Quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay khách hàng cá nhân tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam Chi nhánh Huyện Cư M’gar, Bắc Đăk Lăk

Chương 1: Cơ sở lý luận về quản trị rủi ro tín dụng của Ngân hàng thương mại; Chương 2: Thực trạng công tác quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay khách hàng cá nhân tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt nam Chi nhánh Huyện Cư Mgar, Bắc Đăk Lăk; Chương 3: Hoàn thiện công tác quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay khách hàng cá nhân tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt nam Chi nhánh Huyện Cư Mgar, Bắc Đăk Lăk.

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC DUY TÂN -* - BÙI THANH TUẤN QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY KHÁCH HÀNG CÁ NHÂN TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM - CHI NHÁNH HUYỆN CƯMGAR BẮC ĐĂK LĂK LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH - NGÂN HÀNG ĐÀ NẴNG, 2019 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC DUY TÂN -* Tuan BÙI THANH TUẤN QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY KHÁCH HÀNG CÁ NHÂN TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM - CHI NHÁNH HUYỆN CƯMGAR BẮC ĐĂK LĂK LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH - NGÂN HÀNG Người hướng dẫn khoa học: TS Hồ Văn Nhàn ĐÀ NẴNG, 2019 LỜI CẢM ƠN Trước hết xin chân thành cảm ơn hướng dẫn tận tình thầy giáo TS.Hồ Văn Nhàn q trình thực luận văn Tơi xin chân thành cảm ơn Ban giám hiệu toàn thể thầy cô giáo trường Đại học Duy Tân tận tình dạy bảo truyền đạt kiến thức kinh nghiệm suốt thời gian học tập trường nhờ có kiến thức để thực luận văn Xin cảm ơn đồng nghiệp, bạn bè Agribank chi nhánh Huyện Cư Mgar, Bắc Đăk Lăk hỗ trợ, cung cấp, chia sẻ thông tin, số liệu cho luận văn Do kiến thức, kinh nghiệm hạn chế, có nhiều cố gắng để hồn thiện luận văn khơng tránh khỏi thiếu sót, kính mong nhận đóng góp q báu quý thầy cô bạn Đắk Lắk, ngày 29 tháng 12 năm 2019 Tác giả luận văn Bùi Thanh Tuấn LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan cơng trình nghiên cứu riêng tơi Các số liệu, kết nêu Luận văn trung thực Những kết luận khoa học luận văn chưa công bố cơng trình nghiên cứu trước Nếu phát có gian lận tơi xin hồn tồn chịu trách nhiệm trước Hội đồng kết luận văn Đắk Lắk, ngày 29 tháng 12 năm 2019 Tác giả luận văn Bùi Thanh Tuấn MỤC LỤC MỞ ĐẦU 1.Tính cấp thiết đề tài Mục tiêu nghiên cứu .2 Đối tượng phạm vi nghiên cứu Phương pháp nghiên cứu Bố cục luận văn CHƯƠNG CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 KHÁI QUÁT VỀ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1.1 Khái niệm rủi ro tín dụng 1.1.2 Nguyên nhân phân loại rủi ro tín dụng 1.1.3 Khái niệm quản trị rủi ro tín dụng 10 1.1.4 Mục đích quản trị rủi ro tín dụng 10 1.1.5 Vai trị quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại 11 1.1.6 Ảnh hưởng rủi ro tín dụng đến hoạt động kinh doanh Ngân hàng kinh tế xã hội 12 1.2 NỘI DUNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 13 1.2.1 Nhận diện rủi ro tín dụng .13 1.2.2 Đo lường rủi ro tín dụng 16 1.2.3 Kiểm soát rủi ro tín dụng 23 1.2.4 Tài trợ rủi ro tín dụng .27 1.3 CÁC NHÂN TỐ ẢNH HƯỞNG ĐẾN QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 29 1.3.1 Nhân tố Ngân hàng 29 1.3.2 Nhân tố khách hàng 30 1.3.3 Nhân tố Ngân hàng .31 1.4 NHỮNG ĐẶC TRƯNG TRONG CHO VAY ĐỐI VỚI KHCN ẢNH HƯỞNG ĐẾN CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 32 1.4.1 Khái niệm khách hàng cá nhân Ngân hàng thương mại 32 1.4.2 Đặc điểm tín dụng khách hàng cá nhân NHTM 32 TÓM TẮT CHƯƠNG 35 CHƯƠNG THỰC TRẠNG CƠNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY KHÁCH HÀNG CÁ NHÂN TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM CHI NHÁNH HUYỆN CƯ MGAR, BẮC ĐĂK LĂK 36 2.1 TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM CHI NHÁNH HUYỆN CƯ MGAR, BẮC