0

LẬP BÁO CÁO đầu TƯ DỰ án XÂY DỰNG NHÀ MÁY SẢN XUẤT SỮA TIỆT TRÙNG CÔNG SUẤT 20 TRIỆU LÍT NĂM

104 4 0
  • LẬP BÁO CÁO đầu TƯ DỰ án XÂY DỰNG NHÀ MÁY SẢN XUẤT SỮA TIỆT TRÙNG CÔNG SUẤT 20 TRIỆU LÍT NĂM

Tài liệu hạn chế xem trước, để xem đầy đủ mời bạn chọn Tải xuống

Tài liệu liên quan

Thông tin tài liệu

Ngày đăng: 25/11/2021, 19:15

BỘ CÔNG THƯƠNG TRƯỜNG ĐẠI HỌC CÔNG NGHIỆP THỰC PHẨM TP HCM KHOA CÔNG NGHỆ THỰC PHẨM - - -- - - BÀI TẬP DỰ ÁN TÊN DỰ ÁN: LẬP BÁO CÁO ĐẦU TƯ DỰ ÁN XÂY DỰNG NHÀ MÁY SẢN XUẤT SỮA TIỆT TRÙNG CƠNG SUẤT 20 TRIỆU LÍT/NĂM GVHD: PHAN THẾ DUY SVTH: NHÓM 02 Hồ Thị Như Quỳnh MSSV: 2005191504 Lê Nguyễn Bảo Trân MSSV: 2005191524 Hồ Kim Loan MSSV: 2005191144 Lê Thị Thu Minh MSSV: 2005190330 Lê Thị Cẩm Hằng MSSV: 2005190178 Tp Hồ chí minh, tháng 10 năm 2021 MỤC LỤC Nội dung : Sự cần thiết phải đầu tư dự án là: Nội dung : Phương án sản phẩm dự án: Nội dung 3: Phương án vùng nguyên liệu: Nội dung4 : Địa điểm xây dựng công trình: Nội dung : Phương án công nghệ sản phẩm: .14 Nội dung 6: Phương án lựa chọn dây chuyền thiết bị 35 Nội dung 7: Dự kiến hạng mục cơng trình nhu cầu diện tích xây dựng 38 Nội dung 8: Nhu cầu sử dụng đất Phương án giải phóng mặt tái định cư 47 Nội dung 9: Dự kiến vốn đầu tư giải pháp huy động .49 Nội dung 10: Đánh giá tác động dự án đến môi trường: 52 Nội dung 11: Giải pháp kiến trúc, xây dựng .60 Nội dung 12: Giải pháp kỹ thuật hạ tầng phòng chống cháy nổ 65 Nội dung 13: Tiến hành thực dự án: 70 Nội dung 14: Tổ chức sản xuất vận hành khai thác dự án 71 Nội dung 15 : Phương án thị trường 77 Nội dung 16: Phân tích hiệu tài kinh tế - xã hội dự án: 84 Nội dung 17 Kết luận-Kiến nghị: 100 Nội dung : Sự cần thiết phải đầu tư dự án là:  Phải cung cấp thông tin: “Nhu cầu sử dụng sản phẩm mà dự án sản xuất lớn khả cung cấp” Thí dụ: • Sản xuất sữa tươi tiệt trùng với sản lượng 40 triệu lít / năm • Dùng trực tiếp hàng ngày người dân 27 -28 lít sữa/ người /năm • Liệt kê cơng suất nhà máy sữa tiệt trùng sản xuất tấn/năm Công ty Vinamilk sản xuất 800 triệu lít/ năm Cơng ty TH Truemilk sản xuất 500 triệu lít/ năm • Liệt kê nguồn nhập xuất Nhập khẩu: Năm 2015, New Zealand quốc gia cung cấp sữa cho Việt Nam với tỷ trọng 24% (tương đương 216,3 triệu USD), tiếp đến Mỹ với tỷ trọng 14,6% (tương đương 131 triệu USD) Các thị trường cung cấp lượng sữa lớn khác cho Việt Nam Singapore, Thái Lan, Đức, Ai Len, Úc, Hà Lan, Pháp, Nhật Bản… Tuy nhiên, kim ngạch nhập sữa Việt Nam dự kiến tăng mạnh, đạt 3,6 tỷ USD vào năm 2045 Xuất khẩu: Ngành sữa Việt Nam năm qua liên tục phát triển phát triển theo hướng Từ chỗ phải nhập hồn tồn, đến Việt Nam xuất sữa tới 40 thị trường nước Việt Nam số quốc gia Châu Á có xuất sữa Tuy nhiên, kim ngạch xuất sữa hàng năm Việt Nam nhìn chung mức thấp, đạt 100 triệu USD Năm 2014, Việt Nam xuất sản phẩm sữa trị giá 92,8 triệu US, thấp số 115,5 triệu USD năm trước đó, tăng gần gấp lần so với năm 2010, Vinamilk chiếm đa số tới 90% Điều minh chứng sản phẩm sữa nước sản xuất dần chiếm trọn niềm tin người tiêu dùng Việt Nam có nhiều hội vươn tầm thị trường sữa giới • Tính nhu cầu trung bình đầu người Việt nam dùng 25 lít sữa / người /năm • Thống kê lượng sữa tươi tiệt trùng nước khu vực (chủ yếu khối Asean) sản xuất bình quân đầu người/năm Ngành sữa giới chủ yếu tập trung nước phát triển Mỹ, New Zealand, Úc… sản phẩm thường xuất sang nước phát triển Động lực thúc đẩy phát triển ngành sữa đến từ Trung Quốc Châu Âu (tốc độ phát triển lên tới 20%/ năm).  • So sánh trung bình đầu người theo nhu cầu tiêu thụ sữa tươi tiệt trùng với nước khu vực để xem “ta thấp họ nào?” Thủ tướng phủ Bộ NN&PTNT đưa chiến lược phát triển ngành chăn ni đến năm 2020, tiêu phát triển đàn bò sữa lên đến 500.000 đàn bò thịt đạt 12,5 triệu sản lượng sữa phấn đấu đạt 1.000.000 tấn/ năm Trên thực tế, sản lượng sữa nước đáp ứng 20% nhu cầu tiêu dùng nước Song, nhu cầu sữa mặt hàng khan Việt Nam năm tới, nhu cầu tiếp tục tăng vượt khả cung ứng nước Từ thực tiễn nêu trên, việc đầu tư chăn ni bị sữa xây dựng nhà máy chế biến sữa tiệt trùng xã An Phước, huyện Long Thành, tỉnh Đồng Nai cần thiết Vừa hỗ trợ, tiêu thụ sản phẩm bà nơi vừa thúc đẩy trình phát triển ngành cơng nghiệp chế biến sữa Sữa nguồn dinh dưỡng hồn hảo, chứa đầy đủ thành phần dinh dưỡng, vitamin khoáng chất, canxi cần thiết cho thể người, chúng dạng cân đối dễ hấp thụ thể, nói sữa thực phẩm tốt thực phẩm nào.Vì để có sống chất lượng cao, hàng ngày phải dùng sữa để cung cấp lượng vitamin khống chất có lợi cho sức khỏe Sữa tươi trình phát triển Việt Nam ta, việc thiết lập nhà máy sữa cần thiết bới khơng thể uống sữa tươi nguyên chất từ trang trại nuôi bị, mà cần phải việc thơng qua chế biến Có thể sữa từ trang trại không đảm bảo chất lượng thành phần, độ an toàn tiêu chí cảm quan khác, Thế nên, nhóm chọn sản phẩm sữa tươi tiệt trùng sữa cần phải theo công nghệ chế biến phù hợp đảm bảo vấn đề nêu không đáp ứng nhu cầu sử dụng sản phẩm nước đưa nước ngồi việc bảo quản sữa tươi chủ yếu Nội dung : Phương án sản phẩm dự án:  Nhà máy sản xuất loại sản phẩm: sữa tươi tiệt trùng, sữa đặc có đường sữa chua yoghurt Các tiêu cảm quan sữa đặc có đường Tên tiêu Đặc trưng sữa đặc có đường 1.Màu sắc - Màu tự nhiên sữa đặc có đường từ vàng kem nhạt đến vàng kem đậm - Màu đặc trưng sản phẩm sữa có bổ sung phụ liệu 2.Mùi, vị - Thơm, đặc trưng sản phẩm - Không mùi vị lạ 3.Trạng thái - Mịn, đồng nhất, khơng bị vón cục, khơng lắng đường Các tiêu lý – hóa sữa đặc có đường Tên tiêu Mức yêu cầu 1.Hàm lượng chất khô, % khối 71,0 lượng, không nhỏ 2.Hàm lượng chất béo, % khối 6,5 lượng, không nhỏ 3.Hàm lượng Sacaroza, % khối 43 lượng, không nhỏ 4.Độ acid, ⁰T, không nhỏ 50,0 5.Tạp chất không tan nước, 5,0 mg/kg, không lớn Hàm lượng kim loại nặng sữa đặc có đường Tên tiêu Mức tối đa 1.Asen, mg/kg 0,5 2.Chì, mg/kg 0,5 3.Cadimi, mg/kg 1,0 4.Thủy ngân, mg/kg 0,05 Các tiêu vi sinh vật sữa đặc có đường Tên tiêu Mức cho phép 1.Tổng số vi sinh vật hiếu khí, số 10⁴ khuẩn lạc 1g sản phẩm 2.Nhóm coliform, số vi khuẩn 10 1g sản phẩm 3.E.coli, số vi khuẩn 1g sản phẩm 4.Salmonella, số vi khuẩn 25g sản phẩm 5.Staphylococcus aureus, số vi khuẩn 1g sản phẩm 6.Nấm men nấm mốc, số khuẩn 10 lạc 1g sản phẩm  Khối lượng dự kiến sản phẩm năm  Sữa tươi tiệt trùng: 20 triệu lít/ năm  Sữa đặc có đường: 10 triệu hộp/ năm  Sữa chua Yoghurt: 10 triệu lít/ năm  Mức chất lượng sản phẩm: theo tiêu chuẩn TCVN 7028:2002 – Sữa tươi tiệt trùng  Giá trị dinh dưỡng: sữa tươi tiệt trùng cung cấp khoáng chất vitamin cần thiết cho thể như: Vitamin B12, B2, D, canxi, phốt  Cách bảo quản: bảo quản nơi khô thống mát Sau mở hộp, đậy kín bảo quản lạnh (6oC – 8oC), sử dụng hết vòng ngày  Cách sử dụng: Lắc trước uống ngon uống lạnh  Sản phẩm nhà máy đáp ứng cho phân khúc thị trường: Sản phẩm đáp ứng đối tượng xã hội bao gồm: người già, trẻ em, người trưởng thành  Khả cạnh tranh sản phẩm nhà máy với sản phẩm loại (hoặc tương tự) lưu