NGHIỆP VỤ TÍN DỤNG

Bài 4: Nghiệp vụ tín dụng Bài Nội dung NGHIỆP VỤ TÍN DỤNG Mục tiêu • Những vấn đề chung nghiệp vụ tín • Hiểu khái niệm, đặc điểm vai trị tín dụng dụng Ngân hàng thương mại ngân hàng, vận dụng thành thạo quy trình tín dụng • Nghiệp vụ Tín dụng khách hàng doanh nghiệp • Phân loại hình thức bảo đảm tín dụng • Nghiệp vụ Tín dụng khách hàng • Phân biệt tín dụng cho vay, nắm vững cá nhân nghiệp vụ tín dụng khách hàng doanh nghiệp khách hàng cá nhân Hướng dẫn học Để học tốt sinh viên cần: • Nắm vững kiến thức tài sản NHTM • Tìm hiểu quy định tín dụng NHTM • Tìm hiểu sản phẩm tín dụng NHTM Việt Nam • Tìm hiểu quy trình tín dụng xếp hạng tín nhiệm NHTM 66 FIN102_Bai4_v2.0017112205 Bài 4: Nghiệp vụ tín dụng Tình dẫn nhập Bối cảnh: Cơng ty A có nhu cầu vay vốn lưu động cho hoạt động sản xuất kinh doanh kỳ Nội dung: Công ty A: Năm tới định tăng quy mô sản xuất lên gấp đôi nhiên vốn lưu động tự có Doanh nghiệp không đáp ứng đủ mức tăng quy mô sản xuất Chúng tơi có nhu cầu vay ngân hàng 1500 triệu đồng Chúng tơi muốn biết hình thức cho vay bổ sung vốn lưu động ngân hàng mức lãi suất sách tín dụng có ngân hàng Cán tín dụng: Chào anh/chị ngân hàng có nhiều sản phẩm tín dụng ngắn hạn nhằm đáp ứng nhu cầu bổ sung vốn lưu động cho hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp Mời anh/chị tham khảo sản phẩm sau Công ty A: Chúng cần tư vấn thủ tục, hồ sơ vay vốn ngân hàng Chúng tơi cần hồn thiện giấy tờ gì? Tín dụng ngân hàng gì? Có hình thức tín dụng nào? Quy trình cấp tín dụng ngân hàng nào? 67 FIN102_Bai4_v2.0017112205 Bài 4: Nghiệp vụ tín dụng T ín dụng nghiệp vụ quan trọng NHTM Bài học nhằm giúp người học có nhìn tổng quan chi tiết nghiệp vụ tín dụng NHTM Trong này, tìm hiểu nghiệp vụ tín dụng dành cho khách hàng doanh nghiệp khách hàng cá nhân, qua nắm vững hình thức tín dụng NHTM 4.1 Những vấn đề chung tín dụng ngân hàng thương mại 4.1.1 Khái niệm, đặc điểm a Khái niệm Tín dụng quan hệ chuyển nhượng vốn lẫn thành viên kinh tế từ thành viên có vốn dư thừa, nhàn rỗi sang thành viên thiếu vốn, có nhu cầu sử dụng vốn sở có hồn trả có lãi Mặc dù có nhiều quan niệm khác thể hai nội dung chủ yếu: Thứ nhất: Người sở hữu số tiền hàng hóa chuyển giao cho người khác sử dụng khoảng thời gian định Thứ hai: Người sử dụng cam kết hồn trả số tiền hàng hóa cho người sở hữu với giá trị lớn hơn, phần chênh lệch gọi lợi tức hay tiền lãi Như vậy, tín dụng chuyển nhượng tạm thời lượng giá trị từ người sở hữu sang người sử dụng, sau thời gian định lại quay với lượng giá trị lớn lượng giá trị ban đầu Theo quan điểm này, phạm trù tín dụng có ba nội dung chủ yếu là: tính chuyển nhượng tạm thời lượng giá trị, tính thời hạn tính hồn trả Những hành vi tín dụng diễn trực tiếp người thừa vốn người cần vốn Nhưng thực tế hai người khó phù hợp với quy mơ vốn, thời gian nhàn rỗi thời gian sử dụng vốn; phù hợp phải tốn chi phí tìm kiếm, nên để thỏa mãn nhu cầu hai người cần thiết phải có người thứ ba đứng tập trung tất số vốn người tạm thời thừa vốn, cần đầu tư kiếm lãi Trên sở số vốn tập trung phân phối cho người cần vốn để sử dụng hình thức cho vay Người khơng khác tổ chức tín dụng chủ yếu ngân hàng thương mại - người mơi giới tài Việc ngân hàng thương mại tập trung vốn hình thức cho vay gọi tín dụng ngân hàng b Đặc điểm • • Ngân hàng đóng vai trị trung gian tập trung vốn nhàn rỗi kinh tế, đáp ứng nhu cầu vay vốn doanh nghiệp, tổ chức, cá nhân có nhu cầu vốn thơng qua nghiệp vụ cấp tín dụng Tín dụng khoản mục chiếm tỷ trọng lớn tổng tài sản ngân hàng thương mại đem lại lợi nhuận chủ yếu cho ngân hàng 68 FIN102_Bai4_v2.0017112205 Bài 4: Nghiệp vụ tín dụng • • Đi kèm với khả sinh lời độ rủi ro, tín dụng khoản mục có rủi ro cao tài sản ngân hàng thương mại Nguyên tắc tín dụng ngân hàng khách hàng phải sử dụng vốn mục đích thỏa thuận hợp đồng tín dụng, hoàn trả nợ gốc lãi vốn vay thời hạn thỏa thuận hợp đồng tín dụng c Vai trị tín dụng ngân hàng • • Sản xuất phát triển mạnh thúc đẩy kinh tế hàng hoá phát triển quốc gia giới Song trình sản xuất mở rộng ngày hồn thiện phải nói đến vai trị to lớn tín dụng ngân hàng Tín dụng ngân hàng đáp ứng nhu cầu vốn cho kinh tế