Báo cáo thực tập tại Công ty Cổ phần Tập Đoàn Danko

Báo cáo thực tập tại Công ty Cổ phần Tập Đoàn Danko Báo cáo thực tập tại Công ty Cổ phần Tập Đoàn Danko Báo cáo thực tập tại Công ty Cổ phần Tập Đoàn Danko Báo cáo thực tập tại Công ty Cổ phần Tập Đoàn Danko Báo cáo thực tập tại Công ty Cổ phần Tập Đoàn Danko Báo cáo thực tập tại Công ty Cổ phần Tập Đoàn Danko Báo cáo thực tập tại Công ty Cổ phần Tập Đoàn Danko Báo cáo thực tập tại Công ty Cổ phần Tập Đoàn Danko Báo cáo thực tập tại Công ty Cổ phần Tập Đoàn Danko Báo cáo thực tập tại Công ty Cổ phần Tập Đoàn Danko Báo cáo thực tập tại Công ty Cổ phần Tập Đoàn Danko Báo cáo thực tập tại Công ty Cổ phần Tập Đoàn Danko Báo cáo thực tập tại Công ty Cổ phần Tập Đoàn Danko Báo cáo thực tập tại Công ty Cổ phần Tập Đoàn Danko Báo cáo thực tập tại Công ty Cổ phần Tập Đoàn Danko Báo cáo thực tập tại Công ty Cổ phần Tập Đoàn Danko Báo cáo thực tập tại Công ty Cổ phần Tập Đoàn Danko Báo cáo thực tập tại Công ty Cổ phần Tập Đoàn Danko Báo cáo thực tập tại Công ty Cổ phần Tập Đoàn Danko Báo cáo thực tập tại Công ty Cổ phần Tập Đoàn Danko Báo cáo thực tập tại Công ty Cổ phần Tập Đoàn Danko

LỜI MỞ ĐẦU Sau hàng loạt đổi kinh tế xã hội đất nước, kiện Việt Nam gia nhập Tổ chức thương mại giới (WTO) thực mang lại niềm tin lớn lao cho đất nước vào kỷ nguyên mới, kỷ nguyên hội nhập phát triển, khơng thu hút sóng đầu tư trực tiếp vào lĩnh vực sản xuất mà Việt Nam thu hút mạnh mẽ nguồn vốn đầu tư nước vào lĩnh vực khác Tài - Ngân hàng - Bảo hiểm doanh nghiệp Việt Nam hết đứng trước hội lớn lao thách thức không nhỏ kinh tế thời mở cửa cơng Cơng nghiệp hóa – Hiện đại hóa đất nước Cùng với phát triển doanh nghiệp, Kế toán phận cấu thành quan trọng hệ thống công cụ quản lý kinh tế tài chính, có vai trị tích cực việc quản lý điều hành kiểm soát hoạt động kinh tế Quy mô sản xuất, xã hội ngày phát triển u cầu phạm vi cơng tác kế tốn ngày mở rộng, vai trị vị trí kế toán ngày trọng Qua thời gian thực tập Cơng ty Cổ phần Tập đồn Danko, cụ thể phịng Kế tốn – Tài chính, em cố gắng tiếp cận, tìm hiểu Cơng ty phịng Kế tốn – Tài chính, đồng thời nhận giúp đỡ nhiệt tình từ phía đơn vị thực tập, em thu thập số tài liệu để hoàn thành “Báo cáo thực tập Cơng ty Cổ phần Tập Đồn Danko ” Báo cáo thực tập em gồm chương sau: Chương 1: Tổng quan chung Công ty Cổ phần Tập Đoàn Danko Chương 2: Thực trạng phần hành Kế tốn chủ yếu Cơng ty Cổ phần Tập Đồn Danko Chương 3: Một số ý kiến nhận xét đề xuất nhằm nâng cao cơng tác kế tốn Cơng ty Cổ phần Tập Đồn Danko Do giới hạn thời gian hiểu biết nên Báo cáo thực tập tổng hợp em không tránh khỏi thiếu