNG 16 1.2.1 Khái niệm iểm soát rủi ro t n ụng cho va oanh nghiệp nhỏ vừa a Khái niệm kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay kinh doanh khách hàng doanh nghiệp nhỏ vừa ngân hàng thương mại b Đặ đ ểm kiểm sốt rủi ro tín d n hàng doanh nghiệp nhỏ vừa củ n ân àn on o khách ươn mại 1.2.2 N i ung iểm sốt rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp nhỏ vừa N án b N ăn n G ảm ủ o n n ủ o n ểu ổn ấ on n on o o n n on o o o n n d iC u ển igiao i ủ iro i n i o n n ệp n ỏ ệp n ỏ ệp n ỏ ng itrong icho ivay idoanh in ệp in ỏ ivà i 1.2.3 Tiêu ch đánh giá ết iểm soát rủi ro t n ụng cho vay doanh nghiệp nhỏ vừa a Cơ ấu nợ b Tỷ lệ nợ ó ấn đề, nợ xấu c Tỷ lệ xó nợ ịn d Tỷ lệ lập 1.3 NHÂN TỐ ẢN p òn ủ o n n : ƢỞNG ĐẾN HOẠT ĐỘNG ỂM SOÁT RỦ RO TÍN D NG TRONG CHO VAY DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA 1.3.1 Nhân tố bên 1.3.2 Nhân tố bên 17 ẾT UẬN C ƢƠNG Trong hoạt động kinh doanh, NHTM thường xuyên gặp nhiều loại rủi ro, đặc biệt rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp nhỏ vừa thường gây thiệt hại lớn cho NHTM Hoạt động cho vay hoạt động ln có tiềm ẩn RRTD mà để hoạt động mang lại kết hoạt động kinh doanh, NHTM phải chủ động chấp nhận RRTD dùng iện pháp kiểm soát rủi ro t n dụng mức độ định nhằm iến đổi rủi ro t n dụng thông qua iện pháp n tránh, ngăn ngừa, giảm thiểu, chuyển giao RRTD cho vay doanh nghiệp nhỏ vừa Chương luận văn khái quát vấn đề ản RRTD kiểm soát RRTD cho vay doanh nghiệp nhỏ vừa NHTM nhằm làm sở cho việc đánh giá thực tiễn hoạt động kiểm soát RRTD Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam-Chi nhánh Phố Núi 18 C ƢƠNG T C TRẠNG OẠT ĐỘNG KIỂM SỐT RỦI RO TÍN D NG TRONG CHO VAY DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪ TẠ NG N ÀNG TMCP ĐẦU TƢ VÀ P ÁT TR ỂN VIỆT NAM-CHI NHÁNH PHỐ NÚI 2.1 Á QUÁT C UNG VỀ NG N ÀNG TMCP ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM-CHI NHÁNH PHỐ NÚI 2.1.1 Giới thiệu chi nhánh 2.1.2 Đặc điểm hoạt đ ng kinh doanh 2.1.3 Đặc điểm tổ chức quản lý 2.1.4 Kết hoạt đ ng kinh doanh ngân hàng TMCP Đầu Tƣ Việt Nam-Chi nhánh Phố Núi 2.2 T C TRẠNG D NG TRONG C O V NG N OẠT ĐỘNG DO N NG ỂM SOÁT RỦ RO T N ỆP N Ỏ VÀ VỪ TẠ ÀNG TMCP ĐẦU TƢ V ỆT NAM – CHI NHÁNH PHỐ NÚI 2.2.2 Thực trạng hoạt đ ng kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp nhỏ vừa chi nhánh a Né tránh rủi ro - Chấm đ ểm tín d ng xếp hạng khách hàng: Hệ thống XHTDNB xây dựng tr n sở quy định NHNN quy chế cho vay, quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phịng để xử lý rủi ro, văn ản li n quan đến tín dụng thực tiễn hoạt động tín dụng ngân hàng Theo đó, quy định hệ thống XHTDNB BIDV áp dụng từ năm 2006 với mục tiêu kết chấm điểm để BIDV định cấp tín dụng, thực phân loại nợ trích lập dự phịng rủi ro theo thơng lệ quốc tế Có thể thấy, hệ thống XHTDNB quan trọng để áp dụng sách cấp tín dụng khách hàng Chính vậy, 19 chi nhánh Phố Núi nghiêm túc chấp hành quy định xếp hạng tín dụng