Đánh giá chất lượng tín dụng trong giai đoạn tái cơ cấu hệ thống ngân hàng

Trong phạm vi bài viết này tác giả nêu thực trạng nợ xấu của ngân hàng; Phân tích các nhân tố tác động đến chất lượng tín dụng trong hệ thống ngân hàng và các giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng nhằm góp phần giảm thiểu rủi ro tín dụng và làm tăng mức độ an toàn của hệ thống ngân hàng.

HỘI THẢO "NGÂN HÀNG VIỆT NAM: BỐI CẢNH VÀ TRIỂN VỌNG" ĐÁNH GIÁ CHẤT LƢỢNG TÍN DỤNG TRONG GIAI ĐOẠN TÁI CƠ CẤU HỆ THỐNG NGÂN HÀNG NCS.ThS Phan Thị Linh Trường Cao Đẳng Lương Thực – Thực phẩm Đà Nẵng anhlinh260308@gmail.com TĨM TẮT Hiện rủi ro tín dụng tiếp tục giảm nhờ tảng kinh tế cải thiện hỗ trợ sách Nhà Nước thực Cho dù có cải thiện ổn định tài – ngân hàng mong manh nhiều nước phát triển số nước thị trường chịu tác động mạnh khủng hoảng Sự ưu tiên hàng đầu nước giai đoạn cải thiện sức khỏe hệ thống ngân hàng để đảm bảo kênh tín dụng hoạt động bình thường trở lại Trong bối cảnh hệ thống tài – ngân hàng phần lớn nước giới, hệ thống ngân hàng Việt Nam giai đoạn tái cấu hoạt động chủ yếu dịch vụ tín dụng Vì vậy, phạm vi viết tác giả nêu thực trạng nợ xấu ngân hàng; phân tích nhân tố tác động đến chất lượng tín dụng hệ thống ngân hàng giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng nhằm góp phần giảm thiểu rủi ro tín dụng làm tăng mức độ an toàn hệ thống ngân hàng Thực trạng nợ xấu ngân hàng giai đoạn tái cấu Nợ xấu ngân hàng khách hàng vay vốn sử dụng vốn vay khơng hiệu quả, thường phát sinh sau chu kỳ vay vốn, chí sau thời gian dài Nợ xấu tổ chức tín dụng (TCTD) tích lũy từ trước mơi trường kinh doanh xấu kể từ năm 2008, khách hàng vay gặp nhiều khó khăn tài hoạt động Vì vậy, nợ xấu hệ thống TCTD có chiều hướng gia tăng nhanh thời gian gần Trong bối cảnh dư nợ tín dụng khơng tăng từ đầu năm 2012 trở lại cho thấy nợ xấu phát sinh chủ yếu khoản tín dụng cấp trước đây, đặc biệt giai đoạn tăng trưởng tín dụng nhanh Đến ngày 31/5/2012, nợ xấu theo TCTD báo cáo 117 ngàn tỷ đồng, chiếm 4,47% so với tổng dư nợ tín dụng Theo kết giám sát Cơ quan Thanh tra, giám sát ngân hàng gần 1,01 triệu khách hàng vay chọn mẫu 57 TCTD Việt Nam chiếm tới 90,1% tổng dư nợ tín dụng TCTD này, đến ngày 31/3/2012 nợ xấu TCTD 202 ngàn tỷ đồng, chiếm 8,6% tổng dư nợ cấp tín dụng Nguồn: Ủy ban Giám sát Tài Quốc gia 197 TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ - ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG Tỷ lệ nợ xấu ngân hàng Việt Nam thấp số nước khu vực thời điểm Chính phủ phải xử lý: So với tổng dư nợ cấp tín dụng cho kinh tế Việt Nam, tỷ lệ nợ xấu mức 4,47% theo báo cáo TCTD hay 8,6% theo kết