Tài liệu PHÂN TÍCH, ĐÁNH GIÁ TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG VÀ KHẢ NĂNG TÀI CHÍNH pdf

PH LC 7E. PHN TCH, NH GI TèNH HèNH HOT NG V KH NNG TI CHNH A. Đối với các khách hng vay vốn sản xuất kinh doanh 1. Tình hình sản xuất CBTD phân tích theo nội dung hớng dẫn tại Ph lc 8H phần Tình hình sản xuất của Chơng VIII Quy trình cho vay v quản lý tín dụng doanh nghiệp. 2. Tình hình bán hng a. Những thay đổi về doanh thu - Doanh thu các loại sản phẩm của các năm về số lợng v giá trị. - Những thay đổi về doanh thu với từng khách hng v sản phẩm - Những yếu tố ảnh hởng đến sự thay đổi ny (tăng giảm nhu cầu, trình độ sản xuất, chất lợng sản phẩm, các đối thủ cạnh tranh, v.v ) b. Phơng pháp v tổ chức bán hng - Tổ chức, các hoạt động bán hng - Doanh thu trực tiếp, gián tiếp - Loại hình bán hng có doanh thu gián tiếp (thông qua các đại lý phân phối tại địa phơng, đại lý bán buôn, bán lẻ, các công ty thơng mại) c. Các khách hng - Tình hình v khả năng trả nợ của các khách hng chính - Sự đánh giá của khách hng về sản phẩm bỏn ra d. Chính sách khuếch trơng sản phẩm đối với việc tăng sản phẩm hoặc khi xuất hiện sản phẩm mới e. Giá bán của sản phẩm: Những thay đổi trong giá bán sản phẩm, phơng pháp đặt giá, mối quan hệ với khách hng, các nhân tố ảnh hởng tới sự thay đổi ny, tình hình giảm giá (bao gồm hoặc loại trừ các yếu tố nh hoa hồng, chi phí vận chuyển, chiết khấu, lãi suất) f. Quản lý chi phí: Biến động về tổng chi phí cũng nh các yếu tố ảnh hởng đến sản phẩm v trong ton cơ sở. g. Phơng thức thanh toán h. Số lợng đơn đặt hng - Những thay đổi của đơn đặt hng v số lợng đơn đặt hng của từng sản phẩm v của các khách hng chính - Các điều kiện của đơn đặt hng (đơn giá, thời gian từ khi đặt đến khi giao hng) i. Quản lý hng tồn kho: Những thay đổi số lợng hng tồn kho j. Tình hình xuất khẩu - Những thay đổi về số lợng xuất khẩu khách hng theo từng nớc, vùng v từng sản phẩm - Tỷ lệ xuất khẩu trong tổng doanh thu - Môi trờng kinh doanh, các nhân tố ảnh hởng tới sự thay đổi về xuất khẩu - Phơng pháp xuất khẩu (trực tiếp hoặc qua uỷ thác) - Những thay đổi về giá xuất khẩu, so sánh với giá trong nớc - Phơng pháp, các điều kiện thanh toán, sự hỗ trợ từ chính phủ, cạnh tranh quốc tế, những thay đổi các chi phí về thuế quan của các nớc nhập khẩu, chính sách xuất khẩu v các dự báo tơng lai. k. Mạng lới, tổ chức công tác bán hng l. Các mối quan hệ đối tác kinh doanh m. Các đối tác bao gồm các đối tác có mối quan hệ liên quan đến các sản phẩm đầu vo, sản phẩm đầu ra hoặc các mối liên hệ về vốn. Đây l điều quan trọng để đánh giá khách hng tạo lập mối quan hệ với các đối tác cũng nh mục đích của các mối quan hệ ny. B. Tìm hiểu v phân tích về ti chính khách hng (áp dụng cho các khách hng vay vốn phục vụ nhu cầu sinh hoạt v các khách hng vay vốn phục vụ nhu cầu sản xuất kinh doanh) CBTD kim tra kh nng ti chớnh ca khỏch hng cú th m bo tr n trong thi hn cam kt hay khụng. Trong mọi trờng hợp, CBTD phải tìm cách xác minh đợc những thông tin từ khách hng qua các cách khác nhau: a) Khách hng có những nguồn thu nhập no l chủ yếu? CBTD yêu cầu khách hng cung cấp