Đa dạng hóa thu nhập tại ngân hàng thương mại Việt Nam – thực trạng và giải pháp

Đa dạng hóa thu nhập ngân hàng là việc các ngân hàng mở rộng các hoạt động kinh doanh truyền thống sang các hoạt động có thu nhập ngoài lãi (TNNL). Nghiên cứu này phân tích TNNL của 28 ngân hàng thương mại Việt Nam (NHTMVN) từ năm 2009 đến năm 2018 nhằm đánh giá thực trạng đa dạng hóa thu nhập tại ngân hàng trong thời gian qua để đưa ra những giải pháp nhằm nâng cao mức độ đa dạng hóa thu nhập, góp phần tăng hiệu quả kinh doanh của NHTMVN.

Hội thảo Khoa học quốc gia “Hệ thống Tài – Ngân hàng với phát triển kinh tế - xã hội miền Trung – Tây Nguyên bối cảnh cách mạng cơng nghệ”– DCFB 2020 ĐA DẠNG HĨA THU NHẬP TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM – THỰC TRẠNG VÀ GIẢI PHÁP Đỗ Thị Hương, Nguyễn Thị Đoan Trang Trường Đại học Ngân hàng Tp.HCM TÓM TẮT Đa dạng hóa thu nhập ngân hàng việc ngân hàng mở rộng hoạt động kinh doanh truyền thống sang hoạt động có thu nhập ngồi lãi (TNNL) Nghiên cứu phân tích TNNL 28 ngân hàng thương mại Việt Nam (NHTMVN) từ năm 2009 đến năm 2018 nhằm đánh giá thực trạng đa dạng hóa thu nhập ngân hàng thời gian qua để đưa giải pháp nhằm nâng cao mức độ đa dạng hóa thu nhập, góp phần tăng hiệu kinh doanh NHTMVN Kết nghiên cứu cho thấy thời gian qua, mức độ đa dạng hóa thu nhập NHTMVN có tăng cịn thấp so với nước khu vực, thu nhập chủ yếu từ hoạt động tín dụng Vì vậy, ngân hàng muốn tăng mức độ đa dạng hóa thu nhập cần đa dạng hóa hoạt động kinh doanh, đa dạng hóa sản phẩm dịch vụ phi tín dụng Từ khóa: Đa dạng hóa thu nhập, thu nhập lãi, thu nhập ngân hàng Giới thiệu Để đáp ứng xu hướng phát triển cạnh tranh thực đề án Chính phủ “Cơ cấu lại hệ thống tổ chức tín dụng gắn với xử lý nợ xấu giai đoạn 2016-2020”, ngân hàng thương mại mạnh dạn việc mở rộng hoạt động trung gian truyền thống huy động vốn, cho vay sang hoạt động có thu nhập ngồi lãi làm đa dạng hóa thu nhập (TN) cho ngân hàng, nên tỷ lệ TNNL tăng lên hàng năm đến năm 2018, tỷ lệ TNNL trung bình NHTMVN đạt 25% Đã có nghiên cứu thực nghiệm cho thấy ngân hàng đa dạng hóa làm tăng lợi nhuận giảm rủi ro cho ngân hàng nghiên cứu Elsas, Hackethal & Holzhäuser (2010), Gurbuz, Yanik & Ayturk (2013), Meslier, Tacneng & Tarazi (2014), Lee, Yang & Chang (2014), Moudud-Ul-Huq, Zheng, Gupta & Ashraf (2018) Các nghiên cứu Việt Nam Võ Xuân Vinh Trần Thị Phương Mai (2015), Hồ Thị Hồng Minh, Nguyễn Thị Cành (2015), Lê Văn Hậu, Phạm Xuân Quỳnh (2016), Nguyễn Minh Sáng (2017), Nguyễn Thị Đoan Trang (2019) cho thấy đa dạng hóa thu nhập đem lại hiệu kinh doanh tốt cho NHTMVN Như vậy, việc nghiên cứu để đánh giá thực trạng đa dạng hóa thu nhập NHTMVN thời gian qua, từ gợi ý giải pháp nhằm tăng mức độ đa dạng hóa thu nhập, góp phần nâng cao hiệu kinh doanh NHTMVN cần thiết Cơ sở lý thuyết Theo Sanya & Wolfe (2011), đa dạng hóa chiến lược đầu tư thiết kế nhằm giảm bớt rủi ro cách kết hợp loạt khoản đầu tư khác Việc kết hợp tạo danh mục đầu tư theo nhiều hướng khơng có khả tất khoản đầu tư di chuyển theo hướng Theo Rose & Hudgins (2008), đa dạng hóa TN ngân hàng thể qua thay đổi tỉ lệ TNNL tổng TN ngân hàng Nếu nguồn TN ngân hàng có từ TN lãi rịng gọi tập trung, nguồn thu có phân chia TNNL TN từ lãi gọi đa dạng hóa Với việc đa dạng hóa TN, ngân hàng khơng cịn tập trung vào mảng kinh doanh truyền thống mà dần chuyển dịch sang kinh doanh phi truyền thống tạo thêm nguồn TN cho ngân hàng Theo Elsas & cộng (2010), NHTM thường đa dạng hóa TN cách dịch chuyển từ hoạt động kinh doanh truyền thống nhằm thu lãi tiền gửi tiền vay sang hoạt động thu phí; sau dựa sở TN từ phí ổn định, ngân hàng tiếp tục đẩy mạnh hoạt động phi truyền thống khác hoạt động đầu tư nhằm gia tăng tỷ trọng TNNL tổng TN hoạt động 244 Hội thảo Khoa học quốc gia “Hệ thống Tài – Ngân hàng với phát triển kinh tế - xã hội miền Trung – Tây Nguyên bối cảnh cách mạng công nghệ”– DCFB 2020 