người trung gian điều hoà quan hệ cung cầu vốn kinh tế, hoạt động tín dụng thơng dịng cho vốn chảy từ nơi thừa vốn đến nơi thiếu vốn Ngân hàng đời gắn liền với vận động trình sản xuất lưu thơng hàng hố Nền sản xuất hàng hố phát triển nhanh chóng thúc đẩy hàng hoá - tiền tệ ngày sâu sắc, phức tạp bao trùm lên sinh hoạt kinh tế xã hội Mặt khác, sản xuất lưu thơng hàng hoá đời mở rộng xã kéo theo vận động vốn tảng tạo nên tổ chức kinh doanh tiền tệ mang đặc trưng ngân hàng Vì vậy, thấy cịn tồn quan hệ hàng hố tiền tệ hoạt động tín dụng khơng thể mà trái lại ngày phát triển cách mạnh mẽ Bởi kinh tế, thời điểm tất yếu phát sinh hai loại nhu cầu người thừa vốn cho vay để hưởng lãi người thiếu vốn vay để tiến hành sản xuất kinh doanh Hai loại nhu cầu ngược chung đối tượng tiền, chung tính tạm thời hai bên thoả mãn nhu cầu có lợi Ngân hàng đời với vai trò nơi hiểu biết rõ tình hình cân đối cung cầu vốn thị trường Và với hoạt động tín dụng, ngân hàng giải tượng thừa vốn, thiếu vốn cách huy động nguồn tiền nhàn rỗi để phân phối lại vốn ngun tắc có hồn trả phục vụ kịp thời cho nhu cầu sản xuất, kinh doanh Tín dụng ngân hàng tạo nguồn vốn hỗ trợ cho trình sản xuất thực bình thường liên tục phát triển nhằm góp phần đẩy nhanh q trình tái sản xuất mở rộng, đầu tư phát triển kinh tế, mở rộng phạm vi quy mô sản xuất Hoạt động tín dụng ngân hàng đời biến phương tiện tiền tệ tạm thời nhàn rỗi xã hội thành phương tiện hoạt động kinh doanh có hiệu quả, động viên nhanh chóng nguồn vật tư, lao động nguồn lực sẵn có khác đưa vào sản xuất, phục vụ thúc đẩy sản xuất lưu thông hàng hố đẩy nhanh q trình tái sản xuất mở rộng Mặt khác, việc cung ứng vốn cách kịp thời tín dụng ngân hàng để đáp ứng nhu cầu vốn lưu động, vốn cố định doanh nghiệp, tạo điều kiện cho trình sản xuất liên tục tránh tình trạng ứ tắc, đồng thời tạo điều kiện cho doanh nghiệp có vốn để ứng dụng tiến khoa học kỹ thuật nhằm thúc đẩy nhanh trình sản xuất tái sản xuất mở rộng từ thúc đẩy kinh tế phát triển nhanh chóng 69 FIN102_Bai4_v2.0017112205 Bài 4: Nghiệp vụ tín dụng • • Tín dụng ngân hàng thúc đẩy việc sử dụng vốn có hiệu củng cố chế độ hoạch toán kinh tế Đặc trưng tín dụng cho vay có hồn trả có lợi tức ngân hàng huy động vốn doanh nghiệp họ có vốn nhàn rỗi cho vay họ cần vốn để bổ sung cho sản xuất kinh doanh Khi sử dụng vốn vay ngân hàng, doanh nghiệp phải tôn trọng điều kiện ghi hợp đồng tín dụng, trả nợ vay hạn gốc lãi Do đó, thúc đẩy doanh nghiệp phải tìm biện pháp tăng hiệu sử dụng vốn, giảm chi phí, tăng vịng quay vốn, để tạo điều kiện nâng cao doanh lợi cho doanh nghiệp Muốn vậy, doanh nghiệp phải tự vươn lên thơng qua hoạt động mình, hoạt động quan trọng hạch toán kinh tế Q trình hạch tốn kinh tế q trình quản lí đồng vốn cho có hiệu Để quản lí đồng vốn có hiệu hạch tốn tinh tế phải giám sát chặt chẽ trình sử dụng vốn để sử dụng mục đích, tạo doanh lợi cho doanh nghiệp Điều thúc đẩy doanh nghiệp ngày hoàn thiện trình hạch tốn đơn vị Tín dụng ngân hàng tạo điều kiện mở rộng phát triển quan hệ kinh tế đối ngoại Ngày nay, phát triển kinh tế quốc gia luôn gắn quan hệ kinh tế với thị trường giới, kinh tế “đóng” tự cung tự cấp trước nhường chỗ cho kinh tế “mở” phát triển, mở rộng quan hệ kinh tế với nước giới Một quốc gia gọi phát triển trước hết phải có kinh tế trị ổn định, có vị thị trường quốc tế, có lượng vốn lớn vốn dự trữ ngoại tệ quan trọng Tín dụng ngân hàng trở thành phương tiện nối liền kinh tế nước với hoạt động tín dụng quốc tế hình thức tín dụng phủ, tổ chức cá nhân với phủ, cá nhân với cá nhân, Sự phát triển ngày tăng hoạt động ngoại thương số thành viên tham dự hoạt động ngày lớn làm cho nhu cầu hoạt động tài trở nên cần thiết Vì vậy, việc tạo điều kiện thuận lợi tài cơng cụ cạnh tranh có hiệu bên cạnh yếu tố cạnh tranh khác giá cả, chất lượng sản phẩm, dịch vụ, thương mại vượt khỏi phạm vi nước phạm vi giới có tác dụng thúc đẩy sản xuất mang tính quốc tế hố, hình thành thị trường khu vực thị trường giới, tạo bước phát triển quan hệ hợp tác cạnh tranh nước với Như vậy, hình thực toán đa dạng toán qua mạng SWIFT, tốn LC hình thực tốn địi hỏi hình thức tín dụng phù hợp đảm bảo cho an tồn hiệu Chất lượng hoạt động tín dụng ngoại thương sở để tạo lòng tin cho bạn hàng thương mại, tạo điều kiện cho q trình lưu thơng hàng hoá, thắng cạnh tranh toán dẫn tới thắng lợi cạnh tranh khác trọng hoạt động ngoại thương 4.2 Phân loại 4.2.1 Theo phương thức cấp tín dụng Cho vay lần theo món; 70 FIN102_Bai4_v2.0017112205 Bài 4: Nghiệp vụ tín dụng Cho vay theo hạn mức tín dụng; Cho vay thấu chi; Cho vay luân chuyển; Chiết khấu giấy tờ có giá; Mua lại khoản nợ; Cho vay ủy thác; Cho vay đồng tài trợ; Cho thuê tài chính,… 4.2.2 Theo thời hạn a Tín dụng ngắn hạn • • • • • Mục đích: tài trợ cho vốn lưu động, nhu cầu sử dụng vốn ngắn hạn nhà nước, doanh nghiệp, hộ sản xuất… Hình thức cho vay: o Trực tiếp gián tiếp; o Theo theo hạn mức; o Có bảo đảm khơng; o Chiết khấu, thấu chi luân chuyển Các trường hợp: o Cho Nhà nước vay: ▪ Mục đích: tài trợ nhu cầu chi tiêu ▪ Hình thức phổ biến: mua trái phiếu kho bạc ▪ Khả hoàn trả cao o Cho tổ chức tài (ngân hàng, cơng ty tài chính, quỹ tín dụng ) vay: Mục đích: đáp ứng nhu cầu khoản Hình thức: Cho vay trực tiếp (liên ngân hàng) Cho vay gián tiếp (thông qua nắm giữ chứng khốn) Cho doanh nghiệp vay: Mục đích: tài trợ nhu cầu vốn tăng thêm cho sản xuất - kinh doanh Phần lớn chấp cầm cố Đối tượng khách hàng: Doanh nghiệp bán lẻ, sản xuất hàng thời vụ… cần dự trữ cho thời vụ, tăng chi phí sản xuất Các cơng ty xây dựng (thế chấp bất động sản) Doanh nghiệp xuất nhập (XNK) b Tín dụng trung dài hạn (Cho vay theo dự án) • Mục đích: o Nhà nước: vay để đầu tư, phát triển 71 FIN102_Bai4_v2.0017112205 Bài 4: Nghiệp vụ tín dụng Doanh nghiệp: mua sắm trang thiết bị, xây dựng, cải tiến kỹ thuật, mua sắm đổi công nghệ,… o Cá nhân: mua sắm hàng hóa tiêu dùng lâu bền (nhà cửa, phương tiện…) Các hình thức: o Mua trái phiếu; o Cho vay theo dự án; o Cho vay người tiêu dùng o • 4.2.3 Theo mục đích sử dụng vốn Tài trợ cho nhu cầu chi tiêu nhà nước: thơng qua hình thức mua tín phiếu kho bạc phát hành, ngắn hạn, rủi ro Cho nhà nước vay để đầu tư phát triển: mua trái phiếu trung, dài hạn Đáp ứng nhu cầu khoản: cho vay tổ chức tài (ngân hàng, cơng ty tài chính, quỹ tín dụng…), ngắn hạn Nhằm bảo lãnh phân phối chứng khốn cho cơng ty phát hành: cho vay cơng ty chứng khốn Tài trợ nhu cầu vốn tăng thêm cho sản xuất - kinh doanh: cho vay doanh nghiệp, hộ gia đình Cho vay tiêu dùng: Cho vay đáp ứng nhu cầu mua sắm cá nhân nhà ở, xe tơ Có hai hình thức: • Cho vay trực tiếp khách hàng cá nhân; • Tài trợ cho doanh nghiệp bán lẻ, doanh nghiệp bán hàng trả góp 4.2.4 Theo bên tham gia a Cho vay trực tiếp Ngân hàng cấp vốn trực tiếp cho người có nhu cầu, người vay trực tiếp hoàn trả nợ cho ngân hàng b Cho vay gián tiếp Chiết khấu giấy tờ có giá: hoạt động cấp tín dụng ngân hàng khách hàng thơng qua việc mua hẳn mua có kỳ hạn giấy tờ có giá chưa đến hạn khách hàng Cho vay ủy thác: hoạt động ngân hàng thương mại (bên ủy thác) chuyển vốn cho tổ chức tín dụng khác (bên nhận ủy thác) vay theo hợp đồng ký kết hai bên c Cho vay hợp vốn (cho vay đồng tài trợ) Là khoản cho vay thực từ hai tổ chức cho vay trở lên dự án đầu tư với điều kiện điều khoản tương đương, sử dụng hồ sơ chung quản lý đầu mối chung ngân hàng đứng đầu (thường ngân hàng lớn, có uy tín, ngân hàng khác ủy thác dàn xếp việc hợp vốn) 4.2.5 Theo đối tượng khách hàng NHTM cung ứng dịch vụ ngân hàng sản phẩm tín dụng cho đối tượng khách hàng, chia thành nhóm đối tượng sau: 72 FIN102_Bai4_v2.0017112205 Bài 4: Nghiệp vụ tín dụng • • 4.2.6 Khách hàng tổ chức: nhà nước, tổ chức tín dụng, doanh nghiệp, tập đồn Khách hàng cá nhân: hộ gia đình, doanh nghiệp nhỏ, cá nhân Cho vay theo ngành kinh tế a Thương mại - Dịch vụ Do đặc điểm thường xuyên trao đổi mua bán hàng hóa nên khách hàng sử dụng dịch vụ liên quan đến thương phiếu (ví dụ: chiết khấu thương phiếu…); cho vay luân chuyển Các công ty bán lẻ, chế biến thực phẩm, sản xuất hàng hóa theo thời vụ doanh nghiệp sử dụng dịch vụ ngắn hạn ngân hàng nhiều b Xây dựng - Cơng nghiệp • • • • Quy mơ vốn lớn, máy móc cơng nghệ cao, giá trị lớn, cần sử dụng tín dụng trung dài hạn Cho vay trung dài hạn Cho thuê tài Cho thuê theo dự án: o Bảo lãnh dự