Ủy ban Basel về giám sát ngân hàng đã chỉ ra rằng, cùng với rủi ro tín dụng và rủi ro thị trường, rủi ro hoạt động là một trong những rủi ro chính mà các hệ thống ngân hàng phải đối mặt. Bài viết đã phân tích thực trạng rủi ro hoạt động tại một số ngân hàng thương mại Việt Nam và đưa ra một số đề xuất nhằm tăng cường quản lý rủi ro hoạt động tại các NHTM Việt Nam.
INTERNATIONAL CONFERENCE FOR YOUNG RESEARCHERS IN ECONOMICS & BUSINESS 2019 ICYREB 2019 RỦI RO HOẠT ĐỘNG TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI VIỆT NAM – THỰC TRẠNG VÀ GIẢI PHÁP OPERATIONAL RISK IN VIETNAMESE COMMERCIAL BANKS – SITUATION AND RECOMMENDATION Tạ Thanh Huyền, Đỗ Thu Hằng, Phạm Hồng Linh, Nguyễn Thị Diễm Hương Học viện Ngân hàng hangdo@hvnh.edu.vn TÓM TẮT Ủy ban Basel giám sát ngân hàng rằng, với rủi ro tín dụng rủi ro thị trường, rủi ro hoạt động rủi ro mà hệ thống ngân hàng phải đối mặt Môi trường kinh doanh ngày phức tạp, áp lực công việc tăng tốc độ khối lượng giao dịch tăng, lệ thuộc vào kỹ thuật công nghệ nhiều làm cho mức độ rủi ro hoạt động ngày tăng đa dạng Rủi ro hoạt động (RRHĐ) không đơn rủi ro tác nghiệp, mà phạm vi rủi ro hoạt động bao trùm hầu hết hoạt động ngân hàng, có mối quan hệ chặt chẽ với loại rủi ro khác loại rủi ro tránh mà tìm cách giảm bớt Bài viết phân tích thực trạng rủi ro hoạt động số ngân hàng thương mại Việt Nam đưa số đề xuất nhằm tăng cường quản lý rủi ro hoạt động NHTM Việt Nam Từ khóa: Rủi ro hoạt động, tổn thất hoạt động, kiện ABSTRACT The Basel Committee on Banking Supervision (BCBS) has pointed out that, along with credit risk and market risk, operational risk is one of the material risks in banking systems The increasingly complex business environment, higher work pressure and greater reliance on technology lead to the increase in the level of operational risk Operational risk is not merely risk in daily practices, but covers most banking activities This risk is closely related to other types of risk and can not be eleminated but can minimize The paper analyzes the current situation of operational risks at Vietnamese commercial banks and gives some recommendations to enhance the management of operational risk at Vietnamese commercial banks Key words: Operational risk, operational loss, events Giới thiệu 1.1 Sự cần thiết nghiên cứu rủi ro hoạt động Để đạt mục tiêu phát triển lâu dài, ngân hàng cần phải quản lý tốt rủi ro phát sinh hoạt động Trong năm gần đây, bên cạnh rủi ro truyền thống rủi ro tín dụng, chủ đề rủi ro hoạt động ngày nhà quản trị nhà nghiên cứu quan tâm rủi ro liên quan đến tồn khâu, nghiệp vụ ngân hàng với nhiều kiện rủi ro hoạt động liên tục xảy giới Việt Nam với quy mô lớn Mặc dù ngân hàng nhận diện trọng quản lý, rủi ro hoạt động nhìn nhận có xu ngày gia tăng Lý giải thích cho điều phát triển công nghệ dẫn tới ngân hàng phụ thuộc vào công nghệ nhiều hơn; giao dịch nghiệp vụ trở nên ngày phức tạp có gia tăng dịch