Hạch toán Kế toán tổng hợp tại XN may thuộc cty CP Thuỳ Trang

Kế toán là một trong những thực tiễn quan trọng nhất trong quản lý kinh tế. Mỗi nhà đầu tư hay một cơ sở kinh doanh cần phải dựa vào công tác kế toán để biết tình hình và kết quả kinh doanh.

lời mở đầu

Kế toán là một trong những thực tiễn quan trọng nhất trong quản lý kinhtế Mỗi nhà đầu t hay một cơ sở kinh doanh cần phải dựa vào công tác kếtoán để biết tình hình và kết quả kinh doanh.

Hiện nay nớc ta đang trong quá trình chuyển đổi kinh tế mạnh mẽ sangnền kinh tế thị trờng có sự quản lý của nhà nớc Công tác quản lý kinh tếđang đứng trớc yêu cầu và nội dung quản lý có tính chất mới mẻ, đa dạng vàkhông ít phức tạp Là một công cụ thu thập xử lý và cung cấp thông tin vềcác hoạt động kinh tế cho nhiều đối tợng khác nhau bên trong cũng nh bênngoài doanh nghiệp nên công tác kế toán cũng trải qua những cải biến sâusắc, phù hợp với thực trạng nền kinh tế Việc thực hiện tốt hay không tốt đèuảnh hởng đến chất lợng và hiệu quả của công tác quản lý.

Công tác kế toán ở công ty có nhiều khâu, nhiều phần hành, giữa chúngcó mối liên hệ, gắn bó với nhau tạo thành một hệ thống quản lý có hiệu quả.Mặt khác, tổ chức công tác kế toán khoa học và hợp lý là một trong những cơsở quan trọng trong việc điều hành, chỉ đạo sản xuất kinh doanh.

Qua quá trình học tập môn kế toán doanh nghiêp sản xuất và tìm hiểuthực tế tại Xí nghiệp may thuộc Công ty cổ phần Thuỳ Trang, đồng thời đợcsự giúp đỡ tận tình của thầy cô giáo cũng nh các cô chú kế toán của Xínghiệp may thuộc Công ty cổ phần Thuỳ Trang Em đã chọn đề tài :

"Thực trạng công tác hạch toán kế toán tổng hợp tại Xí nghiệp may

thuộc Công ty cổ phần Thuỳ Trang "

Báo cáo gồm 3 phần :

Phần I : Giới thiệu chung về xí nghiệp dệt may xuất nhập khẩu và dịch vụtổng hợp

Phần II : Thực trạng công tác hạch toán kế toán tại xí nghiệp

Phần III : Một số ý kiến nhằm hoàn thiện công tác hạch toán kế toán của xínghiệp

Do thời gian thực tập còn ít và khả năng của bản thân còn han chế nênbản báo cáo thực tập không tránh khỏi thiếu sót Em rất mong nhận đợc sựđóng góp của thầy cô và các bạn để hoàn thiện hơn Em xin chân thành cảmơn.

Phần I: Giới thiệu chung về xí nghiệp dêt mayxuất nhập khẩu và dịch vụ tổng hợp

I Quá trình hình thành và phát triển của Xí nghiệp may thuộc Công tycổ phần Thuỳ Trang.

Tên xí nghiệp : Xí nghiệp may thuộc Công ty cổ phần Thuỳ Trang Thuộc công ty : Công ty vật liệu xây dựng và xuất nhập khẩu Hồng Hà

Địa chỉ XN : 446 đờng Bởi - Ba Đình - Hà Nội Điện thoại : 04.8685841

Theo quyết định số 36/2000 QĐUB ngày 14/4/2000 của UBND thành phốHà Nội về việc việc sát nhập Công ty kinh doanh xuất nhập khẩu Hồng Hàvà Công ty sản xuất vât liệu xây dng Hà Nội Cho phép Công ty vật liệu xâydựng và xuất nhập khẩu Hồng Hà đợc thành lập Xí nghiệp may thuộc Côngty cổ phần Thuỳ Trang Xí nghiệp kinh doanh các ngành nghề chủ yếu sau :

+ Dịch vụ mua bán, ký gửi vật t

+ Kinh doanh nớc giải khát, nớc tinh khiết _ Xây dựng cầu đờng

II Chức năng và nhiệm vụ của Xí nghiệp.

_ Là xí nghiệp mang tính chất đơn vị hạch toán kinh doanh độc lập cóquan hệ hợp đồng kinh tế với các đơn vị khác nhng vẫn trực thuộc Công tyvật liệu xây dựng và xuất nhập khẩu Hồng Hà, nên hàng năm xí nghiệp vẫnphải xây dựng kế hoạch sản xuất kinh doanh để báo cáo nên công ty Côngty sẽ tổ chức chỉ đạo mạng lới lu thông hàng hoá, phân phối, hỗ trợ và giúpđỡ tuyến dới

_ Xí nghiệp có nhiệm vụ sử dụng, bảo toàn và phát triển vốn đúng chế đọhiện hành.

_ Tuân thủ hợp đồng kinh tế đã ký, đảm bảo chữ tín đối với bạn hàng _ Nắm bắt khả năng sản xuất kinh doanh, nhu cầu của thị trờng để tổchức sản xuất kinh doanh hợp lý.