thầu; o Bảo lãnh hợp đồng; o Bảo lãnh đảm bảo hoàn trả tiền ứng trước; o Bảo lãnh đảm bảo trả vốn vay c Xuất nhập • • • • Cho vay xuất nhập khẩu; Cho vay toán; Mở thư tín dụng; Bảo lãnh vay vốn (thường vay tổ chức tín dụng nước ngồi - thực việc ký phát hối phiếu) d Lĩnh vực tài • • Thơng thường đáp ứng nhu cầu khoản Như: Một số cơng ty chứng khốn vay vốn ngân hàng trình bảo lãnh phân phối chứng khốn cho cơng ty phát hành Các hình thức cho vay: o Trực tiếp: vay thị trường liên ngân hàng o Gián tiếp: nắm giữ chứng khoán 4.3 Quy trình tín dụng 4.3.1 Khái niệm Quy trình tín dụng bảng tổng hợp mơ tả bước cụ thể từ tiếp nhận nhu cầu vay vốn khách hàng ngân hàng định cho vay, giải ngân 73 FIN102_Bai4_v2.0017112205 Bài 4: Nghiệp vụ tín dụng lý hợp đồng tín dụng Quy trình tín dụng hợp lý góp phần nâng cao chất lượng giảm thiểu rủi ro tín dụng 4.3.2 Vai trị quy trình tín dụng Về mặt hiệu quả, quy trình tín dụng hợp lý giúp cho ngân hàng nâng cao chất lượng tín dụng giảm thiểu rủi ro tín dụng Về mặt quản lý, quy trình tín dụng có tác dụng: • Làm sở cho việc phân định trách nhiệm quyền hạn phận liên quan hoạt động tín dụng • Làm sở cho việc thiết lập hồ sơ thủ tục vay vốn mặt hành • Chỉ rõ mối quan hệ phận liên quan hoạt động tín dụng Bảng Quy trình tín dụng NHTM Các giai đoạn Nguồn, nơi cung cấp thông tin Nhiệm vụ ngân hàng Kết Lập hồ sơ đề• Khách hàng nghị cấp tín dụng Tiếp xúc, phổ biến, hướng dẫn khách hàng lập hồ sơ Hoàn thành hồ sơ chuyển sang giai đoạn sau Phân tích tín dụng • Hồ sơ vay vốn Bộ phận thẩm định: thẩm định tài chính, phi tài chính… Báo cáo kết thẩm định cho phận định cho vay Quyết định cho vay – từ chối cho vay Thủ tục pháp lý: ký hợp đồng… Thẩm định chứng từ theo điều kiện hợp đồng tín dụng trước giải ngân Chuyển tiền vào tài khoản tiền gửi khách hàng chuyển trả cho nhà cung cấp theo yêu cầu KH • Thông tin bổ sung: thẩm vấn, hồ sơ lưu trữ Quyết định tín dụng • Hồ sơ vay vốn • Kết thẩm định • Thơng tin bổ sung Giải ngân • Quyết định cho vay hợp đồng liên quan • Chứng từ làm sở giải ngân Giám sát thanh• Thơng tin nội ngân• Phân tích hoạt động tài• lý tín dụng khoản, báo cáo tài hàng chính, kiểm tra mục đích• • Báo cáo tài định kỳ sử dụng vốn • Thơng tin khác • Tái xét, xếp hạng tín dụng • Thanh lý hợp đồng 74 FIN102_Bai4_v2.0017112205 Báo cáo kết giám sát, đưa giải pháp xử lý Lập thủ tục để lý tín dụng Bài 4: Nghiệp vụ tín dụng Sơ đồ quy trình tín dụng NHTM Xác định thị trường thị trường mục tiêu ĐỀ XUẤT TÍN DỤNG Từ chối cấp tín dụng NHU CẦU THẨM ĐỊNH THƯƠNG LƯỢNG QUYẾT ĐỊNH KHÁCH HÀNG Tiếp nhận yêu cầu khách hàng Cán quản lý rủi ro Mục đích vay Kỳ hạn Hồ sơ khách hàng Thanh tốn Giám đốc/ Phó giám đốc Tìm hiểu triển vọng Các điều khoản Tham khảo ý kiến bên Đảm bảo tiền vay Các vấn đề khác Phê duyệt cấp tín dụng THỦ TỤC HỒ SƠ VÀ GIẢI NGÂN GIẢI NGÂN QUẢN LÝ TÍN DỤNG Dự thảo hợp đồng Thủ tục hồ sơ hoàn tất Thủ tục hồ sơ hoàn tất Xem xét hồ sơ Chuyển tiền Chuyển tiền THỦ TỤC HỒ SƠ Kiểm tra tài sản đảm bảo Các vấn đề khác Dấu hiệu bất thường Trả nợ hạn Thanh toán Trả đủ gốc Nhận biết sớm Trả đủ lãi Tổn thất Không trả đủ gốc Không trả đủ lãi 75 FIN102_Bai4_v2.0017112205 Cố gắng thu hồi nợ Dấu hiệu cảnh báo Biện pháp pháp lý Chính sách xử lý Tái cấu Bài 4: Nghiệp vụ tín dụng Việc bên vay dùng tài sản thuộc sở hữu để bảo đảm việc vay vốn đối bên cho vay không chuyển giao tài sản cho bên cho vay hình thức chấp? Một yếu tố để cán tín dụng đưa định cho vay dự án NPV ≥ IRR ≥ lãi suất cho vay CÂU HỎI TRẮC NGHIỆM Trong nghiệp vụ sau đây, nghiệp vụ cấp tín dụng là: A B C D cho vay chiết khấu toán quốc tế phát hành giấy tờ có giá kinh doanh ngoại hối Một quy trình tín dụng thực theo trình tự bao gồm giai đoạn sau: A B C D lập hồ sơ, định tín dụng, giải ngân, giám sát, thu nợ lý lập hồ sơ, phân tích tín dụng, giải ngân, giám sát, thu nợ lý lập hồ sơ, phân tích tín dụng, định tín dụng, giải ngân, giám sát, thu nợ lý lập hồ sơ, phân tích tín dụng, định tín dụng, giám sát, thu nợ lý Việc bên vay dùng tài sản thuộc sở hữu để bảo đảm việc vay vốn đối bên cho vay không chuyển giao tài sản cho bên cho vay hình thức sau đây? A B C D Thế chấp Cầm cố Chiết khấu