HỆ THỐNG BÀI TẬP MÔN NGÂN HÀNG THƯƠNG MAI Bài 1: Một ngân hàng tiến hành huy động - Tiết kiệm tháng, 0,65%/tháng, trả lãi tháng/lần - Kỳ phiếu ngân hàng 12 tháng, lãi suất 8%/năm, trả lãi trước - Tiết kiệm 12 tháng, lãi suất 8,5%/năm, trả lãi tháng/lần Biết tỷ lệ dự trữ bắt buộc 5%, dự trữ vượt mức 5% Hãy so sánh chi phí cách huy động Bài 2: Ngân hàng cổ phần thương mại Quốc tế mở đợt huy động với phương thức toán sau: a Tiền gửi loại 18 tháng - Trả lãi lần kỳ, lãi suất 0,7%/tháng - Trả lãi cuối kỳ, lãi suất 0,75%/tháng - Trả lãi trước, lãi suất 0,68%/tháng b Tiền gửi loại 12 tháng - Trả lãi lần kỳ, lãi suất 0,67%/tháng - Trả lãi cuối kỳ, lãi suất 0,72%/tháng - Trả lãi trước, lãi suất 0,65%/tháng Biết tỷ lệ dự trữ bắt buộc với tiền gửi 12 tháng 10%, với tiền gửi 18 tháng 5% Hãy so sánh chi phí huy động ngân hàng hình thức trả lãi loại tiền gửi nêu ưu cách thức trả lãi Bài 3: Một ngân hàng tiến hành huy động a Kỳ phiếu ngân hàng 24 tháng, lãi suất 14,6%/năm, trả lãi trước hàng năm b Tiết kiệm 12 tháng, lãi suất 16,5%/năm, trả lãi tháng/lần Hãy tính lãi suất tương đương trả hàng tháng so sánh ưu cách huy động trường hợp ngân hàng khỏch hng Bi 4: Một ngân hàng tiến hành huy ®éng - Tiền gửi tiết kiệm, kỳ hạn 12 tháng, lãi suất 0,72%/tháng, lãi trả hàng tháng, gốc trả cuối kỳ Lãi không rút hàng tháng đưa vào tài khoản tiền gửi toán - khách hàng với lãi suất 0,25%/tháng Trái phiếu NH năm, lãi suất 8,5%/năm, lãi trả đầu hàng năm, gốc trả cuối kỳ BiÕt tû lƯ dù tr÷ b¾t bc víi nguồn tiền có kỳ hạn từ 12 tháng trở xuống 10%, nguồn tiền có kỳ hạn 12 tháng 5% H·y so s¸nh chi phÝ huy động ngân hàng gia cỏc ngun trờn Bi 5: Ngân hàng A có số liệu sau: (số dư bình quân năm, lãi suất bình quân năm, đơn vị tỷ đồng) Tài sản Số dư Lãi Nguồn vốn Số Lãi dư suất Tiền gửi toán 3.55 (%) Tiền gửi tiết kiệm ngắn 3.85 6,5 hạn TGTK trung dài hạn 3.27 7,5 Vay ngắn hạn 2.03 Vay trung dài hạn 2.45 8,1 suất (%) Tiền mặt Tiền gửi NHNN Tiền gửi TCTD khác Chứng khoán ngắn hạn kho bạc Cho vay ngắn hạn 1.050 580 820 1.480 4.850 5,5 9,5 Cho vay trung hạn 3.250 10,5 Vốn chủ sở hữu Cho vay dài hạn 3.250 11,5 Tài sản khác 520 Tổng TS Tổng NV Biết nợ hạn 7%, thu khác =45 tỷ, chi khác =35 tỷ; tỷ lệ thuế thu nhập 25% 650 Tính: Thu lãi, chi trả lãi, chênh lệch lãi suất, chênh lệch lãi suất bản; ROA, ROE Bài 6: Ngân hàng B có số liệu sau: (Số d bình quân, lÃi suất bình quân năm, đơn vị tỷ đồng) Tài sản Tiền mặt Tiền gửi NHNN Tiền gửi TCTD khác Chứng khoán kho bạc Cho vay ngắn hạn Cho vay trung hạn Cho vay dài hạn Tài sản khác