giám sát thấp so với tỷ lệ nợ xấu số nước khu vực thời điểm Chính phủ phải đứng xử lý nợ xấu, cụ thể: Hàn Quốc 17% (tháng 3/1998), Thái Lan 47,7% (tháng 5/1999), Malaysia 11,4% (tháng 9/1998), Indonesia 50% (năm 1999) Một số yếu tố giảm thiểu nợ xấu cho TCTD: Mặc dù TCTD Việt Nam có tỷ lệ nợ xấu/tổng dư nợ tín dụng lớn 8,6% có chiều hướng tăng thấp so với nhiều nước (Albania:18,8%; Latvia:17,5%; Lithuania:16,4%; Montenegro:15,5%; Romania:14,1%; Serbia:18,8%; Kazakhstan:30,8%; Tajikistan: 14,9%; Ukraine:14,7%; Pakistan:16,2%) Bản chất nợ xấu TCTD có nhiều yếu tố góp phần làm giảm thiểu tổn thất, cụ thể sau: Thứ nhất, đến cuối tháng 5/2012 TCTD trích lập DPRR 67,3 ngàn tỷ đồng, chiếm 57,18% nợ xấu Thứ hai, phần lớn nợ xấu bảo đảm tài sản, nhờ TCTD thu hồi phần toàn khoản nợ xấu từ việc bán/ xử lý tài sản bảo đảm (tuy nhiên việc xử lý tài sản đảm bảo, thu hồi nợ thực tiễn khơng dễ dàng cần thời gian dài) Tính đến cuối tháng 3/2012, tổng nợ xấu TCTD có 84,16% bảo đảm tài sản 15,84% không bảo đảm tài sản Tổng giá trị tài sản bảo đảm 134,8% tổng nợ xấu Một số nguyên nhân dẫn đến chất lƣợng tín dụng suy giảm Nhóm ngun nhân thuộc mơi trường kinh doanh Kể từ cuối năm 2008, kinh tế chịu tác động tiêu cực khủng hoảng tài suy thối kinh tế tồn cầu, sau vấn đề lạm phát cao suy giảm tốc độ tăng trưởng kinh tế nước, mơi trường kinh doanh hoạt động ngân hàng gặp nhiều khó khăn làm cho chất lượng tín dụng suy giảm nợ xấu tăng nhanh tốc độ tăng trưởng tín dụng Trong giai đoạn 2008-2011, tốc độ tăng trưởng dư nợ tín dụng bình qn 26,56% tốc độ tăng trưởng nợ xấu bình quân 51% Tốc độ tăng trưởng dư nợ tín dụng từ năm 2011 chậm lại đáng kể, đặc biệt tháng đầu năm 2012 dư nợ tín dụng khơng tăng nợ xấu tăng tới 45,5% tình hình kinh doanh tài doanh nghiệp suy giảm mạnh Tốc độ tăng trưởng kinh tế tổng cầu chậm lại từ năm 2011: Năm 2011, tăng trưởng kinh tế 5,89% Trong tháng đầu năm 2012, tăng trưởng kinh tế ước đạt 4,38% so với kỳ năm 2011 (cùng kỳ năm 2011 tăng 5,57%) Nguồn: NHNN; Tổng cục Thống kê 198 HỘI THẢO "NGÂN HÀNG VIỆT NAM: BỐI CẢNH VÀ TRIỂN VỌNG" - Chỉ số sản xuất công nghiệp tăng chậm, thấp so với kỳ năm trước: Chỉ số sản xuất công nghiệp năm 2011 tăng 6,8% so với năm 2010 Tính chung 06 tháng đầu năm 2012, số sản xuất công nghiệp tăng 4,5% so với kỳ năm trước, 45% mức tăng tháng đầu năm 2011 (9,7%) Giá trị sản xuất xây dựng tháng đầu năm 2012 theo giá so sánh năm 1994 99,6% so với kỳ năm 2011 Ngành xây dựng gặp nhiều khó khăn hoạt động đầu tư tăng chậm, thị trường bất động sản trầm lắng kéo dài Nhiều cơng trình, dự án xây dựng giãn tiến độ dừng khởi công làm cho nhu cầu nguyên vật liệu xây dựng