_ Chấp hành và thực hiện nghiêm chỉnhchế đọ nộp ngân sách nhà nớc,đồng thời đảm bảo quyền lợi hợp pháp cho ngời lao động

III Tổ chức bộ máy quản lý

1 Cơ cấu tổ chức bộ máy quản lý

Cơ cấu tổ chức bộ máy quản lý của xí nghiệp thuộc cơ cấu quản lý trựctuyến Bộ máy quản lý của xí ngiệp đợc thể hiện qua sơ đồ sau :

fhhbfjhbddbfdvvf ghjhjhuyguỳggcfhgjhghfhgjfhhfbffggfg

2 Chức năng nhiệm vụ cơ bản của từng bộ phận quản lý

_ Giám đốc xí nghiệp : Là ngời chịu trách nhiệm trớc công ty, trớc phápluật nhà nớc về mọi hoạt động sản xuất kinh doanh của xí nghiệp Giám đốclà ngời có quyền điều hành cao nhất trong xí nghiệp , phụ trách chung quảnlý toàn bộ hoạt động sản xuất kinh doanh của xí nghiệp Các hoạt cụ thể nh : + Công tác cán bộ lao động, tiền lơng

+ Công tác kế toán tài chính, tiền lơng + Công tác kế hoạch vật t tiêu thụ .

_ Phòng tổ chức hành chính : Giúp việc cho giám đốc trong các hoạtđộng nh :

+ Tổ chức cán bộ lao động, tiền lơng

+ Soạn thảo quy chế tuyển dụng và sử dụng lao động

+ Đào tạo, bồi dỡng, tuyển dụng điều phối và sử dụng nhân lựchợp lý

+ Giải quyết các chính sách về lao động

+ Công tác hồ sơ nhân sự, bảo vệ an toàn nội bộ

+ Tổ chức thực hiện đúng đắn các chế độ chính sách của nhà nớcđối với cán bộ công nhân viên về công tác bảo hộ lao động, y tế, sức khoẻ _ Phòng tài chính : Có nhiệm vụ tổ chức công tác tài chính giá cả , hạchtoán các nghiệp vụ nhằm góp phần bảo toàn và phát triển vốn sản xuất Giám sát đầy đủ , kịp thời và xác định chính xác các nghiệp vụ kinh tế phátsinh trong kỳ Chấp hành nghiêm chỉnh pháp lệnh thống kê kế toán và tàichính chủa nhà nớc.

Giám đốc

Phòngtổ chức

vụ

+ Tham mu cho giám đốc điều hành về kế hoạch thu chi , cập nhậtchứng từ, theo dõi sổ sách và kiểm tra các chế độ tài chính kế toán.

+ Cung cấp số liệu cho việc điều hành sản xuất kinh doanh choviệc điều hành sản xuất kinh doanh, phân tích hoạt động kinh tế phục vụ choviệc lập kế hoạch và công tác thống kê.

_ Phòng xây dựng giao thông : thực hiện các nhiệm vụ do công ty giao,chịu trách nhiệm về kỹ thuật chất lợng và tiến đọ công trình Tiếp nhận vàquản lý vật t, kiểm tra đôn đốc hàng ngày quá trình thi công đúng thiết kế ,đảm bảo chất lợng công trình.

_ Phòng dịch vụ : Có nhiệm vụ bán hàng,quảng cáo, giới thiệu và báncác sản phẩm

Mỗi phòng ban của xí nghiệp đều có chức năng nhiệm vụ khác nhaunhng đều có mục đích chung là tham mu cho giám đốc để đa ra quyết địnhkinh doanh đúng đắn và hợp lý nhất.

IV Tổ chức bộ máy kế toán

Căn cứ vào đặc điểm kinh doanh của đơn vị Xí nghiệp quyết định chức năngvà nhiệm vụ của phòng kế toán nh sau:

- Phòng kế toán tài vụ tham mu cho giám đốc về lĩnh vực quản lý tàichính chịu trách nhiệm lập kế hoạch thu chi tài chính, kế hoạch vay vốn ngânhàng đảm bảo cân đối tài chính phục vụ cho công tác sản xuất kinh doanh.

- Kiểm tra việc sử dụng bảo quản tài sản vật t, tiền vốn đồng thời pháthiện và ngăn chặn kịp thời các hành động tham ô lãng phí phạm vi chínhsách kinh tế tài chính của Nhà nớc.

- Cung cấp số liệu cho việc điều hành sản xuất kinh doanh, kiểm tra vàphân tích hoạt động kinh tế nhằm phục vụ cho việc lập kế hoạch và công tácthống kê.

Kế toánTGNH

Kế toán công nợ ng ời

Kế toán TSCĐ

Kế toán

kho hàngGiám đốc

2 Chức năng, nhiệm vụ của từng kế toán.

_ Kế toán trởng : Có nhiệm vụ tham mu cho giám đốc, tổ chức lãnhđạo chung cho từng phòng, bố trí công việc cho từng kế toán viên Là ngờichịu trách nhiệm thực thi hớng dẫn thi hành chính sách, chế độ tài chínhcũng nh chịu trách nhiệm thi hành các quan hệ tài chính với các đơn vị ngânhàng và thực hiện các nghĩa vụ đối với nhà nớc.

_ Kế toán tiền gửi ngân hàng và tiền vay : Căn cứ vào sổ phụ của ngânhàng, hàng ngày ghi báo nợ , báo có cho các tài khoản có liên quan Theo dõisố d, uỷ nhiệm thu chi, trả khế đúng han Cuối tháng lên nhật ký chứng từ số2, 3 4.

_ Kế toán công nợ ngời mua và ngời bán : Theo dõi tiền hàng củakhách, tình hình thanh toán với các đơn vị đó Cuối tháng vào sổ chi tiết chotừng đơn vị và lên nhật ký chứng từ số 5.