Tng Tài sản Số LS H số d 620 (%) Rủi ro TiỊn gưi 880 250 1,2 2,7 Nguån vèn Sè LS d 1500 (%) 1,4 0,1 toán Tiết kiệm ngắn 1820 4,8 0,2 hạn TGTK trung dài 1410 7,5 620 5,6 7,8 420 4,2 0,1 hạn Vay ngắn hạn 1900 9,8 0,7 Vay trung dài 1200 0,8 hạn Vốn chủ sở h÷u 350 1570 12,5 850 410 13,5 1 Tng Ngun 900 900 Biết nợ hạn khoản cho vay ngắn hạn 5%, khoản cho vay trung dài hạn 10%, thuế suất thuế TNDN 25%, thu kh¸c =15 tỷ, chi kh¸c =20 tỷ Trong tổng dư nợ, Nợ nhóm chiếm 70%, Nợ nhóm chiếm 20%, cịn lại Nợ nhóm Giá trị TSĐB Nợ nhóm 600tỷ, Nợ nhóm 300tỷ Số dư Quỹ dự phòng RRTD năm trước 11tỷ Giá trị cam kết bảo lãnh 1500 tỷ đồng, có Hệ số rủi ro 0,8 a TÝnh l·i suÊt bình quân tổng nguồn, lÃi suất bình quân tổng tài sản, lÃi suất bình quân tổng tài sản sinh lÃi b TÝnh chªnh lƯch thu chi tõ l·i, chªnh lƯch lÃi suất, chênh lệch lÃi suất bản, ROA, ROE c Tính lÃi suất cho vay trung bình để đảm bảo hoà vốn d Tớnh t l an ton đưa biện pháp điều chỉnh cần thiết biết Tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu 8% e Giả sử lãi suất tháng đầu năm sau tăng 2%/năm, tính tổn thất xảy f Giả sử lãi suất tháng đầu năm sau tăng 2%/năm với xác suất xảy 90% Tính tổn thất kỳ vọng rủi ro lãi suất g Giả sử 20% dư nợ cho vay đáo hạn có khả thu hồi cao, tính Tỷ lệ khon TS Bi 7: Ngân hàng B có số liệu sau (Số d bình quân năm, lÃi suất bình quân năm, đơn vị tỷ đồng) Tài sản Tiền mặt Tiền gửi NHNN Tiền gửi TCTD khác Chøng kho¸n KB - Mệnh giá Sè L·i HƯ d suÊt sè (%) RR Sè L·i d suÊt TiÒn gưi to¸n 158 (%) 1,5 0,1 TiỊn gưi tiÕt kiệm 185 5,5 2,5 0,2 ngắn hạn TGTK trung dài 151 7,5 0,1 hạn Vay ngắn hạn Vay trung dài hạn 770 125 5,5 8,8 Vèn chđ së h÷u 350 420 180 250 1,5 450 - Giỏ th trng Cho vay ngắn hạn 420 231 9,5 0,8 Cho vay trung h¹n 147 11,5 0,9 Cho hạn dài hạn 185 13,5 Tài sản khác Tng Tài sản 410 Nguồn vèn Tổng Nguồn vốn 310 310 BiÕt nỵ hạn khoản cho vay ngắn hạn 5%, khoản cho vay trung dài hạn 7%, thu sut thu TNDN l 25%, thu khác = 59 tỷ, chi kh¸c = 45 tỷ Trong tổng dư nợ, Nợ nhóm chiếm 60%, Nợ nhóm chiếm 10%, cịn lại Nợ nhóm Giá trị TSĐB Nợ nhóm 450tỷ, Nợ nhóm 1500tỷ Số dư Quỹ dự phòng RRTD năm trước 82tỷ Giá trị cam kết bảo lãnh 1200 tỷ đồng, có Hệ số rủi ro 0,8 a Tính lÃi suất bình quân tổng NV, lÃi suất bình quân tổng TS, lÃi suất bình quân tổng TS sinh l·i b.TÝnh chªnh lƯch thu chi tõ l·i, chênh lệch lÃi suất, chênh lệch lÃi suất bản, ROA, ROE c TÝnh l·i suÊt cho vay trung b×nh ®Ĩ ®¶m b¶o ROE =18% d Tính Tỷ lệ an toàn vốn đưa biện pháp điều chỉnh cần thiết biết Tỷ lệ ATVốn tối thiểu 8% e Giả sử lãi suất tháng đầu năm sau tăng 1,6%/năm, tính Rủi ro lãi suất (tổn thất xảy ra) f Giả sử 20% khoản cho vay đáo hạn có khả thu hồi cao, tính Tỷ lệ khoản TS Chú ý: Mệnh giá chứng khốn dùng để tính thu lãi, giá thị trường dùng để tính giá trị tài sản Bài 8: Một ngân hàng có số liệu tình hình huy động vốn nh sau: Đơn vị: Triệu đồng Nguồn vốn Sè d LS Nguån vèn Sè d (%) TiÒn gưi cđa TCKT 69.08 1.1 TiỊn gưi to¸n 35.72 1.2 TiỊn gưi cã kú h¹n 33.36 LS (%) Vèn vay 168.5 1,8 3.1 Vay NHNN 45 3.610 4,2 4,7 3.2 Vay c¸c TCTD 9.913 5,7 178.3 khác 3.3 Phát hành giấy 155.0 nhân 2.1 Tiền gưi to¸n 17 28.24 tê cã gi¸ - Kú phiÕu tháng 22 62.39 7,2 2.2 TiÕt kiÖm ≤ 12 62.50 - Tr¸i phiÕu năm 62.96 7,9 tháng 2.3 TK > 12 tháng 67.05 8,8 - Chøng chØ tiỊn gưi 29.65 7,1 24 th¸ng 2.4 TiÕt kiƯm > 24 20.50 9,6 th¸ng Vốn ủ th¸c đầu 4.408 ≤ 12 th¸ng TiỊn gưi cđa c¸ 2,4 6,5 tháng Tổng vốn huy động = 420 355 trđ tư - Tû lƯ DTBB víi tiỊn gưi giy t cú giỏ 12 tháng 10%, t 12 Biết: tháng n 24 tháng 4% Ngoi NH dự trữ vợt mức 7% so với toàn bé tiỊn gưi - Chi phÝ trả lãi chiÕm 80% tổng chi phí, tỷ lệ tài sản sinh lời tổng tài sản 73,5%, vốn tự có 34.210 triệu đồng, khoản thu khác 3.327 trđ - Thuế suất thuế TNDN 25% a Xác định mức dự trữ phù hợp ngân hàng b Xác định tỷ lệ sinh lời tối thiểu tài sản sinh lời để đảm bảo hoà vốn c Xác định tỷ lệ sinh lời cần thiết tài sản sinh lời để đảm bảo tỷ lệ ROE dự kiến 14% d Nếu ngân hàng muốn tỷ lệ sinh li ca ti sn sinh li 12,24% trì tỷ lệ ROE 14% tài sản sinh lời thay i nh bao nhiêu? Bi 9: Một ngân hàng có tình hình nguồn vốn nh sau (s d bỡnh quõn nm, lÃi suất bình quân năm, n v t ng): Số d Khon mc LS Sè LS d (%) 1,5 d©n c - TiÕt kiƯm không 250 2,4 2,2 kỳ hạn - Tiết kiệm có kú 480 6,9 h¹n Vèn vay Vốn chủ sở hữu 215 150 7,5 Khoản mục (%) TiÒn gưi cđa TCKT - TiỊn gưi to¸n - TiỊn gửi không kỳ hạn phi giao dịch - Tiền gửi cã kú h¹n 500 170 220 5,8 TiỊn gưi cđa Biết: chi phí khác, ngồi chi phí trả lói l 46 t, khoản thu khác ngoi thu lãi b»ng 12 tỷ, thuÕ suÊt thuÕ TNDN lµ 25% a Xác định tỷ lệ chi phí vốn bình quân cho toµn bé ngn vèn huy động từ bên ngồi ngân hàng b Nếu ngân hàng sử dụng 70% nguồn vốn huy ng từ bên vào tài sản sinh lêi th× tû lƯ sinh lêi tèi thiĨu cđa tài sản sinh lời để đảm bảo hoµ vèn? c NÕu NH dù kiÕn tû lƯ ROA 0,9%, xác định tỷ lệ sinh lời cần thiết tài sản sinh lời để đảm bảo tỷ lÖ ROA dù kiÕn Bài 10: Ngân hàng B theo dõi hợp đồng tín dụng sau: Cho vay 170 triệu, lãi suất 12%/năm, thời hạn 12 tháng, trả gốc lãi cuối kỳ Hết 12 tháng, khách hàng mang 90 triệu đến trả xin gia hạn