thông thị trường: Công ty cạnh tranh với nhều nhãn hiệu lớn Vinamilk, TH Truemilk Là công ty ản xuất sữa tươi tiệt trùng chung ta cần phải tạo lòng tin cho người tiêu dùng sản phẩm mà công ty sản xuất cách làm sản phẩm vừa ngon vừa chất lượng giá hợp lí phù hợp với tầng lớp xã hội Ngoài ra, cần quảng báo phương tiện truyền thông để người biết sử dụng sản phẩm công ty Nội dung 3: Phương án vùng nguyên liệu: Tổng lượng nguyên liệu ước tính cần thiết cho hoạt động năm nhà máy sản xuất sữa tiệt trùng 50 triệu lít/ năm  Dự kiến khai thác nguyên liệu vùng:  Vùng nguyên liệu: Đầu tư cho trang trại bò sữa Đồng Nai, cơng ty cịn chủ động xây dựng vùng ngun liệu Củ Chi, Cần Thơ, Tây Ninh, Long An, Sóc Trăng, Lâm Đồng hình thành trạm thu mua, kiểm duyệt chất lượng đầu vào vùng nguyên liệu  Kê khai sơ bộ: diện tích, suất, sản lượng thu hoạch vùng thời điểm lập dự án  Diện tích: 1000 m2  Năng suất: 50 triệu lít/ năm  Sản lượng thu hoạch: 60 triệu lít/ năm  Khả tăng suất tác động đồng mặt lên vùng nguyên liệu Năng suất tăng đòi hỏi nguồn nguyên liệu sữa tươi phỉa tăng Vì cần đầu tư thêm cho hộ gia đình chăn ni bị sữa Sau đó, thu mua sữa tươi từ hộ gia đình chế biến để tăng giá trị dinh dưỡng sản lượng sữa tươi tiệt trùng tăng lên  Phương án cụ thể để xây dựng vùng nguyên liệu ổn định:  Để có thành cơng này, từ thành lập, công ty liên kết với hộ, trang trại, phát triển đàn bị theo quy mơ tiêu chuẩn cơng ty Ngồi đầu tư cho trang trại bị sữa Đồng Nai, cơng ty cịn chủ động xây dựng vùng nguyên liệu Củ Chi (TP.Hồ Chí Minh), Long An, Sóc Trăng, Lâm Đồng hình thành trạm thu mua, kiểm duyệt chất lượng đầu vào vùng nguyên liệu  Nguồn nguyên liệu: dù có nguồn sữa tươi cịn hạn chế, việc nhập sữa bột nguyên liệu thuận lợi: dễ nhập chế thị trường, phương tiện giao thông thuuận tiện Việc bảo quản sữa bột đơn giản kéo dài – năm sử dụng thuận tiện, chất lượng ổn định Điạ điểm nhập là: Mỹ, Newzeland chuyên cung cấp sữa bột có chất lượng cao, ổn định giá hợp lý  Chi phí kiến tạo đồng ruộng, chuồng trại: 100 triệu  Chi phí hệ thống tưới tiêu: 50 triệu  Chi phí xây dựng trung tâm sản xuất cây, giống: 150 triệu  Đầu tư cho khoa học công nghệ:  Dây chuyền thiết bị đồng công nghệ tiên tiến nhập từ nước có cơng nghệ thiết bị ngành sữa phát triển Thụy Điển, Đan Mạch, Đức, Ý, Thụy Sỹ.… với dây chuyền sản xuất khép kín tự động bán tự động Các Công ty đầu tư chương trình điều khiển tự động vào dây chuyền cơng nghệ nhằm kiểm sốt chặt chẽ thơng số cơng nghệ để sản phẩm sản xuất có chất lượng ổn định đạt tiêu mong muốn  Chi phí cho đào tạo nguồn nhân lực: 250 triệu Đào tạo nguồn nhân lực có chun mơn sâu có đạo đức nghề nghiệp  Các khoản chi phí khác: 100 triệu Nội dung4 : Địa điểm xây dựng cơng trình: Vị trí Vị trí Nhà máy dự kiến đặt khu công nghiệp - Nằm khu quy hoạch An Phước, xã An Phước, huyện Long xanh, dịch vụ - KCN Nhơn Trạch Thành, tỉnh Đồng Nai 1, huyện Nhơn Trạch, Đồng Nai, Xã An Phước nằm phía Tây huyện xung quanh khu dân cư Long Thành, cách thành phố Biên Hòa hữu sầm uất khoảng 23 km theo Quốc lộ 51 Quốc lộ - Cách Tp Biên Hòa: 30Km; Tp 15, có ranh giới sau: Hồ Chí Minh: 30km theo hướng - Phía Bắc: Giáp xã Tam Phước Phà Cát Lái; 50km Theo hướng Vị trí khảo - Phía Tây: Giáp xã Tam An Quốc Lộ 51; TT hành sát huyện Nhơn Trạch: 05km; Cách - Phía Nam: Giáp thị trấn Long Thành - Phía Đơng: Giáp xã Long Đức huyện TT xã Hiệp Phước (sắp lên thị Trảng Bom trấn), Nằm khu quy hoạch tỉnh Đồng huyện Nhơn