_ Kế toán kho hàng : Theo dõi lợng hàng nhập, xuất, tồn trong tháng.Vào sổ chi tiết nguyên vật liệu, thành phẩm, hàng hoá, lên bảng kê số 8 _ Kế toán tài sản cố định : Theo dõi tình hình tăng, giảm tài sản cốđịnh Vào sổ chi tiết tài sản cố định và lên nhật ký chứng từ số 9, bảng phânbổ số 3.

_ Thủ quỹ : Có nhiệm vụ thu chi tiền mặt hàng ngày căn cứ vào phiếuthu, phiếu chi Đồng thời chịu trách nhiệm về quỹ của xí nghiệp.

3 Hệ thống tài khoản kế toán áp dụng ở Xí nghiệp may thuộc Công ty

cổ phần Thuỳ Trang.

Hình thức sổ kế toán : Hình thức sổ kế toán mà xí nghiệp áp dụng làhình thức nhật ký chứng từ Trình tự ghi sổ theo sơ đồ :

Chứng từ gốcSổ quỹ

Bảng phân bổ

Bảng kê

nhật ký –chứng từ Sổ kế toán chi tiết

Sổ tổng hợp chi tiết

Sổ Cái

Báo cáo kế toán

Ghi chú: Ghi hàng ngàyGhi cuối ngàyQuan hệ đối chiếu

Việc ghi chép hàng ngày đợc tiến hành theo thủ tục quy đinh Căn cứvào chứng từ gốc (đã kiểm tra ), kế toán ghi vào bảng kê, bảng phân bổ nhậtký chứng từ liên quan Riêng các chứng từ liên quan đến tiền mặt phải ghivào sổ quỹ liên quan đến sổ (thẻ) chi tiết thì trực tiếp ghi vào sổ (thẻ ) chi tiếtđó.

Cuối tháng căn cứ vào bảng phân bổ, lấy số liệu ghi vào bảng kê vànhật ký có liên quan Đồng thời cộng các bảng kê, sổ chi tiết, lấy số liệu ghivào nhật ký chứng từ sau đó vào sổ Cái Cuối kỳ lấy số liệu sổ Cái, nhật kýchứng từ bảng tổng hợp chi tiết để lập bảng cân đối và báo cáo kế toán khác.

Hình thức nhật ký mà Công ty áp dụng phù hợp với quy mô sản xuấtkinh doanh của Công ty và phù hợp với trình độ, và khả năng của cán bộ kếtoán Đây là hình thức kế toán đợc xây dựng trên cơ sở kết hợp chặt chẽ giữakế toán tổng hợp và kế toán chi tiết đảm bảo đợc các mặt hàng kế toán đợctiến hành song song Việc kiểm tra số liệu của Công ty đợc tiến hành thờngxuyên, đồng đều ở tất cả các khâu và trong tất các phần hành kế toán, đảmbảo số liệu chính xác, kịp thời nhạy bén yêu cầu quản lý của Công ty.

Phần II: Thực trạng công tác hạch toán kế toán tạiXí nghiệp may thuộc Công ty cổ phần Thuỳ Trang

Tháng 4 /2004 Xí nghiệp may thuộc Công ty cổ phần Thuỳ Trang có tài liệusau :

Nhà máy hạch toán hàng tồn kho theo phơng pháp kê khai thờngxuyên tính thuế VAT theo phơng pháp khấu trừ và tính giá vốn theo phơngpháp bình quân gia quyền Tính NVL xuất kho theo phơng pháp nhập trớc xuất trớc :

Hoạt động của XN trong tháng

I D đầu kỳ các tài khoản :

Tổng4.188.561.4654.188.561.465

Sè d chi tiÕt c¸c tµi kho¶n :

* TK131 ; Ph¶i thu cña kh¸ch hµng

Tæng

II Trong kú cã c¸c nghiÖp vô kinh tÕ ph¸t sinh :

1 Ngµy 1/4 c«ng ty TM & dÞch vô H»ng Th¶o thanh to¸n tiÒn cßn nî kú tríc cho XN phiÕu thu sè 104

2 Ngµy 2/4 XN nhËp mua v¶i cña c«ng ty Mai H©n theo H§ sè 006893 pNK sè 102 , XN cha thanh to¸n

3 Mua d©y kÐo cña XN Hïng Anh theo H§ sè 007694 ngµy 2/4 PNKsè 103 Xn cha thanh to¸n tiÒn hµng.

6 XuÊt b¸n trùc tiÕp cho cöa hµng thêi trang Anh Ph¬ng PXK sè 116 ngµy 2/4 , phiÕu thu sè 106 XN tÝnh vµ tr¶ chiÕt khÊu 1% cho cöa hµng b»ng tiÒn mÆt phiÕu chi sè 96

12 XÝ nghiÖp thanh to¸n tiÒn cho c«ng ty TNHH B¶o Long PhiÕu chi sè 9713.Vay ng¾n h¹n ng©n hµng Vietcombank :250.000.000 vÒ nhËp quü tiÒn mÆt , phiÕu thu sè 107 ngµy 5/4

14 Ngày 5/4 Xí nghiệp thanh toán tiền cho công ty Mai Hân phiếu chi số 9815 Xuất phấn để sản xuất sản phẩm , PXK số 112 ngày 5/4.

18 Xuất bán cho công ty CP Nam Sơn , phiếu xuất kho số 123 ngày 6/4 công ty đã thanh toán cho XN bằng tiền gửi ngân hàng XN tính và trả chiết khấu 2% cho công ty bằng tiền mặt phiếu chi số 101.