nợ tháng Ngân hàng có cách thu gốc lãi nào? Hãy bình luận cách xử lý mà anh/chị đưa ra.Biết lý không trả nợ khách quan, NH đồng ý cho gia hạn Qua tháng gia hạn, khách hàng không trả nợ Sau 12 tháng tiếp theo, biết thu khoản nợ này, NH bán tài sản chấp thu 150 triệu (sau trừ chi phí bán) Mức lãi suất áp dụng thời gian hạn 150% lãi suất hợp đồng tín dụng Tiền thu từ tài sản chấp có đủ bù đắp lãi gốc không? Bài 11: Ngân hàng B theo dõi hợp đồng tín dụng sau: Cho vay 70 triệu, lãi suất 11%/ năm, thời hạn 12 tháng, trả gốc cuối kỳ, trả lãi lần kỳ Đến tháng 12, khách hàng mang 50 triệu đến trả, phần lại NH chuyển nợ hạn Sau 12 tháng tiếp theo, biết thu khoản nợ này, NH bán tài sản chấp thu 65 triệu (sau trừ chi phí bán) NH có cách thu gốc lãi nào? Giả thiết khách hàng trả lãi tháng đầu năm Mức lãi suất áp dụng thời gian hạn 140% lãi suất hợp đồng tín dụng Tiền thu từ tài sản chấp có đủ bù đắp lãi gốc không? Bài 12: NH A nhận yêu cầu chiết khấu sổ tiết kiệm khách hàng vào ngày 15/06/200X Số tiền ghi sổ 100trđ, kỳ hạn năm, gửi vào ngày 15/08/200X-1, lãi suất 1,2%/tháng, trả lãi cuối kỳ Lãi suất chiết khấu NH 1,5%/tháng Nếu rút trước hạn khách hàng hưởng lãi suất tiền gửi không kỳ hạn 0,35%/th Tính số tiền khách hàng nhận Chiết khấu giúp khách hàng lợi rút tiền trước hạn tiền? Bài 13: Ngày 15/06/200X, NH A nhận yêu cầu chiết khấu khách hàng lượng trái phiếu NH B phát hành vào ngày 15/08/200X-2, có mệnh giá 250tr, kỳ hạn năm, lãi suất 11%/năm, trả lãi cuối hàng năm NH mua lại trái phiếu với giá 108% mệnh giá Tính lãi suất chiết khấu ngân hàng Tính lãi suất thực trái phiếu vào năm thứ hai sau chiết khấu nhà đầu tư Bài 14: Một khách hàng gửi chứng từ lên vay ngân hàng 20 tỷ đồng vào ngày 15/5/X Khách hàng ký hợp đồng tín dụng từ đầu năm với mức hạn tín dụng 40 tỷ, thời hạn năm Vào ngày 15/5/X, dư nợ khách hàng ngân hàng 16 tỷ, đồng thời cán tín dụng biết dư nợ khách hàng ngân hàng khác 10 tỷ Ngân hàng có cách xử lý nào? Bài 15: Để thực kế hoạch kinh doanh quý III năm 2007, doanh nghiệp Minh Trang gửi hồ sơ vay vốn lưu động đến NH NN&PTNT M kèm kế hoạch kinh doanh Trong giấy đề nghị vay vốn doanh nghiệp, mức vay 500 triệu đồng Qua thẩm định hồ sơ vay vốn, ngân hàng xác định số liệu sau - Giá trị vật tư hàng hoá cần mua vào quý 800 triệu đồng - Chi phí trả lương nhân viên: 560 triệu - Chi phí quản lý kinh doanh chung: 120 triệu - Chi phí khấu hao nhà xưởng thiết bị: 240 triệu - Tổng số vốn lưu động tự có khách hàng 720 triệu - Giá trị tài sản chấp: 700 triệu Theo anh/chị, ngân hàng duyệt mức cho