Trạch: 500m Nai, có khả nhà máy hoạt động lâu dài Nhà máy đặt khu công nghiệp gần nhà máy khác có khả 24 Bồn cấy lactoza 25 Bồn tàng trữ 26 Thiết bị rót hộp 27 Thiết bị cắt miếng đậy nắp 28 Thiết bị cắt miếng uốn lon 29 Thiết bị hàn điểm 30 Thiết bị ghép đáy hộp Thiết bị cho dây chuyền sản xuất sữa chua yoghurt 31 Bồn trung gian I 32 Bồn ủ hoàn nguyên 33 Bồn chuẩn bị men giống 34 Bồn lên men 35 Thiết bị đồng hóa 36 Thiết bị trùng 37 Thiết bị làm lạnh 38 Bồn tạm chứa 39 Thiết bị rót hộp Thiết bị cho dây chuyền sản xuất sữa tiệt trùng 40 Bồn trung gian I 41 Bồn ủ hoàn nguyên 42 Thiết bị đồng hóa 43 Thiết bị trùng 44 Thiết bị tiệt trùng 45 Thiết bị làm lạnh 46 Bồn tạm chứa 47 Bồn alsafe 48 Máy rót vơ trùng Tổng 700 600 1600 150 200 100 100 1400 2400 4800 150 200 100 100 600 600 100 500 1200 900 900 600 2000 600 600 100 1000 1200 1800 900 1200 6000 1000 1000 1200 1200 1500 900 1000 3000 8500 1000 1000 3600 2400 1500 900 2000 3000 34000 76.685 ltbị = 76.685 x 106 VNĐ 1.1 Chi phí đầu tư xây dựng nhà xưởng Đất thuê vòng 20 năm, tiền đất trả lần lXD1 = 20.000x 106 VNĐ Chi phí cho xây dựng nhà xưởng: STT Hạng mục cơng trình Nhà sản xuất Diện tích Đơn giá Thành tiền (x106) 1620 (x106/m2) ** Expression faulty ** Kho nguyên liệu Kho thành phẩm Kho VTKT Kho hóa chất PX lị 1620 1980 60 60 60 2 2 87 3240 3960 120 120 120 is 10 11 12 13 14 15 16 17 18 Phân xưởng điện Trạm điện Trạm cấp nước Bể ngầm Nhà hành Nhà ăn, hội trường Nhà bảo vệ Các cột cứu hỏa Nhà xử lý nước thải Phòng giới thiệu sản phẩm Phịng lạnh Chi phí cho hạng mục 96 72 72 108 288 288 48 10 240 63 36 1000 2 2 2 2 2 2 192 144 144 216 576 576 96 20 480 126 72 2000 19 20 21 22 khác Kho lạnh Nhà để xe đạp, xe máy Gara ô tô Bể chứa nước thải chờ xử 200 162 324 100 2 2 400 324 648 200 lý Tổng 0 lXD2 = 17.014 x 106 VNĐ Vốn xây dựng cho cơng trình tham gia gián tiếp vào sản xuất (nhà để xe, phòng bảo vệ, nhà vệ sinh, …) lXD3 = 0,2 x lXD2 = 0,2 x 17.014 x 106 = 3.402,8 x 106 VNĐ Chi phí cho xây dựng cơng trình khác giao thơng, cống rãnh, tường bao, … lXD4 = 0,5 x lXD2 = 0,5 x 17.014 x 106 = 8.507 x 106 VNĐ Tổng vốn đầu tư vào nhà xưởng: lXD = lXD1 + lXD2 + lXD3 + lXD4 = (20.000 + 17.014 + 3.402,8 + 8.507) x 106 = 48.923,8 x 106 (VNĐ) 1.2 Chi phí đào tạo lao động ban đầu: ldt = (1 + 2%) x (ltbị + lXD) chọn ldt = 1,5% x (ltbị + lXD) = 1,5% x (76.685 x 106 + 48.923,8 x 106) = 1.884,132 x 106 VNĐ 1.3 Chi phí dự phịng Chi phí dự phịng cho giá vật tư biến dổi, tỷ giá ngoại tệ thay đổi lDP = (5 ÷ 10%) x (ltbị + lXD) 88 Chọn lDP = 10% x (ltbị + lXD) = 10% x (76.685 x 106 + 48.923,8 x 106) = 12.560,88 x 106 VNĐ  Tổng chi phí ban đầu: l Σ= ltbị + lXD + ldt + lDP = 76.685 x 106 + 48.923,8 x 106 +1.884,132 x 106 +12.560,88 x 106 = 253, 1017 x 109 Chi phí vận hành hàng năm 2.1 Chi phí mua nguyên vật liệu Chi phi mua nguyên vật liệu cho sản xuất sản phẩm năm: Đơn Lượng dùng giá (năm) Sữa bột gầy Kg Dầu bơ Đường Nguyên liệu Đơn giá Thành tiền 9.835.479 45.000 4.426 x 1011 Kg 2.985.096 55.000 1.63 x 1011 Kg 13.949.043 9.500 1.2 x 1011 Thùng cattong Cái 5.166.435 3200 16.532 x 109 Hộp nhựa 120 ml Cái 50.505.000 200 10.1 x 109 Men bột Kg 16,2 722000 0.01169 x 109 Chất ổn định Kg 210.000 55000 0.01155 x 109 Bao bì giấy Hộp 121.212.121 400 48.5 x 109 Băng keo dán Cái 50.000 1500 0.075 x 109 Hộp sắt Hộp 76.000.000 950 72.2 x 109 Ống hút Kg 3.700 15000 0.555 x 109 Strip Cuộn 2.600 360000 0.9836 x 109 Dầu FO Lít 1.304.061 5000 6.52 x 109 