sót Em mong nhận dạy từ phía thầy để viết em hoàn thiện Qua viết này, em xin bày tỏ lịng biết ơn sâu sắc tới giáo CN Mai Thị Kim Hoàng đồng cảm ơn Ban Giám đốc phịng Kế tốn – Tài Chính Cơng ty Cổ phần Tập Đồn Danko tận tình hướng dẫn giúp đỡ em suốt trình nghiên cứu hoàn thành báo cáo DANH MỤC VIẾT TẮT TSCĐ Tài sản cố định KHTSCĐ Khấu hao tài sản cố định NVL Nguyên vật liệu SXKD Sản xuất kinh doanh KT-TC Kế tốn- tài QLDN Quản lý doanh nghiệp CP Chi phí DT Doanh thu LNTT Lợi nhuận trước thuế LNST Lợi nhuận sau thuế VAT Thuế giá trị gia tăng HĐTC Hoạt động tài BHXH Bảo hiểm xã hội BHYT Bảo hiểm y tế KPCĐ Kinh phí cơng đồn TK Tài khoản CHƯƠNG KHÁI QUÁT CHUNG VỀ CÔNG TY CỔ PHẦN TẬP ĐỒN DANKO 1.1 Lịch sử hình thành phát triển Công ty Tên công ty: Công ty Cổ phần Tập đoàn Danko Tên quốc tế: Danko Group company Tên viết tắt: DANKO GROUP ,JSC Địa điểm trụ sở chính: Tầng 1,nhà C6, khối II, đường Trần Hữu Dực, KĐT Mỹ Đình 1, phường Cầu Diễn , quận Nam Từ Liêm , thành phố Hà Nội Điện thoại: 024.666.88588 Mã số thuế: 3702070613 Cơ quan thuế quản lí : Chi Cục Thuế Quận Nam Từ Liêm Công ty Cổ phần Tập Đoàn Danko thành lập theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh Công ty cổ phần số 0103037905 Sở Kế hoạch Đầu tư Thành phố Hà Nội cấp ngày 13 tháng 07 năm 2012 với chức xây dựng dân dụng, xây dựng cơng trình hạ tầng kỹ thuật xây dựng đường giao thông 1.2 Đặc điểm hoạt động sản xuất kinh doanh Công ty 1.2.1 Chức năng, nhiệm vụ Công ty Để thực mục tiêu đề trên, Công ty cần phải thực tốt chức năng, nhiệm vụ là: + Tư vấn, khảo sát, thiết kế, lập dự án quản lý điều hành dự án đầu tư XDCB thuộc ngành Giao thơng, nước, xây dựng dân dụng chun dụng; nhận thầu thi cơng xây dựng cơng trình đường giao thơng, nước, xây dựng dân dụng công nghiệp, thi công cải tạo nâng cấp mặt kỹ thuật + Tạo công việc ổn định nâng cao thu nhập cho cán công nhân viên công ty Thực nghiêm túc đầy đủ trách nhiệm, nghĩa vụ với Nhà nước cộng đồng 1.2.2 Đặc điểm hoạt động sản xuất kinh doanh Cơng ty Qua thực tế tìm hiểu Cơng ty Cổ phần Tập Đồn Danko, nhận thấy lĩnh vực, ngành nghề kinh doanh Công ty đa dạng, bao gồm: ♦ Xây dựng công trình dân dụng, cơng nghiệp, giao thơng, thủy lợi san lấp mặt ♦ Dịch vụ tư vấn nhà, đất ♦ Trang trí nội, ngoại thất cơng trình ♦ Sản xuất, mua bán Vật liệu xây dựng ♦ Lắp đặt thiết bị điện nước, điện lạnh cơng trình ♦ Xây dựng đường dây trạm biến áp 35KV 1.2.3 Đặc điểm quy trình cơng nghệ sản xuất sản phẩm xây lắp Là doanh nghiệp lấy chất lượng sản phẩm đặt lên hàng đầu, Công ty Cổ phần Tập Đoàn Danko ý tới kỹ thuật thi cơng cơng trình, ngồi việc tn thủ qui