CÔNG TY CỔ PHẦN NHỰA THIẾU NIÊN TIỀN PHONG BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT ĐÃ ĐƯỢC KIỂM TỐN Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2009

CÔNG TY CỔ PHẦN NHỰA THIẾU NIÊN TIỀN PHONG BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT ĐÃ ĐƯỢC KIỂM TỐN Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2009 Hải phịng 3/2010 CÔNG TY CỔ PHẦN NHỰA THIẾU NIÊN TIỀN PHONG Số 2, đường An Đà, quận Ngô Quyền, thành phố Hải Phòng MỤC LỤC NỘI DUNG BÁO CÁO CỦA BAN GIÁM ĐỐC TRANG 01 BÁO CÁO CỦA KIỂM TOÁN VIÊN 02 – 03 BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN HỢP NHẤT 04 – 05 BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH HỢP NHẤT 06 BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ HỢP NHẤT 07 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT 08 – 24 CÔNG TY CỔ PHẦN NHỰA THIẾU NIÊN TIỀN PHONG Số 2, đường An Đà, quận Ngô Quyền, thành phố Hải Phòng BÁO CÁO CỦA BAN GIÁM ĐỐC Ban Giám đốc Công ty Cổ phần Nhựa Thiếu niên Tiền Phong (gọi tắt “Cơng ty”) đệ trình báo cáo với báo cáo tài hợp kiểm tốn Cơng ty cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2009 HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ VÀ BAN GIÁM ĐỐC Các thành viên Hội đồng Quản trị Ban Giám đốc Công ty điều hành Công ty năm đến ngày lập báo cáo gồm: Hội đồng Quản trị Ông Trần Bá Phúc Ông Ngô Viết Sơn Ông Nguyễn Trung Kiên Ông Đặng Quốc Dũng Ông Nguyễn Quốc Trường Ông Phạm Văn Viện Ông Đoàn Văn Chương Chủ tịch Phó Chủ tịch Ủy viên Ủy viên Ủy viên Ủy viên Ủy viên (bổ nhiệm ngày 18/04/2009) (bổ nhiệm ngày 18/04/2009) (bổ nhiệm ngày 18/04/2009) (từ nhiệm ngày 18/04/2009) (từ nhiệm ngày 18/04/2009) Ban Giám đốc Ông Phạm Văn Viện Ông Nguyễn Quốc Trường Ông Đồng Xuân Việt Ông Nguyễn Trung Kiên Tổng Giám đốc Phó Tổng Giám đốc Phó Tổng Giám đốc Kế toán trưởng (bổ nhiệm ngày 05/05/2009) (bổ nhiệm ngày 05/05/2009) TRÁCH NHIỆM CỦA BAN GIÁM ĐỐC Ban Giám đốc Cơng ty có trách nhiệm lập báo cáo tài hợp hàng năm phản ánh cách trung thực hợp lý tình hình tài kết hoạt động kinh doanh tình hình lưu chuyển tiền tệ Cơng ty năm Trong việc lập báo cáo tài hợp này, Ban Giám đốc yêu cầu phải: • • • • • Lựa chọn sách kế tốn thích hợp áp dụng sách cách quán; Đưa xét đoán ước tính cách hợp lý thận trọng; Nêu rõ ngun tắc kế tốn thích hợp có tn thủ hay khơng, có áp dụng sai lệch trọng yếu cần cơng bố giải thích báo cáo tài hợp hay khơng; Lập báo cáo tài hợp sở hoạt động liên tục trừ trường hợp cho Công ty tiếp tục hoạt động kinh doanh; Thiết kế thực hệ thống kiểm soát nội cách hữu hiệu cho mục đích lập trình bày báo cáo tài hợp hợp lý nhằm hạn chế rủi ro gian lận Ban Giám đốc Công ty chịu trách nhiệm đảm bảo sổ sách kế toán ghi chép cách phù hợp để phản ánh cách hợp lý tình hình tài Công ty thời điểm đảm bảo báo cáo tài hợp tuân thủ Chuẩn mực Kế toán Việt Nam, Hệ thống Kế toán Việt Nam quy định hành khác kế toán Việt Nam Ban Giám đốc chịu trách nhiệm đảm bảo an toàn cho tài sản Cơng ty thực biện pháp thích hợp để ngăn chặn phát hành vi gian lận sai phạm khác Ban Giám đốc xác nhận Công ty tuân thủ yêu cầu nêu việc lập báo cáo tài hợp Thay mặt đại diện cho Ban Giám đốc, Phạm Văn Viện Tổng Giám đốc Ngày 31 tháng 03 năm 2010 Số: /Deloitte-AUDHN-RE BÁO CÁO CỦA KIỂM TỐN VIÊN Kính gửi: Các cổ đông, Hội đồng Quản trị Ban Giám đốc Công ty Cổ phần Nhựa Thiếu niên Tiền Phong Chúng tơi tiến hành kiểm tốn bảng cân đối kế toán hợp ngày 31 tháng 12 năm 2009 với báo cáo kết hoạt động kinh doanh hợp nhất, báo cáo lưu chuyển tiền tệ hợp thuyết minh báo cáo tài hợp cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2009 Công ty Cổ phần Nhựa Thiếu niên Tiền Phong (gọi tắt “Cơng ty”) cho năm tài kết thúc ngày Các báo cáo tài hợp kèm theo khơng nhằm phản ánh tình hình tài chính, kết hoạt động kinh doanh tình hình lưu chuyển tiền tệ theo nguyên tắc thông lệ kế toán chấp nhận chung nước khác Việt Nam Trách nhiệm Ban Giám đốc Kiểm tốn viên Như trình bày báo cáo Ban Giám đốc trang 1, Ban Giám đốc Cơng ty có trách nhiệm lập báo cáo tài hợp Trách nhiệm chúng tơi đưa ý kiến báo cáo tài hợp dựa kết kiểm tốn Cở sở ý kiến Chúng tơi thực cơng việc kiểm tốn theo Chuẩn mực Kiểm toán Việt Nam Các chuẩn mực yêu cầu phải lập kế hoạch thực công việc kiểm toán để đạt đảm bảo hợp lý báo cáo tài hợp khơng có sai sót trọng yếu Cơng việc kiểm tốn bao gồm việc kiểm tra, sở chọn mẫu, chứng xác minh cho số liệu thuyết minh báo cáo tài hợp Chúng đồng thời tiến hành đánh giá nguyên tắc kế tốn áp dụng ước tính quan trọng Ban Giám đốc đánh giá việc trình bày thơng tin báo cáo tài hợp Chúng tơi tin tưởng cơng việc kiểm toán cung cấp sở hợp lý cho ý kiến Ý kiến Theo ý kiến chúng tơi, báo cáo tài kèm theo phản ánh trung thực hợp lý, khía cạnh trọng yếu, tình hình tài Công ty ngày 31 tháng 12 năm 2009 kết hoạt động kinh doanh tình hình lưu chuyển tiền tệ cho năm tài kết thúc ngày, phù hợp với Chuẩn mực Kế toán Việt Nam, Hệ thống Kế toán Việt Nam quy định hành khác kế toán Việt Nam BÁO CÁO CỦA KIỂM TOÁN VIÊN (Tiếp theo) Ý kiến (Tiếp theo) Chúng xin lưu ý vấn đề sau: Như trình bày thuyết minh số 08 phần thuyết minh báo cáo tài hợp nhất, nhà máy sản xuất văn phịng Cơng ty đặt số 2, đường An Đà, quận Ngô Quyền, thành phố Hải Phịng Cơng ty lập dự án xây dựng di chuyển sở sản xuất tới địa điểm phường Hưng Đạo, quận Dương Kinh (trước xã Hưng Đạo, huyện Kiến Thụy), thành phố Hải Phòng Đến ngày 31/12/2009, việc đền bù giải phóng mặt hồn thành, Cơng ty tiến hành xây lắp nhà xưởng đầu tư máy móc thiết bị cho dự án nói năm hoàn thành số hạng mục với nguyên giá khoảng 18,3 tỷ VND Ngày 02/01/2008, Công ty gửi Công văn số 01/NTP việc xin chấp thuận chủ trương xây dựng khu cao ốc văn phòng chung cư cao tầng Công ty số An Đà, thành phố Hải Phòng Ngày 18/01/2008, Ủy ban Nhân dân thành phố Hải Phịng có cơng văn trả lời số 375/UBND-XD chấp nhận chủ trương xây dựng Công ty đề nghị đơn vị có liên quan đề xuất báo cáo dự án nói Theo đó, khu vực nhà xưởng văn phịng nội thành (diện tích đất thuê Nhà nước) phải trả lại cho Uỷ ban Nhân dân thành phố chuyển đổi mục đích sử dụng Điều phụ thuộc vào định cuối quan Nhà nước có thẩm quyền Khi có định cụ thể Ủy ban Nhân dân thành phố Hải Phịng thời gian thức phải di dời nhà máy đường An Đà, Công ty xác định lại thời gian sử dụng hữu ích tài sản cố định cho phù hợp Phạm Hồi Nam Phó Tổng Giám đốc Chứng Kiểm toán viên số Đ.0042/KTV Nguyễn Minh Hùng Kiểm toán viên Chứng Kiểm toán viên số 0294/KTV Thay mặt đại diện cho CÔNG TY TNHH DELOITTE VIỆT NAM Ngày 31 tháng 03 năm 2010 CÔNG TY CỔ PHẦN NHỰA THIẾU NIÊN TIỀN PHONG Số 2, đường An Đà, quận Ngơ Quyền, thành phố Hải Phịng Báo cáo tài hợp Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2009 BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN HỢP NHẤT Tại ngày 31 tháng 12 năm 2009 MẪU SỐ B 01-DN/HN Đơn vị: VND TÀI SẢN Mã Thuyết số minh A TÀI SẢN NGẮN HẠN (100 = 110+130+140+150) I Tiền khoản tương đương tiền Tiền Các khoản tương đương tiền 100 II 130 131 132 135 139 Các khoản phải thu ngắn hạn Phải thu khách hàng Trả trước cho người bán Các khoản phải thu khác Dự phịng khoản phải thu khó đòi 110 111 112 III Hàng tồn kho Hàng tồn kho Dự phòng giảm giá hàng tồn kho 140 141 149 IV 150 151 152 154 158 Tài sản ngắn hạn khác Chi phí trả trước ngắn hạn Thuế GTGT khấu trừ Các khoản khác phải thu nhà nước Tài sản ngắn hạn khác B TÀI SẢN DÀI HẠN (200 = 220+250+260) I Tài sản cố định Tài sản cố định hữu hình - Ngun giá - Giá trị hao mịn lũy k ế Tài sản cố định vơ hình - Nguyên giá - Giá trị hao mòn