khách hàng Việc chấm điểm khách hàng cán Quan hệ khách hàng thực phát sinh khoản cấp tín dụng định kỳ năm lần, dựa số liệu BCTC năm gần thông tin cập nhật ngần liên quan đến hoạt động sản xuất kinh doanh khách hàng Nội dung chấm điểm khách hàng thực sau: - Thẩm định hồ sơ, m đ ốn: Tại Chi nhánh việc kiểm tra t nh đầy đủ, hợp pháp, hợp lệ với nội dung theo danh mục hồ sơ ao gồm hồ sơ pháp l , hồ sơ vay vốn, hồ sơ tài sản bảo đảm thực đầy đủ theo danh mục hướng dẫn cụ thể Hội sở BIDV loại khách hàng - Th c kiểm tra th c tế, thu thập, tổng hợp xác minh thông tin k àn p ươn án sản xuất kinh doanh/d án đầu ư: Nhận xét: Chi nhánh BIDV Phố Núi triển khai thực hoạt động theo quy định sách Hội Sở BIDV Chi nhánh đặt nhằm né tránh rủi ro tín dụng đạt hiệu cao nhất, kiểm sốt chất lượng tín dụng giai đoạn trước cho vay Đây công tác Chi nhánh đặt l n hàng đầu cho vay khách hàng Doanh nghiệp vừa nhỏ Chi nhánh, ước đầu có thành định b N ăn n ừa rủi ro - Kiểm tra cho vay: Hoạt động kiểm tra cho vay thực trình giải ngân thơng qua việc kiểm sốt chứng từ giải ngân quy trình phê duyệt giải ngân, Chi nhánh BIDV Phố Núi hoạt động thực chặt chẽ - Kiểm tra sau cho vay: - Theo dõi, thu thập thơng tin bổ sung, kiểm tra phân tích hiệu vốn 20 vay, theo dõi phân tích tình hình thực kế hoạch, PASXKD/DAĐT, tình hình tài khách hàng: Thơng qua báo cáo định kỳ khách hàng, qua tiếp xúc viếng thăm khách hàng nguồn khác Mục đ ch để đánh giá tiến độ thực PASXKD/DAĐT, phân tích hiệu tình hình tài chính, khả trả nợ, đặc biệt xảy vấn đề ảnh hưởng tới khoản vay để tìm giải pháp khắc phục để cập nhật thông tin chấm điểm thường xuyên xếp hạng tín dụng Cơng việc thực phụ thuộc lớn vào số liệu tình hình hoạt động khách hàng cung cấp, chi nhánh gặp nhiều khó khăn kiểm chứng tính xác chưa đáp ứng mặt hiệu quả, dẫn đến Chi nhánh thiếu chủ động kịp thời việc đưa giải pháp khắc phục - Các biện pháp bảo đảm tiền vay: - Các điều khoản nội dung hợp đồng tín dụng, hợp đồng bảo đảm tiền vay: Nhận xét: Công tác ngăn ngừa rủi ro Chi nhánh thực chặt chẽ so với sách Hội Sở BIDV quy định, Chi nhánh xây dựng quy định riêng áp dụng Chi nhánh không vượt quy định Hội Sở ch nh giới hạn hệ số tài sản bảo đảm thấp hơn, quy định thuê Công ty định giá độc lập TSBĐ địa bàn, tài sản bảo đảm có giá trị cao; xây dựng phân cấp phân quyền Chi nhánh cấp điều hành thấp nhiều so với mức quy định Hội Sở chính, với mục tiêu tăng trưởng tín dụng đơi với kiểm sốt chất lượng tín dụng c Giảm thiểu rủi ro - Trích lập dự phòng rủi ro: Nhận xét: Trong hoạt động nhằm giảm thiểu tổn thất xảy ra, Chi nhánh BIDV Phố Núi trọng công tác cho vay giảm dần dư nợ khách hàng có tình hình sản xuất kinh doanh khó khăn, giảm doanh thu 21 hiệu kinh doanh, Việc trích lập dự phịng rủi ro cụ thể Chi nhánh ưu ti n trích lập dự phòng 100% dư nợ loại trừ TSBĐ khách hàng DNVVN phân loại nợ nhóm 5, nhóm nợ cịn lại Chi nhánh trích dự phịng rủi ro chủ yếu theo định lượng tuổi nợ theo quy định nhằm đảm bảo kế hoạch tài Chi nhánh; Riêng việc áp dụng sách lãi trong cho vay chủ yếu Chi nhánh thực theo sách chung BIDV Hội Sở d Chuyển giao rủi ro - Mua bảo hiểm tín dụng, bảo hiểm tài sản (bao gồm tài sản bảo đảm tài sản khác có liên quan đến khoản vay: - Sử dụng hình thức bảo lãnh tốn, thực hợp đồng, hồn tạm ứng bảo lãnh bảo hành cơng trình: Nhận xét: Tại Chi nhánh BIDV Phố Núi dừng lại biện pháp mua bảo hiểm TSBĐ, buộc tài sản bảo đảm hình thành từ vốn vay, máy móc thiết bị, phương tiện vận tải Chi nhánh chưa thực bán nợ, bảo lãnh bên thứ ba 2.2.3 Kết kiểm soát rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp nhỏ vừa chi nhánh 2.3 ĐÁN G Á C UNG OẠT ĐỘNG KIỂM SOÁT RỦI RO CHO VAY DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA TẠI CHI NHÁNH 2.3.1 Kết đạt đƣợc 2.3.2 Hạn chế nguyên nhân 22 Kết luận Chƣơng Trong chương 2, luận văn đặt trọng tâm vào hoạt động kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay DNVVN BIDV Phố Núi dựa tr n sở cở sở lý luận nêu chương Để có sở đánh giá cách có hệ thống cụ thể thực trạng kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay DNVVN chi nhánh, luận văn trình ày phân t ch đặc điểm ản ảnh hưởng đến q trình kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay DNVVN ngân hàng thời gian qua Luận văn tiến hành đánh giá điểm đạt được, chưa nguy n nhân đến trình kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay DNVVN ngân hàng thời gian qua Kết nghiên cứu của chương sở để đề xuất giải pháp chương 23 C ƢƠNG KHUYẾN NGHỊ HỒN THIỆN HOẠT ĐỘNG KIỂM SỐT RỦI RO TÍN D NG TRONG CHO VAY DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA TẠI NG N ÀNG TMCP ĐẦU TƢ VÀ P ÁT TR ỂN VIỆT NAM-CHI NHÁNH PHỐ NÚI 3.1 ĐỊN NG N ƢỚNG CHO VAY DOANH NGHIỆP VỪA VÀ NHỎ CỦA ÀNG TMCP ĐẦU TƢ VÀ P ÁT TR ỂN VIỆT NAM-CHI NHÁNH PHỐ NÚI 3.2 KHUYẾN NGHỊ NHẰM HỒN THIỆN HOẠT ĐỘNG KIỂM SỐT RỦI RO TÍN D NG TRONG CHO VAY DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA TẠ NG N ÀNG TMCP ĐẦU TƢ VÀ P ÁT TR ỂN VIỆT NAM-CHI NHÁNH PHỐ NÚI KẾT LUẬN C ƢƠNG KẾT LUẬN Trong ixu ithế ihội inhập ivà iphát itriển ikinh itế iquốc itế ihiện inay, inhất ilà ikhi Chính iphủ ihướng itới ithực ihiện iviệc ixố ibỏ ihàng irào ibảo ihộ iđối ivới ihệ ithống i ngân ihàng itrong inước ithì inhiều inhiệm ivụ imới iđã iđược iđặt ira icho icác iNHTM i Việt iNam iNhằm inâng icao inăng ilực icạnh itranh icho icác iNHTM iViệt iNam ithì i hệ ithống ingân ihàng iViệt iNam iđã ikhơng ingừng iđổi imới ivà ihoàn ithiện, ingày i ichứng itỏ iđược ivai itrị icủa imình iđối ivới inền ikinh itế iTrong iquá itrình ihoạt i động icác ingân ihàng iln ichú itrọng imở irộng itín idụng iđể ităng ithị iphần inâng i cao iuy itín ivà ivị ithế icủa ingân ihàng iBên icạnh iđó icơng itác iquản itrị irui iro itín i dụng icàng iđược inâng icao inhằm ihướng itới iđáp iứng i inhững iyêu icầu ingày icàng i cao ivề ichất ilượng itheo ithông ilệ iquốc itế i BIDV ilà imột ingân