Bảo lãnh Thông tin Doanh nghiệp xin vay vốn lưu động sau (đơn vị: triệu đồng): TSLĐ ngày 1/1: 2000, ngày 31/3: 2500 Vốn lưu động tham gia vào kế hoạch kinh doanh bao gồm vốn tự có: 700 triệu đồng, cơng ty huy động thêm bên 100 triệu đồng Sản lượng tiêu thụ 6000 sản phẩm Giá bán 1,5 triệu đồng/sản phẩm Giá vốn 1,3 triệu đồng Giá trị tài sản đảm bảo 1600 Mức cho vay tối đa theo TSĐB 70% Hạn mức tín dụng ngân hàng doanh nghiệp là? A B C D 1000 triệu đồng 1050 triệu đồng 1100 triệu đồng 1150 triệu đồng Một doanh nghiệp vay vốn 500.000.000 đồng, lãi suất 12%/năm, với thời gian vay từ ngày 01/05 đến ngày 05/09 Khoản lãi mà Ngân hàng thu : A B C D 21.133.333 đồng 21.166.667 đồng 25.133.333 đồng 25.666.667 đồng 106 FIN102_Bai4_v2.0017112205 Bài 4: Nghiệp vụ tín dụng Một khách hàng vay vốn ngắn hạn ngân hàng B với số tiền 200.000.000 đồng, lãi suất cho vay 18%/năm, thời gian vay từ ngày 30/10 đến ngày 03/01 năm sau Số lãi KH phải trả cho ngân hàng là: A B C D 2.520.000 đồng 4.500.000 đồng 6.400.000 đồng 8.250.000 đồng Ngân hàng xem xét cho vay dự án khi: A B C D dự án có tỉ suất sinh lời cao dự án có NPV nhỏ dự án có khả trả nợ ngân hàng IRR chủ đầu tư cao lãi suất cho vay dự án có khả trả nợ ngân hàng NPV dự án < Một khách hàng muốn vay vốn 500.000.000 đồng để tài trợ cho việc mua ô tô với giá 1.200.000.000 đồng Ngân hàng đồng ý cho vay Phương thức cho vay là: A B C D cho thuê tài qua cơng ty tài Ngân hàng cho vay tiêu dùng cho vay thấu chi cho vay theo hạn mức tín dụng dự phịng BÀI TẬP VẬN DỤNG Bài Đầu tháng 5/N, doanh nghiệp X xuất trình hồ sơ vay ngân hàng A để mua hàng xuất quý III/N, số liệu cán tín dụng thu thập sau (đơn vị: triệu đồng): Giá trị hàng hóa tốn cho nhà cung cấp theo hợp đồng 1.200 (trong tốn 70%, phần lại trả sau tiêu thụ xong tồn hàng hóa) Chi phí tiêu thụ tiền kèm: 150 Chi phí khấu hao bản: 250 Nộp thuế TNDN quý II: 370 VLĐ tự có DN: 220 TS đảm bảo nợ vay định giá (tỷ lệ cho vay tối đa 70%): 1.900 Yêu cầu: Xác định mức cho vay vốn lưu động DN quy định khác điều kiện vay nguồn vốn ngân hàng thỏa mãn Bài Thông tin doanh nghiệp xin vay vốn lưu động sau (đơn vị: triệu đồng): TSLĐ ngày 1/1: 2000, ngày 31/3: 2500 Vốn lưu động tham gia vào kế hoạch kinh doanh bao gồm vốn tự có: 800, cơng ty huy động thêm bên 100 Sản lượng tiêu thụ 6000 sản phẩm Giá bán 1,5 triệu đồng/sản phẩm Giá vốn 1,3 triệu đồng/sản phẩm Giá trị tài sản đảm bảo 1600 Mức cho vay tối đa theo TSĐB 70% Xác định hạn mức tín dụng ngân hàng doanh nghiệp? Bài 107 FIN102_Bai4_v2.0017112205 Bài 4: Nghiệp vụ tín dụng Ngày 20/3 công ty X xin chiết khấu hối phiếu số 1235 trị giá 250.000 USD phát hành ngày 10/1, đến hạn toán ngày 10/7 Lãi suất chiết khấu 6,25%/ năm, hoa hồng phí 0,5% mệnh giá Xác định số tiền khách hàng nhận chiết khấy hối phiếu? Bài Cơng ty cho th tài cho thuê thiết bị có điều kiện sau: Giá trị tài sản: 500 triệu đồng Thời hạn thuê: năm, Lãi suất thuê: 12%/năm Xác định số tiền thuê toán (cả gốc lãi) cuối năm Bài Ngân hàng B theo dõi hợp đồng tín dụng sau: Cho vay 170 triệu đồng, lãi suất 12%/năm, thời hạn 12 tháng, trả gốc lãi cuối kỳ Hết 12 tháng, khách hàng mang 90 triệu đồng đến trả xin gia hạn nợ tháng Ngân hàng có cách thu gốc lãi nào? Hãy bình luận cách xử lý mà anh/chị đưa Biết lý không trả nợ khách quan, ngân hàng đồng ý cho gia hạn Qua tháng gia hạn, khách hàng không trả nợ Sau 12 tháng tiếp theo, biết thu khoản nợ này, ngân hàng bán tài sản chấp thu 150 triệu đồng (sau trừ chi phí bán) Mức lãi suất áp dụng thời gian hạn 150% lãi suất hợp đồng tín dụng Theo anh/chị, tiền thu từ tài sản chấp có đủ bù đắp lãi gốc khơng? 