A Nguyên liệu B Nguyên liệu phụ 89 Điện Kwh 2.274.248 1500 3.411 x 109 Nước m3 34.609.159 1500 51.91 x 109 Nhãn mác Cái 76.000.000 50 3.8 x 109 300 x 106 Các nguyên liệu khác 7.592,98 x 109 Tổng  Tổng chi phí cho nguyên liệu là: lnvliệu = lNVL = 7.592,98 x 109 2.2 Chi phí cho lao động Dự tính tổng số cán công nhân viên nhà máy khoảng 180 người, vào mức lương ngành hoạt động sản xuất kinh doanh nhà máy, dự kiến mức lương bình quân là: 4.800.000VNĐ/ người/ tháng Tổng số tiền chi trả lương là: Clg = 180 x 12 x 4.8 x 106 = 1.0368 x 1010 VNĐ/ năm Chi phí cho bảo hiểm xã hội, bảo hiểm y tế là: CBH = 19% x Clg = 0.19 x 1.0368 x 1010= 1969.92 x 106 VNĐ/năm Chi phí lao động năm: CLĐ = (Clg +CBH) = 1.0368 x 1010 + 1969.92 x 106 =1.2337920 x 1010 VNĐ/năm 2.3 Chi phí khác Ck = (10 ÷ 20%) x (lNVL+ CLĐ) = 10% x (lNVL+ CLĐ) = 0,1 x (7.592,98 x 109 + 4,62672 x 109) = 759,7606 x 109 VNĐ 2.4 Chi phí khấu hao Tính khấu hao thiết bị nhà xưởng vòng 10 năm, T = 10 k = 1/T = 1/10 Chi phí khấu hao tài sản: CKH = k x lƩ = 1/10 x 253, 1017 x 109 = 25,31017 x 109 (VNĐ) 2.5 Trã lãi Nhà máy phải vay ngân hàng 250 tỷ đồng Thời gian vay năm Lãi suất vay: 10%/ năm Phương thức trả: Trả lãi định kỳ, trả gốc 90 Năm Dư gốc Trả gốc Trả lãi (tỷ đồng) (tỷ đồng) 250 50 200 50 150 50 100 50 50 50 - Chi phí cố định là: CF = CLĐ + CKH + CLV (tỷ đồng) 25 20 15 10 = 4,62672 x 109 + 25,31017 x 109 + 75 x 109 = 104,93 x 109 VNĐ - Chi phí biến đổi: CV = CNVL + CK = 7.592,98 x 109 + 759,7606 x 109 = 8.352,76 x 109 VNĐ - Chi phí vận hành hàng năm: CVH = CF + CV = 104,93 x 109 + 8.352,76 x 109 = 8.457,69 x 109 VNĐ Tính giá cho đơn vị sản phẩm: 3.1 Giá thành cho 1000ml sản phẩm sữa tiệt trùng ST T 10 11 12 13 14 15 16 17 18 Yếu tố Đơn vị tính Định mức Đơn giá Thành tiền Sữa bột gầy Đường Dầu bơ Keo dán thùng Thùng cattong Bao xốp Màng co PE Vật liệu làm hộp Ống hút Keo dán ống hút Dầu FO Điện Chi phí cơng nhân Bão hiểm xã hội Khấu hao Chi phí sản xuất khác Chi phí quản lý Chất ổn định Kg Kg Kg Kg Kg Kg Kg Cái Cái Kg Kg kwh 100,44 40,53 34,74 0,51 21 5,4 501 501 0,52 60 250 45000 9500 5500 40000 20000 35000 1400 50 49 6000 5000 1500 4519800 385035 1910700 20400 420000 105000 7560 25050 24549 3210 300000 375000 500,545 100,109 1700000 524575 220000 201200 Kg 1,006 200000 Tổng  Tổng chi phí sản xuất cho 1000 lít sản phẩm sữa tiệt trùng có đường là: 11.342.733 VNĐ  Chi phí để sản xuất hộp sữa tiệt trùng có đường là: 2300 VNĐ 91 3.2 Giá thành sản xuất 1000kg sữa đặc có đường: STT Yếu tố Sữa bột gầy Đơn vị Định mức Đơn giá Thành tiền Kg 227,32 45000 10229400 Đường Kg 447,05 9500 4246975 Dầu bơ Kg 91,44 55000 5029200 Keo dán thùng Kg 0,7 40000 28000 Thùng cattong Cái 102 4000 408000 Strip Cuộn 27 420000 11340000 Hộp sắt Kg 2429 1500 3643500 Vật liệu làm hộp Hộp 2429 1000 2429000 Lactoza kg 0,21 200000 4200 10 Màng co PE Kg 5,2 35000 182000 11 Dầu FO Kg 65 5000 325000 12 Điện kwh 300 1500 450000 13 Chi phí cơng nhân 500000 14 Bão hiểm xã hội 100000 15 Khấu hao 1700000 16 Chi phí sản xuất khác 664727 17 Chi phí quản lý 220000 18 Chất ổn định Kg 1,07 200000 214000 19 Bao xốp Kg 20000 60000 tính Tổng Tổng chi phí cho 1000kg sản phẩm sữa đặc có đường: 41.774.002 VNĐ Chi phí cho đơn vị sản phẩm sữa đặc có đường: 8.400 VNĐ 92 3.3 Giá thành cho 1000 lít sản phẩm sữa chua yoghurt có đường: STT Yếu tố Sữa bột gầy Đơn vị Định mức Đơn giá Thành tiền Kg 91,653 45000 4124385 Sữa bột whey kg 4,823 47000 226681 Đường Kg 212,58 9500 