không tăng cao, nhiều sản phẩm tiêu thụ khó khăn (như xi măng, sắt thép,…) - Chỉ số tiêu thụ ngành công nghiệp chế biến, chế tạo tăng thấp: Chỉ số tiêu thụ ngành công nghiệp chế biến, chế tạo năm 2011 tăng 6,2% so với năm 2010 Trong tháng đầu năm 2012, số tiêu thụ ngành công nghiệp chế biến, chế tạo tăng 3,6% so với kỳ năm trước - Tiêu dùng cá nhân tăng chậm: Tổng mức hàng hoá bán lẻ doanh thu dịch vụ năm 2011 tăng 24,2% so với năm 2010 tăng 4,7% loại trừ yếu tố giá Tính chung 06 tháng đầu năm 2012, tổng mức hàng hóa bán lẻ doanh thu dịch vụ tiêu dùng ước tính tăng 19,5% so với kỳ năm trước, loại trừ yếu tố giá tăng 6,5%, thấp nhiều so với kỳ năm trước - Chỉ số tồn kho tăng mạnh mức cao so với kỳ năm trước Cuối năm 2011, số tồn kho ngành công nghiệp chế biến, chế tạo tăng 23% so với kỳ năm 2010 Tại thời điểm 01/6/2012, số hàng tồn kho ngành công nghiệp chế biến tăng 26% so với kỳ năm trước Điều phản ánh khả tiêu thụ sản phẩm sức cầu tiêu dùng kinh tế mức yếu dẫn đến đọng vốn sản xuất Nguồn: Tổng cục Thống kê, năm 2012 - Khách hàng vay TCTD có tình hình tài suy giảm, lành mạnh kinh doanh thua lỗ Sản xuất kinh doanh phải đối mặt với vấn đề chi phí cao, lãi suất ngân hàng cao, thiếu vốn, đồng thời tiêu thụ hàng hố khó khăn ảnh hưởng lớn đến điều kiện tài chính, kết kinh doanh khả trả nợ vay ngân hàng doanh nghiệp Theo báo cáo Bộ Kế hoạch Đầu tư, số lượng doanh nghiệp giải thể, tạm ngừng hoạt động tăng nhanh: Năm 2011 có 79.014 doanh nghiệp tính từ đầu năm đến ngày 21/6/2012 có khoảng 25.250 doanh nghiệp, tăng 8,1% so với kỳ năm 2011 (23.358 doanh nghiệp bị phá sản tháng đầu năm 2011) - Nhiều doanh nghiệp có lực tài yếu, chủ yếu dựa vào vốn vay ngân hàng, vốn chủ sở hữu nhỏ khả ứng phó với thay đổi mơi trường kinh doanh hạn chế Vì vậy, mơi trường kinh doanh xấu đi, sách kinh tế vĩ mơ thắt chặt, lãi suất tăng doanh nghiệp dễ gặp khó khăn khả trả nợ Theo kết giám sát Cơ quan Thanh tra, giám sát ngân hàng, đến cuối tháng 3/2012 triệu khách hàng chọn mẫu khảo sát 57 TCTD Việt Nam có 10.782 khách hàng có hệ số nợ/vốn chủ sở hữu từ lần trở lên 199 TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ - ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG Nhóm nguyên nhân chủ quan - Chính sách tín dụng ngân hàng: Đây kim nam cho hoạt động tín dụng ngân hàng, có ý nghĩa định thành công hay thất bại ngân hàng Nếu sách tín dụng ngân hàng mang tính cạnh tranh với NHTM khác, trì khách hàng thu hút khách hàng chứng tỏ chất lượng tín dụng ngân hàng đánh giá cao ngược lại - Công tác kiểm tra – kiểm sốt nội bộ: Kiểm sốt sách tín dụng thủ tục cần thiết có liên quan đến khoản vay Đây công tác mà