ĐĂK LĂK 36 2.1.1 Lịch sử hình thành phát triển Agribank chi nhánh Huyện Cư Mgar, Bắc Đăk Lăk 36 2.1.2 Chức nhiệm vụ Agribank chi nhánh Huyện Cư Mgar, Bắc Đăk Lăk 36 2.1.3 Cơ cấu tổ chức chức nhiệm vụ 37 2.1.4 Tình hình hoạt động kinh doanh Agribank Chi nhánh Huyện Cư Mgar, Bắc Đăk Lăk giai đoạn 2016 -2018 38 2.2 THỰC TRẠNG CƠNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY KHÁCH HÀNG CÁ NHÂN TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM CHI NHÁNH HUYỆN CƯ MGAR, BẮC ĐĂK LĂK 49 2.2.1 Thực trạng nhận diện rủi ro 49 2.2.2 Thực trạng đo lường rủi ro .52 2.2.3 Thực trạng kiểm soát rủi ro 57 2.2.4 Thực trạng tài trợ rủi ro 63 2.3 ĐÁNH GIÁ CHUNG VỀ CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY KHÁCH HÀNG CÁ NHÂN TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM CHI NHÁNH HUYỆN CƯ MGAR, BẮC ĐĂK LĂK 66 2.3.1 Những mặt thành công 66 2.3.2 Những vấn đề tồn .69 2.3.3 Nguyên nhân hạn chế 71 TÓM TẮT CHƯƠNG 74 CHƯƠNG HOÀN THIỆN CƠNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY KHÁCH HÀNG CÁ NHÂN TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM CHI NHÁNH HUYỆN CƯ MGAR, BẮC ĐĂK LĂK 75 3.1 CĂN CỨ ĐỀ XUẤT GIẢI PHÁP 75 3.1.1 Định hướng phát triển Agribank Bắc Đăk Lăk 76 3.1.2 Mục tiêu Agribank Chi nhánh Huyện Cư Mgar, Bắc Đăk Lăk .76 3.1.3 Định hướng hoạt động quản trị rủi ro tín dụng Agribank Chi nhánh Huyện Cư Mgar, Bắc Đăk Lăk thời gian tới .77 3.2 GIẢI PHÁP QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY KHÁCH HÀNG CÁ NHÂN TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM CHI NHÁNH HUYỆN CƯ MGAR, BẮC ĐĂK LĂK 79 3.2.1 Giải pháp hồn thiện cơng tác nhận diện rủi ro tín dụng .79 3.2.2 Hồn thiện cơng tác đo lường rủi ro tín dụng khách hàng cá nhân 83 3.2.3 Hồn thiện cơng tác kiểm sốt rủi ro tín dụng .84 3.2.4 Giải pháp hồn thiện cơng tác tài trợ rủi ro tín dụng .90 3.2.5 Một số giải pháp bổ trợ khác 92 3.3 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ 96 TÓM TẮT CHƯƠNG 98 KẾT LUẬN 99 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO QUYẾT ĐỊNH GIAO ĐỀ TÀI (BẢN SAO) DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT Nguyên văn Từ viết tắt AGRIBANK Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam Agribank Chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn Huyện Cư Mgar, Bắc Đăk Việt Nam - Chi nhánh Huyện Cư Mgar, Bắc Đăk Lăk Lăk CBTD Cán tín dụng KSV Kiểm sốt viên CIC Trung tâm thơng tin tín dụng NHNN KHCN Khách hàng cá nhân NH Ngân hàng NHNN Ngân hàng Nhà nước NHTM Ngân hàng thương mại QTRR Quản trị rủi ro RRTD Rủi ro tín dụng TCTD Tổ chức tín dụng TDKHCN Tín dụng khách hàng cá nhân TSCĐ Tài sản cố định TSĐB Tài sản đảm bảo VND Việt Nam Đồng SPDV Sản phẩm dịch vụ XHTD Xếp hạng tín dụng XHTDNB Xếp hạng tín dụng nội DANH MỤC CÁC BẢNG Số hiệu Tên bảng bảng Trang 2.1 Tình hình huy động vốn Chi nhánh 39 2.2 Bảng cấu tín dụng theo đối tượng vay vốn 40 2.3 Cơ cấu tín dụng theo thời hạn 42 2.4 Cơ cấu tín dụng khách hàng cá nhân theo mục đích vay 43 2.5 Cơ cấu tín dụng theo tài sản đảm bảo 44 2.6 Tình hình nợ hạn khách hàng cá nhân 45 2.7 Cơ cấu dự nợ theo nhóm nợ 46 2.8 Nợ XLRR KHCN quỹ dự phịng giai đoạn 2016 - 2018 47 2.9 Tóm tắt kết hoạt động kinh doanh Agribank Chi nhánh Huyện Cư Mgar, Bắc Đăk Lăk giai đoạn 2016 - 2018 48 2.10 Thang xếp hạng tín dụng nội Khách hàng Agribank 54 2.11 Bảng kết xếp hạng tín dụng nội 55 3.1 Bảng tổng hợp dấu hiệu khoản nợ vay có vấn đề 82 3.2 Bảng phân tích rủi ro ảnh hưởng tới khả trả nợ khách hàng 83 DANH MỤC CÁC HÌNH Số hiệu hình Tên hình trang 1.1 Sơ đồ phân loại rủi ro tín dụng 1.2 Mơ hình 6C 17 2.1 3.1 Cơ cấu tổ chức Agribank Chi nhánh Huyện Cư Mgar, Bắc Đăk Lăk Mơ hình nhận diện rủi ro tín dụng 37 80 86 - Kiểm tra thực sách tín dụng: Chi nhánh thực theo sách tín dụng Agribank Việt Nam Các quy trình nghiệp vụ thực theo tiêu ISO tài liệu hướng dẫn khác - Trong giai đoạn khó khăn kinh tế, mức dư nợ tín dụng Chi nhánh cịn thấp, Ban lãnh đạo chi nhánh ln đẩy mạnh thực sách tăng trưởng tín dụng linh hoạt, giải tình trạng thừa vốn, ứng xử tín dụng hợp lý với đối tượng cấp tín dụng cụ thể, tuân thủ danh mục tín dụng thiết lập, ưu tiên khách hàng có lực tài mạnh, lĩnh vực then chốt Nâng cao tiêu chuẩn lựa chọn khách hàng, phương án, dự án kinh doanh, tăng cường biện pháp quản lý tín dụng khách hàng, trích lập dự phịng rủi ro đầy đủ tích cực xử lý nợ xấu Đối với sách khách hàng Quản trị rủi ro hoạt động tín dụng phải kịp thời nắm bắt tình hình cụ thể để hạn chế tối đa mức rủi ro gặp phải để nâng cao chất lượng tín dụng Trong trường hợp cụ thể, cán tín dụng phải linh hoạt tạo điều kiện thuận lợi cho khách hàng vay vốn kết đánh giá cán tín dụng định đến hiệu tín dụng, kết đánh giá sai, làm giảm khả nhận diện khách hàng Ngân hàng gặp phải nguy không thu hồi nợ Bên cạnh đó, Chi nhánh cần trọng việc xác định tiêu chí lựa chọn khách hàng nhằm xây dựng mối quan hệ khách hàng tốt uy tín, khách hàng đáng tin cậy đồng hành phát triển Ngân hàng Đối với khách hàng quan hệ lần đầu Chi nhánh có trách nhiệm hướng dẫn cụ thể thủ tục, phương thức cho vay đặc biệt quan tâm tới khả trả nợ, trách nhiệm quản lý kinh doanh khách hàng Đối với khách hàng thường xun lâu năm cơng việc dễ dàng hơn, Chi nhánh có thơng tin định khách hàng Tất nhiên, tất trường hợp, Chi nhánh phải thận trọng xem xét cách kỹ lưỡng trước định cho vay giám sát chặt chẽ sau giải ngân nhằm đảm bảo khách hàng sử dụng vốn mục đích, có hiệu Nhất hồ sơ xin vay 87 vốn phức tạp có giái trị lớn cơng việc trao đổi thơng tin thực công việc bổ sung giai đoạn diễn nhiều lần tuân thủ trình tự cấp tín dụng Đối với cơng tác kiểm soát nội bộ: Tại Agribank chi nhánh huyện Cư Mgar, Bắc Đăk Lăk cịn có nhiều vấn đề phân cấp quyền phán tín dụng Những vay lớn thường chuyển trụ sở để thẩm định Nhưng việc giải ngân, cho vay lại Ngân hàng cấp nên phận kiểm soát sở thường chủ quan hay không thấy trách nhiệm Trách nhiệm phận thẩm định, phận quản trị Chi nhánh trụ sở phải thể rõ báo cáo với tiêu ghi rõ nguồn số liệu cung cấp kết luận Ngoài ra, để nâng cao chất lượng kiểm tra, giám sát tín dụng nội bộ, Chi nhánh nên có cán chuyên trách, kiểm tra, giám sát riêng hoạt động tín dụng Chi nhánh Hơn nữa, trình kiểm tra, giám sát, cán kiểm tra cần quan tâm đến dấu hiệu cảnh báo rủi ro hoạt động tín dụng Chi nhánh đánh giá phân loại cán phân tích khơng xác mức độ rủi ro khách hàng, việc cấp tín dụng dựa cam kết khơng chắn thiếu tính bảo đảm khách hàng, tốc độ tăng trưởng nhanh, vượt qua khả lực kiểm soát nguồn vốn Chi nhánh, soạn thảo điều kiện ràng buộc hợp đồng tín dụng, hợp đồng bảo đảm tiền vay mập mờ, không rõ ràng, không định rõ lịch hoàn trả khoản vay, cố ý thỏa hiệp nguyên tắc tín dụng với khách hàng biết có tiềm ẩn rủi ro, hồ sơ tín dụng không đầy đủ, thiếu tuân thủ hay tuân thủ không đầy đủ quy định hành quy trình cấp tín dụng, phê duyệt tín dụng,… Đối với công tác giám sát sử dụng vốn vay: Chi nhánh cần phải tổ chức theo dõi chặt chẽ tiến độ hoàn thành hạng mục đối chiếu với hoạt động thực tế khách hàng, cập nhật hoạt động kinh doanh khách hàng, theo dõi nguồn thu nhập cá nhân, kiểm tra sử dụng vốn quy định, việc sử dụng vốn vay mục đích hiệu khách hàng 88 hoàn trả gốc lãi hạn Theo dõi tình hình trả nợ khách hàng, đảm bảo tiến độ trả nợ cam kết Việc cấp tín dụng thực dựa nguyên tắc lựa chọn phương án khả thi hiệu quả, có nguồn tốn đảm bảo Chi nhánh phải có khả kiểm soát nguồn tiền toán Đối với tài sản đảm bảo, yêu cầu đơn vị hoàn thiện thủ tục pháp lý theo quy định hành tài sản đảm bảo đáp ứng đủ điều kiện cầm cố, chấp đăng ký giao dịch đảm bảo, khuyến nghị mua bảo hiểm cho sở kinh doanh đơn vị Chi nhánh người thụ hưởng hợp đồng bảo hiểm Nếu phát vi phạm trình sử dụng vốn vay sai mục đích, cán giám sát kiến nghị thu hồi nợ trước hạn chuyển nợ hạn Ngoài ra, việc nhận diện