1155010 Dầu bơ Kg 31,267 55000 1719685 Keo dán thùng Kg 0,3 40000 12000 Thùng sữa chua Cái 348 4000 1932000 Bao xốp Kg 0,6 20000 12000 Muỗng sữa chua 8334 50 416700 Chất ổn định Kg 3,015 200000 603000 10 Men sữa chua Kg 0,01 400000 40000 11 MU homce trang M2 600 12000 7200000 12 Dầu FO Kg 5000 40000 13 Điện kwh 40 1500 60000 14 Chi phí cơng nhân 500000 15 Bão hiểm xã hội 100000 16 Khấu hao b3ản 1700000 17 Chi phí sản xuất khác 664727 18 Chi phí quản lý 220000 19 Hộp sữa chua Kg 5,3 25000 132500 20 Mứt Kg 125,625 25000 3140625 tính Tổng 93 Tổng chi phí sản xuất cho 1000 lít sản phẩm sữa chua yoghurt có đường là: 23.999.313 VNĐ Chi phí để sản xuất hộp sữa chua có đường là: 2.500 VNĐ Doanh thu Nhà máy sản xuất sản phẩm: sữa đặc có đường, sữa tiệt trùng, sữa chua yohurt với suất: Sữa tiệt trùng có đường: 20.100.000 lít /năm Sữa đặc có đường: 10.200.000 hộp/năm Sữa chua yoghurt: 10.200.000 lít/năm 4.1 Giá bán: Bán giá thị trường chung cho sản phẩm loại STT Các sản phẩm Số lượng Giá bán hộp / năm 10.200.000 10.200.000 20.100.000 Sữa đặc có đường 10.000 Sữa chua yoghurt 3.000 Sữa tiệt trùng 3.200 Tổng cộng Tổng doanh thu bán hàng năm: DT = 196,92 x 109 VNĐ Thành tiền 102 x 109 30,6 x 109 64,32 x 109 196,92 x 109 4.2 Xác định doanh thu hoà vốn: Xác định doanh thu hòa vốn để kiểm tra xem mức giá bán đem lại lợi nhuận cho sản xuất hay không DT = gbán x Qbán gbán: giá bán Qbán: Sản lượng bán CVH = CV + CF = cv x Qbán + CF cv: Chi phí sản lượng đơn vị Sản lượng hoà vốn xác định sau: Q* = CF/ (gbán - cv) - Xác định doanh thu hòa vốn: DT = gbán x Q* = (gbán CF)/ (gbán - cv) = CF / [1 – (cv/gbán)] cv/gbán = CV/DT = tm: Tỷ trọng biến phí doanh thu 94 tm = 8.352,76 x 109 / 196,92 x 109 = 0,04 Doanh thu hòa vốn là: DT* = CF/ (1 - tm) = 104,93 x 109 / (1- 0,04) = 104,92 x 109 (đ) DT* < DT → Sản xuất có lãi 5.1 Tính tốn lợi nhuận Lợi nhuận tính tốn cho năm - Lợi nhuận trước thuế: LNtrước thuế = DT - CVH = 196,92 x 109 – 8.457,69 x 109 =196,91 x 109(đ/năm) - Thuế thu nhập phải nộp là: Tthu nhập = t% x LNtrước thuế t%: thuế suất, t% = 28% Tthu nhập = 28% x 196,91 x 109 = 55,1348 x 109(đ/năm) - Lợi nhuận sau thuế là: LNsau thuế = LNtrước thuế - Tthu nhập = (DT - CVH) x (1 – t%) = (196,92 x 109 – 8.457,69 x 109) x (1- 0,28) =135,693 x 109(đ/năm) Năm 10 1.Doanh thu 196,9 196,9 196,9 196,92 196,92 196,92 196,92 196,9 196,92 196,9 95 1.1 DTSĐ 2 750 750 750 750 750 1.2 DTSTT 750 750 750 384 384 384 384 750 384 750 1.3 DTSCĐ 384 384 384 150 150 150 100 384 100 384 CVH 150 150 100 991,85 100 2.1.CF 2.2.CV 150 1015, 1012, 1009, 85 85 85 1006,8 1003,8 1000,8 997,85 5 53,92 50,92 44,92 994,8 38,92 988,8 47,92 952,92 952,92 3.LNtrước thuế 62,93 59,93 56,92 952,92 952,92 952,92 236,15 41,92 242,15 35,92 4.Tthu nhập 952,9 952,9 952,9 227,15 230,15 233,15 66,122 952,9 67,802 952,9 5.LNsau thuế 6.Tổng tích lũy 7.Trả gốc vốn vay 8.Trả lãi vốn vay 9.Tích lũy rịng 2 63,602 64,442 65,282 170,02 218,1 221,1 224,1 163,54 165,70 167,86 5 8 61,08 61,92 62,72 176,82 178,98 181,14 2 157,0 159,2 161,4 68 28 24 30 30 30 15 12 239,1 245,1 183,30 187,62 5 66,96 68,64 5 2 30 30 0 172,1 176,5 183,30 88 187,62 08 183,3 189,7 5 05 85 0 144,7 0 183,3 189,7 05 85 140,3 142,5 45 174,34 170,3 172,5 174,7 146,82 148,98 181,14 45 Chú ý: Tron đơn vị tính tiền là: x 109 đồng Và coi đại lượng giá mua nguyên vật liệu, giá bán sản phẩm, giá điện, nước, tiền lương công nhân, tiền bảo hiểm, thuế thu nhập… khơng đổi 10 năm 5.2 