vụ ngân hàng điện tử kéo theo tội phạm công nghệ ngày tinh vi; tốc độ khối lượng giao dịch lớn dẫn tới trình xử lý, thao tác nghiệp vụ mắc lỗi, sai sót; mơi trường cạnh tranh ngày gay gắt đòi hỏi chất lượng phải cao hơn, áp lực công việc, hiệu công việc cao lên Điều làm cho chủ đề nghiên cứu rủi ro hoạt động làm để quản lý rủi ro hoạt động hiệu ngày thu hút ý nhà nghiên cứu người làm thực tế 1.2 Tổng quan nghiên cứu Rủi ro hoạt động quản trị rủi ro hoạt động vấn đề quan trọng nhiều ngân hàng giới quan tâm Ở Việt Nam, xuất phát từ nhiều khó khăn tiếp cận thơng tin liệu nên cho 624 INTERNATIONAL CONFERENCE FOR YOUNG RESEARCHERS IN ECONOMICS & BUSINESS 2019 ICYREB 2019 đến khơng có q nhiều cơng trình quy mơ lớn liên quan đến chủ đề rủi ro hoạt động quản lý rủi ro hoạt động (QLRRHĐ) Các nghiên cứu rủi ro hoạt động chủ yếu dừng cấp độ luận văn thạc sĩ, khóa luận đại học với phạm vi nghiên cứu nhỏ hẹp ngân hàng chi nhánh ngân hàng số viết tạp chí ngành Cơng trình lớn kể đến Luận án Tiến sĩ tác giả Lê Thị Vân Khanh, bảo vệ năm 2016 trường Đại học Kinh tế quốc dân “Hệ thống quản lý rủi ro hoạt động ngân hàng thương mại Việt Nam” Luận án trình bày thực trạng Hệ thống quản lý rủi ro hoạt động số NHTM thuộc phạm vi nghiên cứu khía cạnh Quan điểm lãnh đạo QLRRHĐ Ban lãnh đạo cấp cao, cấu tổ chức QLRRHĐ, q trình thực QLRRHĐ thơng qua cơng cụ QLRRHĐ, công nghệ thông tin, đào tạo QLRRHĐ, truyền thông QLRRHĐ Nghiên cứu phân tích, đánh giá từ tổng thể đến chi tiết tác động đến hiệu QLRRHĐ NHTM Việt Nam Kết khảo sát thực nghiệm diện rộng phần sau nghiên cứu xác nhận yếu tố liệt kê tác động đến hiệu QLRRHĐ Một phần nội dung nghiên cứu viết có mơ tả số kiện rủi ro hoạt động NHTM Việt Nam dựa Báo cáo QLRRHĐ NHTM xác nhận kiện điển hình, gây tổn thất lớn cho ngân hàng Việt Nam chủ yếu kiện gian lận nội Một số nghiên cứu khác rủi ro hoạt động đăng tải tạp chí, website Bài viết “Quản trị rủi ro tác nghiệp ngân hàng theo Basel II – Tình ngân hàng thương mại cổ phần An Bình” Trịnh Quốc Trung Phạm Thu Thủy đăng Tạp chí Phát triển khoa học cơng nghệ (2016) hệ thống hóa vấn đề lý luận liên quan đến rủi ro tác nghiệp quản lý rủi ro tác nghiệp theo Basel II, phân tích thực trạng rủi ro hoạt động quản lý rủi ro hoạt động ngân hàng An Bình thơng qua phương pháp khảo sát vấn chuyên gia Từ phân tích, tác giả đưa số hàm ý quản trị rủi ro hoạt động ngân hàng An Bình đào tạo, nâng cao nhận thức quản lý rủi ro nguồn nhân lực; xây dựng văn hóa quản lý rủi ro hoạt động thơng qua truyền thơng; trọng sách đãi ngộ nhân sự; xây dựng hệ thống công nghệ thông tin chuyên biệt cho QLRRHĐ; cải tiến hệ thống quy trình, văn bản; tăng cường kiểm sốt gian lận sai phạm nội bộ; áp dụng kỹ thuật bảo hiểm rủi ro rủi ro hoạt động Đặng Anh Tuấn, Trần Nhật Trang Trần Quang Thái (2018) thống kê 11 nguyên tắc quản lý rủi ro hoạt động hiệu theo Basel, phân tích thực trạng triển khai QLRRHĐ ngân hàng Hàng Hải khía cạnh mơ hình, cơng cụ QLRRHĐ mức vốn yêu cầu cho rủi ro hoạt động ngân hàng Hàng Hải theo thông tư 41/2016/TT-NHNN Dựa đánh giá thành tựu hạn chế hoạt động QLRRHĐ, nhóm tác giả đưa giải pháp cho ngân hàng Hàng Hải khuyến nghị cho NHNN Việt Nam quan hữu quan nhằm nâng cao lực QLRRHĐ theo Basel II Rủi ro hoạt động kiện tổn thất hoạt động 2.1 Khái niệm rủi ro hoạt động Rủi ro hoạt động chủ đề giành nhiều quan tâm suốt trình phát triển kinh tế nói chung ngành ngân hàng nói riêng Định nghĩa rủi ro hoạt động học giả phát triển, sửa đổi khoảng thời gian dài Cooke (2004), Frame (2002) nghiên cứu SAS (2007) Định nghĩa thức rủi ro hoạt động đưa từ Basel 2, theo đó, “Rủi ro hoạt động rủi ro tổn thất quy trình, người hệ thống nội không đầy đủ không thành công từ kiện bên (BCBS 2003, tr.2) Định nghĩa rủi ro hoạt động dựa sở nguyên nhân rủi ro hoạt động chia thành bốn loại: người, quy trình, hệ thống kiện bên Định nghĩa bao gồm rủi ro pháp lý, không bao gồm rủi ro chiến lược, danh tiếng hệ thống (BCBS, 2001) Theo quan điểm kinh doanh, rủi ro hoạt động coi rủi ro sản xuất hàng hoá dịch vụ cho khách hàng cơng ty dịch vụ tài chính, tức rủi ro phát sinh từ đổ vỡ trình sản xuất mà có bao gồm chuỗi giá trị tổ chức 625 INTERNATIONAL CONFERENCE FOR YOUNG RESEARCHERS IN ECONOMICS & BUSINESS 2019 ICYREB 2019 Rủi ro hoạt động NHTM có xu hướng ngày gia tăng, trước hết, mở rộng quy mô, phạm vi đa dạng hóa hoạt động kinh doanh Mỗi NHTM trở thành tập đồn tài công ty đa quốc gia Thêm nữa, môi trường kinh doanh ngày phức tạp hơn, áp lực công việc tăng tốc độ khối lượng giao dịch tăng, lệ thuộc vào kỹ thuật công nghệ nhiều Rủi ro hoạt động không đơn rủi ro tác nghiệp, mà phạm vi rủi ro hoạt động bao trùm hầu hết hoạt động ngân hàng Rủi ro hoạt động có mối quan hệ nhiều với loại rủi ro khác Hầu hết rủi ro rủi ro tín dụng, rủi ro thị trường hay rủi ro khoản bắt nguồn từ rủi ro hoạt động Rất nhiều kiện tổn thất lớn xảy giới khoảng mười lăm năm trở lại (ví dụ, Tập đồn Ngân hàng Lloyds Barclays năm 2006 hành động gian lận chịu khoản lỗ 5,9 tỷ euro tỷ euro; Bernard L Madoff Investment Securities Société Générale (2008) 17 tỷ đô la 6,3 tỷ euro; Ngân hàng Citibank năm 2012 thiệt hại 22 triệu đô la; Rabobank Fondiaria-SAI năm 2013 tạo chịu khoản lỗ tương ứng tỷ đô la € 252 triệu) cho thấy tổ chức tài vận hành hệ thống quản lý rủi ro phức tạp dễ bị tổn thương trước kiện rủi ro hoạt động 2.2 Nguyên nhân gây rủi ro hoạt động kiện tổn thất hoạt động Rủi ro hoạt động phân loại nhiều tiêu chí, theo nguyên nhân xảy ra, rủi ro hoạt động phân thành loại Hình 2.1, bao gồm: nguyên nhân yếu tố người, yếu tố hệ thống, yếu tố quy trình yếu tố bên ngồi Hình 1: Ngun nhân rủi ro hoạt động Nguồn: BCBS, 2004 Khi rủi ro hoạt động xảy đồng nghĩa với việc xuất kiện tổn thất hoạt động Theo Basel 2, kiện tổn thất hoạt động phân thành nhóm bao gồm: (1) Gian lận nội bộ; (2) Gian lận bên ngoài; (3) Thực tiễn việc làm an toàn nơi làm