Như vậy, đa dạng hóa thu nhập ngân hàng việc ngân hàng khơng cịn tập trung vào hoạt động kinh doanh truyền thống mà phân chia thu nhập lãi thu nhập lãi tổng thu nhập ngân hàng Đo lường đa dạng hóa thu nhập ngân hàng Thu nhập ngân hàng chia thành loại thu nhập TN từ lãi TNNL Trong đó, TN lãi khoản thu lãi từ hoạt động tín dụng, thu lãi tiền gửi, thu lãi từ kinh doanh, đầu tư chứng khoán nợ … TNNL bao gồm thu từ hoạt động phí dịch vụ, thu từ hoạt động kinh doanh ngoại hối, thu từ hoạt động mua bán chứng khoán kinh doanh, mua bán chứng khoán đầu tư khoản thu từ góp vốn & hoạt động khác Theo Asif Akhter (2019), qua lược khảo nghiên cứu trước đa dạng hóa đa số nghiên cứu đo lường đa dạng hóa TN thơng qua tỷ lệ TNNL (NON) Tỷ lệ tính sau: 𝑁𝑂𝑁 = 𝑇ℎ𝑢 𝑛ℎậ𝑝 𝑡ℎ𝑢ầ𝑛 𝑛𝑔𝑜à𝑖 𝑙ã𝑖 𝑇ổ𝑛𝑔 𝑡ℎ𝑢 𝑛ℎậ𝑝 𝑡ℎ𝑢ầ𝑛 TN lãi = TN lãi – Chi phí lãi TN lãi = TN từ hoạt động dịch vụ + TN từ hoạt động kinh doanh ngoại hối + TN từ hoạt động mua bán chứng khoán + TN khác Tổng TN = TN lãi + TN lãi Phương pháp nghiên cứu Để đánh giá thực trạng đa dạng hóa TN NHTMVN, nhóm tác giả áp dụng phương pháp thống kê, phân tích liệu TN lãi TNNL báo cáo tài kiểm tốn 28 NHTMVN 10 năm (từ sau khủng hoảng kinh tế năm 2008 đến năm 2018) Hệ thống NHTMVN bao gồm 35 ngân hàng, nhiên có số ngân hàng công bố không đầy đủ báo cáo tài nên liệu nghiên cứu bao gồm 28 NHTMVN Theo số liệu Ngân hàng Nhà nước VN thời điểm 31/12/2018, tổng tài sản NHTMVN 9.418.330 tỷ đồng Tổng tài sản 28 ngân hàng mẫu nghiên cứu 9.109.333 tỷ đồng, chiếm 96,7% tổng tài sản NHTMVN Như ngân hàng mẫu nghiên cứu đảm bảo đại diện cho NHTMVN Kết nghiên cứu 4.1 Thực trạng đa dạng hóa thu nhập ngân hàng thương mại Việt Nam giai đoạn 2009 – 2018 Mặc dù có tăng giảm giai đoạn 2009-2018, qua bảng cho thấy kể từ 2012 TNNL ngân hàng tăng dần qua năm đến cuối năm 2018 tỷ lệ TNNL ngân hàng khoảng 25% TNNL NHTMVN đặc biệt tăng mạnh kể từ sau năm 2012 có định 254/QĐ-TTg ngày 01/03/2012 Thủ tướng Chính Phủ định hướng tăng TN từ hoạt động địch vụ phi tín dụng Vào năm 2009, TNNL nhóm ngân hàng nghiên cứu 23.000 tỷ đồng tăng dần qua năm, đến năm 2018 TNNL ngân hàng 81.857 tỷ đồng, nghĩa tăng gấp 3,5 lần 10 năm Nhìn vào bảng chi tiết khoản TN bảng tốc độ tăng/ giảm TN ngân hàng, thấy nguồn thu hoạt động kinh doanh ngân hàng không ổn định Các hoạt động kinh doanh ngoại hối mua bán chứng khốn có năm gây lỗ cho ngân hàng, năm 2011, 2012 Các nguồn thu từ hoạt động tín dụng, dịch vụ, góp vốn ngân hàng đa số dương có biến động qua năm, có lúc tăng, có lúc giảm, lúc tăng nhiều, lúc tăng 245 Hội thảo Khoa học quốc gia “Hệ thống Tài – Ngân hàng với phát triển kinh tế - xã hội miền Trung – Tây Nguyên bối cảnh cách mạng công nghệ”– DCFB 2020 Bảng 1: TN NHTMVN giai đoạn 2009-2018 ĐVT: tỷ đồng Nội dung 2009 2010 TN từ lãi 54,139 79,002 123,582 115,742 110,852 121,153 148,697 172,616 211,682 247,128 TN dịch vụ 7,950 12,650 12,126 9,548 11,969 11,582 13,420 17,003 24,902 31,156 TN từ KDNH 2,605 1,024 1,218 (931) 2,116 3,093 2,037 5,012 5,514 7,282 TN từ mua bán CK 3,832 106 (1,847) 1,403 4,465 5,954 1,397 2,457 8,232 7,366 TN khác 8,848 10,153 7,607 9,858 11,396 10,944 15,885 17,719 23,498 36,053 Tổng TNNL 23,235 23,933 19,104 19,878 29,946 31,573 32,740 42,191 62,146 81,857 Tổng TN 77,374 102,935 142,686 135,619 140,798 152,726 181,436 214,807 273,829 328,986 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 Nguồn: Tính tốn tác giả Bảng 2: Tốc độ tăng/giảm TN NHTMVN giai đoạn 2009-2018 ĐVT: % Nội dung TN từ lãi 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 9.9 45.9 56.4 -6.3 -4.2 9.3 22.7 16.1 22.6 16.7 40.4 59.1 -4.1 -21.3 25.4 -3.2 15.9 26.7 46.5 25.1 TN từ KDNH -42.8 -60.7 18.9 - - 46.2 -34.1 146.0 10.0 32.1 TN từ mua bán CK - -97.2 - - 218.1 33.4 -76.5 75.8 235.1 -10.5 4.9 14.8 -25.1 29.6 15.6 -4.0 45.1 11.5 32.6 53.4 Tổng TNNL 34.3 3.0 -20.2 4.0 50.6 5.4 3.7 28.9 47.3 31.7 Tổng TN 16.2 33.0 38.6 -5.0 