Tính tốn tích lũy Tổng tích lũy = LNsau thuế + CKH = 157,068 x 109 + 13,2773 x 109 = 170,3453 x 109(đ/năm) Tích lũy rịng = Tổng tích lũy - Trả gốc vốn vay 96 Vốn lưu động tối thiểu: + Mua nguyên vật liệu + Mua nhiên liệu +Tiền mặt: Trả công lao động, điện nước Giả định số vòng quay vốn lưu động là: n = vòng /năm VLĐmin = (CNVL + CLĐ + CK)/n = (865,87 + 4,6272 +87,05) x 109/6 = 159,5912 x 109 (đ/năm) Vốn ban đầu cần có là: I0 = I∑ + VLđmin = 253,1017 x 109 + 159,5912 x 109 = 412,6 x 109 (đ) Đánh giá hiệu qủa 6.1 Tỷ suất sinh lợi (ROI) (Suất sinh lợi vốn đầu tư) Hiệu qủa kinh tế (gộp) (ROA) ROA = [LNtrước thuế + trả lãi vay bình quân]/I0 = (218,15 + 15) x 109/292,3641 x 109 = 0,7 > lãi xuất vay 10% Hiệu qủa tài (riêng) (ROE) ROE = LNsau thuế bình quân/ (I0 - Ivay) = 157,068 x 109 / (412,6- 150) x 109 = 0,6> lãi xuất bình quân ngành 6.2 Thời gian hoàn vốn Thời gian hoàn vốn khoảng thời gian cần thiết tích lũy đạt dự án với số vốn đầu tư ban đầu - Thời gian hoàn vốn kinh tế: Thvkinh tế: tổng tích lũy = I0 T Tổng tích lũy -412,6 170,345 Tổn tích lũy lũy kế - 412,6 -242,3 Đơn vị tính tiền tỷ đồng Thời gian hoàn vốn kinh tế là: 97 172,51 - 69,79 174,7 104,91 176,825 281,7 Tkthv = Ti + TLTi/ (TLTi +TLT(I+1)) = +69,79/ (69,79 + 104,91) = 2,4 năm = năm tháng Như nhà máy kinh doanh có hiệu qủa sau thời gian khoảng năm tháng thu hồi vốn đầu tư Phân tích hiệu kinh tế - xã hội Hiệu kinh tế 1.1 Lệ phí (thuế) mơn - Từ ngày 01/01/2017, cách gọi “thuế môn bài” thay “lệ phí mơn bài”, thuế bắt buộc doanh nghiệp đóng hàng năm - Đối tượng nộp lệ phí mơn bài: thành phần kinh tế quy định Nghị định 139/2016/NĐ-CP - Đối tượng miễn lệ phí mơn bài: bổ sung, thay đổi theo Nghị định 22/2020/NĐ-CP Mức thuế thời hạn nộp lệ phí mơn bài: Tùy vào thời gian đăng ký doanh nghiệp mức doanh thu mà bậc thuế môn khác nhau, từ 300.000 đồng/năm - 3.000.000 đồng/năm Lưu ý: Sau cấp giấy phép kinh doanh, doanh nghiệp phải nộp tờ khai lệ phí mơn cho quan thuế quản lý trực tiếp - thủ tục pháp lý quan trọng sau thành lập mà doanh nghiệp phải thực 1.2 Thuế giá trị gia tăng (Thuế GTGT) Thuế giá trị gia tăng (VAT) hay thuế bán hàng, phần chênh lệch VAT mua vào VAT bán Để xác định số tiền thuế GTGT phải nộp doanh nghiệp cần xác định phương pháp kê khai thuế GTGT phương pháp khấu trừ hay phương pháp trực tiếp Khi đó: - Kê khai thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ Thuế GTGT = Thuế GTGT đầu – Thuế GTGT đầu vào Nếu thuế GTGT đầu lớn thuế GTGT đầu vào doanh nghiệp phải nộp phần chênh lệch Ngược lại thuế GTGT đầu nhỏ đầu vào doanh nghiệp khấu trừ phần chênh lệch - Kê khai thuế GTGT theo phương pháp trực tiếp 98 Đối với phương pháp kê khai thuế GTGT theo phương pháp trực tiếp tính theo cách: trực tiếp doanh thu trực tiếp GTGT + Cách 1: Kê khai theo phương pháp trực tiếp doanh thu Thuế GTGT = Giá trị hàng hóa bán x Thuế suất thuế GTGT Thuế suất thuế GTGT phương pháp xác định dựa vào ngành nghề kinh doanh thực tế doanh nghiệp Chẳng hạn: Hoạt động phân phối, cung cấp hàng hóa 1%; dịch vụ 5% (Tham khảo Điều 13 Thông tư 219/2013/TT-BTC) + Cách 2: Kê khai theo phương pháp trực tiếp GTGT Cách thường áp dụng cho doanh nghiệp có hoạt động mua bán, chế tác vàng bạc, đá quý Khi đó, thuế GTGT tính 10% giá trị tăng thêm Đối với phương pháp kê khai thuế GTGT theo phương pháp trực tiếp tính theo cách: trực tiếp doanh thu trực tiếp GTGT 1.3 Thuế thu nhập doanh nghiệp (Thuế TNDN) Thuế TNDN loại thuế thu khoản lợi