lũy k ế Chi phí xây dựng dở dang 200 220 221 222 223 227 228 229 230 10 31/12/2009 31/12/2008 (chưa kiểm toán) 706.039.592.187 568.732.521.260 15.437.543.728 15.437.543.728 - 45.000.684.515 34.710.684.515 10.290.000.000 418.316.425.467 334.529.226.403 82.792.718.152 4.234.934.050 (3.240.453.138) 227.383.245.152 193.054.336.948 33.696.346.420 4.592.562.773 (3.960.000.989) 260.146.006.408 274.094.583.341 (13.948.576.933) 286.490.420.509 286.490.420.509 - 12.139.616.584 708.136.649 2.152.809.909 672.027.291 8.606.642.735 9.858.171.084 186.604.107 4.737.986.963 3.090.394 4.930.489.620 293.814.821.336 232.879.534.677 254.440.099.836 138.699.831.405 323.784.360.151 (185.084.528.746) 17.285.325.314 17.686.786.160 (401.460.846) 98.454.943.117 198.491.753.463 136.866.923.282 290.583.044.600 (153.716.121.318) 17.681.925.049 17.686.786.160 (4.861.111) 43.942.905.132 27.974.637.064 21.874.637.064 5.538.125.064 16.336.512.000 6.100.000.000 - 8.498.200.000 2.398.200.000 2.398.200.000 6.100.000.000 - II Đầu tư tài dài hạn Đầu tư vào công ty liên doanh, liên kết Đầu tư vào Cơng ty liên k ết Góp vốn liên doanh Đầu tư dài hạn khác Dự phòng giảm giá đầu tư tài dài hạn 250 252 III Tài sản dài hạn khác 260 11.400.084.436 25.889.581.214 261 11.400.084.436 25.889.581.214 270 999.854.413.523 801.612.055.937 Chi phí trả trước dài hạn TỔNG CỘNG TÀI SẢN (270=100+200) 258 259 11 12 13 Các thuyết minh từ trang 08 đến trang 24 phận hợp thành báo cáo tài hợp CƠNG TY CỔ PHẦN NHỰA THIẾU NIÊN TIỀN PHONG Số 2, đường An Đà, quận Ngơ Quyền, thành phố Hải Phịng Báo cáo tài hợp Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2009 BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN HỢP NHẤT (Tiếp theo) Tại ngày 31 tháng 12 năm 2009 MẪU SỐ B 01-DN/HN Đơn vị: VND NGUỒN VỐN Mã Thuyết số minh A NỢ PHẢI TRẢ (300 = 310+330) I 31/12/2009 31/12/2008 (chưa kiểm toán) 300 408.804.113.315 413.466.035.511 Nợ ngắn hạn 310 399.695.987.561 408.853.682.587 Vay nợ ngắn hạn Phải trả người bán Người mua trả tiền trước Thuế khoản phải nộp nhà nước Phải trả người lao động Chi phí phải trả Các khoản phải trả, phải nộp khác 311 312 313 314 315 316 319 249.100.676.726 65.348.862.177 578.291.166 17.122.997.281 19.548.903.042 42.226.804.622 5.769.452.547 253.145.409.410 53.992.482.622 1.574.267.286 57.820.563.677 11.152.720.121 21.321.606.586 9.846.632.885 9.108.125.754 4.612.352.924 14 15 16 II Nợ dài hạn 330 333 334 336 17 80.000.000 8.432.062.234 596.063.520 4.612.352.924 - B NGUỒN VỐN (400 = 410+430) 400 18 543.911.022.946 353.076.199.642 I 410 411 416 417 418 420 542.229.635.453 216.689.980.000 (777.262.330) 83.954.434.599 9.410.661.741 232.951.821.443 351.189.482.147 216.689.980.000 (1.007.520.558) 37.632.151.323 1.690.281.195 96.184.590.187 II Nguồn kinh phí quỹ khác Quỹ khen thưởng, phúc lợi 430 431 1.681.387.493 1.681.387.493 1.886.717.495 1.886.717.495 C LỢI ÍCH CỦA CỔ ĐƠNG THIỂU SỐ 439 47.139.277.262 35.069.820.784 TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN (440=300+400+439) 440 999.854.413.523 801.612.055.937 Đơn vị 31/12/2009 31/12/2008 VND USD 3.470.263.980 119.022,67 3.470.263.980 1.221.186,11 Phải trả dài hạn khác Vay nợ dài hạn Dự phòng trợ cấp việc làm Vốn chủ sở hữu Vốn điều lệ Chênh lệch tỷ giá hối đối Quỹ đầu tư phát triển Quỹ dự phịng tài Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối CÁC CHỈ TIÊU NGỒI BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TỐN CHỈ TIÊU Nợ khó địi xử lý Ngoại tệ Tổng Giám đốc Phạm Văn Viện Ngày 31 tháng 03 năm 2010 Kế tốn trưởng Người lập Nguyễn Trung Kiên Hồng Thị Thu Mai Các thuyết minh từ trang 08 đến trang 24 phận hợp thành báo cáo tài hợp CƠNG TY CỔ PHẦN NHỰA THIẾU NIÊN TIỀN PHONG Số 2, đường An Đà, quận Ngơ Quyền, thành phố Hải Phịng Báo cáo tài hợp Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2009 BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH HỢP NHẤT Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2009 MẪU SỐ B 02-DN/HN Đơn vị: VND CHỈ TIÊU Mã số Thuyết minh Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ Các khoản giảm trừ doanh thu Hàng bán bị trả lại Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ Giá vốn hàng bán dịch vụ cung cấp 01 02 06 10 11 Lợi nhuận gộp bán hàng Doanh thu hoạt động tài 20 21 20 557.343.135.852 8.407.907.296 Chi phí tài 22 21 25.866.773.812 Trong đó: Chi phí lãi vay 23 13.708.429.895 Chi phí bán hàng 24 145.660.811.456 Chi phí quản lý doanh nghiệp 25 45.838.241.858 10 Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh 11 Thu nhập khác 12 Chi phí khác 30 31 32 348.385.216.022 1.110.151.894 1.302.095.355 13 (Lỗ) khác 40 (191.943.461) 14 Lợi nhuận công ty liên kết 45 3.139.925.064 15 Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế 16 Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hành 50 51 17 Lợi nhuận sau thuế 60 18 Lãi cổ phiếu 70 19 Năm 2009 1.549.425.845.418 2.525.910.294 2.525.910.294 1.546.899.935.124 989.556.799.272 22 305.662.928.264 23 Tổng Giám đốc Kế toán trưởng Người lập Phạm Văn Viện Ngày 31 tháng 03 năm 2010 Nguyễn Trung Kiên Hoàng Thị Thu Mai Các thuyết minh từ trang 08 đến trang 24 phận hợp thành báo cáo tài hợp 351.333.197.625 45.670.269.361 14.106 CƠNG TY CỔ PHẦN NHỰA THIẾU NIÊN TIỀN PHONG Số 2, đường An Đà, quận Ngơ Quyền, thành phố Hải Phịng Báo cáo tài hợp Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2009 BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ HỢP NHẤT (Theo phương pháp gián tiếp) Cho năm tài kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2009 MẪU SỐ B 03-DN/HN Đơn vị: VND CHỈ TIÊU Mã số Năm 2009 I LƯU CHUYỂN TIỀN TỪ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH Lợi nhuận trước thuế Điều chỉnh cho khoản Khấu hao tài sản cố định Các khoản dự phòng Lỗ chênh lệch tỷ giá hối đoái chưa thực Lỗ từ hoạt động đầu tư Chi phí lãi vay Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh trước thay đổi vốn lưu động (Tăng) khoản phải thu Giảm hàng tồn kho Giảm khoản phải trả Giảm chi phí trả trước Tiền lãi vay trả Thuế thu nhập doanh nghiệp nộp Tiền chi khác cho hoạt động kinh doanh Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh 01 351.333.197.625 02 03 04 05 06 08 09 10 11 12 13 14 16 20 33.802.763.994 13.229.029.082 1.080.721.541 923.127.948 13.896.790.331 414.265.630.521 (195.566.400.679) 14.152.362.759 28.627.713.277 13.967.964.236 (13.896.790.331) (85.974.464.711) (21.661.294.078) 153.914.720.994 II LƯU CHUYỂN TIỀN TỪ HOẠT ĐỘNG ĐẦU TƯ Tiền chi để mua sắm, xây dựng tài sản cố định Tiền thu từ lý, nhượng bán TSCĐ Tiền chi đầu tư góp vốn vào đơn vị khác Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư 21 22 25 30 (82.883.527.151) 869.671.861 (16.336.512.000) (98.350.367.290) III LƯU CHUYỂN TIỀN TỪ HOẠT ĐỘNG TÀI CHÍNH Tiền góp vốn cổ đơng thiểu số vào Công ty Tiền vay ngắn hạn, dài hạn nhận Tiền chi trả nợ gốc vay Cổ tức trả cho chủ sở hữu Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài 31 33 34 36 40 13.000.000.000 832.692.988.009 (826.774.675.493) (103.998.298.800) (85.079.986.284) Lưu chuyển tiền năm 50 (29.515.632.580) Tiền khoản tương đương tiền tồn đầu năm 60 45.000.684.515 Ảnh hưởng thay đổi tỷ giá quy đổi ngoại tệ 61 (47.508.207) Tiền khoản tương đương tiền tồn cuối năm 70 15.437.543.728 Thông tin bổ sung cho khoản phi tiền tệ Tiền dùng để mua sắm, xây dựng tài sản cố định tài sản dài hạn khác năm không bao gồm số tiền 423.815.814 VND (năm 2008: 1.544.984.520 VND), số tiền dùng để đầu tư xây dựng dở dang phát sinh năm mà chưa tốn Vì