rủi ro thông qua dấu hiệu cảnh báo công việc quan trọng định đến hiệu kinh doanh Chi nhánh, địi hỏi CBTD phải ln theo dõi, giám sát khoản vay để phát kịp thời dấu hiệu phát sinh rủi ro có biện pháp xử lý kịp thời Việc phát dấu hiệu rủi ro cần phải có thơng tin liên lạc hệ thống, cán có trách nhiệm thông báo cho CBTD, cán rủi ro dấu hiệu rủi ro, tạo chế thông tin linh hoạt Ngoài ra, việc báo cáo kịp thời theo yêu cầu rủi ro công cụ hỗ trợ đắc lực cho cơng tác kiểm sốt, QTRRTD Báo cáo có kèm theo biểu đồ, sơ đồ, bảng số liệu tổng hợp sử dụng biểu tượng đèn giao thơng với tín hiệu đỏ, vàng, xanh thể cấp độ RRTD Các báo cáo phải thể rõ điểm nóng tình hình, chi tiết danh mục khách hàng, kế hoạch hành động cụ thể, kết việc xử lý tồn đặt lần trước để tiếp tục tránh lặp lại sai lầm có định hướng hành động Định kỳ báo cáo tuần, tháng, quý, định kỳ báo cáo hàng ngày báo cáo tức thời Tăng cường quy định trách nhiệm rõ ràng cán quản trị cơng tác kiểm sốt hồ sơ tín dụng: + Thực kiểm tra giám sát khoản vay định kỳ, thường xuyên nhằm phát sớm khoản vay có vấn đề để có biện pháp xử lý kịp thời, khoản vay kể khoản tín dụng tốt cần phải kiểm tra nhằm hạn chế 89 rủi ro đáng tiếc xảy Việc kiểm tra nên thực hàng quý để phát rủi ro sớm có biện pháp kịp thời + Phải theo dõi thường xuyên để biết tình hình sử dụng vốn vay khách hàng, sử dụng vốn sai mục đích theo phương án xin vay cần phải có biện pháp thu hồi sớm Đối với cá nhân vay vốn với mục đích tiêu dùng cần yêu cầu cung cấp hóa đơn chứng từ, hợp đồng mua bán + Kiểm tra sau cho vay giúp Chi nhánh phát khoản nợ có vấn đề để tổ chức theo dõi, phân tích lý kịp thời, ngồi kiểm tra giám sát quản trị nguồn thu nhập dòng tiền khách hàng để thu nợ kịp thời, cung cấp sản phẩm dịch vụ khách hàng có quan hệ vay vốn để từ kết hợp nắm bắt thông tin khách hàng kể thông tin tốt thông tin xấu + Kiểm tra giám sát sau cho vay thiết phải thực cách khoa học, tế nhị tránh gây phiền hà cho khách hàng tình hình cạnh tranh khốc liệt NHTM việc kiểm tra giám sát khơng khơn khéo để khách hàng có nghĩa hội đầu tư tốt - Về công tác giải ngân: + Mặc dù hồ sơ phê duyệt giải ngân phải cẩn trọng kiểm tra danh mục hồ sơ thật đảm bảo, có chút nghi vấn phải dừng giải ngân đề nghị khách hàng hồn thiện, thực giải ngân có đầy đủ hoá đơn chứng từ giấy tờ chứng minh mục đích vay vốn hợp lệ + Thực giải ngân theo định cấp tín dụng cấp phê duyệt, đối chiếu mục đích vay, yêu cầu giải ngân cấu chi phí nhu cầu vốn khách hàng, đảm bảo việc sử dụng vốn vay có đầy đủ chứng từ chứng minh hợp lệ + Hạn chế giải ngân tiền mặt trừ trường hợp đặc thù hoạt động kinh doanh khách hàng cho vay thu mua nông, lâm sản của hộ dân, áp dụng phương thức toán chuyển khoản để kiểm sốt việc sử dụng vốn vay khách hàng - Thực tốt việc thu thập thông tin phòng ngừa rủi ro CBTD cần tranh thủ 90 nắm bắt thông tin cần thiết thị trường Cần tăng cường trang bị phương tiện thu thập thơng tin Chi nhánh có điều kiện thu thập cung cấp thơng tin phịng chống rủi ro kịp thời - Nâng cao nhận thức, lực, trình độ, cho CBTD, KSV cấp quản trị; thường xuyên đào tạo, phổ biến kinh nghiệm cho CBTD KSV - Xây dựng hệ thống thông tin cảnh báo sớm RRTD cho trường hợp: cho vay vượt thẩm quyền phán quyết, trường hợp nghi ngờ cho vay đảo nợ, cho vay lịng vịng nhóm khách hàng có liên quan, cho vay khách hàng khơng hoạt động kinh doanh, cho vay trùng lắp Chi nhánh… 3.2.4 Giải pháp hồn thiện cơng tác tài trợ rủi ro tín dụng Giải pháp trích lập quỹ dự phịng rủi ro tín dụng: Chi nhánh cần tăng cường tích luỹ dự phịng rủi ro Trong điều kiện bán TSĐB thu hồi nợ khách hàng nhiều khó khăn quỹ dự phịng rủi ro nguồn quan trọng để xử lý nợ tồn đọng Hiện nay, Chi nhánh quỹ dự phòng thiết lập dựa kết kinh doanh năm tài cho phép, Chi nhánh hoạt động ngày hiệu nguồn tài trích dự phòng ngày nhiều Muốn vậy, Chi nhánh cần phải phân bổ vốn nhiều vào hoạt động kinh doanh có mức sinh