định xây dựng Nhà nước, Cơng ty cịn khơng ngừng học hỏi, tìm hiểu cải tiến kỹ thuật thi cơng Tất cơng trình mà Cơng ty thực tuân thủ theo qui trình quản lý chặt chẽ hiệu Điều thể khái quát qua sơ đồ ( Biểu 1: Quy trình quản lí cơng ty – Phụ lục ) 1.3 Tổ chức máy quản lý hoạt động sản xuất kinh doanh Công ty Bộ máy tổ chức quản lý Công ty khái quát theo sơ đồ (Biểu 2: Sơ đồ tổ chức máy Công ty – Phụ lục ) Trong đó, chức nhiệm vụ Phòng, Ban, Bộ phận sau: ♦ Hội đồng quản trị: quan quản lý định cao Cơng ty HĐQT có quyền định vấn đề sau: Chiến lược phát triển Cơng ty, Chính sách chi trả cổ tức, Phương án đầu tư, Cách thức vay vốn huy động vốn… ♦ Giám đốc công ty: HĐQT bổ nhiệm, người trực tiếp quản lý, điều hành sản xuất kinh doanh Công ty ♦ Giúp việc cho Giám đốc Phó giám đốc Kinh tế - Kỹ thuật Phó giám đốc Tài – Nhân - Tổ chức lao động – Tiền lương ♦ Phòng quản lý xây lắp: phòng chuyên trách kỹ thuật, chịu quản lý trực tiếp Phó giám đốc Kinh tế - Kỹ thuật ♦ Phòng dự án: có nhiệm vụ nghiên cứu, xây dựng chiến lược kinh doanh dài hạn, trung hạn, ngắn hạn,tham mưu cho Giám đốc giao tiêu hoạt động cho phận Cơng ty ♦ Phịng kế tốn – tài chính: phịng tham mưu giúp giám đốc quản lý điều hành mặt hoạt động kinh doanh thông qua việc quản lý tài ♦ Phịng hành – nhân : đề xuất phương án xây dựng kiện toàn máy, cấu tổ chức, chức năng, nhiệm vụ đơn vị Các Phòng, Ban, Bộ phận thực tốt chức năng, nhiệm vụ mà cịn phài trì mối quan hệ mật thiết với Phòng, Ban, Bộ phận khác hỗ trợ hoạt động nhằm đạt hiệu cao 1.4 Tổ chức công tác kế tốn Cơng ty 1.4.1 Tổ chức máy kế tốn Cơng ty Nhiệm vụ phịng Tài - Kế tốn + Ghi chép, tính tốn, phản ánh rõ số liệu có, tình hình ln chuyển sử dụng tài sản, vật tư, tiền vốn, kết hoạt động sản xuất kinh doanh sử dụng kinh phí Cơng ty + Kiểm tra tình hình thực kế hoạch sản xuất kinh doanh, kế hoạch thu chi tài chính, kỷ luật thu nộp, tốn + Cung cấp số liệu, tài liệu cho việc điều hành hoạt động sản xuất , kinh doanh phân tích, kiểm tra tình hình tài tồn Cơng ty + Cân đối nhu cầu khả vốn Cơng ty, từ báo cáo cho giám đốc, để giám đốc có hướng giải đắn, kịp thời + Phối hợp với phòng ban chức khác thực nhiệm vụ, công việc lãnh đạo Cơng ty giao phó cần thiết Tổ chức máy Kế toán Bộ máy hoạt động điều hành Cơng ty, máy Kế tốn Cơng ty phân cấp gồm nhân viên sau: Chức năng, nhiệm vụ nhân viên kế toán ♦ Kế toán trưởng: Kế toán trưởng chịu trách nhiệm cơng tác Kế tốn nói chung, có nhiệm vụ tổ chức điều hành tồn hệ thống Kế tốn Cơng ty, đạo thống phịng Kế tốn, phân cơng phần hành Kế tốn nhiệm vụ rõ ràng cho Kế toán viên Dưới Kế toán trưởng Kế toán viên với số lượng nhiệm vụ phân công sau: ♦ Kế tốn tốn: có chức cung cấp đầy đủ, kịp thời thông tin cho lãnh đạo Công ty khoản vốn tiền khoản toán với người bán, người mua, người lao động Nhà nước ♦ Kế toán TSCĐ hàng tồn kho: thực chức cung cấp đầy đủ, kịp thời thông tin cho công tác quản lý TSCĐ hàng tồn kho ♦ Kế tốn chi phí tính giá thành sản phẩm: có chức cung cấp đầy đủ, kịp thời thông tin cho ban lãnh đạo tình hình chi phí tính giá thành sản phẩm phục vụ việc định 1.4.2 Tổ chức hệ thống kế tốn Cơng ty Hiện Cơng ty Cổ phần quản lý đường Cao Bằng áp dụng hình thức kế tốn Nhật ký chung máy vi tính Cơng ty sử dụng phần mềm ké toán MISA 1.4.2.1 Giao diện phần mềm 1.4.2.2 Ưu điểm phần mềm: Misa Accounting cho phép chạy web-based giúp cho người sử dụng cài đặt phần mềm máy tính, cần truy cập qua địa web, gõ tên mật làm việc bình thường Điều đặc biệt thuận lợi làm việc từ xa mở rộng thêm văn phòng, chi nhánh, cửa hàng… • Hiện Misa có nhiều sản phẩm phù hợp với loại hình doanh nghiệp như: – Misa Accounting Online – Dịch Vụ : Với phân hệ nghiệp vụ, sản phẩm thích hợp với doanh nghiệp thực cơng việc dịch vụ như: văn phịng luật sư, tư vấn… – Misa Accounting Online – Thương Mại : Sản phẩm phù hợp với cơng ty có chức thương mại, cần tính tốn hàng tồn kho, theo dõi ngoại tệ Sản phẩm có đến phân hệ nghiệp vụ – Misa Accounting Online – Xây Lắp : Thích hợp với cơng ty xây dựng, cần theo dõi quản lý theo dự án, cơng trình Sản phẩm bao gồm phân hệ nghiệp vụ – Misa Accounting Online – Sản Xuất : Chuyên ngành cho công ty sản xuất, có tính giá thành sản phẩm, theo dõi hàng tồn kho Sản phẩm có đến 10 phân hệ nghiệp vụ 1.4.2.3 Trình tự áp dụng phần mềm kế tốn theo hình thức kế tốn máy vi tính CHỨNG TỪ KẾ TỐN BẢNG TỔNG HỢP CHỨNG TỪ KẾ TOÁN CÙNG LOẠI SỔ KẾ TOÁN Sổ tổng hợp Sổ chi tiết PHẦN MỀM KẾ TOÁN BÁO CÁO KẾ TỐN (Sơ đồ 1.1: Trình tự áp dụng phần mềm kế tốn theo hình thức máy vi tính) Ghi chú: Nhập số liệu hàng ngày In sổ, báo cáo cuối tháng, cuối năm Đối chiếu, kiểm tra Hàng ngày kế toán vào chứng từ kế toán Bảng tổng hợp chứng từ kế toán loại kiểm tra, dùng làm ghi sổ, xác định tài khoản ghi Nợ, tài khoản ghi Có để nhập liệu vào máy tính theo bảng, biểu thiết kế sẵn phần mềm kế toán Theo quy trình phần mền kế tốn, thơng tin tự động nhập vào sổ kế toán tổng hợp ( Sổ Cái tài khoản…) sổ, thẻ kế toán chi tiết liên quan Cuối tháng (hoặc vào thời điểm cần thiết nào), kế toán thực thao tác khóa sổ (cộng sổ) lập báo cáo tài Việc đối chiếu số liệu tổng hợp với số liệu chi tiết thực tự động ln đảm bảo xác, trung thực theo thông tin nhập kỳ Cuối tháng, cuối quý, cuối năm kế toán thực