20 Xuất cúc bé để sản xuất sản phẩm , PXK số 125 ngày 6/4.

25 Tạm ứng cho anh Ngô Viết Thanh đi công tác là : 8.750.000 , Phiếu chi số 103 ngày 9/4.

26 Xí nghiệp thanh toán tiền cho xởng may Lê Hữu Thọ ,PC số 10427 Xí nghiệp thanh toán tiền cho công ty TNHH Thiên Ngân , PC số 105 ngày 9/4.

28 Siêu thị Seoul thanh toán tiền hàng cho xí nghiệp ,PT số 109 ngày 10/4.29 Công ty Cổ phần Việt Anh thanh toán tiền hàng cho xí nghiệp , PT số 110 ngày 10/4.

30 Xuất bán trực tiếp cho cửa hàng 23 Lê Trọng Tấn ,PXK số 129 ngày 11/4, cửa hàng đã thanh toán bằng tiền mặt , phiếu thu số 111 Xí nghiệp đã trả tiền triết khấu 1% cho khách hàng bằng tiền mặt , PC số 106.

STT Bộ phận Số tiền

3 Dây chuyền sản xuất bộ đồ trẻ em 17.542.183

34 Phân bổ tiền lơng cho công nhân trực tiếp sản xuất

39 Thanh toán tiền điện , phiếu chi số 108 ngày 19/4 VAT 10%

47 Xuất gửi bán siêu thị Hà Nội Marko ,PXK số 131 ngày 23/4

49 Thanh toán tiền lơng cho CBCNV nhà máy PC số 112 ngày 25/4

50 Xuất bán trực tiếp cho cửa hàng bách hoá tổng hợp Thanh Xuân ,PXK số 132 ngày 25/4 cửa hàng đã thanh toán bằng tiền mặt sau khi đã trừ chiết khấu 1%.

51 Xuất gửi bán cửa hàng Hanosimex 19 Nguyễn Lơng Bằng ,PXK số 133 ngày 25/4

61 XN thanh toán tiền cho công ty bao bì thành đạt , PC số 116 ngày 28/4 62 Xuất bán trực tiếp cho công ty Vạn Xuân công ty đã trả trớc 50% tiền hàng bằng tiền mặt , phiếu thu số số còn lại còn nợ

67 XN thanh toán tiền hàng cho công ty Hue Silk , Phiếu chi số 119 ngày30/4.

68 Cửa hàng Hồng Nhung thanh toán tiền hàng XN gửi bán trong kỳ ,XNđã thu tiền sau khi trừ 1% hoa hồng cho cửa hàng , phiếu thu số ngày 30/4.

2 Nghiệp vụ 2:-Hợp đồng mua hàng

-Hoá đơn thuế GTGT

-Bên bán kiểm nghiệm

-Phiếu nhập kho

21 Nghiệp vụ 21 :-Giấy đề nghị tạm ứng

-Phiếu chi

40 Nghiệp vụ 51 :-Phiếu xuất kho

3 Nghiệp vụ 3:-Hợp đồng mua hàng

-Hoá đơn thuế VAT

-Phiếu nhập kho-Biên bản kiểm nghiệm

22 Nghiệp vụ 22:

-Phiếu chi 41 Nghiệp vụ 52 :-Phiếu thu

4 Nghiệp vụ 4:-Phiếu thu-Giấy báo có

23 Nghiệp vụ 23:

-Phiếu chi 42 Nghiệp vụ 53,54, 55 :-Hợp đồng mua hàng

-Hoá đơn thuế VAT

-Phiếu nhập kho-Biên bản kiêm nghiệm

5 Nghiệp vụ 5 :-Hợp đồng mua hàng

-Hoá đơn thuế VAT

-Phiếu nhập kho -Phiếu chi

-Biên bản kiểm nghiệm

-Phiếu thu -Phiếu chi8 Nghiệp vụ 8 :

-Phiếu xuất kho 27 Nghiệp vụ 27 :-Phiếu chi 46 Nghiệp vụ 60 :-Hoá đơn bán hàng-Phiếu thu

-Phiếu chi9 Nghiệp vụ 9 :

-Phiếu xuất kho 28 Nghiệp vụ 28 :-Bảng trích & phânphối khấu hao-Bảng phân bố tiềnlơng & BHXH

47 Nghiệp vụ 61 :-Phiếu chi

10 Nghiệp vụ 10 :-Phiếu xuất kho

29 Nghiệp vụ 29 :-Phiếu nhập kho

48 Nghiệp vụ 62 :-Hợp đồng bán hàng

-Phiếu xuất kho-Phiếu thu11 Nghiệp vụ 11:

-Phiếu xuất kho 30 Nghiệp vụ 30 => nghiệp vụ 41-Phiếu chi

-Hoá đơn tiền điện-Hoá đơn tiền nớc-Hoá đơn dvụ bu chính VT

49 Nghiệp vụ 63 :-Phiếu thu

12 Nghiệp vụ 12 :-Phiếu chi

31 Nghiệp vụ 42 :-Phiếu nhập kho

50 Nghiệp vụ 64 :-Phiếu chi13 Nghiệp vụ 13:

-Phiếu thu-Hợp đồng tín dụng

32 Nghiệp vụ 43 :-Phiếu xuất kho

51 Nghiệp vụ 65 :-Phiếu chi

53 Nghiệp vụ 67 :-Phiếu chi

16 Nghiệp vụ 16 :-Hợp đồng mua hàng

-Hoá đơn thuế VAT

-Biên bản kiểm nghiệm

-Phiếu chi

35 Nghiệp vụ 46 :-Phiếu thu

-Giấy thanh toán tạm ứng

54 Nghiệp vụ 68 :-Hoá đơn bán hàng-Phiếu thu

17 Nghiệp vụ 17 :-Hợp đồng mua hàng

-Hoá đơn thuế VAT

-Biên bản kiểm

36 Nghiệp vụ 47 :-Phiếu xuất kho

nghiệm-Phiếu chi18 Nghiệp vụ 18 :