3.8 8.5 18.8 18.4 27.5 20.1 TN dịch vụ TN khác Nguồn: Tính tốn tác giả Nhìn vào bảng 3, thấy TN chủ yếu ngân hàng TN từ lãi với tỷ trọng trung bình khoảng 79%, TNNL chiếm trung bình khoảng 21% Trong giai đoạn 2009-2018, tỷ trọng TNNL so với tổng TN hoạt động ngân hàng dao động từ 13,4-30%, năm 2009 năm có tỷ trọng TNNL cao 30% Các năm sau tỷ trọng có thay đổi tăng giảm khác Kể từ năm 2015 đến 2018 tỷ trọng TNNL bắt đầu dần tăng trở lại, mức thấp khoảng 22,4% Trong nguồn TN ngân hàng TN từ hoạt động dịch vụ TN từ hoạt động khác có tỷ trọng tương đương nhau, trung bình khoảng 9% so với tổng TN Qua năm tỷ trọng TN từ hoạt động dịch vụ so với tổng TN có thay đổi, dao động từ 7-12% Kể từ năm 2015 đến 2018 tỷ trọng TN từ hoạt động dịch vụ có tăng dần từ 7,4% lên 9,5% chứng tỏ ngân hàng dần ý đến việc cung cấp thêm nhiều dịch vụ để tăng tỷ trọng từ nguồn thu Tỷ lệ TN từ kinh doanh ngoại hối mua bán chứng khoán giai đoạn 2009-2018 chiếm 1,57% 1,9% tổng TN hoạt động ngân hàng Tỷ lệ TN từ hoạt động có biến động, tăng giảm qua năm, không theo xu hướng Kinh doanh ngoại hối mua bán chứng khoán đem lại nhiều rủi ro cho ngân hàng, gây thua lỗ cho ngân hàng Xét phạm vi nguồn TNNL, từ bảng thấy, khoản TNNL TN hoạt động dịch vụ chiếm tỷ trọng cao nhất, trung bình chiếm 43,48% TNNL ngân hàng Đây khoản thu phí 246 Hội thảo Khoa học quốc gia “Hệ thống Tài – Ngân hàng với phát triển kinh tế - xã hội miền Trung – Tây Nguyên bối cảnh cách mạng công nghệ”– DCFB 2020 cung cấp dịch vụ toán, ngân quỹ, dịch vụ thẻ, hoa hồng số dịch vụ khác Tiếp theo TN từ hoạt động dịch vụ TN khác ngân hàng chiếm tỷ trọng cao, 41,5% TN bao gồm khoản thu từ góp vốn cổ phần, thu hồi khoản nợ dùng dự phòng để xử lý số khoản thu khác Xem xét thuyết minh báo cáo tài ngân hàng thấy TN khác ngân hàng chủ yếu từ thu hồi khoản nợ dùng dự phịng để xử lý Như TN khơng gắn liền với chiến lược hay kế hoạch kinh doanh ngân hàng Vì khơng thể xem nguồn TN tốt cho ngân hàng để phát triển nguồn thu từ hoạt động Bảng 3: Tỷ trọng loại TN so với tổng TN NHTMVN giai đoạn 2009-2018 ĐVT: % Tỷ trọng loại TN so với tổng TN 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 Trung bình TN từ lãi 70.0 76.7 86.6 85.3 78.7 79.3 82.0 80.4 77.3 75.1 79.14 TN dịch vụ 10.3 12.3 8.5 7.0 8.5 7.6 7.4 7.9 9.1 9.5 8.81 TN từ KDNH 3.4 1.0 0.9 -0.7 1.5 2.0 1.1 2.3 2.0 2.2 1.57 TN từ mua bán CK 5.0 0.1 -1.3 1.0 3.2 3.9 0.8 1.1 3.0 2.2 1.90 TN khác 11.4 9.9 5.3 7.3 8.1 7.2 8.8 8.2 8.6 11.0 8.58 TNNL 30.0 23.3 13.4 14.7 21.3 20.7 18.0 19.6 22.7 24.9 20.86 Tổng TN 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 Nguồn: Tính tốn tác giả Bảng 4: Tỷ trọng loại TN so với TNNL NHTMVN giai đoạn 2009-2018 ĐVT: % Tỷ trọng loại TN so với TNNL 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 Trung bình TN dịch vụ 34.2 52.9 63.5 48.0 40.0 36.7 41.0 40.3 40.1 38.1 43.48 TN từ KDNH 11.2 4.3 6.4 -4.7 7.1 9.8 6.2 11.9 8.9 8.9 7.00 TN từ mua bán CK 16.5 0.4 -9.7 7.1 14.9 18.9 4.3 5.8 13.2 9.0 8.04 TN khác 38.1 42.4 39.8 49.6 38.1 34.7 48.5 42.0 37.8 44.0 41.50 TN lãi 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100.00 Nguồn: Tính tốn tác giả 247 Hội thảo Khoa học quốc gia “Hệ thống Tài – Ngân hàng với phát triển kinh tế - xã hội miền Trung – Tây Nguyên bối cảnh cách mạng công nghệ”– DCFB 2020 Bảng 5: Tốc độ tăng giảm tổng TNNL NHTMVN giai đoạn 2009-2018 ĐVT: % STT Ngân hàng 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 so với 2009 2018 ACB 41.2 -37.9 -21.6 - - 2.2 -73.9 99.1 344.5 23.1 71.9 ABB 128.5 -10.2 - - 302.4 -40.6 61.7 34.5 20.2 66.7 479.8 BIDV 49.0 -27.8 20.9 25.0 51.6 -3.7 6.6 25.8 18.7 18.2 199.6 CTG 16.2 56.2 -14.8 52.2 -1.0 -9.6 23.2 3.9 36.7 12.1 255.8 EIB 5.1 30.8 18.7 -48.0 5.5 -54.6 72.7 62.5 77.7 7.3 107.0 HDB 157.4 -27.0 - - 84.6 2.3 -30.1 -16.6 56.5 54.9 595.8 KLB 11.1 - - -20.0 -4.1 -73.2 242.1 422.5 -38.7 228.9 2331.2 LPB 47.6 -55.9 -58.0 - - - - - - - -158.2 MSB 378.8 80.0 29.5 -28.7 31.6 45.1 -22.1 71.1 6.0 10.2 394.6 10 MBB 275.1 -30.2 - - 33.7 15.0 -17.7 29.1 41.1 87.0 507.4 11 NAB -59.5 685.9 -17.1 66.6 45.0 -63.1 3.3 52.8 210.3 -82.0 412.8 12 NCB 217.8 -80.5 - - 618.1 -10.5 -94.0 2549.2 7.6 125.5 30.9 13 OCB -3.0 18.9 -92.3 - - - -39.8 105.0 62.1 389.7 2452.4 14 PGB 93.6 7.1 -50.2 142.4 -6.6 -43.3 -2.1 -12.7 190.7 49.0 153.6 15 SCB 11.6 351.6 -58.2 -73.9 398.5 92.4 -54.7 121.7 126.6 44.7 1450.4 16 SEAB - 27.0 - - 1986.1 72.7 -91.5 124.8 217.0 112.5 91.2 17 SGB -37.5 799.4 -87.4 4.5 -7.1 49.3 -34.3 32.0 -4.1 87.8 156.3 18 SHB -31.7 24.7 22.5 221.6 -75.2 101.3 -54.5 243.7 99.3 -28.4 447.6 19 STB 37.2 -35.0 -21.7 -61.0 173.4 73.0 9.7 35.7 34.2 20.1 125.5 20 TCB 3.0 8.2 -11.1 -52.6 103.2 1.6 60.1 76.8 96.3 -2.6 409.3 21 TPB - 165.5 -29.1 37.4 16.2 -38.2 -11.6 23.5 132.6 185.6 1246.2 22 VCB 22.3 19.7 -26.6 69.0 14.1 11.7 9.0 10.5 17.6 45.5 289.9 23 VAB 135.2 -0.9 -20.7 38.9 - - - - - - -71.8 24 VIB 395.9 -2.8 - - 112.3 103.7 -50.3 32.4 -18.2 98.9 178.6 25 VPB 244.3 57.0 103.0 -64.6 505.1 -2.6 74.8 -1.0 160.1 44.7 4227.5 26 VCA - -57.9 1260.5 26.5 -40.9 87.4 -43.1 8.0 -23.9 38.5 420.5 27 BVB 4130.6 1.3 -53.7 68.8 97.2 -13.5 20.7 47.3 28 AGR 10.6 -7.0 -9.0 -32.7 54.1 -17.6 51.7 14.6 26.6 36.7 117.5 Tổng 34.3 3.0 -20.2 4.0 50.6 5.4 3.7 28.9 47.3 31.7 252.3 - 135.9 23889.9 Nguồn: Tính tốn tác giả 248 Hội thảo Khoa học quốc gia “Hệ thống Tài – Ngân hàng với phát triển kinh tế - xã hội miền Trung – Tây Nguyên bối cảnh cách mạng công nghệ”– DCFB 2020 Bảng 6: Tỷ lệ TNNL so với tổng TN NHTMVN giai đoạn 2009-2018 ĐVT: % Stt Ngân hàng 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 Bình quân ACB 43.25 24.15 13.59 -17.76 22.36 21.31 5.41 8.87 26.06 26.15 21.2 ABB 17.95 10.07 -1.87 4.66 21.16 11.89 16.45 19.28 19.38 30.02 16.8 BIDV 31.31 19.99 18.01 20.81 27.38 23.11 21.84 22.25 20.66 21.42 22.7 CTG 18.05 18.42 10.40 16.13 16.10 15.07 17.17 15.39 17.00 21.64 16.5 EIB 23.34 21.44 14.97 9.02 15.78 7.90 10.57 17.48 30.31 27.96 17.9 HDB 52.36 26.48 -4.98 44.16 80.05 43.80 21.49 13.66 15.43 19.01 35.2 KLB 4.50 -5.21 4.14 2.73 2.73 0.97 3.14 15.07 7.59 22.39 7.0 LPB 26.29 7.77 2.06 -6.17 -6.16 -8.42 -16.34 -3.93 -2.43 -2.79 -1.0 MSB 22.29 25.59 35.44 23.27 33.19 49.79 36.36 40.79 50.67 38.46 35.6 10 MBB 30.73 13.92 -1.46 14.71 20.05 21.27 16.57 19.04 19.10 25.35 17.9 11 NAB 7.93 34.35 19.38 29.76 40.69 12.96 9.67 12.24 29.53 4.99 20.2 12 NCB 39.26 6.87 -7.91 1.32 10.58 9.51 0.49 9.51 8.79 19.84 9.8 13 OCB 11.56 10.48 0.63 -11.13 -2.28 13.04 6.80 10.70 11.85 31.50 8.3 14 PGB 31.85 22.21 6.28 15.36 23.47 12.56 12.35 10.39 23.02 29.18 18.7 15 SCB 21.92 69.61 16.62 3.47 22.42 35.02 9.96 27.37 56.98 55.50 31.9 16 SEAB 26.15 21.89 -4.45 0.87 19.79 33.65 2.66 3.68 10.17 16.88 13.1 17 SGB 12.34 53.05 8.82 8.09 10.34 14.88 11.08 13.95 13.03 21.85 16.7 18 SHB 25.18 18.17 14.85 36.19 11.15 16.31 6.14 16.46 25.66 17.59 18.8 19 STB 43.78 23.05 13.51 5.20 12.81 20.42 21.84 38.43 38.95 34.63 25.3 20 TCB 36.20 32.52 20.47 11.21 23.23 18.77 22.86 31.69 45.36 39.36 28.2 21 TPB 30.00 53.66 1165 46.62 31.34 14.96 9.79 8.14 12.11 22.20 25.4 22 VCB 30.02 28.95 16.47 27.45 30.47 30.53 27.11 25.53 25.40 27.67 27.0 23 VAB 36.52 27.63 24.16 40.93 -3.86 5.09 -25.94 14.60 -15.72 4.87 10.8 24 VIB 28.46 17.35 -6.12 8.35 22.99 33.92 19.98 22.78 15.49 20.71 18.4 25 VPB 16.02 17.70 18.69 5.31 19.77 15.63 14.20 10.06 17.63 20.54 15.6 26 VCA 17.20 5.69 27.07 29.70 19.78 29.52 22.24 19.73 13.33 15.11 19.9 27 BVB 0.98 19.24 15.91 7.51 10.15 21.96 16.38 15.41 15.77 38.11 16.1 28 AGR 32.92 23.73 15.20 15.84 19.33 15.84 20.06 20.00 20.86 23.08 20.7 Tổng 30.03 23.25 13.39 14.66 21.27 20.67 18.04 19.64 22.70 24.88 20.9 Nguồn: Tính tốn tác giả 249 Hội thảo Khoa học quốc gia “Hệ thống Tài – Ngân hàng với phát triển kinh tế - xã hội miền Trung – Tây Nguyên bối cảnh cách mạng công nghệ”– DCFB 