vay theo doanh nghiệp đề nghị khơng? Tại sao? Giả định ngân hàng có đủ nguồn vốn để thực cho vay doanh nghiệp, doanh nghiệp vay NH M để thực dự án NH cho vay tối đa 70% giá trị TSTC Bài 16: Công ty lắp máy điện nước có nhu cầu vay để thực hợp đồng nhận mua lắp đặt trạm biến áp theo phương thức cho vay lần Tổng giá trị hợp đồng khoán gọn trị giá tỷ (giả thiết hợp đồng đảm bảo nguồn toán chắn), thời gian thực hợp đồng từ 1/4/200X đến 1/10/200X Bên A ứng trước 1,5 tỷ, số tiền lại toán làm lần nhau, lần đầu vào cuối tháng 8, lần thứ sau cơng trình bàn giao tháng Trong tháng 3, cơng ty có xuất trình hợp đồng ký để mua máy biến áp trị giá 3,8 tỷ, phải toán tiền tháng sau Biết vốn tự có cơng ty tham gia vào cơng trình 300 triệu, tổng chi phí cho vận chuyển lắp đặt thiết bị 450 triệu; lãi suất cho vay hành 1,1%/tháng Yêu cầu: a Đưa định/kiến nghị việc cho vay Cơng ty Giải thích b Nếu cho vay, xác định quy mô, thời hạn cho vay, số tiền lãi gốc trả lần, biết gốc trả làm lần Công ty có nguồn thu Bài 17: Cơng ty thiết kế xây dựng số có nhu cầu vay ngân hàng X 3,7 tỷ đồng để thi công công trình trúng thầu (cơng trình đầu tư vốn ngân sách duyệt) Công ty đề nghị vay tháng, từ tháng 6/200X, lãi suất 1,05%/tháng Giá trị hợp đồng tỷ đồng, thời gian thực hợp đồng theo kế hoạch từ 1/6 đến 1/11/200X Chủ đầu tư ứng trước 10% giá trị hợp đồng giữ lại 15% đến hết hạn bảo hành (1 năm) Phần cịn lại tốn làm lần nhau, lần đầu vào cuối tháng 8, lần thứ sau cơng trình bàn giao tháng Lãi định mức xây lắp 10% giá trị hợp đồng Đơn vị có sẵn máy móc để thi cơng, chi phí khấu hao máy móc chiếm 40% tổng chi phí Ngân hàng có duyệt mức vay vốn mà cơng ty đề nghị khơng? Nếu có, mức cho vay bao nhiêu? Thời hạn vay tối đa bao lâu? Thu nợ vào thời điểm số gốc, lãi thu lần biết vốn vay trả làm lần công ty có nguồn thu Bài 18: Cơng ty thương mại Sao mai muốn xin hạn mức vay vốn lưu động ngân hàng NN&PTNT X 18 tỷ đồng Công ty trình báo cáo tài gần (số dư bình qn năm, đơn vị tính: tỷ đồng) TÀI SẢN TSLĐ - Vốn tiền - Các khoản phải thu - Hàng dự trữ TSCĐ - Nguyên giá - Hao mòn luỹ kế Tổng Tài sản Số dư 32,5 0,5 30 90 250 (160) 122,5 Doanh thu thuần: 190 Thu nhập ròng sau thuế: 12,3 NGUỒN VỐN Nợ phải trả - Các khoản phải trả - Vay ngắn hạn ngân hàng X Vốn chủ sở hữu Tổng Nguồn vốn Số dư 22,5 10 12,5 100 122,5 Hiện Công ty vay ngân hàng theo phương thức cho vay lần Phương thức gây nhiều khó khăn cho cơng ty, nhu cầu vay phát sinh thường xuyên nên công ty đề nghị ngân hàng chuyển thành phương thức cho vay theo hạn mức Cơng ty trình