bút toán phân bổ, kết chuyển lập báo cáo tài chính, in báo cáo cần thiết 1.4.3 Chính sách kế tốn áp dụng cơng ty cổ phần tập đồn Danko - Cơng ty áp dụng Chế độ kế tốn theo Thơng tư số 200/2014/TT-BTC ngày 22/12/2014 Bộ trưởng Bộ Tài hướng dẫn Chế độ kế tốn doanh nghiệp thay Quyết định số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/03/2006, có hiệu lực cho năm tài sau ngày 01 tháng 01 năm 2015 •Ảnh hưởng thay đổi sách kế tốn theo hướng dẫn Thông tư số 200/2014/TT-BTC áp dụng phi hồi tố Công ty bổ sung thuyết minh thơng tin so sánh Báo cáo tài tiêu có thay đổi Thơng tư số 200/2014/TT-BTC - Chế độ kế toán áp dụng: Cơng ty áp dụng Chế độ Kế tốn doanh nghiệp ban hành theo Thông tư số 200/2014/TT-BTC ngày 22/12/2014 Bộ Tài - Chuẩn mực kế tốn: Cơng ty áp dụng Chuẩn mực kế toán Việt Nam văn hướng dẫn Chuẩn mực Nhà nước ban hành Các báo cáo tài lập trình bày theo quy định Gạch Sắt Ø6 Viên Tấn PHẦN DUYỆT CẤP VŨ THỊ GẤM 30.000 10.000 20.000 30.000 Hà Nội, ngày 02 tháng năm 2019 NGƯỜI YÊU CẦU 48 MSV: 1653010048 PHỤ LỤC 15 Biểu 2.2 CỤC THUẾ THÀNH PHỐ HÀ NỘI Mẫu số: 01GTKT3/001 Ký hiệu: 40AB/11P Hà Nội Số: 0053957 HÓA ĐƠN GTGT Liên 2: Giao cho người mua Ngày 08 tháng 05 năm 2019 Đơn vị bán hàng: Cửa hàng kinh doanh vật liệu xây dựng Mã số thuế: 4000185301 Địa chỉ: Khương mai, Thanh Xuân, Hà Nội Điện thoại: 0340.3871349 Số tài khoản: 56310000001422 Họ tên người mua hàng: Nguyễn Duy Đồn Tên đơn vị: Cơng ty Cổ phần tập đồn Danko Mã số thuế: 4000286010 Địa chỉ: Tầng 1, tòa C6 , KĐT Mỹ Đình 1, ph Cầu Diễn, Q Nam Từ Liêm, Hà Nội Hình thức tốn: Chuyển khoản STT Tên hàng hóa, Đơn vị Số Đơn giá Thành tiền VŨ THỊ GẤM 49 MSV: 1653010048 dịch vụ tính lượng 01 02 Xi măng Nghi Sơn Tấn Sắt Ø Tấn 70 03 Sắt Ø 14 04 Nhựa đường Tấn 1.050.000 12.865.00 13.865.00 400.000 6=4Η5 73.500.000 64.325.000 41.595.000 Thùng 20 8.000.000 Cộng tiền hàng 187.420.000 Thuế suất GTGT 10% Tiền thuế GTGT 18.742.000 Tổng cộng tiền toán 206.162.000 Số tiền viết chữ: Hai trăm lẻ sáu triệu trăm sáu mươi hai ngàn đồng chẵn Người mua hàng Người bán hàng ( Ký, ghi rõ họ, tên) (Ký, đóng dấu, ghi rõ họ, tên) PHỤ LỤC 16 Biểu 2.3  Biên kiểm nghiệm vật tư PHIẾU NHẬP KHO VẬT TƯ Ngày tháng năm 2019 Nợ TK 152 Số: 10 Có TK 1121 Tên người giao: Dương Thị Huệ Theo hóa đơn số 0053957 ngày 8/5/2019 Trịnh Xuân Đông Nhập kho: Nhà kho A Tên vật tư ĐVT Số lượng Đơn giá Thành tiền Theo Thực STT kho nhập 01 Xi măng Nghi Tấn 70 70 1.050.000 73.500.000 Sơn 02 Sắt Ø Tấn 5 12.865.00 64.325.000 03 Sắt Ø 14 Tấn 3 13.865.00 41.595.000 VŨ THỊ GẤM 50 MSV: 1653010048 04 Nhựa đường Tổng cộng: Thùng 20 400.000 20 8.000.000 