-Phiếu xuất kho-Hoá đơn bán hàng-Giáy báo nợ

-Phiếu chi

37 Nghiệp vụ 48 :-Giấy báo có-Phiếu thu

Họ tên ngơi giao hàng : Phùng Quốc Hng Theo : HĐ Số 007694 ngày 02 tháng 04 năm 2004 của XN Hùng Anh Nhập tai kho :

hiệu,quy cáchphâm chất vật t(Sản phẩm hàng

CẬng ty :….thÌng … nẨm….….thÌng … nẨm….….thÌng … nẨm….….thÌng … nẨm… ….thÌng … nẨm….….thÌng … nẨm….….thÌng … nẨm….….thÌng … nẨm….….thÌng … nẨm….….thÌng … nẨm….….thÌng … nẨm….

Cờng hoẾ x· hời chũ nghị Việt Namườc lập-Tỳ do-HỈnh phục

ưÞa chì : Chực vừ:

Bàn B : XÝ nghiệp may thuờc CẬng ty cỗ phần Thuỷ Trang ưÞa chì : 446 Ẽởng Bỡi - Ba ưỨnh - HẾ Nời

Do Ậng (bẾ) : Trần BÌ Hời Chực vừ : Gư ẼỈi diện

Haibàn bẾn bỈc vẾ thoả thuận ký kết hùp Ẽổng cÌc Ẽiều khoản sau : Tàn hẾng , sộ lùng , giÌ cả :

Hùp Ẽổng lẾm thẾnh hai bản , mối bàn giứ mờt bản

ưỈi diện bàn A: ưỈi diện bàn B: (Ký tàn , Ẽọng dấu) (Ký tàn , Ẽọng dấu)

Hoá đơn giá trị gia tăng

Mẫu số

Ngày….tháng….năm… Số : 103….tháng….năm… Số : 103 tháng ….tháng….năm… Số : 103….tháng….năm… Số : 103năm 2004

Đơn vị bán hàng :Xí nghiệp Hùng Anh Địa chỉ : 48 Vơng Thừa Vũ – Hà Nội Số tài khoản :

Cộng tiền hàng 5.072.810Thuế

%Tiền thuế GTGT 507.281Tổng cộng tiền thanh toán 5.580.091Số tiền ghi

bằng chữ Năm triệu năm trăm tám mơi nghìn không trăm chín mơimốt đồngNgời mua hàngNgời bán hàng Thủ trởng đơn vị

(Ký,ghi rõ tên) (Ký,ghi rõ tên) (Ký,đóng dấu,ghi rõ tên)

(Cần kiểm tra , đối chiếu giao nhận phiếu , hoá đơn )

Đơn vị :….tháng….năm… Số : 103….tháng….năm… Số : 103….tháng….năm… Số : 103.Mẫu số : 05-VT

Bộ phận :….tháng….năm… Số : 103….tháng….năm… Số : 103….tháng….năm… Số : 103Ban hành theo QĐ số 1141-TC/QĐ/CĐKTNgày 01 tháng 11 năm 1995

Của Bộ Tài Chính

Biên bản kiểm nghiệm

(vật t, sản phẩm , hàng hoá)

Ngày ….tháng … năm….….tháng … năm….tháng….tháng … năm….….tháng … năm….năm 2004 Số….tháng … năm….….tháng … năm… Căn cứ ….tháng … năm….….tháng … năm….….tháng … năm….….tháng … năm….….tháng … năm….….tháng … năm….….tháng … năm….ngày ….tháng … năm….….tháng … năm….….tháng … năm… tháng ….tháng … năm….….tháng … năm… năm 200….tháng … năm….….tháng … năm….….tháng … năm….Của….tháng … năm….….tháng … năm….….tháng … năm….….tháng … năm….….tháng … năm….….tháng … năm….….tháng … năm….….tháng … năm….….tháng … năm….….tháng … năm….….tháng … năm….….tháng … năm….….tháng … năm….….tháng … năm….….tháng … năm….….tháng … năm….….tháng … năm….….tháng … năm….….tháng … năm….….tháng … năm….….tháng … năm….….tháng … năm….….tháng … năm….….tháng … năm….….tháng … năm… Biên bản kiểm nghiệm gồm :

Ông (bà) : Lê Hoài Nam ….tháng … năm….….tháng … năm….….tháng … năm….….tháng … năm… ởng banTrÔng (bà) : Vũ Quốc Diễm ….tháng … năm….….tháng … năm….….tháng … năm… Uỷ viên Ông (bà) : Nguyễn Thanh Loan ….tháng … năm… Uỷ viênĐã kiểm nghiệm các loại :

Tên,nhãnhiệu quycách,phẩm

chất vật t,sản phẩmhàng hoá

Số ợngtheochứng

Kết quả kiểm nghiệm

GhiChúSL đúng

SLkhôngđúng quycách,phẩm

Đơn vị : Quyển số : 01 Mẫu số 01-TT

Địa chỉ: QĐ số 1141-TC/QĐ/CĐKTelefax: Ngày 01 tháng 11 năm 1995 Của Bộ Tài Chính

Phiếu thu

Ngày….tháng … năm… tháng….tháng … năm… năm….tháng … năm…

Nợ:111Có: 112

Họ tên ngời nộp tiền : Địa chỉ : Lý do nộp :

Số tiền :

Kèm theo :….tháng … năm….….tháng … năm….….tháng … năm….….tháng … năm….….tháng … năm….….tháng … năm….….tháng … năm….….tháng … năm….Chứng từ gốc….tháng … năm….….tháng … năm….….tháng … năm….….tháng … năm….….tháng … năm….….tháng … năm….….tháng … năm….….tháng … năm….….tháng … năm….….tháng … năm….….tháng … năm….….tháng … năm….Đã nhận đủ số tiền (Viết bằng chữ)

….tháng … năm….….tháng … năm….….tháng … năm….….tháng … năm….….tháng … năm… ….tháng … năm….….tháng … năm….….tháng … năm….….tháng … năm….….tháng … năm….….tháng … năm….….tháng … năm….….tháng … năm….….tháng … năm….….tháng … năm….….tháng … năm….