108 FIN102_Bai4_v2.0017112205 Bài 4: Nghiệp vụ tín dụng ĐÁP ÁN CÂU HỎI ĐÚNG/SAI Đáp án là: Sai Vì: Tín dụng ngân hàng hoạt động cung ứng vốn ngân hàng chủ thể có nhu cầu vốn thong qua hình thức: Cho vay, chiết khấu, cho thuê tài chính, bảo lãnh… Đáp án là: Đúng Vì khoản nợ ngắn hạn nhằm đáp ứng khoản đầu tư cho TS ngắn hạn ( vốn lưu động) Đáp án là: Sai Vì: Để hạn chế rủi ro NHTM phải nghiên cứu đặc điểm đối tượng vay nhằm mục đích có biện pháp tính tốn, xác định thời hạn mức vay phù hợp, quản lý tiền cho vay mục đích Đáp án là: Đúng Vì: Thế chấp việc bên vay dùng tài sản thuộc sở hữu để bảo đảm việc vay vốn bên cho vay không chuyển giao tài sản cho bên cho vay Tài sản chấp người vay sử dụng, cho thuê,… không chuyển nhượng Đáp án là: Sai Vì: Chỉ NPV≥ 0, IRR> = lãi suất cho vay dự án có hiệu quả, có khả trả nợ CÂU HỎI TRẮC NGHIỆM Đáp án là: A Cho vay chiết khấu Vì: Tín dụng ngân hang hoạt động cung ứng vốn ngân hàng chủ thể có nhu cầu vốn thơng qua hình thức: Cho vay, chiết khấu, cho thuê tài chính, bảo lãnh,… Đáp án là: C Lập hồ sơ, phân tích tín dụng, định tín dụng, giải ngân, giám sát, thu nợ lý Vì: Quy trình tín dụng coi phần quan trọng nhất, đề cập tới đầy đủ giai đoạn: lập hồ sơ tín dụng, phân tích tín dụng, định tín dụng, giải ngân, giám sát lý tín dụng Áp dụng quy trình tín dụng vào phân tích tín dụng đối khách hàng vay vốn định tính định lượng Đáp án là: A Thế chấp Vì: Thế chấp việc bên vay dùng tài sản thuộc sở hữu để bảo đảm việc vay vốn đối bên cho vay không chuyển giao tài sản cho bên cho vay Cầm cố địi hỏi phải có chuyển giao tài sản từ người vay sang người cho vay Đáp án là: B 1050 triệu đồng Vì: VLĐ bình quân = 2250, DT = 1,5 × 6000 = 9000, Vịng quay VLĐ = 9000/2250 = vòng Nhu cầu VLĐ = 1.3 × 6000/4 = 1950, Nhu cầu vay VLĐ = 1950 – 700 - 100 = 1050 109 FIN102_Bai4_v2.0017112205 Bài 4: Nghiệp vụ tín dụng Mức cho vay tối đa theo TSĐB = 1600 × 70% = 1120, Mức tín dụng = 1050 Đáp án là: B 21.166.667 đồng Vì: Tiền lãi = 500 × 12% × 127/360 = 21.166 triệu đồng Đáp án là: C 6.400.000đ Vì: Tiền lãi = 200 × 18% × 64/360 = 6.4 triệu đồng Đáp án là: C Dự án có khả trả nợ ngân hàng IRR chủ đầu tư cao lãi suất cho vay Vì: Ngân hàng quan tâm đến khả trả nợ khách hàng, dự án, IRR cho biết mức lãi suất vốn vay cao mà dự án chấp nhận tiêu cao tốt Đáp án là: B Cho vay tiêu dùng Vì: Theo khái niệm, đặc điểm cho vay tiêu dùng, đối tượng cho vay cá nhân, mục đích cho vay đáp ứng nhu cầu tiêu dùng, chi tiêu khách hàng BÀI TẬP VẬN DỤNG Bài Nhu cầu vốn lưu động DN = 1200 × 70% + 150 = 990 trđ Nhu cầu vay vốn = 990 – 220 = 770 triệu đồng Mức 70% = 1330 triệu đồng cho vay tối đa giá trị TSĐB = 1900 Ngân hàng cho vay 770 triệu đồng Bài VLĐ bình quân = 2250, DT = 1,5 × 6000 = 9000, Vịng quay VLĐ = 9000/2250 = vòng Nhu cầu VLĐ = 1.3 x 6000/4 = 1950 Nhu cầu vay VLĐ = 1950 – 700 - 100 = 1050 Mức cho vay tối đa theo TSĐB = 1600 × 70% = 1120 Mức tín dụng = 1050 Bài Lãi CK = 250.000 × 6,25% × 112/360 = 4861,111 USD Hoa hồng = 0,5% × 250.000 = 1250 USD Mức chiết khấu = 4861,111+ 1250 = 6111,111 Số tiền KH nhận = 250.000 – 6111,111 =243.888,888 USD Bài Số tiền gốc lãi trả cuối năm = 500 × 12%×/(1-(1+12%)-5) = 138,705 triệu đồng Bài Đến tháng thứ 12, khách hàng phải trả: 110 FIN102_Bai4_v2.0017112205 Bài 4: Nghiệp vụ tín dụng Gốc = 170 triệu đồng Lãi = 170 × 12% = 20,4 triệu đồng Tổng (Gốc + Lãi) = 190,4 triệu đồng Nhưng khách hàng mang đến có 90 triệu đồng, ngân hàng có cách thu nợ gốc lãi sau: • Cách 1: Thu tồn lãi trước, cịn lại thu gốc Lãi thu = 20,4 triệu đồng Gốc thu = 90 – 20,4 = 69,6 triệu đồng, Dư nợ = 170 – 69,6 = 100,4 triệu đồng Cách áp dụng với khách hàng có khả trả nợ tốt, nợ hạn tạm thời vi không ảnh hưởng đến kết kinh doanh ngân hàng (vẫn thu đủ lãi), mà nợ hạn lại khơng tồn lâu Bảng cân đối kế tốn • Cách 2: Thu gốc trước, lại thu lãi Gốc thu = 90 triệu đồng Dư nợ = 170 – 90 = 80 triệu đồng Lãi thu = triệu đồng Lãi treo (Lãi chưa trả) = 20,4 triệu đồng Cách áp dụng với khách hàng khơng có khả trả nợ ngân hàng tận dụng thu hết gốc để giảm nợ hạn • Cách 3: Thu phần gốc lãi tương ứng tổng số tiền phải trả Lãi thu = (20,4/190,4) × 90 = 9,64 triệu đồng Lãi treo = 20,4 – 9,64 = 10,76 triệu đồng Gốc thu = (170/190,4) × 90 = 90 – 9,64 = 80,36 triệu đồng Dư nợ = 170 – 80,36 = 89,64 triệu đồng Cách áp dụng với khách hàng có khả trả nợ bình thường Giả sử, ngân hàng thu nợ theo cách 3, sau tháng gia hạn (đến tháng thứ 18), khách hàng phải trả: Gốc = 89,64 triệu đồng Lãi 12%/2 = 5,38 triệu đồng phát sinh = 89,64 triệu đồng Lãi treo = 20,4 – 9,64 = 10,76 triệu đồng Sau 12 tháng hạn (đến tháng thứ 30), khách hàng phải trả: Gốc = 89,64 triệu đồng Lãi 150% = 16,16 triệu đồng 12% , phát sinh = 