187.420.00 Tổng số tiền ghi chữ: (Một trăm tám mươi bảy triệu bốn trăm hai mươi ngàn đồng chẵn) Số chứng từ gốc kèm theo: Ngày 08 tháng năm 2019 Người lập phiếu Người giao hàng Thủ kho Kế toán trưởng (Ký, họ tên) (Ký, họ tên) ( Ký, họ tên) (Ký, họ tên) Bảng 2.1 Tính lương nhân viên: PHỤ LỤC 17 STT 1 Họ Tên Nguyễn Duy VŨ THỊ GẤM Ch ức vụ Hệ số lươ ng Lươn g Hiệu công việc T Phụ r cấp xăng c h n Tổng cộng xe Trừ , BHXH,BHYT Điện thoại hi ệ BHX BHY m H 8% 1.5% +6 1472860 500000 81800 10 15300 00 (7)=4+5 (-) GĐ 2.57 10228 4500000 600 51 MSV: 1653010048 Đoàn Vũ Viết KT 2.04 Hoàng T 00 Lê Hồng 69650 TP 1.75 Phương 00 Nguyễn 52138 NV 1.31 Thu Hằng 00 Đỗ Thị 54924 NV 1.38 Hải Như 00 Lưu Thị Lan Hương Nghiêm Xuân 00 TP Thu 10 11 12 … 12200 3500000 00 500000 55700 10400 3000000 9965000 00 500000 41700 2500000 7713800 00 500000 43900 2500000 7992400 00 500000 2500000 7992400 00 Việt Hưng Phạn Huy Thành Bùi Xuân Trường …… VŨ THỊ GẤM NV 1.31 NV 1.31 LX 1.17 NV 1.38 00 500000 2500000 8509800 NV 1.38 54924 Hương Đoàn Thu Hà Vũ 500000 65000 1.51 60098 Thức Tạ Thị 1161920 NV 1.38 54924 81192 00 500000 43900 48100 43900 00 2500000 52138 7992400 00 500000 41700 00 2500000 52138 7713800 00 500000 41700 00 2500000 46566 7713800 00 500000 37300 00 2000000 54924 6656600 00 500000 43900 00 7492400 00 2000000 … 52 MSV: 1653010048 78000 82000 82000 90000 82000 78000 78000 70000 82000 n oàng Phương hu Hằng ải Như hị Lan Bảng 2.2 Bảng chấm công – PHỤ LỤC 18 Ngày công làm việc thực tế Chức HSL 10 11 12 13 14 16 17 18 19 danh KTT 2.04 x x x x x x x x x x x x x x x x x TP 1.75 x x x x x x x x x x x x x x x x x NV 1.31 x x x x x x x x x x x x x x x x x NV 1.38 x x x x x x x x x x x x x x x x x 20 21 22 23 24 x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x 26 27 28 x x x x x x x x x x x x NV 1.38 x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x uân Thức TP u Hương NV 1.51 1.38 x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x Hà NV 1.31 x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x c Định LX hắng LX Hương LX 1.22 1.11 x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x 1.17 x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x ưng Thành Trường n Dậu ………… 1.31 1.17 1.38 1.31 x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x NV LX NV NV VŨ THỊ GẤM x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x x 53 MSV: 1653010048 VŨ THỊ GẤM 54 MSV: 1653010048 PHỤ LỤC 19 Biểu 2.12 Chứng từ ghi sổ số 05 CHỨNG TỪ GHI SỔ Số 05 Ngày 31 tháng 05 năm 2019 Trích yếu Số khoản Phân bổ tiền ăn ca tháng 05/ 2019 hiệu tài Số tiền 622 334 2.964.000 627 334 