lời cao tín dụng, góp vốn liên doanh mua cổ phần, kinh doanh ngoại tệ, đồng thời tận thu khoản lãi cho vay chưa thu Với khoản nợ xử lý quỹ dự phịng, Ngân hàng cần có kế hoạch theo dõi, tiếp tục thu hồi nợ làm tăng nguồn thu cho Chi nhánh Thực tốt việc phân loại nợ sử dụng quỹ dự phịng để tài trợ rủi ro tín dụng: Việc phân loại nợ có ý nghĩa quan trọng việc phản ánh thực trạng mức độ rủi ro khoản cấp tín dụng sở để trích lập quỹ dự phòng rủi ro, tạo nguồn vốn để chủ động tài trợ rủi ro tín dụng Do vậy, Chi nhánh cần phân loại nợ phải thực công khai, minh bạch, chất khoản nợ, tránh trường hợp mục tiêu đạt kế hoạch lợi nhuận mà phân loại nợ không mức độ rủi ro khoản nợ dẫn đến thiếu nguồn vốn để tài trợ rủi ro tín dụng; cần có 91 phương án trích lập đủ quỹ dự phịng để tài trợ rủi ro tín dụng; sử dụng dự phịng để tài trợ rủi ro tín dụng phải đối tượng, điều kiện, trình tự thủ tục theo quy định Agribank, tích cực chủ động triển khai biện pháp hiệu để tận thu hồi nợ xấu, nợ tài trợ rủi ro nhằm giảm thiểu đến mức tối đa tổn thất hoạt động tín dụng Giải pháp tài sản đảm bảo: Chi nhánh đưa định cho vay dựa vào nhiều như: hiệu vốn vay, có khả trả gốc lãi cho Chi nhánh kết thúc hợp đồng tín dụng Tài sản đảm bảo khoản vay có vai trị quan trọng định cấp tín dụng Chi nhánh, nhờ có tài sản đảm bảo mà có rủi ro xảy Chi nhánh cịn có khả thu hồi lại vốn vay Bảo đảm tín dụng hình thức đảm bảo trường hợp khách hàng không trả nợ tình bất ngờ khác Bảo đảm tín dụng để đảm bảo trường hợp khách hàng chệch khỏi phương hướng vạch kế hoạch vay, ngăn ngừa gian lận Chi nhánh cần coi trọng bảo đảm tín dụng nguồn thu nợ thứ hai nguồn thu thứ khơng tốn Để bảo vệ lợi ích mình, Chi nhánh yêu cầu người vay phải có bảo đảm cần thiết, ngoại trừ khách hàng có uy tín, có quan hệ tín dụng thường xun… Tài sản đảm bảo sở để xác lập trách nhiệm người vay, giảm thấp nguy RRTD, chưa phải điều kiện để định cho vay; không xem phương tiện để đảm bảo an toàn vốn Chi nhánh Thực trạng tài sản đảm bảo Chi nhánh thời gian qua bước nâng cao chất lượng khả đảm bảo cao, bên cạnh khách hàng vay vốn Chi nhánh ln có ý thức trách nhiệm việc sử dụng vốn vay mục đích, hồn trả thời hạn, tồn số khách hàng chủ yếu chịu ảnh hưởng biến động thị trường nên chưa có khả trả nợ thời hạn Quyền sở hữu tài sản đảm bảo khách hàng vay, bên bảo lãnh: CBTD phải 92 kiểm tra, xem xét khách hàng vay, bên bảo lãnh có đầy đủ loại giấy tờ chứng minh quyền sở hữu quyền sử dụng để làm tài sản đảm bảo hay không? Khả xảy rủi ro cao CBTD không xem xét kỹ lưỡng tài sản đảm bảo nguồn gốc tài sản này, chủ yếu nguyên nhân CBTD khơng thực qui trình thẩm định tài sản đảm bảo mà trọng thẩm định giá trị tài sản đảm bảo Tài sản phép giao dịch: ngồi tài sản thơng thường tự trao đổi, mua bán thị trường CBTD phải trọng đến tài sản đảm bảo có tính đặc biệt chun dụng, q Tài sản khơng có tranh chấp: vấn đề khó khăn phức tạp thẩm định, CBTD cần yêu cầu khách hàng vay, bên tham gia bảo lãnh xác nhận văn khẳng định tài sản đảm bảo khơng có tranh chấp chịu trách nhiệm trước pháp luật hành Tài sản dễ chuyển nhượng: mục tiêu Ngân hàng cho vay đảm bảo thu hồi đủ nợ gốc lãi từ việc thực dự án sản xuất kinh doanh khơng phải tài sản đảm bảo Vì CBTD cần thẩm định kỹ lưỡng tính chuyển nhượng tài sản đảm bảo để dễ dàng xử lý có rủi ro xảy Xác định giá trị tài sản đảm bảo: nhằm làm sở xác định mức cho vay tối đa tính tốn khả thu hồi nợ vay trường hợp buộc phải xử lý tài sản đảm bảo, chi nhánh phải định đánh giá lại giá trị tài sản đảm bảo (theo Basel nên tháng đánh giá lại lần nhằm tài sản đảm bảo bị xuống cấp, bị giảm giá trị lúc Ngân hàng yêu cầu người vay bổ sung thêm tài sản đảm bảo giảm dư nợ cho phù hợp với giá trị tài sản đảm bảo) Xử lý tài sản đảm bảo: nhằm để thu hồi nợ có vấn đề rủi ro xảy ra, luật pháp ban hành qui định nhiều vướng mắc Vì Chính phủ, Bộ, Ngành liên quan có chế thống để Ngân hàng tự xử