XÝ nghiÖp may thuécc«ng ty CP Thuú Trang

Nî:152Cã: 111

Họ tên ngơi giao hàng : Nguyễn Hồng Vân

Theo : HĐ Số 029442 ngày 02 tháng 04 năm 2004 của Cty TNHH Bình Minh Nhập tai kho :

hiệu,quy cáchphâm chất vật t(Sản phẩm hàng

hoá )

Đơn vịtính

Số lợng Đơn giá Thành tiềnTheo

Họ tên ngời nhận tiền : Cty TNHH Bình Minh Địa chỉ : 148 Quan Hoa – Hà Nội Lý do chi : Mua chỉ

Số tiền : 13.196.092,8 (Viết bằng chữ) : Mời ba triệu một trăm chín mơi sáu nghìn không trăm chín mơi hai phẩy tám đồng.

Kèm theo :….thÌng … nẨm….….thÌng … nẨm….….thÌng … nẨm….….thÌng … nẨm….….thÌng … nẨm….….thÌng … nẨm….….thÌng … nẨm….….thÌng … nẨm….Chựng tử gộc….thÌng … nẨm….….thÌng … nẨm….….thÌng … nẨm….….thÌng … nẨm….….thÌng … nẨm….….thÌng … nẨm….….thÌng … nẨm….….thÌng … nẨm….….thÌng … nẨm….….thÌng … nẨm….….thÌng … nẨm….….thÌng … nẨm….ư· nhận Ẽũ sộ tiền (Viết bÍng chứ) : M

….thÌng … nẨm….….thÌng … nẨm….….thÌng … nẨm….….thÌng … nẨm….….thÌng … nẨm… ởi ba triệu mờt trẨm chÝn mÈi sÌu nghỨn khẬng trẨm chÝn mÈi hai phẩy tÌm Ẽổng

NgẾy 02 thÌng 04 nẨm 2004

(ký,hồ tàn, (Ký,hồ tàn)(Ký,hồ tàn)(Ký,hồ tàn)Ẽọng dấu)

+ Tỹ giÌ ngoỈi tệ (vẾng , bỈc , ẼÌ quý ) :….thÌng … nẨm….….thÌng … nẨm….….thÌng … nẨm….….thÌng … nẨm….….thÌng … nẨm….….thÌng … nẨm… + Sộ tiền quy Ẽỗi :….thÌng … nẨm….….thÌng … nẨm….….thÌng … nẨm….….thÌng … nẨm….….thÌng … nẨm….….thÌng … nẨm….….thÌng … nẨm….….thÌng … nẨm….….thÌng … nẨm….….thÌng … nẨm….….thÌng … nẨm….….thÌng … nẨm….….thÌng … nẨm….….thÌng … nẨm….….thÌng … nẨm….

CẬng ty:

Cờng hoẾ x· hời chũ nghịa Việt Namườc lập-Tỳ do-HỈnh phục

Hai bàn bẾn bỈc , thoả thuận ký kết hùp Ẽổng theo cÌc Ẽiều khoản sau :Tàn hẾng , sộ lùng , giÌ cả :

1 Chỉ mầu Cuộn 912 13.154 11.996.4462

Hai bên cam kết thực hiện đầy đủ các điều khoản ghi trong hợp đồng Bên nào vi phạm gây thiệt hại cho bên kia phải bồi thờng

Hợp đồng làm thành hai bản , mỗi bên giữ một bản

Đại diện bên A: Đại diện bên B: (Ký tên , đóng dấu) (Ký tên , đóng dấu)

Hoá Đơn

Giá trị gia tăng

Ngày 02 tháng 04 năm 2004

Đơn vị bán hàng : Cty TNHH Bình Minh Địa chỉ : 148 Quan Hoa – Cầu Giấy – Hà Nội Số tài khoản : Điện thoại : Mã số : Họ tên ngời mua hàng : XN dệt may XNK & dịch cụ tổng hợp Tên đơn vị : Địa chỉ : 446 Đờng Bởi - Ba Đình - Hà Nội Số tài khoản : Hình thức thanh toán : Mã số :

Cộng tiền hàng 5.072.810Thuế suấtGTGT %Tiền thuế GTGT 507.281Tổng cộng tiền thanh toán 5.580.091Số tiền ghi bằng

chữ Năm triệu năm trăm tám mơi nghìn không trăm chín mơimốt đồngNgời mua hàngNgời bán hàng Thủ trởng đơn vị

(Ký,ghi rõ tên) (Ký,ghi rõ tên) (Ký,đóng dấu,ghi rõ tên)

(Cần kiểm tra , đối chiếu giao nhận phiếu , hoá đơn )

Đơn vị :….tháng….năm… Số : 103….tháng….năm… Số : 103….tháng….năm… Số : 103.Mẫu số : 05-VT

Bộ phận :….tháng….năm… Số : 103….tháng….năm… Số : 103….tháng….năm… Số : 103Ban hành theo QĐ số 1141-TC/QĐ/CĐKTNgày 01 tháng 11 năm 1995

Của Bộ Tài Chính

Biên bản kiểm nghiệm

Ngày ….tháng … năm… ….tháng … năm….02 tháng….tháng … năm… ….tháng … năm….04 năm 2004 Số….tháng … năm….….tháng … năm… Căn cứ ….tháng … năm….HĐ số 029442 ngày 02 tháng 04.năm 2004….tháng … năm….….tháng … năm….