giấy tờ chứng minh nguồn gốc thu nhập. Những nguồn thu nhập chính ny có thể l từ lơng (cần xác nhận của cơ quan nơi khách hng lm việc), tiền cho thuê nh, phơng tiện, thiết bị (hợp đồng cho thuê), tiền gửi v lãi tiền gửi ngân hng (sổ tiết kiệm, v.v ), cổ tức thu định kỳ từ cổ phiếu chứng khoán đầu t, v.v Cần xem xét các nguồn thu nhập đó ổn định đến mức no v trong thời gian khoảng bao lâu. b) Khách hng lm nghề gì? nghề đó có đem lại một thu nhập ổn định không? c) Khách hng sử dụng thu nhập của mình nh thế no? CBTD phải kiểm tra v ớc định việc sử dụng thu nhập của khách hng, đặc biệt l những biến động lớn ảnh hởng tới số tiền dự định dnh ra để trả nợ nếu có thể vay đợc của ngân hng. d) Gia đình của khách hng có bao nhiêu thnh viên? Họ có thực sự quan tâm đến khoản vay ny không? Vì sao? Họ l những ngời đã có thu nhập ổn định hay vẫn phải sống phụ thuộc vo ngời vay tiền? e) Hiện tại họ có vay tại ngân hng khác không? Nếu có thì vì sao không vay tiếp tại ngân hng đó? Nếu không thì vì sao bây giờ lại xin vay nếu nh nhu cầu vay l lớn? f) Khách hng có thể dùng bao nhiêu thu nhập hng tháng để trả nợ nếu đợc vay vốn? g) Khách hng có bao nhiêu vốn góp vo phơng án kinh doanh/dự án đầu t? (Đối với khách hng vay vốn kinh doanh) Đối chiếu với yêu cầu về tỷ trọng vốn chủ sở hữu nêu tại điểm 2.5.2.2. Chơng IV Chính sách tín dụng chung. Việc phân tích ti chính thêm về đối tợng vay vốn phục vụ sản xuất kinh doanh sẽ đợc hỗ trợ bởi Phụ lục 7G "Danh mục điều tra đánh giá kế hoạch kinh doanh" PH LC 7G. DANH MC IU TRA NH GI K HOCH KINH DOANH Đối với những câu hỏi không thể trả lời Có hoặc Không, CBTD cần đánh dấu vo phần Thông tin bổ sung rồi ghi chi tiết xuống phần dới của bảng ny để tổng hợp vo báo cáo thẩm định khách hng. 1. Kế hoạch kinh doanh nh thế no l phù hợp với khách hng vay vốn? a. Khách hng có phải l những ngời phù hợp với công việc kinh doanh? Trả lời Có Trả lời Không Thông tin bổ sung * Có thể bắt đầu v vận hnh công việc kinh doanh của riêng họ? * Họ tiến hnh kinh doanh vì những lý do hợp lý? * Họ hiểu rằng công việc kinh doanh đã ở trong đầu? * Họ có kinh nghiệm trong ngnh kinh doanh ny? * Họ có kinh nghiệm quản lý? * Họ có những kỹ năng kỹ thuật cần thiết? b. Liệu họ có đủ sức để bắt đầu công việc kinh doanh không? * Họ sẽ cần tất cả bao nhiêu tiền? * Họ đã chuẩn bị một bản báo cáo về tình trạng ti sản cũng nh các khoản nợ của mình cha? * Họ có đủ tiền để trang trải những chi phí phát sinh tới khi công việc kinh doanh bắt đầu có lãi? * Họ có thể đa bao nhiêu vốn vo kinh doanh? * Họ đa ra những bảo đảm gì cho khoản vay? 2. Khách hng vay vốn đặt kế hoạch kinh doanh gì? * Họ bán những sản phẩm hoặc dịch vụ no? * Công việc kinh doanh m họ dự định thực hiện thuộc ngnh no? * Họ có những thông tin gì về ngnh kinh doanh ny? - Những xu hớng hiện tại của ngnh ny? . mại) c. Các khách hng - Tình hình v khả năng trả nợ của các khách hng chính - Sự đánh giá của khách hng về sản phẩm bỏn ra d. Chính sách khuếch trơng. - Tổ chức, các hoạt động bán hng - Doanh thu trực tiếp, gián tiếp - Loại hình bán hng có doanh thu gián tiếp (thông qua các đại lý phân phối tại địa