lý tài sản đảm bảo, không phụ thuộc nhiều vào quan chức thủ tục pháp lý 3.2.5 Một số giải pháp bổ trợ khác Chú trọng đến công tác đào tạo phát triển nguồn nhân lực Hoạt động cho vay quản trị rủi ro cho vay yêu cầu kiến thức 93 nhiều lĩnh vực khác phân tích tài chính, phân tích thị trường đồng thời địi hỏi cán phải có khả phản ứng linh hoạt trước diễn biến thị trường, đội ngũ cán Ngân hàng đào tạo nghiệp vụ cho vay chưa nhiều, kinh nghiệm thực tế xử lý rủi ro phát sinh sản phẩm cho vay cịn thiếu Do đó, việc đào cán cho vay quản lý rủi ro cho vay cần thiết Có thực tế nay, cán Ngân hàng giỏi, cán chủ chốt đào tạo có xu hướng sang làm việc chi nhánh Ngân hàng nước ngoài, liên doanh Việt Nam, NHTM cổ phần nhỏ thành lập Lý để cán không tiếp tục làm việc Agribank xuất phát từ sách thu nhập đãi ngộ nhân viên hạn chế so với tiêu giao, chưa tạo động lực thu hút khuyến khích người lao động Đặc biệt đội ngũ cán giỏi, Agribank cần tạo lộ trình thăng tiến, có chế ưu đãi riêng họ gắn bó máu thịt với nơi cơng tác Mặt khác để tránh tượng “chảy máu chất xám” Agribank cần có chế khuyến khích cán quản lý nhân viên theo đầu công việc, tăng lương cho người lao động, tạo hội cạnh tranh, thăng tiến bình đẳng cán Điều quan tâm trước tiên Ban lãnh đạo Agribank xây dựng, hồn thiện chương trình văn hố Agribank tổ chức giáo dục đến cán để hiểu đầy đủ chương trình văn hố Ngoài ra, Agribank nên tạo điều kiện cho cán có lực, có khả nghiên cứu học tập trung dài hạn nước, nghiên cứu thực tế Ngân hàng tiếp thu kiến thức, kinh nghiệm thực tế ứng dụng vào hoạt động Agribank, đồng thời gắn kết người lao động Agribank Đối với cán lãnh đạo, Agribank nên thường xuyên tổ chức buổi học tập kỹ quản lý, làm việc theo nhóm để nâng cao khả quản lý cho cán lãnh đạo Agribank Định kỳ hàng quý, hàng nằm Agribank nên tổ chức buổi nói chuyện chuyên đề, tổng kết tập huấn nghiệp vụ để cán làm công tác cho vay quản lý rủi ro cho vay trao đổi, thảo luận vướng mắc xuất phát từ thực 94 tiễn cơng việc để từ rút kinh nghiệm nâng cao hiệu quản lý điều hành Tăng cường khai thác nâng cao chất lượng công tác thu thập, xử lý thông tin Trung tâm công nghệ thông tin Agribank cần nghiên cứu, xây dựng hệ thống phần mềm áp dụng cho toàn hệ thống Ngân hàng việc lưu trữ Ngân hàng liệu khách hàng, phục vụ việc phân tích đánh giá, đo lường rủi ro tín dụng nhanh chóng xác Cơ sở hạ tầng cơng nghệ thơng tin cần đáp ứng nhu cầu: Công nghệ thu thập, phân tích, đánh giá, đo lường rủi ro, cho biết xác trạng thái rủi ro khoản vay danh mục rủi ro theo ngành nghề để hệ thống Agribank Việt Nam có sách phịng ngừa kịp thời Đối với phần mềm sử dụng nội Agribank Việt Nam, cần có kế hoạch bảo trì, nâng cấp hệ thống để đảm bảo đáp ứng yêu cầu người sử dụng Trung tâm công nghệ thơng tin cần xây dựng hồn thiện phần mềm hệ thống xếp hạng doanh nghiệp để liên kết chương trình với để số liệu thống tập trung cao, thuận tiện quản trị Cụ thể là, tích hợp liên kết phần mềm xếp hạng tín dụng nội với phần mềm đánh giá thực trạng tài sản đảm bảo tiền vay, xác định mức dự phịng rủi ro phải trích; Liên kết khách hàng kỳ chấm điểm với để theo dõi việc khách hàng đổi hạng nhóm nợ kiểm sốt thơng tin khách hàng biến động qua kỳ khác Xây dựng chương trình quản trị dịng tiền khách hàng, loại sản phẩm Xây dựng chương trình phần mềm theo dõi kiểm sốt giới hạn tín dụng theo ngành nghề Xây dựng sở liệu khách hàng, phát triển kinh tế, ngành nghề, lĩnh vực để tạo nguồn liệu cho công tác phân tích báo cáo Tóm lại, phát triển hoạt động tín dụng cá nhân hướng kinh doanh chiến lược toàn hệ thống Agribank Agribank chi nhánh huyện Cư Mgar, Bắc Đăk Lăk nói riêng - Agribank chi nhánh huyện Cư Mgar, Bắc Đăk Lăk cần thiết nên lập thêm mối liên hệ với tổ chức, dịch vụ cung cấp thơng tin khác để khai thác 95 thông tin - Agribank chi nhánh huyện Cư Mgar, Bắc Đăk Lăk chủ động phối hợp Agribank chi nhánh Bắc Đăk Lăk, NHNN tỉnh