vậy, khoản tiền tương ứng điều chỉnh phần tăng, giảm khoản phải trả Tổng Giám đốc Kế toán trưởng Người lập Phạm Văn Viện Ngày 31 tháng 03 năm 2010 Nguyễn Trung Kiên Hoàng Thị Thu Mai Các thuyết minh từ trang 08 đến trang 24 phận hợp thành báo cáo tài hợp CÔNG TY CỔ PHẦN NHỰA THIẾU NIÊN TIỀN PHONG Số 2, đường An Đà, quận Ngô Quyền, thành phố Hải Phịng Báo cáo tài hợp Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2009 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT MẪU SỐ B 09-DN/HN Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với báo cáo tài hợp kèm theo THƠNG TIN KHÁI QT Hình thức sở hữu vốn Công ty Cổ phần Nhựa Thiếu niên Tiền Phong trước doanh nghiệp Nhà nước cổ phần hoá theo quy định Nghị định số 64/2002/NĐ-CP ngày 19/06/2002 Chính phủ việc chuyển doanh nghiệp Nhà nước thành Công ty cổ phần Việc chuyển Công ty Nhựa Thiếu niên Tiền phong thành Công ty cổ phần thực theo Quyết định số 80/2004/QĐ-BCN ngày 17/08/2004 Bộ trưởng Bộ Công nghiệp Công ty Cổ phần Nhựa Thiếu niên Tiền Phong hoạt động theo Giấy chứng nhận Đăng ký kinh doanh Công ty cổ phần số 0203001195 ngày 30/12/2004 Sở Kế hoạch Đầu tư thành phố Hải Phòng cấp Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh sửa đổi, bổ sung Theo Giấy chứng nhận Đăng ký kinh doanh sửa đổi lần 2, cổ đông Công ty bao gồm: Vốn góp (VND) Tỷ lệ (%) Tổng Cơng ty Đầu tư Kinh doanh vốn Nhà nước Cổ đông khác 80.397.330.000 136.292.650.000 37,1 62,9 Cộng 216.689.980.000 100,0 Cổ đông Tổng số vốn điều lệ Công ty là: 216.689.980.000 VND Cơng ty có trụ sở đặt số 2, đường An Đà, quận Ngơ Quyền, thành phố Hải Phịng Tổng số nhân viên Công ty ngày 31 tháng 12 năm 2009 747 người (năm 2008: 775 người) Ngành nghề kinh doanh hoạt động Hoạt động Cơng ty sản xuất, kinh doanh sản phẩm nhựa dân dụng sản phẩm nhựa phục vụ cho ngành xây dựng, công nghiệp, nông nghiệp, ngư nghiệp giao thông vận tải CƠ SỞ LẬP BÁO CÁO TÀI CHÍNH VÀ NĂM TÀI CHÍNH Cơ sở lập báo cáo tài Báo cáo tài kèm theo trình bày Đồng Việt Nam (VND), theo nguyên tắc giá gốc phù hợp với Chuẩn mực Kế toán Việt Nam, Hệ thống Kế toán Việt Nam quy định hành khác kế tốn Việt Nam Năm tài Năm tài Cơng ty ngày tháng kết thúc vào ngày 31 tháng 12 hàng năm ÁP DỤNG CÁC CHUẨN MỰC VÀ HƯỚNG DẪN KẾ TOÁN MỚI Ngày 15 tháng 10 năm 2009, Bộ Tài ban hành Thơng tư số 201/2009/TT-BTC hướng dẫn xử lý khoản chênh lệch tỷ giá doanh nghiệp Thông tư số 201/2009/TT-BTC qui định việc ghi nhận khoản chênh lệch tỷ giá đánh giá lại khoản mục tiền tệ cuối niên độ kế tốn có khác biệt so với chuẩn mực kế toán Việt Nam số 10 (VAS 10) “Ảnh hưởng việc thay đổi tỷ giá hối đoái” Theo hướng dẫn Thông tư số 201/2009/TT-BTC, việc xử lý chênh lệch tỷ giá thực sau: - Chênh lệch tỷ giá phát sinh từ việc đánh giá lại khoản tiền, phải thu phải trả ngắn hạn có gốc ngoại tệ thời điểm ngày kết thúc niên độ khơng hạch tốn vào kết hoạt động kinh doanh năm mà ghi nhận khoản mục chênh lệch tỷ giá hối đoái thuộc mục vốn chủ sở hữu bảng cân đối kế toán CÔNG TY CỔ PHẦN NHỰA THIẾU NIÊN TIỀN PHONG Số 2, đường An Đà, quận Ngô Quyền, thành phố Hải Phịng Báo cáo tài hợp Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2009 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (Tiếp theo) MẪU SỐ B 09-DN/HN Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với báo cáo tài hợp kèm theo TĨM TẮT CÁC CHÍNH SÁCH KẾ TỐN CHỦ YẾU (Tiếp theo) Góp vốn liên doanh Các khoản góp vốn liên doanh thỏa thuận sở ký kết hợp đồng mà theo Cơng ty bên tham gia thực hoạt động kinh tế sở đồng kiểm soát Cơ sở đồng kiểm soát hiểu việc đưa định mang tính chiến lược liên quan đến sách hoạt động tài đơn vị liên doanh phải có đồng thuận bên đồng kiểm sốt Các thoả thuận góp vốn liên doanh liên quan đến việc thành lập sở kinh doanh độc lập có bên tham gia góp vốn liên doanh gọi sở kinh doanh đồng kiểm sốt Cơng ty lập báo cáo khoản lợi ích sở kinh doanh đồng kiểm soát theo phương pháp vốn chủ sở hữu Bất kỳ lợi kinh doanh có từ việc mua lại phần góp vốn Cơng ty đơn vị góp vốn liên doanh đồng kiểm sốt kế tốn phù hợp với sách kế tốn Cơng ty liên quan đến lợi thương mại có từ việc mua công ty Tiền khoản tương đương tiền Tiền khoản tương đương tiền bao gồm tiền mặt quỹ, khoản tiền gửi khơng kỳ hạn, khoản đầu tư ngắn hạn, có khả khoản cao, dễ dàng chuyển đổi thành tiền rủi ro liên quan đến việc biến động giá trị Các khoản phải thu dự phòng nợ khó địi Dự phịng phải thu khó địi trích lập cho khoản phải thu hạn toán từ sáu tháng trở lên, khoản thu mà người nợ khó có khả tốn bị lý, phá sản hay khó khăn tương tự Tại ngày 31/12/2009, Công ty Cổ phần Nhựa Thiếu niên Tiền phong có khoản phải thu Cơng ty TNHH Hương Minh phát sinh từ năm 2007 với số tiền 4.478.393.135 VND Công ty TNHH Thương mại- Kinh doanh nhà Bình Trưng với số tiền 5.314.303.949 VND phát sinh từ năm 2007, 2008 Ban Giám đốc Công ty đánh giá khả trả nợ khách hàng cách thận trọng tin tưởng Cơng ty có biện pháp chắn thu hồi 100% khoản nợ này, Cơng ty chưa lập dự phịng phải thu khó địi Tại ngày 31/12/2009, Cơng ty Cổ phần Nhựa Tiền phong Phía Nam có số khoản phải thu hạn cần xem xét trích lập dự phịng nợ phải thu khó địi theo hướng dẫn Thơng tư số 228/2009/TT/BTC ngày 7/12/2009 Bộ Tài Tuy nhiên, Ban Giám đốc Công ty đánh giá khả trả nợ khách hàng cách thận trọng tin tưởng rằng, khoản nợ hồn tồn thu hồi được, Cơng ty chưa lập dự phịng phải thu khó địi Hàng tồn kho Hàng tồn kho xác định sở giá thấp giá gốc giá trị thực Giá gốc hàng tồn kho bao gồm chi phí nguyên vật liệu trực tiếp, chi phí lao động trực tiếp chi phí sản xuất chung, có, để có hàng tồn kho địa điểm trạng thái Giá gốc hàng tồn kho xác định theo phương pháp bình quân gia quyền Giá trị thực được xác định giá bán ước tính trừ chi phí để hồn thành chi phí tiếp thị, bán hàng phân phối phát sinh Chi phí xây dựng dở dang Các tài sản trình xây dựng phục vụ mục đích sản xuất, cho thuê, quản trị cho mục đích khác ghi nhận theo giá gốc Chi phí bao gồm chi phí dịch vụ chi phí lãi vay có liên quan phù hợp với sách kế tốn Cơng ty Việc tính khấu hao tài sản áp dụng giống với tài sản khác, tài sản vào trạng thái sẵn sàng sử dụng 10 CÔNG TY CỔ PHẦN NHỰA THIẾU NIÊN TIỀN PHONG Số 2, đường An Đà, quận Ngơ Quyền, thành phố Hải Phịng Báo cáo tài hợp Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2009 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (Tiếp theo) MẪU SỐ B 09-DN/HN Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với báo cáo tài hợp kèm theo TĨM TẮT CÁC CHÍNH SÁCH KẾ TỐN CHỦ YẾU (Tiếp theo) Tài sản cố định hữu hình khấu hao Tài sản cố định hữu hình trình bày theo nguyên giá trừ giá trị hao mòn lũy kế Nguyên giá tài sản cố định hữu hình bao gồm giá mua tồn chi phí liên quan khác liên quan trực tiếp đến việc đưa tài sản vào trạng thái sẵn sàng sử dụng Tài sản cố định hữu hình khấu hao theo phương pháp đường thẳng dựa thời gian hữu dụng ước tính Thời gian khấu hao cụ thể sau: Năm 2008 (số năm) Nhà cửa vật kiến trúc Máy móc thiết bị Phương tiện vận tải Thiết bị quản lý 05 – 10 03 – 05 06 03 – 05 Hiện nay, nhà máy sản xuất văn phịng Cơng ty đặt số 2, đường An Đà, quận Ngô Quyền, thành phố Hải Phịng Cơng ty lập dự án xây dựng di chuyển sở sản xuất Công ty Cổ phần Nhựa Thiếu niên Tiền Phong tới địa điểm phường Hưng Đạo, quận Dương Kinh (trước xã Hưng Đạo thuộc huyện Kiến Thụy), thành phố Hải Phịng Như trình bày thuyết minh số 24 phần thuyết minh báo cáo tài chính, đến ngày 31/12/2009, việc đền bù, giải phóng mặt hồn thành Cơng ty xây dựng, hồn thành đưa vào sử dụng số hạng mục mua sắm dây chuyền