nhuận cuối doanh nghiệp, sau trừ khoản chi phí hợp lý - Đối tượng nộp thuế thu nhập doanh nghiệp: tất cá nhân, tổ chức, sở sản xuất, kinh doanh hàng hóa, dịch vụ có phát sinh thu nhập - Cách tính thuế thu nhập doanh nghiệp Thuế TNDN phải nộp = Giá tính thuế thu nhập doanh nghiệp x Thuế suất 1.4 Thuế thu nhập cá nhân (Thuế TNCN) - Thuế TNCN loại thuế mà doanh nghiệp nộp thay cho người lao động - Thuế TNCN tính theo tháng, kê khai theo tháng quý tốn theo năm Cách tính thuế thu nhập cá nhân Thuế TNCN phải nộp = Thu nhập tính thuế TNCN x Thuế suất Trong đó: - Thu nhập tính thuế TNCN = Thu nhập chịu thuế TNCN - Các khoản giảm trừ; - Thu nhập chịu thuế TNCN = Tổng TNCN công ty chi trả - Các khoản thu nhập khơng tính thuế TNCN Các khoản giảm trừ thuế thu nhập cá nhân - Giảm trừ gia cảnh: 99 Đối với thân: 11.000.000 đồng/người/tháng; Đối với người phụ thuộc: 4.400.000 đồng/người/tháng - Các khoản bảo hiểm bắt buộc: bảo hiểm xã hội, bảo hiểm y tế, bảo hiểm thất nghiệp bảo hiểm nghề nghiệp số lĩnh vực đặc biệt Hiệu xã hội - Dự án góp phần phát triển nhiều ngành nghề liên quan đến dự án Như sữa bò, sữa chua, sữa đặc có đường phân phối điểm bán lẻ xã huyện Đồng Nai nhà máy xây dựng tuyến giao thơng thuận tiện cho q trình vận chuyển nên phân phối tỉnh lân cận TP Hồ Chí Minh, Củ Chi, Long An, v.v… Từ đây, góp phần phát triển kinh doanh cho ngành bán lẻ thị trường - Việc xây dựng nhà máy mang lại giá trị thương hiệu sữa bị cho Đồng Nai Nó trở thành biểu tượng cho nơi mà ta nhắc đến Long Thành người tiêu dùng nghĩ đến Đồng Nai Từ đây, góp phần phát triển danh tiếng cho nơi đây, doanh nghiệp kinh doanh địa phương góp phần phát triển kinh tế địa phương 100 Nội dung 17 Kết luận-Kiến nghị: Trong đồ án thiết kế nhà máy, chúng em giao nhiệm vụ: thiết kế nhà máy mẫu chế biến sữa từ nguyên liệu sữa bột gồm sản phẩm:  Sữa tươi tiệt trùng: 20 triệu lít/ năm  Sữa đặc có đường: 10 triệu hộp/ năm  Sữa chua Yoghurt: 10 triệu lít/ năm Với tận tâm bảo thầy Phan Thế Duy với nỗ lực thân chúng em hoàn thành đồ án tiến độ giao Trong đồ án, có kết tính tốn nhờ q trình học hỏi tìm tịi tham khảo tài liệu liên quan, ý kiến đóng góp thầy bạn phương án số liệu có đáng tin cậy Sau thời gian làm đồ án, chúng em hệ thống lại kiến thức học có nhìn tổng qt tồn diện công nghệ sản xuất sữa sản phẩm từ sữa Mặc dù cố gắng lỗ lực để hồn thành đồ án, song với kiến thức hạn chế, hiểu biết chưa nhiều nên cịn nhiều thiếu xót, chưa đầy đủ, chúng em mong nhận ý kiến đóng góp thầy bạn bè để đồ án hoàn thiện Chúng em xin chân thành cảm ơn thầy Phan Thế Duy giúp đỡ chúng em hoàn thành đồ án Chúng em xin chân thành cảm ơn 101 ... 600 1 .200 Thiết bị gia nhiệt 800 1.600 Thiết bị lọc 60 120 Bơm ly tâm 15 20 300 Bơm khía 20 180 Bơm rơto 20 180 Nồi 500 1.000 Máy nén 1.50 3000 Máy dãn nhãn đóng thùng 1200 Thiết bị CIP 1 .20 3.000... sau: - Phịng y tế 60 m2 - Phòng khách 30 m2 - Phòng vệ sinh 20m2 Tổng diện tích S = 110 + 60 + 30 + 20 = 220 m2 Diện tích đường giao thơng 20 % tổng diện tích nhà hành = 44m2 45 Chọn nhà hành có... 650C, P = 200 bar Tiệt trùng  Nhằm tiêu diệt triệt để VSV, bào tử có sữa đảm bẩo chất lượng sữa  Thực tiệt trùng 135 ÷ 1450C thời gian ÷ 20 s  Sữa sau tiệt trùng làm lạnh xuống 15 ÷ 20 0C chứa
- Xem thêm -

Xem thêm: LẬP BÁO CÁO đầu TƯ DỰ án XÂY DỰNG NHÀ MÁY SẢN XUẤT SỮA TIỆT TRÙNG CÔNG SUẤT 20 TRIỆU LÍT NĂM , LẬP BÁO CÁO đầu TƯ DỰ án XÂY DỰNG NHÀ MÁY SẢN XUẤT SỮA TIỆT TRÙNG CÔNG SUẤT 20 TRIỆU LÍT NĂM