Đăk Lăk với vai trò đầu mối, thực kết nối kho thông tin liệu NHTM - Chủ động tiếp cận KH, tìm hiểu KH sở phân tích thị trường, thị phần Thực nghiêm túc công tác sửa sai sau đợt kiểm tra nội bộ, tra Ngân hàng Nhà nước Để phát huy hiệu lực, hiệu tranh tra, kiểm tra, kiểm soát bảo đảm mục tiêu an toàn, giảm thiểu rủi ro hoạt động Ngân hàng cần tăng cường giám sát tra, đưa việc theo dõi, đôn đốc chỉnh sửa sau tra, kiểm trakiểm soát việc xử lý sau tra, kiểm tra-kiểm soát nhiệm vụ trọng tâm việc thực chương trình cơng tác Từng phận Chi nhánh có liên quan phải thành lập tổ chuyên trách giám sát trình chỉnh sửa thực kiến nghị sau tra, kiểm tra kiểm sốt, đồng thời cán có trách nhiệm liên quan việc chỉnh sửa hoàn thiện kiến nghị Đoàn kiểm tra nội quan bên ngồi, NHNN Hệ thống hóa văn bản, chế sách tín dụng thành tài liệu cẩm nang cho cán tín dụng Hiện hệ thống văn chế độ quy định hoạt động tín dụng nhiều văn pháp quy lẫn văn nội Bởi lẽ hoạt động tín dụng nhạy cảm với kinh tế, quy định pháp luật phải sửa đổi bổ sung để phù hợp với phát triển kinh tế, với chủ trương sách thời kỳ Do quy định quy chế nội phải chỉnh sửa theo Dẫn đến việc cập nhật nắm bắt tính hiệu lực văn chế độ hành vấn đề Trong đó, sách, quy chế lại khơng hệ thống hóa cách khoa học: dễ tìm kiếm, dễ tra cứu, dễ hiểu nên qua đợt kiểm tra phát nhiều trường hợp cán tín dụng khơng cập nhật nắm vững chế 96 sách tín dụng trình thẩm định, giải cho vay Hoặc số cán kiểm tra chuyên trách không nắm vững chế độ thực kiểm tra nên bỏ sót lỗi Để khắc phục tình trạng cần phải thường xuyên rà soát hệ thống hóa văn chế độ nghiệp vụ thiết lập chương trình phần mềm quản lý cách đầy đủ, khoa học, dễ tìm kiếm, dễ tra cứu tính hiệu lực Đó cơng cụ, kim nam cho cán nghiệp vụ cán kiểm tra dễ dàng tham chiếu thực công việc Khơng ngừng cải tiến, hồn thiện hệ thống sách quy trình cho vay Hệ thống sách, quy trình cho vay khách hàng cá nhân Agribank chi nhánh huyện Cư Mgar, Bắc Đăk Lăk cần phải điều chỉnh cho ngắn gọn dễ áp dụng Đối với số quy trình cho vay cũ, đơi lạc hậu so với biến động thực tế nghiệp vụ cập nhật liên tục nhiều lần Quy định sửa đổi bổ sung quy trình, cần thực Ban hành quy trình hủy bỏ Quy trình kèm với Sửa đổi quy trình cũ để việc thực thống nhất, tránh lỗi không tuân thủ chưa cập nhật văn dẫn đến rủi ro hoạt động cho vay Bên cạnh đó, mục tiêu khơng ngừng phát triển sản phẩm mới, hệ thống Hướng dẫn thực tác nghiệp sản phẩm cho vay chi tiết, cụ thể hơn, đảm bảo tính thống thực toàn hệ thống, làm sở đánh giá sửa đổi sản phẩm quy trình sản phẩm q trình thực Định kỳ, phận sách quy trình cho vay cần lấy ý kiến tham khảo từ phận hoạt động trực tiếp để có điều chỉnh thích hợp sách quy trình cho vay cho sát với thực tế phù hợp với yêu cầu phục vụ khách hàng 3.3 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ - Agribank chi nhánh Bắc Đăk Lăk cần hoàn thiện quy chế, quy định mơi trường pháp lý cho hoạt động tín dụng Cụ thể: + Agribank chi nhánh Bắc Đăk Lăk cần đưa quy định cụ thể, rõ ràng việc trích lập quỹ dự phịng rủi ro, mức trích lập danh mục nội 97 dung cần trích lập để tổ chức tín dụng chủ động vấn đề giải khoản nợ có vấn đề mình, có chế trích lập dự phòng rủi ro đặc thù cho vay - Cần có chế đặc thù bảo hiểm bảo an tín dụng: + Nâng mức bảo hiểm bảo an tín dụng lên theo yêu cầu khách hàng, ngồi bảo hiểm bảo an tín dụng cịn có nghĩa vụ phối hợp với ngành hữu quan tổ chức biện pháp đề phòng, ngăn chặn, hạn chế tổn thất xảy đảm bảo an toàn cho cơng ty bảo hiểm an tồn cho Ngân hàng thương mại + Bảo hiểm bảo an tín dụng thu hút nhiều khách hàng tham gia bảo hiểm nên có khả tốn nhanh, kịp thời bù đắp có tổn thất lớn đồng thời phát huy tính cộng đồng, tính tương trợ khách hàng Ngân hàng 98 TÓM TẮT CHƯƠNG Có thể nói QTRR trọng hoạt động tín dụng có ý nghĩa quan trọng NHTM Việt Nam nói chung Ngân hàng Agribank Chi nhánh huyện Cư Mgar, Bắc Đăk Lăk nói riêng Hiệu