Nâng cao hiệu quả hoạt dộng thanh toán toán quốc tế bằng phương thức tín dụng chứng từ l c tại ngân hàng TMCP á châu – chi nhánh đông đô

Khi hoạt động xuất nhập khẩu của doanh nghiệp ngày càng mở rộng phát triển thì nhu cầu thanh toán của doanh nghiệp với các đối tác nước ngoài càng nhiều, tạo điều kiện cho sự phát triển [r]

BỘ KẾ HOẠCH VÀ ĐẦU TƯ HỌC VIỆN CHÍNH SÁCH VÀ PHÁT TRIỂN KHOA TÀI CHÍNH ĐẦU TƯ KHĨA LUẬN TỐT NGHIỆP NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUỐC TẾ BẰNG PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NGÂN HÀNG TMCP Á CHÂU - CHI NHÁNH ĐÔNG ĐÔ Họ tên sinh viên : Hoàng Hương Giang Mã sinh viên : 5083402111 Lớp : TC8A Giảng viên hướng dẫn : ThS Nguyễn Thị Phương Thanh Hà Nội, tháng 5, năm 2021 LỜI CẢM ƠN Em xin gửi lời cảm ơn chân thành tri ân sâu sắc thầy Học viện Chính sách Phát triển, đặc biệt thầy cô Khoa Tài đầu tư, em xin chân thành cám ơn cô Giảng viên – Thạc Sĩ Nguyễn Thị Phương Thanh nhiệt tình hướng dẫn hướng dẫn em hồn thành tốt khóa luận Xin trân trọng cảm ơn Giám đốc PGD Thái Thịnh – anh Nguyễn Đắc Linh toàn thể anh/chị cán ngân hàng TMCP Á Châu – chi nhánh Đông Đô tạo điều kiện thuận lợi cho em suốt trình thực đề tài Do trình độ kinh nghiệm thực tiễn hạn chế nên đề tài khơng thể tránh khỏi thiếu sót, em mong nhận góp ý từ thầy ban lãnh đạo Ngân hàng Em xin chân thành cảm ơn ! MỤC LỤC LỜI MỞ ĐẦU CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ THANH TỐN XUẤT NHẬP KHẨU BẰNG PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ 1.1 Tổng quan toán quốc tế 1.1.1 Khái niệm 1.1.2 Đặc điểm 1.1.3 Vai trị tốn quốc tế 1.1.3.1 Đối với hoạt động kinh tế đối ngoại 1.1.3.2 Đối với hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại 1.1.3.3 Đối với doanh nghiệp kinh doanh xuất nhập 1.2 Các phương thức tốn quốc tế thơng dụng 1.2.1 Phương thức chuyển tiền 1.2.1.1 Khái niệm 1.2.1.2 Các bên liên quan phương thức chuyển tiền 1.2.1.3 Quy trình nghiệp vụ chuyển tiền 1.2.1.4 Rủi ro phương thức toán chuyển tiền 1.2.2 Phương thức nhờ thu 1.2.2.1 Khái niệm 1.2.2.2 Các bên tham gia nhờ thu 1.2.2.3 Phương thức nhờ thu trơn 1.2.2.4 Phương thức nhờ thu kèm chứng từ 1.2.3 Phương thức tín dụng chứng từ 1.2.3.1 Khái niệm 1.2.3.2 Các bên tham gia phương thức tín dụng chứng từ 1.2.3.3 Quy trình nghiệp vụ phương thức tín dụng chứng từ 1.2.3.4 Rủi ro phương thức toán L/C 1.3 Tiêu chí đánh giá hiệu hoạt động toán quốc tế phương thức tốn tín dụng chứng từ 1.3.1Tiêu chí đánh giá hiệu hoạt động 1.3.2Tiêu chí đánh giá hiệu hoạt động chứng từ CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG THANH TỐN QUỐC TẾ BẰNG PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NGÂN HÀNG TMCP Á CHÂU – CHI NHÁNH ĐÔNG ĐÔ 2.1 Giới thiệu Ngân hàng TMCP Á Châu – Chi nhánh Đông Đô 2.1.1Sự hình thành phát triển 2.1.2 Cơ cấu tổ chức phòng ban 2.1.2.1 Tổ chức nhân ACB chi nhánh Đông Đô 2.1.2.2 Giới thiệu Phịng khách hàng – Bộ phận tốn quốc tế 2.1.3 Tổng quan hoạt động kinh doanh Ngân hàng TMCP Á Châu - chi nhánh Đông Đô 2.1.3.1 Về huy động vốn 2.1.3.2 Về lợi nhuận 2.2 Thực trạng hoạt động toán quốc tế phương thức tín dụng chứng từ Ngân hàng TMCP Á Châu – Chi nhánh Đông Đô 2.2.1 Hoạt động toán quốc tế Ngân hàng TMCP Á Châu chi nhánh Đông Đô 2.2.1.1 Doanh thu từ hoạt