Phân tích tài chính của công ty TNHH kỹ thuật địa chính và môi trường hà thành

HỌC VIỆN CHÍNH SÁCH VÀ PHÁT TRIỂN KHOA KINH TẾ KHĨA LUẬN TỐT NGHIỆP ĐỀ TÀI: PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH CỦA CƠNG TY TNHH KỸ THUẬT ĐỊA CHÍNH VÀ MƠI TRƢỜNG HÀ THÀNH Giảng viên hướng dẫn Sinh viên thực Lớp Mã SV Khoa Hà Nội, tháng năm 2021 : TS Nguyễn Thanh Bình : Bùi Thị Thùy Linh : Đầu tư 8B : 5083101280 : Tài Chính- Đầu Tư MỤC LỤC LỜI NÓI ĐẦU 3 TÍNH CẤP THIẾT CỦA ĐỀ TÀI .3 ĐỐI TƢỢNG VÀ MỤC ĐÍCH NGHIÊN CỨU PHẠM VI NGHIÊN CỨU .4 PHƢƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU KẾT CẤU CỦA KHÓA LUẬN CHƢƠNG I: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH DN 1.1 TỔNG QUAN VỀ TÀI CHÍNH DOANH NGHIỆP 1.1.1 Khái niệm tài doanh nghiệp 1.1.2 Đặc điểm TCDN .8 1.1.3 Vai trò TCDN 1.2 TỔNG QUAN VỀ PHƢƠNG PHÁP PHÂN TÍCH TCDN 1.2.1 Khái niệm phân tích TCDN 1.2.2 Quy trình thực phân tích .10 1.2.3 Mục tiêu phân tích tài doanh nghiệp 11 1.2.4 Phương pháp phân tích 12 1.3 NỘI DUNG VÀ HỆ THỐNG CHỈ TIÊU PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH 15 1.3.1 Phân tích cấu tài sản, nguồn vốn .15 1.3.2 Phân tích cấu DT, LN, CP 18 1.3.3 Phân tích khả tốn .21 1.3.4 Phân tích hiệu hoạt động .23 1.3.4.1 Vòng quay hàng tồn kho 23 1.3.4.2 Vòng quay TTS .24 1.3.4.3 Vòng quay KPT 24 1.3.4.4 Vòng quay NPT 25 1.3.4.5 Kỳ thu tiền trung bình 25 1.3.5 Các tiêu phản ánh khả trả nợ dài hạn: 25 1.3.6 Nhóm tiêu khả sinh lời .28 1.3.7 Phương pháp Phân tích DUPONT 30 1.4 CÁC YẾU TỐ ẢNH HƯỞNG ĐẾN TCDN 32 1.4.1 Các yếu tố chủ quan 32 1.4.2 Các yếu tố khách quan 34 CHƢƠNG II: PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH CỦA CƠNG TY TNHH KỸ THUẬT ĐỊA CHÍNH VÀ MÔI TRƢỜNG HÀ THÀNH 37 2.1 TỔNG QUAN VỀ CÔNG TY TNHH KỸ THUẬT ĐỊA CHÍNH VÀ MƠI TRƯỜNG HÀ THÀNH 37 2.1.1 Thông tin chung 37 2.1.2 Giới thiệu sơ lược Công ty 40 2.1.2.1 Lịch sử hình thành cơng ty .40 2.1.2.2 Lĩnh vực hoạt động 41 2.1.2.3 Nhân 41 2.2 PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH CƠNG TY TNHH KỸ THUẬT ĐỊA CHÍNH VÀ MƠI TRƯỜNG HÀ THÀNH 42 2.2.1 Phân tích cấu TS- NV .42 2.2.1.1 Phân tích cấu diễn biến TS- NV theo chiều dọc 42 2.2.1.2 Phân tích cấu diễn biến TS- NV theo chiều ngang 45 2.2.2 Phân tích cấu Doanh thu, Lợi nhuận, Chi phí 49 2.2.2.1 Phân tích cấu Doanh thu, lợi nhuận, chi phí theo chiều dọc 49 2.2.2.2 Phân tích BCKQHĐKD theo chiều ngang 52 2.2.3 Phân tích khả tốn Cơng ty 54 2.2.4 Phân tích hiệu hoạt động tài sản 56 2.2.5 Phân tích khả trả nợ dài hạn DN 58 2.2.6 Phân tích hệ số sinh lời cơng ty năm 2018- 2020 60 2.2.7 Phương pháp Phân tích Dupont 62 2.3 ĐÁNH GIÁ CHUNG TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA CƠNG TY TNHH KỸ THUẬT ĐỊA