việc; (4) Khách hàng, sản phẩm thực tiễn kinh doanh; (5) Thiệt hại tài sản vật chất; (6) Gián đoạn kinh doanh thất bại hệ thống; (7) Thực hiện, phân phối quản lý quy trình Ủy ban tin kiện nên báo cáo riêng rẽ đưa hướng dẫn tạo kiện (BCBS, 2002) Mỗi loại kiện chi tiết theo cấp độ cụ thể bảng 2.1 Bảng 1: Danh mục kiện tổn thất TT Sự kiện Gian lận nội Khái niệm Tổn thất hành vi lừa đảo, chiếm đoạt tài sản việc không tuân thủ quy định, sách ngân Danh mục hành vi - Hành động trái phép + Cố ý không báo cáo giao dịch + Giao dịch không phù hợp với vị trí (giao dịch vượt thẩm quyền) + Cố ý khơng thực nhiệm vụ 626 INTERNATIONAL CONFERENCE FOR YOUNG RESEARCHERS IN ECONOMICS & BUSINESS 2019 ICYREB 2019 hàng, luật pháp,… có bên liên quan nằm nội ngân hàng - Trộm cắp gian lận + Nhân viên chiếm dụng tài sản + Nhân viên phá hoại tài sản + Nhân viên trộm cắp, tham ô, cướp tài sản + Nhân viên mạo danh tiếp quản tài khoản không phép + Giao dịch nội gián + Tiết lộ thông tin Gian lận bên Tổn thất hành vi lừa gạt, chiếm đoạt tài sản vi phạm pháp luật, thực bên thứ ba - Trộm cắp gian lận + Trộm cắp + Cướp tài sản + Giả mạo + Giấy nợ - Hệ thống an ninh + Thiệt hại tin tặc + Trộm cắp thơng tin Chính sách làm việc an tồn môi trường làm việc Các tổn thất phát sinh từ hành vi không phù hợp với nơi làm việc, với quy định an toàn lao động, thỏa thuận việc chi trả bồi thường thương tích cá nhân … - Quan hệ với nhân viên + Các vấn đề đảm bảo lợi ích, bồi thường, chấm dứt hợp đồng lao động - An tồn mơi trường làm việc + Trách nhiệm chung + Sự kiện liên quan đến sức khỏe an toàn nhân viên trình làm việc + Bồi thường lao động Khách hàng, sản phẩm thực tiễn trình kinh doanh Các tổn thất phát sinh lõi vô ý việc đáp ứng nghĩa vụ khách hàng cụ thể (bao gồm: yêu cầu ủy thác phù hợp), từ thiết kế, đặc thù sản phẩm - Sự phù hợp sản phẩm + Vi phạm tuân thủ điều khoản, hướng dẫn quan hệ ủy thác + Vấn đề liên quan đến định danh khách hàng + Vi phạm việc tiết lộ thông tin khách hàng cá nhân + Vi phạm quyền riêng tư khách hàng + Phong cách bán hàng hăng + Lạm dụng thơng tin bí mật - Thực tiễn mơi trường kinh doanh + Chống độc quyền + Thao túng thị trường + Giao dịch nội gián (trên tài khoản cơng ty) + Hoạt động khơng có giấy phép + Rửa tiền - Lỗ hổng thiết kế sản phẩm + Lỗi sản phẩm (không phép cung ứng) + Lỗi mơ hình 627 ... thuộc vào kỹ thuật công nghệ nhiều Rủi ro hoạt động không đơn rủi ro tác nghiệp, mà phạm vi rủi ro hoạt động bao trùm hầu hết hoạt động ngân hàng Rủi ro hoạt động có mối quan hệ nhiều với loại rủi. .. tích thực trạng rủi ro hoạt động quản lý rủi ro hoạt động ngân hàng An Bình thơng qua phương pháp khảo sát vấn chuyên gia Từ phân tích, tác giả đưa số hàm ý quản trị rủi ro hoạt động ngân hàng. .. đưa giải pháp cho ngân hàng Hàng Hải khuyến nghị cho NHNN Việt Nam quan hữu quan nhằm nâng cao lực QLRRHĐ theo Basel II Rủi ro hoạt động kiện tổn thất hoạt động 2.1 Khái niệm rủi ro hoạt động Rủi