máy móc thiết bị nhà xưởng xây dựng dở dang có nguyên giá khoảng 18,3 tỷ VND, hạng mục xây lắp nhà xưởng đầu tư máy móc thiết bị cho dự án nói tiếp tục tiến hành Ngày 02/01/2008, Công ty gửi Công văn số 01/NTP việc xin chấp thuận chủ trương xây dựng khu cao ốc văn phịng chung cư cao tầng Cơng ty số An Đà, Hải Phòng Ngày 18/01/2008, Ủy ban Nhân dân thành phố Hải Phịng có công văn trả lời số 375/UBND-XD chấp nhận chủ trương xây dựng Công ty đề nghị đơn vị có liên quan đề xuất báo cáo dự án nói Theo đó, khu vực nhà xưởng văn phịng nội thành (diện tích đất th Nhà nước) phải trả lại cho Ủy ban Nhân dân thành phố chuyển đổi mục đích sử dụng Điều phụ thuộc vào định cuối quan Nhà nước có thẩm quyền Giá trị lại nhà cửa, vật kiến trúc diện tích đất số 2, đường An Đà, quận Ngơ Quyền, thành phố Hải Phịng nói ngày 31/12/2009 khoảng 08 tỷ VND Nếu Công ty tiếp tục khấu hao tài sản theo tỷ lệ sau 05 năm tài sản hết khấu hao Khi có định cụ thể Ủy ban Nhân dân thành phố Hải Phòng thời gian thức phải di dời nhà máy An Đà, Công ty xác định lại thời gian sử dụng hữu ích tài sản cố định cho phù hợp Tài sản cố định vơ hình khấu hao Tài sản cố định vơ hình thể giá trị quyền sử dụng đất trình bày theo nguyên giá trừ giá trị hao mòn lũy kế Quyền sử dụng đất phân bổ theo phương pháp đường thẳng dựa thời gian sử dụng đất Các khoản đầu tư chứng khoán Các khoản đầu tư chứng khoán ghi nhận ngày mua khoản đầu tư chứng khoán xác định giá trị ban đầu theo nguyên giá chi phí liên quan đến giao dịch mua khoản đầu tư chứng khoán Tại kỳ kế toán tiếp theo, khoản đầu tư chứng khoán xác định theo nguyên giá trừ khoản giảm giá đầu tư chứng khoán Cơng ty khơng trích lập dự phịng cho khoản đầu tư chứng khoán khoản đầu tư chứng khốn tự trao đổi có giá trị ghi sổ thấp giá thị trường ngày kết thúc niên độ kế tốn 11 CƠNG TY CỔ PHẦN NHỰA THIẾU NIÊN TIỀN PHONG Số 2, đường An Đà, quận Ngơ Quyền, thành phố Hải Phịng Báo cáo tài hợp Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2009 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (Tiếp theo) MẪU SỐ B 09-DN/HN Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với báo cáo tài hợp kèm theo TĨM TẮT CÁC CHÍNH SÁCH KẾ TỐN CHỦ YẾU (Tiếp theo) Các khoản trả trước dài hạn Các khoản chi phí trả trước dài hạn khác bao gồm công cụ, dụng cụ, linh kiện loại nhỏ coi có khả đem lại lợi ích kinh tế tương lai cho Công ty với thời hạn từ năm trở lên Các chi phí vốn hóa hình thức khoản trả trước dài hạn phân bổ vào báo cáo kết hoạt động kinh doanh, sử dụng phương pháp đường thẳng vòng ba năm theo quy định kế toán hành Ghi nhận doanh thu Doanh thu ghi nhận kết giao dịch xác định cách đáng tin cậy Cơng ty có khả thu lợi ích kinh tế từ giao dịch Doanh thu bán hàng ghi nhận giao hàng chuyển quyền sở hữu cho người mua Ngoại tệ Các nghiệp vụ phát sinh loại ngoại tệ chuyển đổi theo tỷ giá ngày phát sinh nghiệp vụ Chênh lệch tỷ giá phát sinh từ nghiệp vụ hạch toán vào báo cáo kết hoạt động kinh doanh Số dư tài sản tiền cơng nợ phải thu, phải trả, vay có gốc ngoại tệ ngày kết thúc niên độ kế toán chuyển đổi theo tỷ giá ngày Chênh lệch tỷ giá phát sinh đánh giá lại tài khoản hạch toán vào báo cáo kết hoạt động kinh doanh Lãi chênh lệch tỷ giá đánh giá lại số dư ngày kết thúc niên độ kế tốn khơng dùng để chia cho cổ đơng Chi phí vay Chi phí vay liên quan trực tiếp đến việc mua, đầu tư xây dựng sản xuất tài sản cần thời gian tương đối dài để hoàn thành đưa vào sử dụng kinh doanh cộng vào nguyên giá tài sản tài sản đưa vào sử dụng kinh doanh Các khoản thu nhập phát sinh từ việc đầu tư tạm thời khoản vay ghi giảm nguyên giá tài sản có liên quan Tất chi phí lãi vay khác ghi nhận vào báo cáo kết hoạt động kinh doanh phát sinh Thuế Thuế thu nhập doanh nghiệp thể tổng giá trị số thuế phải trả số thuế hoãn lại Số thuế phải trả tính dựa thu nhập chịu thuế năm Thu nhập chịu thuế khác với lợi nhuận trình bày báo cáo kết hoạt động kinh doanh thu nhập chịu thuế khơng bao gồm khoản thu nhập hay chi phí tính thuế khấu trừ năm khác ngồi khơng bao gồm tiêu khơng chịu thuế khơng khấu trừ Cơng ty có nghĩa vụ nộp thuế thu nhập doanh nghiệp theo tỷ lệ 25% thu nhập chịu thuế Công ty bắt đầu chuyển đổi sang hoạt động theo mơ hình cơng ty cổ phần từ ngày 30/12/2004 Theo quy định Luật thuế thu nhập doanh nghiệp, Công ty miễn thuế thu nhập doanh nghiệp hai năm kể từ có thu nhập chịu thuế giảm 50% số thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp ba năm Theo Công văn số 11924 TC/CST ngày 20/10/2004 Công văn số 10997/BTC-CST ngày 8/9/2006 Bộ Tài việc ưu đãi thuế thu nhập doanh nghiệp cho tổ chức đăng ký giao dịch Trung tâm giao dịch chứng khốn, Cơng ty giảm 50% số thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp hai năm kể từ hết thời hạn miễn, giảm thuế theo quy định Luật thuế thu nhập doanh nghiệp (là năm 2010 năm 2011) Như vậy, kết hợp ưu đãi thuế theo luật thuế thu nhập doanh nghiệp ưu đãi thuế cho cho tổ chức đăng ký giao dịch chứng khốn, Cơng ty miễn thuế thu nhập doanh nghiệp hai năm từ năm 2005 đến năm 2006 giảm 50% số thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp từ năm 2007 đến năm 2011 Từ năm 2012 trở áp dụng thuế suất thuế thu nhập doanh nghiệp 25% Việc xác định thuế thu nhập Công ty vào quy định hành thuế Tuy nhiên, quy định thay đổi theo thời kỳ việc xác định sau thuế thu nhập doanh nghiệp tuỳ thuộc vào kết kiểm tra quan thuế có thẩm quyền Các loại thuế khác áp dụng theo luật thuế hành Việt Nam 12 CÔNG TY CỔ PHẦN NHỰA THIẾU NIÊN TIỀN PHONG Số 2, đường An Đà, quận Ngô Quyền, thành phố Hải Phịng Báo cáo tài hợp Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2009 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (Tiếp theo) MẪU SỐ B 09-DN/HN Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với báo cáo tài hợp kèm theo TIỀN VÀ CÁC KHOẢN TƯƠNG ĐƯƠNG TIỀN 31/12/2009 Tiền mặt Tiền gửi ngân hàng Các khoản tương đương tiền VND 31/12/2008 (chưa kiểm toán) VND 245.841.453 15.191.702.275 - 2.186.518.156 32.524.166.359 10.290.000.000 15.437.543.728 45.000.684.515 Như trình bày thuyết minh số 14, ngày 31/12/2009, khoản tiền gửi Ngân hàng TNHH MTV ANZ dùng chấp cho khoản vay ngắn hạn theo thư đề nghị cấp tín dụng Số dư khoản tiền gửi 31/12/2009 Ngân hàng ANZ 9.995.405.033 đồng HÀNG TỒN KHO 31/12/2009 Hàng mua đường Nguyên liệu, vật liệu Công cụ, dụng cụ Chi phí sản xuất, kinh doanh dở dang Thành phẩm Hàng hố Cộng Dự phịng giảm giá hàng tồn kho (*) VND 31/12/2008 (chưa kiểm toán) VND 13.896.208.000 159.711.865.731 1.979.139.924 30.965.368.431 63.614.312.371 3.927.688.884 23.213.331.180 186.517.424.867 3.442.170.858 20.953.477.669 47.716.055.088 4.647.960.847 274.094.583.341 286.490.420.509 (13.948.576.933) - 260.146.006.408 286.490.420.509 Giá trị thực hàng tồn kho Như trình bày Thuyết minh số 14, ngày 31/12/2009, phần giá trị thực hàng tồn kho dùng chấp cho khoản vay ngắn hạn theo Thư đề nghị cấp tín dụng tiện ích chung (tài khoản số 002-137768) ngày 15 tháng năm 2008 ký Công ty với Ngân hàng Hồng Kông Thượng Hải - Chi nhánh Hà Nội với giá trị 3,5 triệu USD (*) Cơng ty trích lập dự phòng giảm giá hàng tồn kho cho mặt hàng phụ kiện đồng chất lượng quy cách không phù hợp nên Công ty không đưa vào sử dụng để sản xuất mà dự kiến lý số phụ kiện đồng thời gian tới Giá lý dự kiến ước tính dựa giá bán trừ chi phí để bán Ban Giám đốc Cơng ty tin tưởng việc lập dự phịng giảm giá hàng tồn kho phụ kiện đồng nêu phù hợp với Chuẩn mực Kế toán Việt Nam giá lý ước tính cách hợp lý TÀI SẢN NGẮN HẠN KHÁC Tài sản ngắn hạn khác chủ yếu khoản ký quỹ, ký cược số khoản tạm ứng cho cán cơng nhân viên: VND 31/12/2008 (chưa kiểm tốn) VND 1.857.827.034 2.071.876.800 2.404.315.020 2.272.623.881 1.900.579.394 1.451.156.692 1.578.753.534 8.606.642.735 4.930.489.620 31/12/2009 Ký quỹ, ký cược mở LC Đặt cọc Ngân hàng Công thương Ngô Quyền Kỹ quỹ, ký cược khác Tạm ứng 13 CÔNG TY CỔ PHẦN NHỰA THIẾU NIÊN TIỀN PHONG Số 2, đường An Đà, quận Ngô Quyền, thành phố Hải Phịng Báo cáo tài hợp Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2009 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (Tiếp theo) MẪU SỐ B 09-DN/HN Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với báo cáo tài hợp kèm theo TÀI SẢN CỐ ĐỊNH HỮU HÌNH Đơn vị: VND Nhà cửa vật kiến trúc NGUYÊN GIÁ Tại ngày 01/01/2009 Mua sắm năm Xây dựng chuyển sang Thanh lý năm Tại ngày 31/12/2009 Máy móc thiết bị 48.742.061.918 227.856.763.438 27.395.649.847 Phương tiện vận tải Thiết bị quản lý 9.896.170.493 4.061.594.206 1.103.412.933 Tài sản khác Cộng 26.454.545 290.583.044.600 60.423.000 28.559.485.780 3.970.598.182 - 3.231.299.453 - - 7.201.897.635 - (2.040.519.384) (519.548.480) - - (2.560.067.864) 52.712.660.100 253.211.893.901 12.607.921.466 5.165.007.139 86.877.545 323.784.360.151 GIÁ TRỊ HAO MÒN LŨY KẾ Tại ngày 01/01/2009 10.737.253.134 136.428.315.537 Trích khấu hao 3.763.453.387 27.713.824.509 Thanh lý năm (1.518.248.351) 3.545.942.321 3.004.610.326 1.339.972.169 576.557.368 (519.548.480) - - 153.716.121.318 12.396.826 33.406.204.259 (2.037.796.831) Tại ngày 31/12/2009 14.500.706.521 162.623.891.695 4.366.366.010 3.581.167.694 12.396.826 185.084.528.746 GIÁ TRỊ CÒN LẠI Tại ngày 31/12/2009 Tại ngày 31/12/2008 38.211.953.579 38.004.808.784 8.241.555.456 1.583.839.445 6.350.228.172 1.056.983.880 74.480.719 138.699.831.405 26.454.545 136.866.923.282 90.588.002.206 91.428.447.901 Tại ngày 31/12/2009, nguyên giá tài sản cố định khấu hao hết sử dụng 98.381.818.131 VND (năm 2008: 98.562.730.230 VND) Như trình bày thuyết minh số 14, Công ty cầm cố, chấp Nhà xưởng, máy móc thiêt bị, dây chuyền sản xuất vật kiến trúc nằm diện tích đất thuê 32.426,70 m2 (sau trừ diện tích đất VINAPAC) theo Giấy chứng nhận quyền sử dụng đất số 00024/QSDĐ/Q1 ngày 25/07/1994 UBND Thành phố Hải Phòng cấp với giá trị lại ngày 31/12/2009 54,4 tỷ VND để đảm bảo cho khoản vay ngắn hạn Ngân hàng Công thương Ngô Quyền theo hợp đồng tín dụng số 01/NH/HĐTD ngày 29/05/2009 Hiện nay, nhà máy sản xuất văn phịng Cơng ty đặt số 2, đường An Đà, quận Ngô Quyền, thành phố Hải Phịng Cơng ty lập dự án xây dựng di chuyển sở sản xuất Công ty Cổ phần Nhựa Thiếu niên Tiền Phong tới địa điểm phường Hưng Đạo, quận Dương Kinh (trước xã Hưng Đạo thuộc huyện Kiến Thụy), thành phố Hải Phịng Như trình bày thuyết minh số 25 phần thuyết minh báo cáo tài chính, đến ngày 31/12/2009, việc đền bù, giải phóng mặt hồn thành Trong năm, Cơng ty xây dựng hồn thành đưa vào sử dụng số hạng mục có giá trị khoảng 18,3 tỷ VND, hạng mục xây lắp nhà xưởng đầu tư máy móc thiết bị cho dự án nói tiếp tục tiến hành Ngày 02/01/2008, Công ty gửi Công văn số 01/NTP việc xin chấp thuận chủ trương xây dựng khu cao ốc văn phòng chung cư cao tầng Công ty số An Đà, Hải Phòng Ngày 18/01/2008, Ủy ban Nhân dân thành phố Hải Phịng có cơng văn trả lời số 375/UBND-XD chấp nhận chủ trương xây dựng Công ty đề nghị đơn vị có liên quan đề xuất báo cáo dự án nói Theo đó, khu vực nhà xưởng văn phòng nội thành (diện tích đất th Nhà nước) phải trả lại cho Ủy ban nhân dân thành phố chuyển đổi mục đích sử dụng Điều phụ thuộc vào định cuối quan Nhà nước có thẩm quyền Giá trị cịn lại nhà cửa, vật kiến trúc diện tích đất số 2, đường An Đà, quận Ngô Quyền, thành phố Hải Phịng nói ngày 31/12/2009 khoảng tỷ VND Nếu Công ty tiếp tục khấu hao tài sản theo tỷ lệ sau 05 năm tài sản hết khấu hao Khi có định cụ thể Ủy ban nhân dân thành phố Hải Phịng thời gian thức phải di dời nhà máy An Đà, Công ty xác định lại thời gian sử dụng hữu ích tài sản cố định cho phù hợp 14 CÔNG TY CỔ PHẦN NHỰA THIẾU NIÊN TIỀN PHONG Số 2, đường An Đà, quận Ngơ Quyền, thành phố Hải Phịng Báo cáo tài hợp Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2009 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (Tiếp theo) MẪU SỐ B 09-DN/HN Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với báo cáo tài hợp kèm theo TÀI SẢN CỐ ĐỊNH HỮU HÌNH (Tiếp theo) Cơng ty chấp lơ máy móc để sản xuất ống nhựa theo Hợp đồng ngoại số PI292-07C ngày 3/4/2008 có giá trị cịn lại ngày 31/12/2009 9.483.396.556 VND với tổng trị giá chấp 613.422 USD để đảm bảo cho khoản tiền vay Ngân hàng Thương mại cổ phần Kỹ thương Việt Nam Thế chấp dây chuyền thiết bị đùn ống nhựa HPDE Talos 90 theo Hợp đồng số B+C-TIFO/01-09 ngày 12/1/2009 với trị giá 702.087 USD để đảm bảo cho khoản tiền vay Ngân hàng thương mại Cổ phần Kỹ thương Việt Nam TÀI SẢN CỐ ĐỊNH VƠ HÌNH Quyền sử dụng đất VND Phần mềm máy tính VND Tài sản khác VND Tổng VND NGUYÊN GIÁ Tại ngày 01/01/2009 17.596.786.160 35.000.000 55.000.000 17.686.786.160 Tại ngày 31/12/2009 17.596.786.160 35.000.000 55.000.000 17.686.786.160 366.599.735 366.599.735 4.861.111 11.666.667 16.527.778 18.333.333 18.333.333 4.861.111 396.599.735 401.460.846 GIÁ TRỊ CÒN LẠI Tại ngày 31/12/2009 17.230.186.425 18.472.222 36.666.667 Tại ngày 31/12/2008 17.596.786.160 30.138.889 55.000.000 17.285.325.314 17.681.925.049 GIÁ TRỊ HAO MÒN LŨY KẾ Tại ngày 01/01/2009 Khấu hao năm Tại ngày 31/12/2009 Công ty chấp quyền sử dụng phần lơ đất C2, xã Hịa Lợi, huyện Bến Cát, tỉnh Bình Dương với giá trị 12.733.000.000 VND để đảm bảo cho khoản tiền vay ngân hàng 10 CHI PHÍ XÂY DỰNG CƠ BẢN DỞ DANG 2009 VND 2008 (chưa kiểm toán) VND Tại ngày 01 tháng 01 Tăng năm Kết chuyển sang tài sản cố định 43.942.905.132 73.449.877.239 18.937.839.254 20.686.236.668 100.329.561.393 77.072.892.929 Tại ngày 31 tháng 12 98.454.943.117 43.942.905.132 15 CÔNG TY CỔ PHẦN NHỰA THIẾU NIÊN TIỀN PHONG Số 2, đường An Đà, quận Ngơ Quyền, thành phố Hải Phịng Báo cáo tài hợp Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2009 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (Tiếp theo) MẪU SỐ B 09-DN/HN Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với báo cáo tài hợp kèm theo 11 ĐẦU TƯ VÀO CÔNG TY LIÊN KẾT 31/12/2009 Đầu tư vào Cơng ty liên kết VND 31/12/2008 (chưa kiểm tốn) VND 5.538.125.064 2.398.200.000 5.538.125.064 2.398.200.000 Thông tin chi tiết công ty liên kết ngày 31/12/2009 sau: Tên Công ty liên kết Cơng ty Cổ phần Bao bì Tiền Phong Nơi thành lập hoạt động Tỷ lệ phần sở hữu (% ) Tỷ lệ quyền biểu nắm giữ (% ) Thành phố Hải Phòng 49,98% 49,98% Hoạt động Sản xuất bao bì PP, bao xi măng, bao bì màng phức hợp Thơng tin tài tóm tắt công ty liên kết Công ty trình bày sau: 31/12/2009 Tổng tài sản Tổng cơng nợ Tài sản Phần tài sản Công ty đầu tư vào Công ty liên kết VND 31/12/2008 (chưa kiểm toán) VND 24.677.448.061 13.596.765.661 11.080.682.400 16.695.157.985 11.896.838.657 4.798.319.328 5.538.125.064 2.398.200.000 2009 VND 53.433.424.109 7.061.915.969 Doanh thu Lãi phát sinh năm Lợi nhuận sau thuế từ khoản đầu tư vào Công ty liên kết 3.529.545.601 Theo báo cáo tài Cơng ty liên kết (chưa kiểm tốn), doanh thu phát sinh năm tài kết thúc ngày 31/12/2009 53.433.424.109 VND, lợi nhuận đạt 7.061.915.969 VND Trên Bảng cân đối kế toán ngày 31 tháng 12 năm 2009, lợi nhuận sau thuế chưa phân phối Cơng ty 6.710.178.944 VND 16 CƠNG TY CỔ PHẦN NHỰA THIẾU NIÊN TIỀN PHONG Số 2, đường An Đà, quận Ngơ Quyền, thành phố Hải Phịng Báo cáo tài