ihàng imà itrong ihoạt iđộng imang inhiều itính i iđặc 24 thù: ithuộc isở ihữu iNhà inước, icó iquy imơ ilớn, ilưới irộng, inhiều ichi inhánh ivà i phịng igiao idịch itrải ikhắp itừ ivùng iđơ ithị iđến inơng ithơn ivà imiền inúi, ingồi i chức inăng icủa imột iNHTM icòn iphải ithực ihiện inhiệm ivụ iđược iNhà inước i giao ilàm ichủ iđạo itrong iđầu itư ivốn iphát itriển inông inghiệp, inông ithôn ivà i ilà icông icụ iquan itrọng itrong itay iNhà inước iđể iqua iđó inhằm ithực ihiện i isách itài ichính iDo inhững iđặc ithù inêu itrên icùng ivới itrình iđộ icủa inền i kinh itế ihiện inay inên iviệc ithay iđổi ivà iáp idụng imơ ihình imới itrong ihoạt iđộng i nói ichung ivà iquản itrị irủi iro itín idụng inói iriêng itại iBIDV iPhố iNúi ikhó icó ithể i tn itheo imột ikhn imẫu icó isẵn inhất iđịnh imà iphải ixây idựng idựa itrên iđặc i điểm iriêng icủa imình iđể iphù ihợp itrong ihoạt iđộng ithực itiển inhưng iviệc ixây i dựng ivà ithực iáp idụng imô ihình idù icó itính iđặc ithù iriêng ithế inào iđi inữa ithì i iphải ituân itheo ilộ itrình inhất iđịnh ivà ihướng itới isự iphù ihợp inhững i chuẩn imực iquốc itế i i i i i i Kiểm isốt irủi iro itín idụng ilà imột iphần icủa inội idung iquản itrị irủi iro, ihoạt động inày igắn iliền ivới iviệc ithực ihiện iquy itrình icho ivay, iquản ilý inợ ivay icác i khoản ivay icụ ithể icủa icán ibộ itrong ilĩnh ivực icấp itín idụng itại icác ichi inhánh i i kinh idoanh itrực itiếp iTrong icông itác iquản itrị irủi iro itín idụng, icó ithể inói ihoạt i động ikiểm isoát irủi iro ilà inhững i ước imang itính itriển ikhai ithực ihiện itrực itiếp i i iiiiii Tuy inhiên ido itác iđộng icủa inhiều inhân itố ikhách iquan ivà ichủ iquan inên hoạt iđộng ikiểm isoát irủi iro itại ichi inhánh ivẫn icòn inhiều imặt ihạn ichế ivà inhững i khó ikhăn ivướng imắc iảnh ihưởng iđến ihoạt iđộng ikinh idoanh icủa ingân ihàng i Chính inhững ivướng imắc ivà ikhó ikhăn itrong ithực ihiện inên ihoạt iđộng ikiểm i sốt irủi iro itín idụng ichưa iđạt iđược ichất ilượng itheo iyêu icầu, icòn inhiều itồn itại i idẫn iđến ichất ilượng itín idụng igiảm iĐây ilà ivấn iđề iđặt ira ikhông ichỉ iđối ivới i iNHTM imà icòn iđòi ihỏi isự iquan itâm iđúng imức, ikịp ithời ivà isự iphối ihợp i giải iquyết icủa icác icơ iquan ichức inăng i ... động kiểm soát rủi ro t n dụng cho vay doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam- Chi nhánh Phố Núi 2.3 Câu ỏ n ên ứu - Nội dung hoạt động kiểm soát rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp. .. hình tín dụng cho vay doanh nghiệp nhỏ vừa Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam- Chi nhánh Phố Núi: dư nợ cho cho vay, cấu dư nợ cho cho vay doanh nghiệp nhỏ vừa, tình hình nợ xấu tiềm ẩn cho. .. n dụng cho vay doanh nghiệp nhỏ vừa Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam- Chi nhánh Phố Núi Chương 3: Khuyến nghị hoàn thiện hoạt động kiểm soát rủi ro t n dụng cho vay doanh nghiệp nhỏ vừa