240.000 641 334 1.360.000 642 334 1.184.000 Cộng 5.748.000 (Kèm theo chứng từ gốc) Người lập Ngày 31 tháng 05 năm 2019 (Ký, họ tên) Kế toán trưởng (Ký, họ tên) PHỤ LỤC 20 Biểu 2.16 Chứng từ ghi sổ sô 08 CHỨNG TỪ GHI SỔ Số 08 Ngày 31 tháng 05 năm 2019 ĐVT: đồng VŨ THỊ GẤM MSV: 1653010048 Ghi Trích yếu - Tính phân bổ BHXH, BHYT, KPCĐ tháng 05/2019 Cộng Số hiệu tài khoản Số tiền Nợ Có 622 338 6.002.993 627 338 278.818 641 338 1.628.026 642 338 2.481.159 10.390.996 (Kèm theo chứng từ gốc) Người lập (ký, họ tên) VŨ THỊ GẤM Kế toán trưởng (ký, họ tên) MSV: 1653010048 Ghi PHỤ LỤC 21 Biểu 2.13 SỔ CÁI 334 SỔ CÁI Năm 2019 Tên tài khoản: Phải trả công nhân viên Số hiệu: TK 334 ĐVT: đồng NT Chứng từ ghi Diễn giải Số ghi sổ hiệu sổ Số Ngày TK tháng đối Số tiền Nợ Có ứng - Số dư đầu kỳ 01/05/2019 125.660.000 02 15/12 - Chi lương kỳ tháng 05 111 05 31/12 - Phân bổ tiền ăn ca tháng 622 123.000.000 2.964.000 05/2019 07 31/12 627 240.000 641 1.360.000 642 1.184.000 Tính phân bổ tiền lương 622 31.282.700 05/2019 09 31/12 627 1.442.200 641 8.425.400 642 12.934.100 - Chi lương kỳ tháng 111 31.084.400 05/2019 - Cộng phát sinh 54.084.400 - Số dư 31/05/2019 VŨ THỊ GẤM 85.492.400 131.408.000 MSV: 1653010048 Ngày 31 tháng 05 năm 2019 Người ghi sổ Kế toán trưởng Giám đốc (ký, họ tên) (ký, họ tên) (ký, họ tên) PHỤ LỤC 22 Biểu 2.14 SỔ CÁI 338 SỔ CÁI Tháng 05/2019 Tên tài khoản: Phải trả phải nộp khác Số hiệu: TK 338 (TK 3382, 3383, 3384) ĐVT: đồng NT ghi sổ Chứng từ ghi Diễn giải sổ Số liệu Số hiệu Số tiền TK đối ứng Nợ Ngày tháng - Số dư đầu kỳ 01/05/2019 VŨ THỊ GẤM 14.084.7 00 MSV: 1653010048 Có 02 31/12 Chi trả tiền khoản 111 khác 08 31/12 Trích BHXH, KPCĐ tháng 05 11.190.9 00 BHYT, 622 - Cộng phát sinh tháng 05/2019 26.022.993 627 3.278.818 641 21.628.026 642 22.481.159 25.190.9 00 Số dư cuối kỳ 72.390.996 47.115.396 Ngày 31 tháng 05 năm 2019 Người ghi sổ VŨ THỊ GẤM Kế toán trưởng MSV: 1653010048 Giám đốc VŨ THỊ GẤM MSV: 1653010048 VŨ THỊ GẤM MSV: 1653010048 VŨ THỊ GẤM MSV: 1653010048 ... QUÁT CHUNG VỀ CÔNG TY CỔ PHẦN TẬP ĐỒN DANKO 1.1 Lịch sử hình thành phát triển Công ty Tên công ty: Công ty Cổ phần Tập đoàn Danko Tên quốc tế: Danko Group company Tên viết tắt: DANKO GROUP ,JSC... minh báo cáo tài B 04 – DNN Nguồn: Phịng Tài – Kế tốn Cơng ty Cổ phần Tập đoàn Danko CHƯƠNG THỰC TRẠNG CÁC PHẦN HÀNH KẾ TỐN TẠI CƠNG TY CỔ PHẦN TẬP ĐỒN DANKO 2.1 Kế toán nguyên vật liệu Cổ phần tập. .. thống báo cáo kế toán Cơng ty Cơng ty Cổ phần Tập Đồn Danko tiến hành lập Báo cáo tài theo kỳ kế tốn năm năm dương lịch, bắt đầu vào ngày 01/01 kết thúc vào ngày 31/12 năm Việc lập trình bày báo cáo