hợp Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2009 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (Tiếp theo) MẪU SỐ B 09-DN/HN Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với báo cáo tài hợp kèm theo 12 ĐẦU TƯ VÀO CÔNG TY LIÊN DOANH 31/12/2009 VND Đầu tư vào Công ty liên doanh 16.336.512.000 16.336.512.000 Thông tin chi tiết công ty liên doanh ngày 31/12/2009 sau: Tên Công ty liên doanh Công ty TNHH Liên Doanh nhựa Tiền Phong-SMP Nơi thành lập hoạt động Tỷ lệ phần sở hữu (% ) Nước Cộng hòa Dân chủ Nhân dân Lào 51,00% Hoạt động Sản xuất bao bì PP, bao xi măng, bao bì màng phức hợp Khoản đầu tư vào cơng ty liên doanh theo Quyết định đầu tư số 05/QĐ-NTP ngày 01 tháng 02 năm 2009 Chủ tịch HĐQT Công ty, Giấy chứng nhận đầu tư số 222/BKH-ĐTRNN ngày tháng năm 2009 Bộ trưởng Bộ Kế hoạch Đầu tư Hợp đồng liên doanh số 29/02/2008 ký với SMP Enterprise Industrial Products Supply Tổng vốn đầu tư 2,5 triệu USD, Cơng ty Cổ phần Nhựa Thiếu niên Tiền Phong góp 918.000 USD Thời gian hoạt động Liên doanh 30 năm Đến thời điểm 31/12/2009, Công ty thực góp đủ vốn Cơng ty theo Giấy chứng nhận đầu tư Do trình đầu tư nên Cơng ty khơng trình bày khoản đầu tư vào Cơng ty liên doanh theo phương pháp vốn chủ sở hữu mà trình bày theo phương pháp giá gốc Ban Giám đốc Công ty đánh giá tin tưởng việc ghi nhận theo giá gốc không ảnh hưởng trọng yếu đến báo cáo tài hợp 13 ĐẦU TƯ DÀI HẠN KHÁC 31/12/2009 Đầu tư cổ phiếu (*) Cho vay dài hạn (**) VND 31/12/2008 (chưa kiểm toán) VND 1.600.000.000 4.500.000.000 1.600.000.000 4.500.000.000 6.100.000.000 6.100.000.000 (*) Chi tiết số dư đầu tư cổ phiếu ngày 31/12/2009 sau: Số lượng Mệnh giá (cổ phần) (VND) Cổ phiếu Cơng ty Cổ phần Khn mẫu xác Nhựa kỹ thuật Cơng ty Cổ phần Chứng khốn Nhấp Gọi 10.000 150.000 10.000 10.000 Giá trị mua (VND) 100.000.000 1.500.000.000 1.600.000.000 Các khoản đầu tư cổ phiếu nêu mua theo mệnh giá Tại ngày 31/12/2009, khoản đầu tư đánh giá không bị suy giảm mặt giá trị thị trường so với giá gốc khoản đầu tư (**) Khoản cho Công ty Cổ phần Bao bì Tiền Phong (cơng ty liên kết) vay theo hợp đồng vay vốn theo hạn mức tín dụng Thời hạn cho vay 05 năm kể từ ngày bên vay nhận khoản vay Lãi suất cho vay lãi suất huy động vốn cán công nhân viên theo thời điểm Lãi tiền vay toán vào ngày 25 hàng tháng, thời điểm bắt đầu tính lãi sau 01 tháng kể từ ngày nhận khoản vay, lãi suất hạn 120% lãi suất vay thơng thường 17 CƠNG TY CỔ PHẦN NHỰA THIẾU NIÊN TIỀN PHONG Số 2, đường An Đà, quận Ngơ Quyền, thành phố Hải Phịng Báo cáo tài hợp Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2009 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (Tiếp theo) MẪU SỐ B 09-DN/HN Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với báo cáo tài hợp kèm theo 14 VAY VÀ NỢ NGẮN HẠN 31/12/2009 Vay ngân hàng (*) Vay ngắn hạn Nợ dài hạn đến hạn trả Vay cán công nhân viên Công ty VND 31/12/2008 (chưa kiểm toán) VND 244.531.746.173 240.712.864.961 3.818.881.212 187.475.148.210 185.846.083.266 1.629.064.944 4.568.930.553 65.670.261.200 249.100.676.726 253.145.409.410 31/12/2009 VND 31/12/2008 (chưa kiểm toán) VND 134.678.880.349 5.000.000.000 6.959.848.004 64.939.979.181 21.086.813.206 8.592.000.000 2.148.000.000 1.126.225.433 126.088.797.186 18.695.751.480 35.478.534.600 5.583.000.000 1.629.064.944 244.531.746.173 187.475.148.210 Vay ngân hàng bao gồm: Ngân hàng Công Thương Ngô Quyền (1) Ngân hàng Thương mại Cổ Phần Á Châu (ACB) (2) Ngân hàng Hong Kong Thuong Hai (HSBC) (3) Ngân hàng TNHH MTV ANZ (4) Ngân hàng Sài Gịn Thương Tín- CN Hà Nội (5) Ngân hàng CPTM Kỹ Thương Việt Nam (6) Nợ dài hạn đến hạn trả (techcombank)- VND Nợ dài hạn đến hạn trả (techcombank)- USD (1) Trong năm 2009, Cơng ty ký Hợp đồng tín dụng số 01/NH/HĐTD ngày 29/05/2009 Công ty Ngân hàng Công thương Ngơ Quyền với hạn mức tín dụng 180 tỷ VND Lãi suất khoản vay VND 10,2%/năm đồng ngoại tệ (USD EUR) 5,5%/năm Lãi vay toán vào ngày 25 hàng tháng lãi suất cho vay điều chỉnh lại có thơng báo thay đổi lãi suất Ngân hàng Cơng thương Việt Nam Thời hạn trì hạn mức cho vay hợp đồng đến 31/05/2010 Mức dư nợ 34 tỷ VND có đảm bảo tài sản Nhà xưởng, máy móc thiêt bị, dây chuyền sản xuất vật kiến trúc nằm diện tích đất thuê 32.426,70 m2 (sau trừ diện tích đất VINAPAC) theo Giấy chứng nhận quyền sử dụng đất số 00024/QSDĐ/Q1 ngày 25/07/1994 UBND Thành phố Hải Phịng cấp cho Cơng ty; phần cịn lại 146 tỷ VND khơng có đảm bảo tài sản (2) Hợp đồng tín dụng ngắn hạn số HAP.DN.01031209/NH ngày 25/12/2009 Ngân hàng TMCP Á Châu - Chi nhánh Hải phòng với số tiền vay tỷ VND Mục đích vay mua nguyên vật liệu Thời hạn vay 14 ngày Tài sản bảo đảm sổ tiết kiệm VND Ngân hàng TMCP Á Châu - Chi nhánh Hải Phịng với Chủ sở hữu Ơng Nguyễn Trung Kiên - Kế tốn trưởng Cơng ty trị giá 5.549.354.708 VND (ngày gửi 17/11/2009 ngày đáo hạn 17/11/2012) (3) Thư đề nghị cấp tín dụng tiện ích chung (tài khoản số 002-137768) ngày 15 tháng năm 2008: Mở thư tín dụng chứng từ có giá trị 3.500.000 USD tương đương Ngân hàng mở tín dụng chứng từ cho bên cung cấp Cơng ty cở sở tốn Phí mở tín dụng 0,1%/tháng Khoản vay dành riêng cho nhập có giá trị 3.500.000 USD tương đương Ngân hàng cung cấp cho Công ty khoản vay có lãi suất cố định để tài trợ cho việc Công ty nhập mua nước nguyên vật liệu và/hoặc toán nghĩa vụ sau Ngân hàng mở tín dụng thời hạn tối đa 120 ngày Tiền lãi khoản vay dành riêng cho nhập tính mức chi phí vốn vay USD thời hạn tương ứng cộng với 1,75%/năm Tài sản đảm bảo giá trị hàng hóa tồn kho có giá trị 3.500.000 USD thời điểm (4) Thư đề nghị Ngân hàng TNHH MTV ANZ, cung cấp cho Công ty dịch vụ tín dụng: 18 CƠNG TY CỔ PHẦN NHỰA THIẾU NIÊN TIỀN PHONG Số 2, đường An Đà, quận Ngô Quyền, thành phố Hải Phịng Báo cáo tài hợp Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2009 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (Tiếp theo) MẪU SỐ B 09-DN/HN Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với báo cáo tài hợp kèm theo 13 VAY VÀ NỢ NGẮN HẠN (Tiếp theo) Dịch vụ tín dụng chứng từ trả ngay, tuần hồn khơng cam kết Hạn mức triệu USD Mục đích: Mở thư tín dụng L/C cho Công ty nhập nguyên vật liệu phục vụ cho sản xuất (bột nhựa, hạt nhựa);Dịch vụ tín dụng tuần hồn - vay ngắn hạn khơng cam kết Hạn mức triệu USD Mục đích: tài trợ chi phí thu mua nguyên vật liệu cho nhu cầu vốn lưu động Bên Vay ngân hàng chấp nhận Lãi suất cộng với lãi biên 2%/năm (được xem xét lại hàng năm) Tài sản đảm bảo: Tất tài khoản Bên Thế chấp mở Ngân hàng, bao gồm tài khoản tiền gửi (nếu có) vào ngày sau ngày ký kết thỏa thuận chấp Thế chấp với quyền ưu tiên thứ toàn khoản phải thu khách hàng tương lai Bên chấp Văn kiện đảm bảo: Thế chấp quyền ưu tiên tốn thứ tồn khoản phải thu khách hàng Công ty cho ngân hàng Danh sách khoản phải thu đính kèm theo Hợp đồng chấp Công ty cập nhật nửa năm lần (5) Khoản vay từ Ngân hàng Sài Gịn Thương Tín – Chi nhánh Hà Nội hình thức Hợp đồng tín dụng định mức với số dư ngày 31/12/2009 21.086.813.206 VND Khoản tín dụng rút Đồng Việt Nam với số tiền tối đa 50 tỷ VND Lãi suất cho vay xác định cho lần nhận tiền vay theo thông báo Ngân hàng thời điểm giải ngân ghi cụ thể Giấy nhận nợ Công ty sử dụng phần quyền sử dụng đất thuê Lô C2- Khu Công nghiệp Đồng An II, xã Hòa Lợi, Huyện Bến Cát, tỉnh Bình Dương để chấp cho khoản vay (xem Thuyết minh số 9) (6) Khoản vay từ Ngân hàng Thương mại Cổ phần Kỹ thương Việt Nam hình thức Hợp đồng cung cấp hạn mức giao dịch với số dư 31/12/2009 8.047.344.221 VND Khoản tín dụng rút Đồng Việt Nam với số tiền tối đa 40 tỷ VND Lãi suất cho