ngân hàng phải tiến hành thường xuyên nhằm nâng cao chất lượng hiệu kinh doanh, đáp ứng yêu cầu, mục tiêu đề Để thực tốt công tác này, ngân hàng cần xếp đội ngũ cán giỏi chuyên môn nghiệp vụ, trung thực, đạo đức tốt làm cơng tác này, đồng thời có chế độ thưởng phạt nghiêm minh Có cơng tác tín dụng thực qui trình nhằm nâng cao chất lượng tín dụng - Hệ thống cơng nghệ ngân hàng: Trong lĩnh vực tài – ngân hàng ngành có mức độ ứng dụng cơng nghệ thơng tin cao Hệ thống công nghệ thông tin đại đáp ứng yêu cầu độ xác, khối lượng giao dịch khách hàng, tìm kiếm thơng tin khách hàng, giúp ngân hàng định xử lý khoản vay Một số giải pháp nâng cao chất lƣợng tín dụng Nhóm giải pháp TCTD: Để bước xử lý nợ xấu cách bền vững, hạn chế nợ xấu gia tăng nhằm khơi thơng dịng vốn hệ thống TCTD, bảo đảm an toàn hoạt động ngân hàng, thúc đẩy tăng trưởng tín dụng hỗ trợ vốn tích cực cho kinh tế, số giải pháp sau cần thực hiện: - Mở rộng quy mơ hoạt động tín dụng NHTM Việt Nam: Bao gồm, mở rộng quy mơ khách hàng (đa dạng hóa đối tượng khách hàng, sách chăm sóc đối tượng khách hàng); Chính sách sản phẩm, dịch vụ tín dụng ngân hàng (đa dạng hóa sản phẩm, dịch vụ tín dụng; phát triển mạng lưới kênh phân phối sản phẩm, dịch vụ tín dụng; nâng cao hoạt động marketing) - Hồn thiện hệ thống đảm bảo chất lượng tín dụng: Bao gồm, hồn thiện qui trình tín dụng; hồn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng theo thơng lệ quốc tế; nâng cao cơng tác kiểm tra, kiểm sốt nội bộ; hồn thiện sách tài sản đảm bảo; xây dựng hệ thống thơng tin tín dụng - Xây dựng sách đầu tư nguồn lực cho ngân hàng phù hợp với xu hội nhập - Ngân hàng chủ động phối hợp với khách hàng vay để cấu lại nợ, giãn thời gian trả nợ xem xét giảm lãi suất cách hợp lý cho khách hàng có khó khăn tài tạm thời, có chiều hướng cải thiện sản xuất kinh doanh tích cực, đánh giá có khả trả nợ theo thời gian cấu lại nợ - Ngân hàng tăng cường trích lập, sử dụng dự phong rủi ro (DPRR) để xử lý nợ xấu theo quy định pháp luật Đẩy nhanh tiến độ bán, xử lý tài sản bảo đảm khoản nợ xấu để thu hồi vốn - NHNN rà sốt, hồn thiện quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng DPRR phù hợp với thông lệ quốc tế điều kiện thực tiễn Việt Nam, đồng thời nghiên cứu, sửa đổi, bổ sung quy định cấp tín dụng an toàn hoạt động ngân hàng - Tăng cường hiệu quả, hiệu lực công tác tra, giám sát ngân hàng để bảo đảm TCTD tuân thủ quy định hoạt động ngân hàng, đặc biệt quy định cấp tín dụng, phân loại nợ, trích lập DPRR quy định an tồn hoạt động tín dụng 200 HỘI THẢO "NGÂN HÀNG VIỆT NAM: BỐI CẢNH VÀ TRIỂN VỌNG" - Thúc đẩy thị trường mua bán nợ phát triển thông qua ban