Của….tháng … năm….….tháng … năm….….tháng … năm….….tháng … năm….….tháng … năm….….tháng … năm….….tháng … năm….….tháng … năm….….tháng … năm….….tháng … năm….….tháng … năm….….tháng … năm….….tháng … năm….….tháng … năm….….tháng … năm….….tháng … năm….….tháng … năm….….tháng … năm….….tháng … năm….….tháng … năm….….tháng … năm….….tháng … năm….….tháng … năm….….tháng … năm….….tháng … năm… Biên bản kiểm nghiệm gồm :

Ông (bà) : Lê Hoài Nam ….tháng … năm….….tháng … năm….….tháng … năm….….tháng … năm… ởng banTrÔng (bà) : Vũ Quốc Diễm ….tháng … năm….….tháng … năm….….tháng … năm… Uỷ viên Ông (bà) : Nguyễn Thanh Loan ….tháng … năm… Uỷ viênĐã kiểm nghiệm các loại :

STT Tên,nhãn hiệu quy cách,phẩmchất vật t, sản phẩm hàng hoá

Số Phơng thức kiểm nghiệm

Đơn vị tính

Số ợng theo chứngtừ

l-Kết quả kiểm nghiệm GhiChúSL đúng

quy

cách,phẩmchất

SLkhông đúng quy cách,phẩmchất

ý kiến của ban kiểm nghiệm : Sản phẩm đạt chất lợng tốt

Số tiền : 454.685 (iết bằng chữ ) : Bốn trăm năm mơi t nghìn sáu trăm tám mơi lăm nghìn đồng

Kèm theo :….tháng … năm….….tháng … năm….….tháng … năm….….tháng … năm….….tháng … năm….….tháng … năm….….tháng … năm….….tháng … năm….Chứng từ gốc….tháng … năm….….tháng … năm….….tháng … năm….….tháng … năm….….tháng … năm….….tháng … năm….….tháng … năm….….tháng … năm….….tháng … năm….….tháng … năm….….tháng … năm….….tháng … năm….Đã nhận đủ số tiền (Viết bằng chữ) : Bốn trăm năm m….tháng … năm….….tháng … năm….….tháng … năm….….tháng … năm….….tháng … năm… ơi t nghìn sáu trăm tám mơi lăm nghìn đồng

Ngày 02 tháng 04 năm 2004

(ký,họ tên, (Ký,họ tên)(Ký,họ tên)(Ký,họ tên)đóng dấu)

+ Tỷ giá ngoại tệ (vàng , bạc , đá quý ) :….tháng … năm….….tháng … năm….….tháng … năm….….tháng … năm….….tháng … năm….….tháng … năm… + Số tiền quy đổi :….tháng … năm….….tháng … năm….….tháng … năm….….tháng … năm….….tháng … năm….….tháng … năm….….tháng … năm….….tháng … năm….….tháng … năm….….tháng … năm….….tháng … năm….….tháng … năm….….tháng … năm….….tháng … năm….….tháng … năm….

Họ tên ngời nộp tiền : Cty Thời trang Anh Phơng Địa chỉ : 111 Hoàng Văn Thái Lý do nộp : Thanh toán tiền hàng

Số tiền : 45.468.500 (Viết bằng chữ): Bốn mơi lăm triệu bốn trăm sau mơi tám nghìn năm trăm đồng

Kèm theo :….tháng … năm….….tháng … năm….….tháng … năm….….tháng … năm….….tháng … năm….….tháng … năm….….tháng … năm….….tháng … năm….Chứng từ gốc….tháng … năm….….tháng … năm….….tháng … năm….….tháng … năm….….tháng … năm….….tháng … năm….….tháng … năm….….tháng … năm….….tháng … năm….….tháng … năm….….tháng … năm….….tháng … năm….Đã nhận đủ số tiền (Viết bằng chữ) : Bốn m

….tháng … năm….….tháng … năm….….tháng … năm….….tháng … năm….….tháng … năm… ơi lăm triệu bốn trăm sau mơi tám nghìn năm trăm đồng

Họ tên ngời nhận hàng : Lê Thu OanhĐịa chỉ (Bộ phận ) :

Lý do xuất kho : Bán cho CH Thời trang Anh Phơng Xuất tại kho :

Tên,nhãnhiệu,quy cáchphâm chất vật t(Sản phẩm hàng

Thựcnhập1 Sơ mi nam dài

tay

Ngµy ….th¸ng … n¨m… th¸ng ….th¸ng … n¨m… n¨m200

Hoá đơn bán hàng

Mẫu số :02 GTTT

Thông thờng BT/2003B Liên 2:Giao khách hàng

Ngày 02 tháng 04 năm 2004

Đơn vị bán hàng : Xí nghiệp may thuộc Công ty cổ phần Thuỳ TrangĐịa chỉ : 446 đờng Bởi - Ba Đình - Hà Nội Số tài khoản : Điện thoại : Mã số : Họ tên ngời mua hàng : Cửa hàng Thời trang Anh Phơng Tên đơn vị : Địa chỉ : 111 Hoàng Văn Thái – Hà Nội Số tài khoản : Hình thức thanh toán : Mã số : Tên hàng hoá ,

Sơ mi nam dài

Sơ mi nữ dài

Cộng tiền bán hàng hoá , dịch vụ : 41.335.000Thuế suet 10 % Tiền thuế VAT : 4.133.500Tổng cộng : 45.468.500

(Cần kiểm tra đối chiếu khi lập , giao , nhận hoá đơn ).