vay áp dụng mức lãi suất tối thiểu theo thời kỳ Tổng giám đốc Techcombank ban hành thời điểm giải ngân Mức lãi suất quy định cụ thể Khế ước nhận nợ cam kết trả nợ lập theo lần rút vốn vay theo hạn mức tín dụng Cơng ty sử dụng phần quyền sử dụng đất thuê Lô C2- Đường Tạo Lực 2- Khu Công nghiệp Đồng An II, xã Hịa Lợi, Huyện Bến Cát, tỉnh Bình Dương để chấp cho khoản vay (xem Thuyết minh số 9) Vay cán công nhân viên: Công ty tiến hành vay vốn CBCNV công ty theo quy chế huy động cho Công ty vay vốn lưu động ban hành theo Công văn số 285/TV ngày 10/04/1992 Theo đó, Cơng ty huy động vốn CBCNV công ty tiến hành trả lãi tháng lần Lãi suất thời kỳ thay đổi theo Quyết định Công ty Từ tháng 7/2007 theo QĐ số 09/KTTC Chủ tịch HĐQT cơng ty áp dụng mức lãi suất cho khoản vay đủ kỳ hạn tháng hưởng tỷ lệ lãi suất 0.6%/tháng khoản vay toán trước hạn tháng hưởng lãi suất 0.375%/tháng Lãi suất trì đến 9/4/2008 Từ ngày 9/4/2008, theo QĐ số 5/KTTC Chủ tịch HĐQT Cơng ty huy động vốn CBCNV công ty tiến hành trả lãi tháng lần; mức lãi suất áp dụng cho khoản vay đủ 30 ngày 1%/tháng khoản vay toán trước hạn 0,5%/tháng Từ 15/05/2008 theo QĐ số 09/KTTC Chủ tịch HĐQT cơng ty áp dụng mức lãi suất cho khoản vay đủ kỳ hạn 30 ngày hưởng tỷ lệ lãi suất 1,2%/tháng khoản vay toán trước hạn 30 ngày hưởng lãi suất 0,6%/tháng Từ 10/06/2008 theo QĐ số 11/KTTC chủ tịch HĐQT Cơng ty áp dụng mức lãi suất cho khoản vay đủ 30 ngày 1,4%/tháng khoản vay toán trước hạn 0,7%/tháng Từ 18/06/2008 theo QĐ số 13/KTTC (Phó Tổng giám đốc phê duyệt) Cơng ty áp dụng mức lãi suất cho khoản vay đủ kỳ hạn 30 ngày hưởng tỷ lệ lãi suất 1,6%/tháng khoản vay toán trước 30 ngày hưởng lãi suất 0,8%/tháng 15 THUẾ VÀ CÁC KHOẢN PHẢI NỘP NHÀ NƯỚC VND 31/12/2008 (chưa kiểm toán) VND 5.374.718.988 2.026.575.980 7.865.054.486 13.208.192 1.843.439.635 5.731.491.310 678.702.193 48.141.820.337 3.266.664.451 1.885.386 17.122.997.281 57.820.563.677 31/12/2009 Thuế giá trị gia tăng Thuế xuất nhập Thuế thu nhập doanh nghiệp Thuế thu nhập cá nhân Các loại thuế khác 19 CÔNG TY CỔ PHẦN NHỰA THIẾU NIÊN TIỀN PHONG Số 2, đường An Đà, quận Ngô Quyền, thành phố Hải Phịng Báo cáo tài hợp Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2009 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (Tiếp theo) MẪU SỐ B 09-DN/HN Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với báo cáo tài hợp kèm theo 16 CHI PHÍ PHẢI TRẢ 31/12/2009 Thưởng khuyến mại Phải trả nhà thầu (*) Thưởng tiết kiệm vật tư Chi phí phải trả khác VND 31/12/2008 (chưa kiểm toán) VND 39.355.001.569 1.852.261.000 1.019.542.053 18.936.329.586 1.852.261.000 533.016.000 - 42.226.804.622 21.321.606.586 (*) Khoản phải trả nhà thầu thi công dự án xây dựng di chuyển sở sản xuất Công ty tới địa điểm phường Hưng Đạo, quận Dương Kinh, thành phố Hải Phòng 17 VAY VÀ NỢ DÀI HẠN Vay dài hạn 31/12/2009 VND 31/12/2008 (chưa kiểm toán) VND 8.432.062.234 4.612.352.924 8.432.062.234 4.612.352.924 Vay dài hạn bao gồm: - Ngày 30/10/2008, Công ty Cổ phần Nhựa tiền phong Phía Nam ký hợp đồng vay trung, dài hạn với Ngân hàng Thương mại Cổ phần Kỹ thương Việt Nam với tổng số tiền vay 372.460 USD (số dư ngày 31/12/2009 263.806 USD) Khoản vay trả làm nhiều lần ngày 2/12/2008 Lãi suất vay áp dụng kể từ ngày giải ngân lần ngày 30/4/2009 9%/năm Lãi suất điều chỉnh tháng lần lãi suất tiết kiệm USD 12 tháng (tính lãi cuối kỳ) cộng với biên độ tối thiểu Techcombank ban hành thời kỳ Cơng ty sử dụng Lơ máy móc để sản xuất ống nhựa PVC theo Hợp đồng ngoại số PI292-07C ngày 03/04/2008, 08051901TP-AT ngày 14/06/2008, DS20080826 ngày 26/08/2008 với tổng trị giá 613.422 USD để đảm bảo cho khoản vay (xem Thuyết minh số 8) - Ngày 18/06/2009, Công ty Cổ phần Nhựa tiền phong Phía Nam ký hợp đồng vay trung, dài hạn với Ngân hàng thương mại Cổ phần kỹ thương Việt Nam với số tiền vay 8.592.000.000 VND (số dư ngày 31/12/2009 7.518.000.000 VND) để nhập Dây chuyền máy móc thiết bị đùn Ống nhựa HDPE theo L/S số TF0901901001/TAL Khoản vay trả làm nhiều lần ngày 18/07/2009 Lãi suất vay áp dụng kể từ ngày giải ngân ngày 30/06/2009 10.5%/năm Lãi suất điều chỉnh tháng lần lãi suất huy động tiết kiệm thường 12 tháng (loại trả lãi sau) Techcombank thời điểm điều chỉnh cộng biên độ 0,46%/tháng Công ty sử dụng Lô hàng dây chuyền thiết bị dàn máy đùn ống nhựa HDPE Talos 90 theo Hợp đồng số B+C-TIFO/01-09 ngày 12/1/2009 để đảm bảo cho khoản vay với trị giá bảo đảm 702.087 USD (xem Thuyết minh số 8) Các khoản vay dài hạn hoàn trả theo lịch biểu sau: Trong vòng năm Trong năm thứ hai Từ năm thứ ba đến năm thứ năm Sau năm năm Cộng Trừ: số phải trả vòng 12 tháng (được trình bày phần nợ ngắn hạn) Số phải trả sau 12 tháng 20 31/12/2009 VND 31/12/2008 (chưa kiểm toán) VND 3.818.881.212 3.818.881.212 4.613.181.022 - 1.629.064.944 1.629.064.944 2.983.287.980 - 12.250.943.446 3.818.881.212 6.241.417.868 1.629.064.944 8.432.062.234 4.612.352.924 CÔNG TY CỔ PHẦN NHỰA THIẾU NIÊN TIỀN PHONG Số 2, đường An Đà, quận Ngơ Quyền, thành phố Hải Phịng Báo cáo tài hợp Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2009 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (Tiếp theo) MẪU SỐ B 09-DN/HN Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với báo cáo tài hợp kèm theo 18 VỐN CHỦ SỞ HỮU VÀ CÁC QUỸ Thay đổi vốn chủ sở hữu quỹ Đơn vị: VND Chênh lệch tỷ giá Quỹ đầu tư phát triển Quỹ dự phịng tài 216.689.980.000 (1.007.520.558) 230.258.228 216.689.980.000 (777.262.330) 37.632.151.323 46.322.283.276 - 1.690.281.195 7.720.380.546 - 96.184.590.187 305.662.928.264 (63.042.663.822) (103.998.298.800) (1.799.700.000) (2.700.000.000) 2.687.069.113 (42.103.499) 1.886.717.495 9.000.000.000 (9.205.330.002) - 353.076.199.642 305.662.928.264 (103.998.298.800) (1.799.700.000) (11.905.330.002) 2.687.069.113 188.154.729 83.954.434.599 9.410.661.741 232.951.821.443 1.681.387.493 543.911.022.946 Vốn điều lệ Tại ngày 31/12/2008 Lãi năm Trích quỹ Chia cổ tức tiền Thù lao cho HĐQT, BKS Thưởng lợi nhuận năm Tăng khác Giảm khác Tại ngày 31/12/2009 Lợi nhuận Quỹ khen chưa phân phối thưởng phúc lợi Tổng cộng Chia cổ tức năm 2008: Theo Nghị Đại hội đồng cổ đông thường niên số 28/NQ- ĐHCĐ ngày 18/04/2009, Hội đồng Quản trị Công ty công bố chia cổ tức năm 2008 tiền theo tỷ lệ 30 % vốn Điều lệ tương đương với số tiền 65.006.994.000 VND từ lợi nhuận chưa phân phối, trích lập Quỹ khen thưởng, phúc lợi 9.000.000.000 VND, Quỹ đầu tư phát triển 46.322.283.276 VND, Quỹ dự phịng tài 7.720.380.546 VND, thù lao cho HĐQT, BKS 0,65% lợi nhuận tương đương với số tiền 1.799.700.000 VND Trong năm 2009, theo Quyết định Hội đồng Quản trị, Công ty tạm ứng cổ tức tiền cho cổ đông với số tiền 38.950.450.800 VND từ lợi nhuận năm 2009 Số phân phối lợi nhuận thức năm 2009 Đại hội đồng Cổ đông Công ty phê chuẩn năm 2010 Trong số dư Quỹ đầu tư phát triển 31/12/2009 83.954.434.599 VND có khoảng 39,2 tỷ VND phần ưu đãi giảm 50% thuế TNDN phải nộp năm 2007 năm 2008 Vốn điều lệ Theo Chứng nhận đăng ký kinh doanh sửa đổi bổ sung, tổng vốn điều lệ Công ty 216.689.980.000 VND Tại ngày 31 tháng 12 năm 2009, vốn điều lệ Cơng ty cổ đơng góp đủ sau: Vốn điều lệ ngày 31/12/2009 VND Tổng Công ty Đầu tư Kinh doanh vốn Nhà nước Các cổ đông khác 19 (% ) Vốn thực góp đến ngày 31/12/2009 VND (% ) 80.397.330.000 136.292.650.000 37,10 62,90 80.397.330.000 136.292.650.000 37,10 62,90 216.689.980.000 100,00 216.689.980.000 100,00 DOANH THU BÁN HÀNG VÀ CUNG CẤP DỊCH VỤ 2009 VND 1.549.425.845.418 1.549.425.845.418 Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ Doanh