89,64 Lãi treo = 10,76 + 5,38 = 16,14 triệu đồng Tổng Gốc Lãi phải trả = 89,64 + 16,16 + 16,14 = 121,94 triệu đồng Giá trị tài sản chấp bán = 150 triệu đồng NH phải trả lại cho khách hàng = 150 – 121,94 = 28,06 triệu đồng Tiền thu từ xử lý TSĐB thừa đủ để thu hồi nợ 111 FIN102_Bai4_v2.0017112205 Bài 4: Nghiệp vụ tín dụng PHỤ LỤC: XẾP HẠNG TÍN NHIỆM KHÁCH HÀNG TẠI NHTM (Lưu ý: Các tiêu xếp hạng tín nhiệm NHTM khác ngân hàng thay đổi tùy theo thời kỳ) Xếp hạng tín nhiệm khách hàng cá nhân NHTM X Mơ hình chấm điểm XHTD cá nhân NHTM X bao gồm hai phần nhóm tiêu chấm điểm nhân thân với trọng số 0,4 nhóm tiêu chấm điểm quan hệ với ngân hàng với trọng số 0,6 Các tiêu đánh giá, điểm ban đầu trọng số tiêu trình bày sau: Bảng 1: Các tiêu chấm điểm cá nhân Điểm ban đầu Chỉ tiêu 100 75 50 25 Trọng số Phần I: Thông tin vê nhân thân Tuổi 36 - 55 tuổi Trình độ học vấn Trên đại học Đại học Tiền án, tiền Khơng Tình trạng cư trú Chủ sở hữu Nhà chung Với gia đình Số người ăn theo < người người người Cơ cấu gia đình Hạt Nhân Sống cha mẹ Bảo hiểm mạng > 100 triệu 50 - 100 triệu 30 - 50 triệu Tính chất công việc Quản lý, Chuyên điêu hành môn Lao động Lao động đào Thất nghiệp thời vụ tạo nghề 10% Thời gian làm công > năm việc - năm < năm 10% 10 Rủi ro nghề nghiệp Cao 10% nhân 26 - 35 tuổi - năm Thấp 56 - 60 tuổi 20 - 25 tuổi Cao đẳng Trung học > 60 18 - 20 tuổi Dưới trung 10% 10% học Có 10% Thuê Khác 10% người Trên người 10% với Sống Khác gia đình khác 10% < 30 triệu - năm Trung bình 10% Phần II: Quan hệ với ngân hàng Thu nhập ròng ổn > 30 định hàng tháng đồng Tỷ lệ số tiền phải < 30% trả/thu nhập triệu >20 - 30 triệu đồng 30 - 45% >10 - 20 triệu >5 - 10 triệu < đồng đồng đồng 45 - 60 60 - 75 % % Đã có Đã bị gia hạn Đã có nợ q Tình hình trả nợ gốc Ln trả nợ hạn, nợ, trả hạn/ khách lãi hạn trả nợ tốt hàng không Tiền gửi Chỉ sử dụng định Các dịch vụ sử dụng dịch vụ khác dịch vụ toán triệu > 75% 30% nợ khả Hiện có nợ nợ hạn ổn Không dụng 30% sử 25% 15% Căn vào tổng điểm đạt nhân với trọng số để xếp hạng khách hàng cá nhân theo mười mức giảm dần từ AAA đến D trình bày bảng 112 FIN102_Bai4_v2.0017112205 Bài 4: Nghiệp vụ tín dụng Bảng 2: Hệ thống ký hiệu XHTD cá nhân NHTM X Điểm Xếp hạng 95 - 100 AAA 90 - 94 AA 85 - 89 A 80 - 84 BBB 70 - 79 BB 60 - 69 B 50 - 59 CCC 40 - 49 CC 35 - 39 C < 35 D Đánh giá xếp hạng Rủi ro thấp Rủi ro trung bình Rủi ro cao Mơ hình xếp hạng khoản vay cá nhân hệ thống XHTD NHTM X ma trận kết hợp kết XHTD với kết đánh giá tài sản đảm bảo trình bày bảng Căn vào tổng điểm chấm cho tài sản đảm bảo để xếp loại theo mức A, B, C Bảng Bảng 3: Các tiêu chấm điểm tài sản đảm bảo NHTM X Điểm Chỉ tiêu 100 75 Tài khoản tiền gửi, Loại tài sản đảm giấy tờ có giá CP bảo NHTM X phát hành Giá trị TSĐB/ Tổng > 200% nợ vay Rủi ro giảm giá 0% có TSĐB năm gần hướng tăng xu 50 25 Giấy tờ có giá Bất động sản tổ chức phát Bất động sản (khơng phải nhà Khơng có tài hành (trừ cổ (nhà ở) ở), động sản, sản đảm bảo phiếu) cổ phiếu 150 - 200% 100 - 150% 70 - 100% < 70% - 10% 10 - 30% 30 - 50% > 50% Bảng 4: Hệ thống ký hiệu đánh giá tài sản đảm bảo NHTM X Điểm Mức xếp loại 225 – 300 A 75 – 224 B < 75 C Đánh giá tài sản đảm bảo Mạnh Trung bình Thấp Bảng 5: Ma trận kết hợp kết XHTD với kết đánh giá TSĐB NHTM X Đánh giá TSĐB\ XHTD A B C AAA AA Xuất sắc Tốt Trung bình Tốt Trung bình Trung bình/ Từ chối A BBB BB B CCC CC C Trung bình/ Từ chối D Xếp hạng tín nhiệm khách hàng doanh nghiệp 113 FIN102_Bai4_v2.0017112205 Từ chối Bài 4: Nghiệp vụ tín dụng Bước 1: Phân loại doanh nghiệp (DN) theo qui mô ngành nghề kinh doanh Trước hết DN chia thành nhóm theo qui mô DN lớn, DN vừa DN nhỏ cách cho điểm tiêu lao động, vốn, doanh thu, tài sản bảng sau: Bảng 1: Tiêu chí phân loại qui mơ doanh nghiệp Nội dung Tiêu chí Vốn Lao động Doanh thu Tổng tài sản Điểm Hơn 100 tỷ đồng 30 Từ 80 tỷ đến 100 tỷ đồng 25 Từ 50 đến 80 tỷ đồng 20 Từ 30 đến 50 tỷ đồng 15 Từ 10 đến 30 tỷ đồng 10 Dưới 10 tỷ đồng Hơn 1.500 người 15 Từ 1000 đến 1500 người 12 Từ 500 đến 1000 người Từ 100 đến 500 người Từ 50 đến 100 người Dưới 50 người Hơn 400 tỷ 40 Từ 200 đến 400 tỷ 30 Từ 100 đến 200 tỷ 20 Từ 50 đến 100 tỷ 10 Từ 20 đến 