CHÍNH VÀ MƠI TRƯỜNG HÀ THÀNH 64 2.3.1 Về ưu điểm 65 2.3.2 Về hạn chế nguyên nhân 67 CHƢƠNG III CÁC GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ TÀI CHÍNH TẠI CƠNG TY TNHH KỸ THUẬT ĐỊA CHÍNH VÀ MƠI TRƢỜNG HÀ THÀNH 70 3.1 ĐỊNH HƯỚNG PHÁT TRIỂN CÔNG TY TNHH KỸ THUẬT ĐỊA CHÍNH VÀ MƠI TRƯỜNG HÀ THÀNH 70 3.2 CÁC GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ TÀI CHÍNH TẠI CƠNG TY TNHH KỸ THUẬT ĐỊA CHÍNH VÀ MƠI TRƯỜNG HÀ THÀNH 71 3.2.1 GIẢI PHÁP NÂNG CAO DOANH THU VÀ GIẢM CHI PHÍ 71 3.2.2 Tăng cường quản lý hàng tồn kho 73 3.2.3 Tăng tỷ trọng VCSH .73 3.2.4 Hồn thiện cơng tác lập hệ thống báo cáo tài 74 3.2.5 Giảm tỷ trọng khoản phải thu .75 3.2.6 Tăng cường công tác quảng cáo 77 KẾT LUẬN 78 DANH MỤC CÁC ẢNG BẢNG BẢNG TỔNG HỢP NHÂN SỰ CÔNG TY 41 BẢNG 2 PHÂN TÍCH CƠ CẤU VÀ DIỄN BIẾN TS- NV THEO CHIỀU DỌC 42 BẢNG PHÂN TÍCH CƠ CẤU VÀ DIỄN BIẾN TÀI SẢN THEO CHIỀU NGANG 45 BẢNG PHÂN TÍCH CƠ CẤU VÀ DIỄN BIẾN NGUỒN VỐN THEO CHIỀU NGANG 47 BẢNG BẢNG KQHĐKD THEO CHIỀU DỌC .49 BẢNG BẢNG KQHĐKD THEO CHIỀU NGANG 52 BẢNG NHĨM HỆ SỐ THANH TỐN CỦA CÔNG TY 54 BẢNG NHĨM HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG TS CỦA CƠNG TY 56 BẢNG NHÓM HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG TS CỦA CÔNG TY 58 BẢNG 10 NHĨM HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG TS CỦA CƠNG TY 60 BẢNG 11 CÁC HỆ SỐ SINH LỜI SO VỚI TB NGÀNH 62 DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT 10 KPT, 11 NPT, 12 BCTC, 13 14 VLĐ, 15 GVHB, 16 TSNH, 17 TSDH, 18 TSCĐ, 19 NV, 20 QLDN, 21 TNV, 22 TCDN, VCSH, DN, TTS, DTT, LNST, NNH, NDH, HTK, CĐKT, CKQHĐKD, LỜI NĨI ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Trong thời kỳ khoa học, xã hội, cơng nghệ tiên tiến, với phát triển vượt bậc thành phần kinh tế, trị, văn hóa làm cho đất nước ngày đổi đại Bên cạnh việc phát triển vượt bậc thành phần kinh tế cạnh tranh khốc liệt doanh nghiệp Tại thời điểm nay, doanh nghiệp cạnh tranh tốt có tầm ảnh hưởng lớn góp phần nhiều vào việc tăng trưởng DN nói riêng cho đất nước nói chung Cũng từ đó, doanh nghiệp tạo dựng cho chỗ đứng, vị trí vững mắt khách hàng Để biết doanh nghiệp có hoạt động tốt hay khơng, có tạo lợi nhuận hay khơng, DN có khẳng định vị hay khơng thân doanh nghiệp cần nắm vững tình thực trạng hoạt động kinh doanh, tài doanh nghiệp Để đạt điều đó, DN ln phải quan tâm đến tình hình tài có quan hệ trực tiếp tới hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp ngược lại Nhận thức tầm quan trọng việc phân tích tình hình tài DN, kết hợp kiến thức tiếp thu nhà trường, tài liệu tham khảo trình quan sát, học hỏi DN với hướng dẫn nhiệt tình giảng viên hướng dẫn, cô chú, anh chị Công ty nên em chọn đề tài: “Phân tích tài