động toán quốc tế so với hoạt động cho vay huy động vốn 2.2.1.2 Lợi nhuận từ hoạt động toán quốc tế 2.2.2 Hoạt động TTQT phương thức tín dụng chứng từ Ngân hàng TMCP Á Châu – Chi nhánh Đông Đô 2.2.2.1 Văn pháp lý 2.2.2.2 Quy trình đánh giá quy trình TTQT phương thức tín dụng chứng từ ACB chi nhánh Đông Đô 2.2.2.3 Phân tích thực trạng TTQT phương thức tín dụng chứng từ ACB chi nhánh Đông Đô 2.3 Đánh giá hiệu hoạt động tốn quốc tế phương thức tín dụng chứng từ 2.3.1 Ưu điểm 2.3.2 Hạn chế nguyên nhân hoạt động TTQT phương thức tín dụng chứng từ Ngân hàng TMCP Á Châu – chi nhánh Đông Đô 2.3.2.1 Hạn chế 2.3.2.2 Nguyên nhân CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP VÀ KIẾN NGHỊ NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUỐC TẾ BẰNG PHƯƠNG THỨC CHỨNG TỪ TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP Á CHÂU - CHI NHÁNH ĐÔNG ĐÔ 3.1 Định hướng phát triển 3.1.1 Định hướng phát triển chung Ngân hàng TMCP Á Châu – Chi nhánh Đông Đô 3.1.2 Định hướng phát triển hoạt động Thanh toán Quốc tế Ngân hàng TMCP Á Châu - chi nhánh Đông Đô 3.2 Giải pháp nâng cao hiệu hoạt động TTQT phương thức chứng từ tín dụng L/C Ngân hàng TMCP Á Châu – chi nhánh Đông Đô 3.2.1Giải pháp thu hút khách hàng 3.2.2Giải pháp giảm chi phí nhằm tăng doanh thu, lợi 3.2.3Giải pháp tăng thu nợ bảo lãnh 3.2.4Giải pháp công tác quản lý nội 3.2.4.1 Tăng cường công tác quản trị rủi ro TTQT 3.2.4.2 Có sách kinh doanh ngoại hối linh hoạt gắn liền với dịch vụ TTQT tín dụng 65 3.2.4.3 Thực kiểm tốn hoạt động TTQT 66 3.2.5 Giải pháp phát triển thị trường 67 3.2.5.1 Đa dạng hố dịch vụ TTQT thơng qua việc áp dụng phương thức toán chưa sử dụng phổ biến Việt Nam 67 3.2.5.2 Thực chiến lược Marketing Ngân hàng 70 3.2.5.3 Phát triển dịch vụ tư vấn 72 3.2.5.4 Mở rộng quan hệ Ngân hàng đại lý 73 3.2.6 Giải pháp công nghệ thông tin 73 3.2.7 Giải pháp người 74 3.3 Một số kiến nghị đề xuất nhằm nâng cao hiệu hoạt động TTQT phương thức chứng từ tín dụng L/C Ngân hàng TMCP Á Châu – chi nhánh Đông Đô 74 3.3.1 Kiến nghị với Chính phủ 74 3.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước 77 3.3.3 Kiến nghị với doanh nghiệp xuất nhập 79 3.3.4 Đề suất với Hội sở Ngân hàng TMCP Á Châu 80 KẾT LUẬN 84 TÀI LIỆU THAM KHẢO 86 DANH MỤC VIẾT TẮT ACB Ngân hàng Thương mại cổ phần Á Châu CFR Giá thành cước phí CIF Giá thành, bảo hiểm, cước CNTT Công nghệ thông tin DPRR Dự phịng rủi ro FOB Miễn phí tàu GNQT Ghi nợ quốc tế HĐKD Hoạt động kinh doanh HĐQT Hội đồng quản trị ICC Phòng Thương mại quốc tế ISBP Quy chuẩn quốc tế nghiệp vụ ngân hàng KHCN Khách hàng cá nhân KHDN Khách hàng doanh nghiệp MBNT Mua bán ngoại tệ NHNN Ngân hàng Nhà nước PGD Phịng giao dịch SWIFT Hội viễn thơng tài liên ngân hàng toàn cầu TCB Ngân hàng Thương mại cổ phần Kỹ thương Việt Nam TDQT Tín dụng quốc tế TMCP Thương mại cổ phần TTQT Thanh toán quốc tế TTTM Tài trợ thương mại UCP Quy tắc Thực hành thống Tín dụng chứng từ URC Quy tắc thống nhờ thu VCB Ngân hàng Thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam VPB Ngân hàng Thương mại cổ phần Việt Nam Thịnh vượng XNK Xuất nhập DANH MỤC CÁC HÌNH Hình 1.1 Quy trình chuyển tiền phi mậu dịch Hình 1.2 Quy trình chuyển tiền mậu dịch Hình 1.3 Quy trình nhờ thu Hình 1.4 Quy trình nhờ thu Hình 1.5 Quy