2020 Bảng cho thấy TNNL ngân hàng có tăng giảm khác qua năm, có năm TNNL số ngân hàng bị âm, nhìn chung từ năm 2015 đến 2018 đa số ngân hàng có tăng TNNL, tốc độ tăng TNNL trung bình NHTMVN 252% Về tỷ lệ TNNL so với tổng TN NHTMVN, bảng cho thấy tỷ lệ có chênh lệch ngân hàng năm Không kể năm mà ngân hàng có TNNL âm bình qn giai đoạn 2009-2018, NHTMVN có tỷ lệ TNNL so với tổng TN trung bình 20,9% dao động từ 7% đến 35,6% Trong giai đoạn 2009-2018, số 28 NHTMVN có ngân hàng có tỷ lệ TNNL cao mức trung bình 20,9%, cịn ngân hàng cịn lại, có tăng TNNL, tỷ lệ TNNL so với tổng TN thấp, có ngân hàng tỷ lệ năm 2009-2018 10% 4.2 Đánh giá thực trạng đa dạng hóa thu nhập NHTM Việt Nam 4.2.1 Những kết đạt được: Qua kết nghiên cứu trên, thấy kết đạt đa dạng hóa TN NHTMVN giai đoạn 2009-2018 sau: - TNNL NHTMVN tăng dần qua năm, đến năm 2018 TN lãi ngân hàng chiếm khoảng 25% so với tổng TN hoạt động ngân hàng Các nguồn TNNL gồm TN từ hoạt động dịch vụ, hoạt động kinh doanh ngoại hối, hoạt động mua bán chứng khoán, TN từ góp vốn số TN khác Như nguồn TNNL ngân hàng đa dạng - Tốc độ tăng TNNL ngân hàng giai đoạn 2009-2018 cao, trung bình 252%, có ngân hàng tốc độ tăng trưởng đến ngàn % Mặc dù tốc độ tăng trưởng cao, tỉ lệ TNNL ngân hàng so với tổng TN hoạt động chưa cao Điều chứng tỏ tiềm tăng phát triển TNNL lớn - Nguồn thu từ hoạt động dịch vụ NHTMVN chiếm tỷ trọng cao TNNL, khoảng 42,5% tổng TNNL NHTMVN giai đoạn 2009-2018 Đối với hoạt động dịch vụ ngân hàng cung cấp nhiều dịch vụ tiện ích đáp ứng nhu cầu đa dạng khách hàng, đặc biệt dịch vụ ngân hàng điện tử internet banking, SMS banking, Phone banking, Mobile banking, live bank Đây kênh phân phối dịch vụ đại, giúp ngân hàng triển khai hoạt động kinh doanh khác cho khách hàng giao dịch chứng khoán, toán, chuyển tiền, kinh doanh bảo hiểm,… - Ngân hàng tích cực áp dụng biện pháp để thu hồi nợ xấu xử lý nguồn dự phịng rủi ro, đem lại nguồn TN khác cao cho ngân hàng 4.2.2 Những hạn chế: Bên cạnh kết đạt nêu đa dạng hóa TN NHTMVN số hạn chế sau: - Sự đa dạng hóa TN NHTMVN cịn thấp so với số nước khu vực Bảng 7: Tỷ lệ TNNL so với tổng TN hoạt động ngân hàng bình quân số nước Đông Nam Á giai đoạn 2012-2016 Đvt: % Indonesia Malaysia Philippin Thái Lan Trung Quốc 17,99 44,89 34,41 40,12 18,57 Nguồn: Robertho & Wibowo (2018) Nếu tính trung bình tỷ lệ TNNL NHTMVN giai đoạn 2012-2016 tỷ lệ khoảng 18,86%, tương đương với tỷ lệ TNNL NHTM Indonesia Trung Quốc, thấp nhiều so với NHTM Malaysia, Philippin hay Thái Lan Mặc dù tỷ lệ TNNL NHTMVN tăng năm gần đây, tỉ lệ đạt gần 25% vào năm 2018 250 Hội thảo Khoa học quốc gia “Hệ thống Tài – Ngân hàng với phát triển kinh tế - xã hội miền Trung – Tây Nguyên bối cảnh cách mạng công nghệ”– DCFB 2020 Trong nguồn TNNL TN từ hoạt động khác cao, chiếm 44% TNNL TN từ hoạt động khác chủ yếu từ thu hồi khoản nợ xấu xử lý Đây hoạt động kinh doanh ngân hàng nên ngân hàng cần có biện pháp để tăng TNNL từ hoạt động kinh doanh khác để đa dạng hóa TN TN từ hoạt động kinh doanh ngoại hối mua bán chứng khoán chiếm tỷ trọng nhỏ tổng TN hoạt động ngân hàng Mặc dù hoạt động kinh doanh tiềm ẩn nhiều rủi ro, phụ thuộc vào giá thị trường ngân hàng có chiến lược quản trị rủi ro tốt tận dụng hội để tăng TN từ hoạt động Giải pháp nâng cao mức độ đa dạng hóa thu nhập NHTM Việt Nam Hiện nay, mức độ đa dạng hóa TN NHTMVN cịn thấp, nguồn TN từ hoạt động tín dụng Do đó, muốn tăng mức độ đa dạng hóa TN NHTMVN ngân hàng cần đa dạng hóa hoạt động kinh doanh, đa dạng hóa sản phẩm dịch vụ phi tín dụng để tăng nguồn thu từ hoạt động phi tín dụng Để thực thành cơng việc đa dạng hóa sản phẩm dịch vụ ngân hàng ngân hàng nên thực số giải pháp sau đây: Thứ nhất, Tiếp tục đầu tư đổi công nghệ, nâng cao hiệu ứng dụng công nghệ cung cấp sản phẩm dịch vụ ngân hàng đại cho khách hàng Trong thời đại cách mạng công nghiệp 4.0, ngân hàng thương mại phải hướng đến chiến lược