Họ tên ngơi giao hàng : Trần Thị ThuỷĐịa chỉ (Bộ phận) : BPBH

Lý do xuất kho : Xuất bán cho Cty Nam Sơn

Nhập tai kho :

hiệu,quy cáchphâm chất vật t(Sản phẩm hàng

hoá )

Đơn vịtính

Số lợng Đơn giá Thành tiềnYêu

cầu

Số tiền : 2.728.550 (Viết bằng chữ ) : Hai triệu bảy trăm hai mơi tám nghìn năm trăm năm mơi đồng

Kèm theo :….tháng … năm….….tháng … năm….….tháng … năm….….tháng … năm….….tháng … năm….….tháng … năm….….tháng … năm….….tháng … năm….Chứng từ gốc….tháng … năm….….tháng … năm….….tháng … năm….….tháng … năm….….tháng … năm….….tháng … năm….….tháng … năm….….tháng … năm….….tháng … năm….….tháng … năm….….tháng … năm….….tháng … năm….Đã nhận đủ số tiền (Viết bằng chữ):Hai triệu bảy trăm hai m….tháng … năm….….tháng … năm….….tháng … năm….….tháng … năm….….tháng … năm… -ơi tám nghìn năm trăm năm mơi đồng

Ngày 02 tháng 04 năm 2004

(ký,họ tên, (Ký,họ tên)(Ký,họ tên)(Ký,họ tên)đóng dấu)

+ Tỷ giá ngoại tệ (vàng , bạc , đá quý ) :….tháng … năm….….tháng … năm….….tháng … năm….….tháng … năm….….tháng … năm….….tháng … năm… + Số tiền quy đổi :….tháng … năm….….tháng … năm….….tháng … năm….….tháng … năm….….tháng … năm….….tháng … năm….….tháng … năm….….tháng … năm….….tháng … năm….….tháng … năm….….tháng … năm….….tháng … năm….….tháng … năm….….tháng … năm….….tháng … năm….

Hoá đơn bán hàng

Mẫu số :02 GTTT

Thông thờng BT/2003B Liên 2:Giao khách hàng

Ngày 06 tháng 04 năm 2004

Đơn vị bán hàng : Xí nghiệp may thuộc Công ty cổ phần Thuỳ Trang Địa chỉ : 446 đờng Bởi - Ba Đình - Hà Nội Số tài khoản : Điện thoại : Mã số : Họ tên ngời mua hàng : CTy CP Nam Sơn .Tên đơn vị : Địa chỉ : Đông Anh – Hà Nội Số tài khoản : Hình thức thanh toán : Mã số :

(Cần kiểm tra đối chiếu khi lập , giao , nhận hoá đơn ).

Công ty : XN dệt may XNK & dịch vụ tổng hợp

XÝ nghiÖp may thuéc C«ng ty cæ phÇn Thuú Trang

tríc2543096010 415318785 369613905,2 23635325,98 22069553,82

Sè khÊuhao t¨ng

Sè khÊuhaogi¶mtrong kú

Sè trÝchkhÊuhao kú

nµy

XÝ nghiÖp may thuéc C«ng ty cæ phÇn Thuú Trang

PhßngtµichÝnh

§¬n vÞ: XN may thuéc C«ng ty cæ phÇn Thuú TrangMÉu sè : 01-L§TL

Bé phËn:….th¸ng….n¨m… Sè : 103….th¸ng….n¨m… Sè : 103….th¸ng….n¨m… Sè : 103….th¸ng….n¨m… Sè : 103….th¸ng….n¨m… Sè : 103….th¸ng….n¨m… Sè : 103 Ban hµnh theo Q§ sè 1141-TC/C§KTNgµy 1/11/1995 cña Bé Tµi ChÝnh

B¶ng chÊm c«ng

Th¸ng ….th¸ng….n¨m….….th¸ng….n¨m… n¨m 200….th¸ng….n¨m….….th¸ng….n¨m….

TT Hä vµtªn CÊp bËc ¬ng hoÆc chøc vô

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 ….th¸ng … n¨m….….th¸ng … n¨m… 26 27 28 29 30 31 Sè c«ng hëng l-¬ng SP

Sè c«ng hëng l¬ng tgian

TT Ghi cã TK §èi tîngsd(ghi nî c¸c TK)

TK 334 – Ph¶i tr¶ c«ng cho nh©n viªn TK338 – Phait tr¶ , ph¶i nép kh¸c Tæng céng

kho¶n phô cÊp

C¸c kho¶n

kh¸c Kinh phÝ G§ (3382) 2% BHXH (3383) 15% BHYT (3384) 2% Céng cã TK338(3382,3383,3384)

tæ chøc hµnh chÝnh

Doanh nghiÖp :….th¸ng….n¨m… Sè : 103….th¸ng….n¨m… Sè : 103….th¸ng….n¨m… Sè : 103….th¸ng….n¨m… Sè : 103

B¶ng ph©n bæ tiÒn l¬ng vµ b¶o hiÓm x· héi héi

Th¸ng ….th¸ng … n¨m… n¨m 200….th¸ng … n¨m… Sè

(3383) (3384)BHYT Céng cãTK338(3382,3383,

3384)1 Phßng