kinh doanh Ngân hàng tùy thuộc đáng kể vào lực QTRR Trong chương tác giả xây dựng giải pháp giải pháp nhằm nâng cao công tác quản trị RRTD Ngân hàng Agribank chi nhánh huyện Cư Mgar, Bắc Đăk Lăk thời gian gồm giải pháp là: giải pháp nhận dạng rủi ro; đo lường rủi ro; kiểm soát rủi ro; tài trợ rủi ro số giải pháp hỗ trợ khác đào tạo nguồn nhân lực; nâng cao khả thu thập xử lý thông tin Hy vọng với giải pháp đưa tạo sở cho phát triển bền vững, nâng cao sức cạnh tranh Ngân hàng Agribank chi nhánh huyện Cư Mgar, Bắc Đăk Lăk giai đoạn kinh tế khủng hoảng 99 KẾT LUẬN Hoạt động tín dụng NHTMđóng vai trị quan trọng kinh tế, đáp ứng phần lớn nhu cầu tín dụng thành, ngành nghề phần kinh tế Tín dụng Ngân hàng đảm bảo cho vận hành thông suốt sản xuất lưu thơng hàng hóa, thúc đẩy tăng trưởng kinh tế, tạo thêm việc làm thu nhập cho công chúng Với tăng trưởng mạnh mẽ Agribank chi nhánh huyện Cư Mgar, Bắc Đăk Lăk năm vừa qua, đặc biệt mảng khách hàng cá nhân, việc tăng cường hiệu từ dịch vụ bán lẻ cần phải có nghiên cứu đưa sách thích hợp để chiếm lĩnh thị trường quản trị rủi ro tốt Mọi đổ vỡ tín dụng gây hậu nghiêm trọng chi nhánh hệ thống Chính vậy, việc tìm giải pháp để phịng ngừa hạn chế rủi ro song hành với trình phát triển hội nhập nhà quản trị Ngân hàng quan tâm nghiên cứu Trước yêu cầu thực tế khách quan với việc áp dụng biện pháp nghiên cứu linh hoạt, luận văn hoàn thành mục tiêu nghiên cứu đề ra: - Thứ nhất, khái quát lý luận rủi ro tín dụng quản trị rủi ro tín dụng cho vay KHCN NHTM - Thứ hai, nghiên cứu thực trạng hoạt động QTRR tín dụng KHCN Agribank chi nhánh huyện Cư Mgar, Bắc Đăk Lăk - Thứ ba, đề xuất giải pháp có tính chất khả thi nhằm tăng cường quản trị rủi ro tín dụng cho vay khách hàng cá nhân Agribank chi nhánh huyện Cư Mgar, Bắc Đăk Lăk Bên cạnh đó, phạm vi đề tài lớn, phức tạp với biến động vĩ mơ nhanh chóng thời điểm nghiên cứu, quỹ thời gian hạn hẹp nên luận văn không tránh khỏi hạn chế, thiếu sót Hy vọng rằng, qua luận văn này, nghiên cứu tác giả góp phần nhỏ bé nhằm nâng cao chất lượng quản trị rủi ro hoạt động tín dụng Agribank Chi nhánh huyện CưMgar Bắc Đắk Lắk thời gian tới DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Tài liệu tiếng Việt [1] Học viện Ngân hàng (2008), Giáo trình tiền tệ Ngân hàng, NXB Thống kê [2] TS Nguyễn Minh Kiều (2009), Quản trị rủi ro tài chính, Nhà xuất thống kê [3] Mishkin F.S (1999), Tiền tệ, Ngân hàng thị trường tài chính, Nhà xuất khoa học kỹ thuật, 2001 [4] NHNo&PTNT Việt Nam (2004), Sổ tay tín dụng, lưu hành nội [5] Ngân hàng nhà nước Việt Nam (2013), Thông tư số 02/2013/TT-NHNN ngày 21/01/2013 phân loại nợ, trích lập dự phịng để xử lý rủi ro hoạt động Ngân hàng Tổ chức tín dụng [6] Ngân hàng nhà nước Việt Nam (2016), Thông tư số 39/2016/TT-NHNN ngày 15/03/2017 ban hành quy chế cho vay khách hàng văn sửa đổi bổ sung, Hà Nội [7] Quốc hội Nước CHXHCN Việt Nam (2010), Luật TSCĐ năm 2010 (luật số: 47/2010/QH12), Hà Nội [8] Một số viết trang web www Agribank.com.vn [9] Một số tài liệu liên quan đến hướng dẫn quy trình, nghiệp vụ Agribank Việt Nam [10] Agribank chi nhánh Bắc Đắk Lắk (2017) Nội quy lao động quy định công tác quản lý Tài liệu tiếng Anh [11] Timothy W.Koch (1995), Bank Management, University of South Carolina, The Dryden Press ... RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY KHÁCH HÀNG CÁ NHÂN TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM CHI NHÁNH HUYỆN CƯ MGAR, BẮC ĐĂK LĂK 36 2.1 TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP... NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM CHI NHÁNH HUYỆN CƯ MGAR, BẮC ĐĂK LĂK 2.1 TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM CHI NHÁNH HUYỆN CƯ MGAR, BẮC ĐĂK... CHUNG VỀ CƠNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY KHÁCH HÀNG CÁ NHÂN TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM CHI NHÁNH HUYỆN CƯ MGAR, BẮC ĐĂK LĂK 66 2.3.1 Những