đa dạng hoá dịch vụ ngân hàng tảng công nghệ đại Đến nay, NHTMVN áp dụng phần mềm Core banking Tuy nhiên, để nâng cao hiệu ứng dụng công nghệ cho trình cung cấp sản phẩm dịch vụ ngân hàng đại, đòi hỏi NHTM phải tiếp tục nâng cấp hệ thống ngân hàng lõi, Core banking với sở hạ tầng công nghệ thông tin, mở rộng băng thông, lắp đặt thêm đường truyền tốc độ cao, đảm bảo xử lý liệu, giám sát cung ứng dịch vụ từ xa cho khách hàng cách hiệu Việc đầu tư phát triển công nghệ không đảm bảo việc quản lý, giám sát từ xa tốt mà phải đảm bảo cung cấp sản phẩm dịch vụ đại, đáp ứng nhanh chóng nhu cầu khách hàng, đặc biệt đảm bảo vấn đề bảo mật, an toàn liệu cho ngân hàng cho khách hàng Để giảm thiểu chi phí đầu tư cung cấp cho khách hàng sản phẩm dịch vụ ngân hàng tốt NHTMVN nên đẩy mạnh trình liên kết ngân hàng việc ứng dụng công nghệ đại Đặc biệt ngân hàng tham gia vào trung tâm toán thẻ quốc gia để lúc người sử dụng thẻ sử dụng thẻ ATM nào, không phân biệt ngân hàng Thứ hai, tiếp tục tăng quy mơ vốn tự có, nâng cao lực tài ngân hàng Để đầu tư vào công nghệ đại phát triển dịch vụ ngân hàng ngân hàng phải có đủ tiềm lực tài chính, cần nâng cao vốn tự có ngân hàng Với kết kinh doanh tốt ngân hàng thời gian vừa qua ngân hàng tăng vốn từ phần lợi nhuận vượt trội so với kế hoạch chia cổ tức cho cổ đơng hình thức phát hành cổ phiếu thưởng Ngoài NHTM cổ phần tăng vốn hình thức phát hành công cụ nợ khác phát hành cổ phiếu ưu đãi, trái phiếu, trái phiếu chuyển đổi… Bên cạnh đó, việc sáp nhập, hợp nhất, mua lại tổ chức tín dụng có quy mơ nhỏ, lực tài yếu thành NHTM có quy mơ lớn xu phổ biến Đối với NHTM có quy mơ lớn việc sáp nhập, mua lại, hợp giúp cho ngân hàng trở thành ngân hàng có quy mơ lớn Đối với NHTM có quy mơ nhỏ, tăng vốn thơng qua phát hành cổ phiếu vấn đề khó khăn sáp nhập, hợp lựa chọn tốt để ngân hàng tăng quy mô mở rộng thị trường tạo lập vị kinh doanh 251 Hội thảo Khoa học quốc gia “Hệ thống Tài – Ngân hàng với phát triển kinh tế - xã hội miền Trung – Tây Nguyên bối cảnh cách mạng công nghệ”– DCFB 2020 Thứ ba, nâng cao chất lượng nguồn nhân lực Nguồn nhân lực nhân tố tạo nên khác biệt chất lượng sản phẩm dịch vụ ngân hàng, muốn tăng TN nói chung TNNL nói riêng phải gắn liền với với nâng cao chất lượng nguồn nhân lực Hiện nay, chất lượng nguồn nhân lực thị trường lao động cung cấp tương đối đáp ứng yêu cầu tuyển dụng ngân hàng Tuy nhiên để có nguồn nhân lực có chất lượng cao gắn bó, cống hiến lâu dài phát triển ngân hàng ngân hàng cần tiếp tục thực phát huy vấn đề sau: Phải có gắn kết sở đào tạo ngân hàng thông qua việc thường xuyên tổ chức buổi hội thảo, báo cáo chuyên đề, kinh nghiệm thực tiễn ngân hàng, tài trợ học bổng, hỗ trợ cho sinh viên thực tập tiếp cận nhiều với công việc thực tế,… Việc ngân hàng tài trợ chương trình học bổng để hỗ trợ, phát huy tài vượt khó khơng tạo mối liên kết với nhà trường mà cịn tạo gắn bó với sinh viên, nhân lực tương lai ngân hàng Phải có đội ngũ chuyên viên giỏi tổ chức sử dụng nguồn lực người, tư vấn cho lãnh đạo ngân hàng việc bố trí cơng việc thích hợp cho nhân viên Khi nhân viên thấy gắn bó với cơng việc phát huy hết tiềm sáng tạo nhân viên Phải thành lập trung tâm đào tạo ngân hàng ngân hàng có đặc điểm riêng Trung tâm đào tạo cần thường xuyên tổ chức khóa đào tạo bồi dưỡng thêm kiến thức thực tế nhằm nâng cao trình độ chun mơn nghiệp vụ, trang bị kỹ cần thiết để hình thành phong cách làm việc chuyên nghiệp Bên cạnh đó, nơi đào tạo văn hóa riêng ngân hàng để tạo khác biệt với ngân hàng khác Ngồi ra, ngân hàng nên có sách hỗ trợ cho nhân viên tham gia khóa đào tạo nâng cao trình độ chun mơn, tiếp cận chương trình đào tạo quốc gia phát triển,… Phải có chế độ đãi ngộ hợp lý nhân viên ngân hàng, thưởng phạt minh bạch rõ ràng, đặc biệt việc trả lương thưởng cần lấy thước đo mức độ hồn thành cơng việc để định Nhờ đó, nhân viên tích cực làm việc có hiệu Thứ tư, tiếp