Cơng Ty TNHH Kỹ thuật Địa Mơi trường Hà Thành” Đối tƣợng mục đích nghiên cứu Đối tượng nghiên cứu: nghiên cứu tình hình tài cơng ty TNHH kỹ thuật địa môi trường Hà Thành Nghiên cứu hiệu hoạt động kinh doanh doanh nghiệp thơng qua việc phân tích tài doanh nghiệp Qúa trình phân tích thực trạng tài doanh nghiệp chủ yếu dựa Báo cáo tài định kỳ bao gồm: Bảng cân đối kế toán, báo cáo kết hoạt động kinh doanh, thuyết minh báo cáo tài bảng phụ khác Mục đích nghiên cứu: Mục tiêu tổng thể: Phân tích thực trạng tài cơng ty TNHH kỹ thuật địa mơi trường Hà Thành nhằm đề xuất giải pháp nâng cao hiệu tài cho DN Mục tiêu cụ thể: Hệ thống hóa sở lý luận phân tích tài cơng ty Phân tích thực trạng tài cơng ty: Phân tích biến động tỷ số tài chính, từ tìm hiểu ngun nhân rút kết luận thích hợp Đề xuất giải pháp nhằm nâng cao hiệu tài cho cơng ty: Thơng qua việc phân tích báo cáo tài đánh giá tình hình tài doanh nghiệp để đánh giá thành tựu mà công ty đạt mặt hạn chế tồn năm qua từ đưa giải pháp nhằm phát huy khả doanh nghiệp hạn chế mặt yếu nhằm nâng cao hiệu sản xuất kinh doanh doanh nghiệp, tạo điều kiện tốt cho doanh nghiệp phát triển chiến lược sản xuất kinh doanh Phạm vi nghiên cứu Về khơng gian: Phân tích tài cơng ty TNHH kỹ thuật đại mơi trường Hà Thành Về thời gian: Các nội dung phân tích thực trạng tài doanh nghiệp gắn liền với tình hình tài thực tế công ty năm 2018- 2020 Phƣơng pháp nghiên cứu Phương pháp nghiên cứu vận dụng chủ yếu đề tài chủ yếu phương pháp so sánh tổng hợp số liệu thực tế thu nhập q trình thực tập cơng ty Các số liệu BCTC năm 2018, 2019, 2020 thơng tin có từ nhân viên từ phịng kế tốn tài để xác định xu hướng phát triển, mức độ biến động số liệu tiêu Từ đưa nhận xét Ngồi cịn sử dụng phương pháp khác như: phân tích tỷ số, phương pháp cân đối, Phương pháp chung: Phân tích theo chiều ngang: cách tính số tiền chênh lệch năm so với năm trước Tỷ lệ phần trăm chênh lệch phải tính tốn để thấy quy mô thay đổi tương quan so với quy mơ trước Phân tích xu hướng: chênh lệch tính cho nhiều năm thay hai năm, thay đổi chất hoạt động kinh doanh Phân tích theo chiều dọc: phân tích theo chiều dọc, tỷ lệ phần trăm sử dụng để mối quan hệ phận khác so với tổng số báo cáo So sánh tầm quan trọng thành phần hoạt động kinh doanh doanh nghiệp việc thay đổi quan trọng kết cấu năm so với năm Phân tích số tài chính: Phân tích số phương pháp phân tích quan trọng để thấy mối quan hệ có ý nghĩa thành phần BCTC Phương pháp đặc thù: Phương pháp so sánh: Là đối chiếu tiêu kinh tế có nội dung, tính chất tương tự để xác định xu hướng mức độ biến động tiêu So sánh số thực tế kỳ phân tích số thực tế kỳ kinh doanh trước nhằm xác định rõ xu hướng thay đổi, tình