trình tín dụng Hình 2.1 Cơ cấu tổ chức phịng ban ACB Đơng Đơ Hình 2.2 Cơ cấu nhân Ph DANH MỤC CÁC BIỂU ĐỒ Biểu đồ 1.1 Huy động vốn ACB Đông Đô 2018 - 2020 Biểu đồ 1.2 Biểu đồ tín dụng ACB Đơng Đơ 2018 - 2020 Biểu đồ 1.3 Doanh thu từ hoạt động TTQT so với hoạt động cho vay HĐV ACB Đông Đô 2018 - 2020 Biểu đồ 1.4 Lợi nhuận từ hoạt động TTQT so với hoạt động cho vay HĐV ACB Đông Đô 2018 – 2020 Biểu đồ 1.5 Doanh thu hoạt động TTQT L/C ACB Đông Đô 2018 – 2020 Biểu đồ 1.6 Lợi nhuận từ hoạt động TTQT phương thức L/C đến từ khách hàng chi nhánh Đông Đô so với chi nhánh khác 2018 - 2020 Biểu đồ 1.7 Số lượng khách hàng doanh nghiệp yêu cầu mở L/C nhập ACB Đơng Đơ, ACB Hồng Cầu ACB Thăng Long Biểu đồ 1.8 Lợi nhuận từ hoạt động TTQT L/C chi nhánh lớn TCB VPB Biểu đồ 2.1 Định hướng phát triển hoạt động TTQT ACB Đông Đô 2021 – 2025 Bảng 1.1 Tỷ trọng doanh thuTTQT L/C so với tổng doanh thu TTQT 2018 -2020 Bảng 1.2 Cho vay bảo lãnh mở L/C ACB Đông Đô 2018 - 2020 Bảng 1.3 Lãi suất cho vay ACB năm 2018 Bảng 1.4 Lãi suất cho vay Bảng 1.6 Thu nợ bảo lãnh Đông Đô 2018 – 2020 Bảng 2.1 Dự kiến huy độn đoạn 2021 - 2025 Bảng 2.2 Định hướng đoạn 2021 - 2025 LỜI MỞ ĐẦU Lý chọn đề tài Trong bối cảnh kinh tế hội nhập, hoạt động giao thương Việt Nam nước không ngừng mở rộng, hoạt động toán quốc tế Ngân hàng ngày chứng tỏ vị trí vai rị quan trọng Hoạt động tốn quốc tế không đơn giản lựa chọn phương thức tốn phù hợp đó, mà u cầu đặt phương thức toán quốc tế phải thực nhanh chóng, an tồn, xác đạt hiệu khách hàng ngân hàng thương mại Hoạt động toán quốc tế trực tiếp tác động vào việc rút ngắn thời gian chu chuyển vốn, giảm thiểu rủi ro liên quan tới biến động tiền tệ, tới khả toán khách hàng, tạo điều kiện cho việc mở rộng phát triển hoạt động ngoại thương nước Một ngân hàng bán lẻ hàng đầu Việt Nam, ngân hàng có 25 năm trưởng thành phát triển, Ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu điển hình cho tính chun nghiệp, động sáng tạo q trình thích ứng với chuyển hóa kinh tế Hiện ngân hàng không ngừng mở rộng quan hệ đại lý với ngân hàng lớn khu vực giới, đa dạng hóa sản phẩm dịch vụ để khẳng định vị ngân hàng dẫn đầu Thanh toán Quốc tế Chính vậy, việc nghiên cứu đề tài “ Nâng cao hiệu hoạt dộng toán toán quốc tế phương thức tín dụng chứng từ L/C Ngân hàng TMCP Á Châu – chi nhánh Đông Đô ” điều cần thiết để đưa mặt hạn chế đưa giải pháp thiết thực nhằm nâng cao phương thức tốn tín dụng chứng từ ACB chi nhánh Đông Đô - Mục tiêu nghiên cứu Tìm hiểu sở lý luận tốn quốc tế nói chung phương thức tốn tín dụng chứng từ nói riêng - Phân tích thực trạng phương thức tốn tín dụng chứng từ ACB chi nhánh Đông Đô ... động toán qu? ?c tế phương th? ?c tín dụng chứng từ L/ C Ngân hàng TMCP Á Châu chi nhánh Đông Đô CHƯƠNG 1: C? ? SỞ L? ? LUẬN VỀ THANH TOÁN XUẤT NHẬP KHẨU BẰNG PHƯƠNG TH? ?C TÍN DỤNG CHỨNG TỪ 1.1 Tổng quan toán. .. vi? ?c nghiên c? ??u đề tài “ Nâng cao hiệu hoạt dộng toán toán qu? ?c tế phương th? ?c tín dụng chứng từ L/ C Ngân hàng TMCP Á Châu – chi nhánh Đông Đô ” điều c? ??n thiết để đưa mặt hạn chế đưa giải pháp... phát triển chung Ngân hàng TMCP Á Châu – Chi nhánh Đông Đô 3.1.2 Định hướng phát triển hoạt động Thanh toán Qu? ?c tế Ngân hàng TMCP Á Châu - chi nhánh Đông Đô 3.2 Giải pháp nâng cao