50 tỷ Dưới 20 tỷ Hơn 400 tỷ 15 Từ 200 đến 400 tỷ 12 Từ 100 đến 200 tỷ Từ 50 đến 100 tỷ Từ 20 đến 50 tỷ Dưới 20 tỷ Tổng điểm Quy mô Lớn 70-100 Vừa 30-69 Nhỏ Dưới 30 Sau phân loại theo qui mô xác định ngành nghề kinh doanh DN dựa sở đối chiếu ngành kinh doanh DN có tỷ trọng lớn chiếm từ 40% doanh thu trở lên theo nhóm ngành: Nơng - Lâm - Ngư nghiệp, Thương mại - dịch vụ, Xây dựng Công nghiệp 114 FIN102_Bai4_v2.0017112205 Bài 4: Nghiệp vụ tín dụng Bảng 2: Xếp hạng doanh nghiệp theo lĩnh vực/ngành Sản phẩm/lĩnh vực hoạt động DN Ngành/lĩnh vực Nơng nghiệp dịch vụ có liên quan: Trồng trọt Chăn ni Trồng rừng, phân tác; ni rừng chăm sóc tự nhiên; khai thác chế biến gỗ lâm sản rừng Khai thác gỗ Thu nhặt sản phẩm hoang dã khác Vận chuyển gỗ rừng Ngư nghiệp: Nông lâm ngư nghiệp Lâm nghiệp dịch vụ có liên quan: Đánh bắt thuỷ sản Ươm, ni trồng thuỷ sản Các dịch vụ liên quan Bán, bảo dưỡng sửa chữa xe có động mơ tơ, xe máy Bán buôn bán đại lý: Đồ dùng cá nhân gia đình Bán bn ngun vật liệu phi nông nghiệp, phế liệu, phế thải Bán lẻ, sửa chữa đồ dùng cá nhân gia đình Khách sạn, nhà hàng Các hoạt động kinh tế khác: vận tải, kho bãi thông tin liên lạc; vận tải đường bộ, đường sông; vận tải đường thuỷ; vận tải đường không; hoạt động phụ trợ cho vận tải, hoạt động tổ chức du lịch; dịch vụ bưu viễn thơng; kinh doanh tài sản dịch vụ tư vấn; cho thuê máy móc thiết bị; hoạt động có liên quan đến máy tính; hoạt động kinh doanh khác Thương mại dịch vụ Nông lâm sản, nguyên liệu, động vật tươi sống Xây dựng: Chuẩn bị mặt Xây dựng Xây dựng cơng trình hạng mục cơng trình Lắp đặt trang thiết bị cho cơng trình xây dựng Hồn thiện cơng trình xây dựng Cho thuê thiết bị xây dựng thiết bị phá dỡ có kèm người điều khiển Sản xuất vật liệu xây dựng Công nghiệp khai thác mỏ: Khai thác than loại Khai thác dầu thơ, khí tự nhiên dịch vụ khai thác dầu, khí Khai thác loại quặng khác Sản xuất thực phẩm đồ uống: Sản xuất, chế biến bảo quản thịt sản phẩm từ thịt, thuỷ sản, rau quả, dầu mỡ Xay xát, sản xuất bột thức ăn gia súc Sản xuất thực phẩm khác Sản xuất đồ uống Sản xuất sản phẩm thuốc 115 FIN102_Bai4_v2.0017112205 Cơng nghiệp Khai thác đá Bài 4: Nghiệp vụ tín dụng Sản xuất khác: • Sản xuất sợi, dệt vải • Sản xuất hàng dệt khác • Sản xuất trang phục, thuộc nhuộm da, lơng vũ • Sản xuất giày dép • Chế biến gỗ sản xuất sản phẩm từ gỗ, tre nứa • Sản xuất giấy sản phẩm từ giấy • Xuất bản, in chi tiết loại • Sản xuất than cốc, sản phẩm từ dầu mỏ • Sản xuất hố chất sản phẩm từ hố chất • Sản xuất sản phẩm từ cao su plastic • Sản xuất sản phẩm từ chất khoáng phi kim loại khác • Sản xuất sản phẩm từ kim loại • Sản xuất máy móc thiết bị • Sản xuất radio, ti vi, thiết bị truyền thơng • Sản xuất dụng cụ y tế, dụng cụ xác, dụng cụ quang học đồng hồ loại • Sản xuất xe có động cơ, rơ mc • Sản xuất phương tiện vận tải khác • Sản xuất giường, tủ,bàn ghế • Tái chế phế liệu, chất thải • Sản xuất phân phối điện, khí đốt • Khai thác, lọc phân phối nước Bước 2: Trên sở ngành nghề qui mô, sử dụng bảng chấm điểm tương ứng với ngành nghề kinh doanh DN Bảng 3: Tiêu chuẩn đánh giá tiêu tài doanh nghiệp ngành nơng-lâm-ngư nghiệp Chỉ tiêu Quy mô lớn A B C Quy mô vừa D A B C Quy mô nhỏ D A B C D Chỉ tiêu khoản Khả toán hành 2,1 1,5 1,0 0,7 2,3 1,6 1,2 0,9 2,5 2,0 1,5 1,0 Khả toán nhanh 1,1 0,8 0,6 0,2 1,3 1,0 0,7 0,4 1,5 1,2 1,0 1,0 Luân chuyển hàng tồn kho 4,0 3,5 3,0 2,0 4,5 4,0 3,5 3,0 4,0 3,0 2,5 2,0 Kỳ thu tiền bình quân 40 50 60 70 39 45 55 60 34 38 44 55 Doanh thu/tổng TS 3,5 2,9 2,3 1,7 4,5 3,9 3,3 2,7 5,5 4,9 4,3 3,7 Nợ phải trả/tổng TS 39 48 59 70 30 40 52 60 30 35 45 55 Nợ phải trả/vốn CSH 64 92 143 233 42 66 108 185 42 53 81 122 Thu nhập trướcthuế/DT 3,0 2,5 2,0 1,5 4,0 3,5 3,0 2,5 5,0 4,5 4,0 3,5 9.Thu nhập trước thuế/Tổng TS 4,5 4,0 3,5 3,0 5,0 4,5 40 3,5 6,0 5,5 5,0 4,5 10 Thu nhập trước thuế /Vốn CSH 10 8,5 7,6 7,5 10 8,0 7,5 7,0 10 8,4 7,3 Chỉ tiêu hoạt động Chỉ tiêu cân nợ Chỉ tiêu thu nhập Ghi chú: • Từ A phía trái: 100 điểm; sau A đến B: 75 điểm; sau B đến C: 50 điểm; sau C đến D: 25 điểm Từ sau D phía phải: điểm 116 FIN102_Bai4_v2.0017112205 Bài 4: Nghiệp vụ tín dụng Các số lợi nhuận mục 9,10