hình hoạt động tài doanh nghiệp Từ đó, đánh giá tốc độ tăng giảm hoạt động tài doanh nghiệp Kết cấu khóa luận Khóa luận gồm chương CHƢƠNG I: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH CỦA DN CHƢƠNG II: PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH CỦA CƠNG TY TNHH KỸ THUẬT ĐỊA CHÍNH VÀ MÔI TRƢỜNG HÀ THÀNH CHƢƠNG III: ĐÁNH GIÁ CHUNG VÀ CÁC GIẢI PHÁP HỒN THIỆN CƠNG TY Vì nội dung nghiên cứu tương đối rộng, thời gian có hạn, kiến thức hạn chế nên luận văn em cịn nhiều thiếu sót Kính mong q thầy giúp em hồn thiện khóa luận Em xin chân thành cảm ơn.! CHƢƠNG I: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH DN 1.1 Tổng quan tài doanh nghiệp 1.1.1 Khái niệm tài doanh nghiệp Tài doanh nghiệp quan hệ giá trị DN với chủ thể kinh tế quan hệ tài doanh nghiệp chủ yếu bao gồm: Quan hệ doanh nghiệp với nhà nước: mối quan hệ phát sinh DN thực nghĩa vụ thuế nhà nước, nhà nước góp vốn vào DN Quan hệ DN với thị trường tài chính: quan hệ thể thơng qua việc DN tìm kiếm nguồn tài trợ Trên thị trường tài chính, DN vay ngắn hạn để đáp ứng nhu cầu vốn ngắn hạn, phát hành cổ phiếu, trái phiếu để đáp ứng nhu cầu vốn dài hạn ngược lại, DN phải trả lãi vốn vay, trả lãi cổ phần cho nhà tài trợ DN gửi tiền vào ngân hàng, đầu tư chứng khoán số tiền tạm thời chưa sử dụng Quan hệ DN với thị trường khác: kinh tế, DN có quan hệ chặt chẽ với DN khác thị trường hàng hóa, dịch vụ, thị trường sức lao động thị trường mà DN tiến hành mua sắm máy móc thiết bị, nhà xưởng, tìm kiếm lao động, điều quan trọng thơng qua thị trường, DN xác định nhu cầu hàng hóa dịch vụ cần thiết cung ứng sở đó, DN hoạch định ngân sách đầu tư, kế hoạch sản xuất, tiếp thị nhằm thỏa mãn nhu cầu thị trường Quan hệ kinh tế bên nội DN: quan hệ phận sản xuất kinh doanh, DN với quan chủ quản người lao động thông qua kế hoạch, sách có ảnh hưởng trực tiếp đến quyền lợi quan chủ quản người lao động Từ ta kết luận rằng: Tài doanh nghiệp quan hệ kinh tế hình thức giá trị nảy sinh gắn liền với việc tạo lập, sử dụng quỹ tiền tệ DN trình kinh doanh ... CHƢƠNG II: PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH CỦA CƠNG TY TNHH KỸ THUẬT ĐỊA CHÍNH VÀ MƠI TRƢỜNG HÀ THÀNH 37 2.1 TỔNG QUAN VỀ CÔNG TY TNHH KỸ THUẬT ĐỊA CHÍNH VÀ MƠI TRƯỜNG HÀ THÀNH 37 2.1.1 Thông tin... PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ TÀI CHÍNH TẠI CƠNG TY TNHH KỸ THUẬT ĐỊA CHÍNH VÀ MƠI TRƢỜNG HÀ THÀNH 70 3.1 ĐỊNH HƯỚNG PHÁT TRIỂN CÔNG TY TNHH KỸ THUẬT ĐỊA CHÍNH VÀ MƠI TRƯỜNG HÀ THÀNH 70 3.2 CÁC GIẢI... ? ?Phân tích tài Cơng Ty TNHH Kỹ thuật Địa Mơi trường Hà Thành? ?? Đối tƣợng mục đích nghiên cứu Đối tượng nghiên cứu: nghiên cứu tình hình tài cơng ty TNHH kỹ thuật địa mơi trường Hà Thành Nghiên