hành triển khai có hiệu quy định, sách mua bán nợ Một số giải pháp hỗ trợ khác cần triển khai bao gồm: Các Bộ, ngành triển khai đồng giải pháp tháo gỡ khó khăn cho sản xuất kinh doanh, hỗ trợ thị trường theo Nghị số 13/NQ-CP ngày 10/5/2012 Chính phủ, bên cạnh giải pháp miễn, giảm thuế, giãn thời hạn nộp thuế cần có giải pháp hữu hiệu đẩy nhanh việc tiêu thụ hàng hóa, giảm lượng hàng tồn kho kích thích đầu tư, tiêu dùng nước NHNN tích cực phối hợp với Bộ, ngành phân tích, đánh giá hoạt động ngành, lĩnh vực để xây dựng, triển khai chương trình tín dụng phù hợp, nhờ đẩy nhanh tiến độ giải phóng hàng tồn kho, tháo gỡ khó khăn cho hoạt động sản xuất kinh doanh Bộ Tài chủ trì tổ chức triển khai có hiệu Quyết định số 03/2011/QĐ-TTg ngày 10/1/2011 Thủ tướng Chính phủ ban hành Quy chế bảo lãnh cho doanh nghiệp nhỏ vừa vay vốn NHTM; Trường hợp cần thiết, xem xét, đề xuất với Thủ tướng Chính phủ sửa đổi, bổ sung điều kiện, thủ tục bảo lãnh theo Quyết định số 03/2011/QĐ-TTg để tạo điều kiện thuận lợi cho doanh nghiệp nhỏ vừa vay vốn ngân hàng Tích cực triển khai đồng giải pháp xếp, đổi cấu lại doanh nghiệp nhà nước, tập đồn kinh tế tổng cơng ty nhà nước gắn với việc xử lý nợ xấu doanh nghiệp Các Bộ, ngành địa phương có giải pháp khẩn trương hỗ trợ thị trường bất động sản phục hồi nhanh, quản lý chặt chẽ bảo đảm thị trường phát triển lành mạnh Tóm lại, với việc thực tốt nhóm giải pháp nêu góp phần làm tăng chất lượng tín dụng rủi ro tín dụng giảm thiểu, đảm bảo an toàn cho hệ thống ngân hàng Việt Nam sau giai đoạn tái cấu DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO [1] [2] TS Nguyễn Đình Cung (2013) Thực trạng kinh tế yêu cầu tái cấu kinh tế Tạp chí Khoa học & Đào tạo ngân hàng số 142 tháng số 143 tháng năm 2014 [3] [4] Nguyễn hữu Nghĩa (2012) Thực trạng nợ xấu TCTD Việt Nam Ngân hàng Nhà nước: Thông tư quy định hệ thống quản lý rủi ro hoạt động ngân hàng, năm 2014 [5] GS.TS Nguyễn Kế Tuấn (2013) Kinh tế Việt Nam năm 2012 vấn đề năm 2013 [6] Các trang Website: www.gso.gov.vn; www.sbv.gov.vn 201 ... làm cơng tác này, đồng thời có chế độ thưởng phạt nghiêm minh Có cơng tác tín dụng thực qui trình nhằm nâng cao chất lượng tín dụng - Hệ thống cơng nghệ ngân hàng: Trong lĩnh vực tài – ngân hàng. .. tín dụng ngân hàng: Đây kim nam cho hoạt động tín dụng ngân hàng, có ý nghĩa định thành công hay thất bại ngân hàng Nếu sách tín dụng ngân hàng mang tính cạnh tranh với NHTM khác, trì khách hàng. .. hàng chứng tỏ chất lượng tín dụng ngân hàng đánh giá cao ngược lại - Cơng tác kiểm tra – kiểm sốt nội bộ: Kiểm sốt sách tín dụng thủ tục cần thiết có liên quan đến khoản vay Đây cơng tác mà ngân