thu bán hàng Các khoản giảm trừ doanh thu Chiết khấu thương mại Giảm giá hàng bán Hàng bán bị trả lại 2.525.910.294 97.813.522 517.700 2.427.579.072 Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ 1.546.899.935.124 21 CÔNG TY CỔ PHẦN NHỰA THIẾU NIÊN TIỀN PHONG Số 2, đường An Đà, quận Ngô Quyền, thành phố Hải Phịng Báo cáo tài hợp Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2009 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (Tiếp theo) MẪU SỐ B 09-DN/HN Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với báo cáo tài hợp kèm theo 20 DOANH THU HOẠT ĐỘNG TÀI CHÍNH 2009 VND Lãi tiền gửi ngân hàng Lãi tiền cho vay Lãi chênh lệch tỷ giá Lãi chênh lệch tỷ giá chưa thực 1.815.255.628 426.500.000 1.231.407.698 4.934.743.970 8.407.907.296 21 CHI PHÍ TÀI CHÍNH 2009 VND Lãi tiền vay Lãi bán hàng trả chậm Lỗ lý khoản đầu tư ngắn hạn, dài hạn Lỗ bán ngoại tệ Lỗ chênh lệch tỷ giá 13.708.429.895 20.546.252 34.464.778 10.066.463.098 2.036.869.789 25.866.773.812 22 THUẾ THU NHẬP DOANH NGHIỆP 2009 VND Lợi nhuận kế tốn trước thuế Trừ: Thu nhập khơng chịu thuế Cộng: Các khoản chi phí khơng khấu trừ Thu nhập chịu thuế Thu nhập từ hoạt động Thu nhập từ hoạt động kinh doanh khác 351.333.197.625 3.139.925.064 8.566.130.449 356.759.403.010 348.156.651.132 8.602.751.878 Thuế suất hành 25% Thuế thu nhập doanh nghiệp hoạt động Thuế thu nhập doanh nghiệp hoạt động khác Thuế thu nhập miễn/giảm (*) 87.039.162.783 2.150.687.970 (43.519.581.392) Thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp 45.670.269.361 (*) Công ty bắt đầu chuyển đổi sang hoạt động theo mơ hình cơng ty cổ phần từ ngày 30/12/2004 Theo quy định Luật thuế thu nhập doanh nghiệp, Công ty miễn thuế thu nhập doanh nghiệp hai năm kể từ có thu nhập chịu thuế (năm 2005 năm 2006) giảm 50% số thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp ba năm (năm 2007 đến hết năm 2009) Như vậy, năm 2009 năm thứ ba Công ty giảm 50% thuế thu nhập doanh nghiệp chuyển đổi hoạt động theo mơ hình cơng ty cổ phần Việc xác định sau thuế thu nhập doanh nghiệp tuỳ thuộc vào kết kiểm tra quan thuế có thẩm quyền 23 LÃI TRÊN CỔ PHIẾU 2009 VND Lợi nhuận để tính lãi cổ phiếu Số bình quân gia quyền cổ phiếu phổ thơng để tính lãi cổ phiếu Lãi cổ phiếu 305.662.928.264 21.668.998 14.106 22 CÔNG TY CỔ PHẦN NHỰA THIẾU NIÊN TIỀN PHONG Số 2, đường An Đà, quận Ngô Quyền, thành phố Hải Phịng Báo cáo tài hợp Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2009 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (Tiếp theo) MẪU SỐ B 09-DN/HN Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với báo cáo tài hợp kèm theo 24 THÔNG TIN VỀ DỰ ÁN ĐẦU TƯ Về dự án xây dựng di chuyển sở sản xuất Công ty phường Hưng Đạo, quận Dương Kinh (trước xã Hưng Đạo thuộc huyện Kiến Thụy), thành phố Hải Phòng, đến hồn thành cơng việc san lấp mặt Trong năm, Cơng ty xây dựng hồn thành đưa vào sử dụng số hạng mục mua sắm dây chuyền máy móc thiết bị nhà xưởng xây dựng dở dang có nguyên giá khoảng 18,3 tỷ đồng, hạng mục xây lắp nhà xưởng đầu tư máy móc thiết bị cho dự án nói tiếp tục tiến hành Cũng theo chủ trương trên, khu nhà xưởng, văn phòng đặt số An Đà, thành phố Hải Phòng, ngày 02/01/2008, Công ty gửi Công văn số 01/NTP việc xin chấp thuận chủ trương xây dựng khu cao ốc văn phòng chung cư cao tầng Công ty Ngày 18/01/2008, Ủy ban Nhân dân thành phố Hải Phịng có Cơng văn trả lời số 375/UBND-XD chấp nhận chủ trương xây dựng Công ty đề nghị đơn vị có liên quan đề xuất báo cáo dự án nói Về dự án Cơng ty Liên doanh Nhựa Tiền Phong –SMP nước Cộng hòa dân chủ nhân dân Lào, theo cam kết hai bên, tổng dự án đầu tư 2,5 triệu USD, Cơng ty góp 51% vốn điều lệ Dự án hoàn thành xong phần xây dựng nhà máy ký hợp đồng mua sắm máy móc, thiết bị dự kiến vào sản xuất vào đầu năm 2010 25 CÁC CAM KẾT Cam kết thuê hoạt động 2009 VND 920.730.000 Chi phí thuê hoạt động tối thiểu ghi nhận vào báo cáo kết hoạt động kinh doanh năm Khoản toán tiền thuê hoạt động thể số tiền thuê 31.655,2 m2 đất số 2, đường An Đà, quận Ngơ Quyền, thành phố Hải Phịng số tiền thuê 125,8 m2 đất số 55, đường Lạch Tray, quận Ngơ Quyền, thành phố Hải Phịng theo hợp đồng thuê đất ký UBND thành phố Hải Phịng Cơng ty cịn doanh nghiệp Nhà nước (Công ty chưa ký lại hợp đồng thuê đất chuyển sang Công ty cổ phần) Tổng số tiền thuê nhà số 337/2/25 Lê Văn Sỹ, Phường I, Quận Tân Bình, Thành phố Hồ Chí Minh làm văn phòng đại diện với giá thuê 10 triệu đồng/tháng với thời hạn 03 năm tính từ ngày 01 tháng 10 năm 2008 Cam kết mua nguyên vật liệu Trong năm công ty thực ký số hợp đồng mua nguyên vật liệu phục vụ sản xuất đến thời điểm 31/12/2009 chưa thực việc giao hàng, cụ thể số hợp đồng: Số hợp đồng VN-SEPC/1005/09 VN-SEPC/1101/09 CET-TIFO/11-09 BG-TF-09-12-1 BG-TF-09-12-2 Ngày hợp đồng 26/10/2009 6/11/2009 27/10/2009 20/12/2009 20/12/2009 Số tiền (USD) 344.520,0 166.320,0 137.919,0 358.800,0 129.950,0 23 Số tiền qui đổi (VND) Nhà cung cấp 6.181.033.320 2.983.947.120 2.474.404.779 6.437.230.800 2.331.432.950 Basell Asia Pacific Limited Basell Asia Pacific Limited Cincinnati Extrusion GMBH Cơng ty TNHH nhựa Tín Mỹ Cơng ty TNHH nhựa Tín Mỹ CƠNG TY CỔ PHẦN NHỰA THIẾU NIÊN TIỀN PHONG Số 2, đường An Đà, quận Ngơ Quyền, thành phố Hải Phịng Báo cáo tài hợp Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2009 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH HỢP NHẤT (Tiếp theo) MẪU SỐ B 09-DN/HN Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với báo cáo tài hợp kèm theo 26 NGHIỆP VỤ VÀ SỐ DƯ VỚI CÁC BÊN LIÊN QUAN Trong năm, Cơng ty có giao dịch sau với bên liên quan: 2009 VND Công ty Cổ phần Bao bì Tiền Phong ("BB Tiền Phong") - Mua hàng BB Tiền Phong - Thanh toán tiền hàng cho BB Tiền Phong - Lãi vay BB Tiền Phong phải trả Công ty - Lãi vay BB Tiền Phong tốn Cơng ty Liên doanh Lào - Góp vốn vào Liên doanh Lào - Bán tài sản cố định cho Liên doanh Lào - Bán nguyên vật liệu cho Liên doanh Lào 1.786.040.300 1.692.833.450 426.500.000 426.500.000 16.336.512.000 495.165.200 724.178.392 Công ty TNHH Hương Minh - Mua hàng năm - Thanh toán năm - Công ty TNHH Thương mại Xuất nhập Minh Hải - Mua hàng năm - Thanh toán năm Ơng Nguyễn Trung Kiên Cho Cơng ty mượn sổ tiết k iệm chấp vay Ngân hàng 301.682.472.058 275.119.568.669 5.549.354.708 Số dư với bên liên quan: 31/12/2009 VND - Phải thu Nhựa tiền phong Phía Nam - Phải thu Liên doanh Lào - Cho BB Tiền Phong vay - Phải thu Công ty TNHH Hương Minh - Phải thu Công ty TNHH Thương mại Xuất nhập Minh Hải 29.848.380.372 1.219.343.592 4.500.000.000 4.551.710.108 52.053.827.110 Thu nhập Ban Giám đốc năm sau: 31/12/2009 VND 3.500.691.318 Lương, thưởng khoản phúc lợi khác 27 SỐ LIỆU SO SÁNH Năm 2009 năm Công ty lập Báo cáo tài hợp số dư đầu năm Bảng cân đối kế toán chưa kiểm tốn khơng có số liệu so sánh báo cáo kết kinh doanh hợp báo cáo lưu chuyển tiền tệ hợp Một số bút toán điều chỉnh hồi tố thực vào số liệu so sánh ngày 31/12/2008 24 ... thành số hạng mục với nguyên giá khoảng 18,3 tỷ VND Ngày 02/01/2008, Công ty gửi Công văn số 01 /NTP việc xin chấp thuận chủ trương xây dựng khu cao ốc văn phòng chung cư cao tầng Công ty số An... tư máy móc thiết bị cho dự án nói tiếp tục tiến hành Ngày 02/01/2008, Công ty gửi Công văn số 01 /NTP việc xin chấp thuận chủ trương xây dựng khu cao ốc văn phòng chung cư cao tầng Công ty số An... tư máy móc thiết bị cho dự án nói tiếp tục tiến hành Ngày 02/01/2008, Công ty gửi Công văn số 01 /NTP việc xin chấp thuận chủ trương xây dựng khu cao ốc văn phịng chung cư cao tầng Cơng ty số An