tục đa dạng hóa hình thức giao dịch kênh phân phối sản phẩm dịch vụ Các NHTMVN trọng đến việc thay đổi hình thức giao dịch mở rộng kênh phân phối sản phẩm dịch vụ đến với khách hàng Tuy nhiên, mạng lưới hoạt động ngân hàng phân bố chưa đồng đều, chủ yếu tập trung thành phố lớn Với phát triển khoa học cơng nghệ ngân hàng khơng cần mở rộng mạng lưới chi nhánh mà cần điều chỉnh, phân bổ chi nhánh phòng giao dịch cách hợp lý để khai thác hiệu thị trường thành phố lớn, trung tâm kinh tế động, đồng thời cần phát triển dịch vụ ngân hàng điện tử để khách hàng tiếp cận dịch vụ ngân hàng nhà Ngồi ra, điều kiện cạnh tranh địi hỏi ngân hàng thương mại phải mở rộng hình thức bán hàng tận nơi, tư vấn cập nhật thông tin sản phẩm dịch vụ ngân hàng kịp thời cho khách hàng mở rộng hình thức bán chéo sản phẩm để tăng thêm TNNL cho ngân hàng Thứ năm, mở rộng chiến lược quảng bá thương hiệu, tiếp thị sản phẩm dịch vụ Quảng bá thương hiệu, tiếp thị sản phẩm dịch vụ nhân tố khơng thể thiếu q trình cung cấp dịch vụ cho khách hàng Hiện nay, tất ngân hàng xây dựng hoàn thiện website riêng để giới thiệu thông tin sản phẩm dịch vụ ngân hàng cung cấp, tham gia tài trợ cho chương trình kiện… Tuy nhiên, ngân hàng thực quảng cáo phương tiện thơng tin đại chúng truyền hình, facebook nên việc giới thiệu sản phẩm dịch vụ chưa lan toả đến đại phận công chúng Để khắc phục hạn chế ngân hàng thương mại cần phải xác định đối tượng khách hàng mục tiêu ngân hàng, để tiến hành phân khúc thị trường lựa chọn phương thức giới thiệu sản phẩm phù hợp với đối tượng khách hàng mục tiêu để thông tin quảng cáo đến với khách hàng cách nhanh chóng hiệu Ngân hàng nên tăng thời gian quảng cáo đầu tư chất lượng quảng cáo để tạo ấn tượng cho khách hàng để hình ảnh ngân hàng vào tiềm thức khách hàng Ngoải ra, ngân hàng cần cập nhật thông tin kịp thời, thường xuyên, liên tục website ngân hàng, đẩy mạnh tài trợ chương trình kiện mang tính đại chúng, phân phối trực tiếp ấn phẩm quảng cáo cho khách hàng Đối với khách hàng VIP, phục vụ khách hàng 252 Hội thảo Khoa học quốc gia “Hệ thống Tài – Ngân hàng với phát triển kinh tế - xã hội miền Trung – Tây Nguyên bối cảnh cách mạng công nghệ”– DCFB 2020 ngân hàng kết hợp tư vấn, quảng cáo cho khách hàng nhà để thúc đẩy việc bán chéo sản phẩm dịch vụ ngân hàng Thứ sáu, đẩy mạnh nghiên cứu nhu cầu thị hiếu khách hàng để phát triển sản phẩm dịch vụ phù hợp với nhu cầu khách hàng Đa dạng hoá sản phẩm dịch vụ ngân hàng không thực sở phân tích nguồn lực có ngân hàng, mà NHTMVN phải dựa nhu cầu thị hiếu khách hàng Để đáp ứng nhu cầu thị hiếu khách hàng đòi hỏi ngân hàng phải thường xuyên có điều tra, khảo sát khách hàng Ngân hàng có lợi họ có đầy đủ thơng tin khách hàng nên xác định đối tượng khách hàng khảo sát trực tiếp khách hàng họ tới giao dịch Vì ngân hàng có nhiều thuận lợi việc thực khảo sát đánh giá khách hàng sản phẩm nhu cầu khách hàng Từ có kế hoạch cải tiến sản phẩm dịch vụ tốt đưa sản phẩm dịch vụ đáp ứng nhu cầu khách hàng Thứ bảy, đẩy mạnh phát triển sản phẩm dịch vụ liên kết, thực hình thức bán chéo sản phẩm Ngân hàng cần đẩy mạnh việc liên kết với đơn vị khác để bán chéo sản phẩm tốt Khi liên kết, bên liên kết dành cho quyền ưu tiên cung ứng sản phẩm, dịch vụ cho khách hàng tinh thần đảm bảo lợi ích bên Khi đó, tính tiện ích sản phẩm dịch vụ ngân hàng ngày tăng lên, đồng thời làm mạng lưới phân phối sản phẩm ngày mở rộng Hiện nay, đối tượng liên kết phổ biến ngân hàng công ty bảo hiểm sản phẩm liên kết ngân hàng - bảo hiểm (bancassurance) Bên cạnh đó, ngân hàng nên mở rộng liên kết với công ty kinh doanh bất động sản sản phẩm cho vay hỗ trợ mua nhà, liên kết với cơng ty bưu viễn thơng sản phẩm tiền gửi tiết kiệm hay chuyển tiền tận nhà, đặc biệt chuyển tiền kiều hối, liên kết với đơn vị vận chuyển, công ty du lịch, nhà hàng, khách sạn sản phẩm thẻ … Thứ tám, xây dựng hệ thống quản trị rủi ro hoạt động kinh doanh ngân hàng theo chuẩn mực quốc tế Quản trị rủi ro nội dung quan trọng quản trị ngân hàng Trong điều kiện hội nhập quốc tế VN cần phải tuân theo chuẩn mực quốc tế Khi ngân hàng cung ứng sản phẩm dịch vụ để đa dạng hóa TN ln kèm theo rủi ro Vì vậy, ngân hàng cần nghiên cứu rủi ro để xây dựng cho hệ thống giám sát, phịng ngừa cảnh báo rủi ro để quản trị rủi ro thật tốt Nhờ đó, ngân hàng vừa đa dạng hóa TN vừa giảm rủi ro để đạt kết kinh doanh tốt Kết luận Kết nghiên cứu cho thấy mức độ đa dạng hóa thu nhập NHTMVN thấp Các ngân hàng cần tăng mức độ đa dạng hóa thu nhập thơng qua việc đa dạng hóa hoạt động kinh doanh, sản phẩm dịch vụ ngân hàng Với việc áp dụng hiệu quả, đồng giải pháp nêu bối cảnh Chính phủ tiếp tục giữ vững ổn định phát triển kinh tế NHTMVN thu hút thêm nhiều khách hàng sử dụng dịch vụ tăng hiệu kinh doanh ngân hàng TÀI LIỆU THAM KHẢO [1] Asif, R., & Akhter, W (2019) Exploring the influence of revenue diversification on financial performance in banking industry: A systematic literature review Qualitative Research in Financial Markets [2] Elsas, R., Hackethal, A., & Holzhäuser, M (2010) The anatomy of bank diversification Journal of Banking & Finance, 34(6), 1274-1287 [3] Gurbuz, A O., Yanik, S., & Ayturk, Y 2013, “Income diversification and bank performance: Evidence 253 Hội thảo Khoa học quốc gia “Hệ thống Tài – Ngân hàng với phát triển kinh tế - xã hội miền Trung – Tây Nguyên bối cảnh cách mạng công nghệ”– DCFB 2020 from Turkish banking sector”, Journal of BRSA Banking and Financial markets, 7(1), pp.9-29 [4] Hồ Thị Hồng Minh Nguyễn Thị Cành (2015) Đa dạng hóa thu nhập yếu tố tác động khả sinh lời NHTM Việt Nam, Tạp chí Công nghệ ngân hàng, số 106&107, tháng 1&2/2015 [5] Lee, C C., Yang, S J., & Chang, C H 2014, “Non-interest income, profitability, and risk in banking industry: A cross-country analysis”, The North American Journal of Economics and Finance, 27, pp.4867 [6] Lê Long Hậu Phạm Xuân Quỳnh (2016) Tác động đa dạng hóa thu nhập đến hiệu kinh doanh NHTM Việt Nam, Tạp chí Cơng nghệ ngân hàng, số 124, tháng 7/2016 [7] Meslier, C., Tacneng, R., & Tarazi, A 2014, “Is bank income diversification beneficial? Evidence from an emerging economy”, Journal of International Financial Markets, Institutions and Money, 31, pp.97126 [8] Moudud-Ul-Huq, S., Zheng, C., Gupta, A D., & Ashraf, B N 2018, “Does Bank Diversification Heterogeneously Affect Performance and Risk-taking in ASEAN Emerging Economies”, Research in International Business and Finance, 46, pp.342-362 [9] Nguyễn Minh Sáng (2017) Tác động đa dạng hóa thu nhập đến hiệu hoạt động NHTM Việt Nam, Tạp chí Kinh tế Phát triển, số 241, tháng 7/2017, trang 40 – 49 [10] Nguyễn Thị Đoan Trang (2019) Tác động đa dạng hóa thu nhập đến hiệu kinh doanh ngân hàng thương mại Việt Nam Tạp chí Kinh tế Ngân hàng châu Á, 161, 33-49 [11] Rose, PS, & Hudgins, SC (2008) Bank Management and Financial Services” 7th Edition, McGraw-Hill Inc New York [12] Sanya, S., & Wolfe, S (2011) Can banks in emerging economies benefit from revenue diversification? Journal of Financial Services Research, 40(1-2), 79-101 [13] Võ Xuân Vinh Trần Thị Phương Mai (2015) “Lợi nhuận rủi ro từ đa dạng hóa TN NHTMVN”, Tạp chí Phát triển kinh tế, số 26 (8), trang 54-70 254 ... phân chia thu nhập lãi thu nhập lãi tổng thu nhập ngân hàng Đo lường đa dạng hóa thu nhập ngân hàng Thu nhập ngân hàng chia thành loại thu nhập TN từ lãi TNNL Trong đó, TN lãi khoản thu lãi từ... mức độ đa dạng hóa thu nhập NHTM Việt Nam Hiện nay, mức độ đa dạng hóa TN NHTMVN cịn thấp, nguồn TN từ hoạt động tín dụng Do đó, muốn tăng mức độ đa dạng hóa TN NHTMVN ngân hàng cần đa dạng hóa. .. ngân hàng vừa đa dạng hóa TN vừa giảm rủi ro để đạt kết kinh doanh tốt Kết luận Kết nghiên cứu cho thấy mức độ đa dạng hóa thu nhập NHTMVN thấp Các ngân hàng cần tăng mức độ đa dạng hóa thu nhập