phương án mở rộng dự trữ để tăng thêm doanh thu 10% năm sau Hãy phân tích đưa phán Biết vịng quay vốn lưu động năm sau Cơng ty không thay đổi Bài 19: Ngày 15/9/200X Công ty CP A gửi chi nhánh NHTM B hồ sơ đề nghị vay vốn ngắn hạn với mức đề nghị hạn mức tín dụng quý 4/200X 3.000 tr đồng để phục vụ kế hoạch sản xuất quý Sau thẩm định cán tín dụng ngân hàng thống với công ty số liệu sau đây: Nội dung Số tiền (triệu Giá trị vật tư hàng hóa cần mua vào Giá trị sản xuất khác phát sinh quý TS lưu động bình quân Doanh thu Vốn lưu động tự có huy động khác công ty Tổng giá trị TS chấp công ty đông) 12.910 9.875 6.150 21.525 3.660 4.150 Với liệu trên, cán tín dụng đề nghị xác định HMTD quý cho công ty 2.905 triệu đồng Trong 10 ngày đầu tháng 10/07, công ty phát sinh số nghiệp vụ cán tín dụng đề nghị giải cho vay ngắn hạn khoản sau với công ty: - Ngày 2/10: cho vay để trả lãi NH: 21 triệu - Ngày 3/10: cho vay để mua NVL: 386 tr - Ngày 8/10: cho vay để mua ô tô tải: 464 tr - Ngày 9/10: cho vay để nộp thuế thu nhập: 75 tr - Ngày 10/10: cho vay để trả lương công nhân: 228 tr Yêu cầu: - Nhận xét thủ tục hồ sơ vay vốn công ty - Nhận xét đề nghị cán tín dụng hay sai? Tại sao? Biết - Nguồn vốn NH đủ để đáp ứng nhu cầu hợp lý công ty - Công ty sản xuất kinh doanh có lãi KH truyền thống NH - Mức cho vay tối đa 70% giá trị TS chấp - Dư nợ vốn lưu động đầu quý 4/07 công ty 700 tr đồng Bài 20: 10 Trước 5/2008 công ty cao su Đồng Nai gửi đến NH hồ sơ vay vốn cố định để thực dự án mở rộng sản xuất (cơng trình tự làm) Sau xem xét thẩm định dự án đầu tư NH thống với công ty số liệu sau: - Chi phí xây lắp: 2.500 triệu - Chi phí XDCB khác: 800 triệu - Chi phí mua thiết bị vận chuyển lắp đặt thiết bị: 3.210 triệu - Vốn tự có cơng ty tham gia thực dự án 30% tổng giá trị dự án - Các nguồn khác tham gia dự án: 280 triệu - Lợi nhuận công ty thu hàng năm sau đầu tư 2.250 triệu (tăng 25% so với trước đầu tư) - Tỷ lệ khấu hao TSCĐ hàng năm: 20% - Giá trị tài sản chấp: 6.170 triệu Trong 6/2008 công ty có phát sinh số nghiệp vụ kinh tế sau: Ngày 5/6: Vay toán tiền mua xi măng, cát sỏi: 195 triệu Vay cho CBCNV nghỉ mát: 50 triệu Ngày 8/6: Vay toán tiền mua máy móc thiết bị 600 triệu Vay mua mủ cao su: 200 triệu Ngày 10/6: Vay để nộp thuế thu nhập doanh nghiệp: 200 triệu Vay trả tiền vận chuyển máy móc thiết bị: 10 triệu Yêu cầu: a Xác định mức cho vay thời hạn cho vay dự án b Giải nghiệp vụ phát sinh giải thích trường hợp cần thiết Biết rằng: - Toàn lợi nhuận tăng thêm sau thực dự án dùng trả nợ NH - Nguồn vốn khác dùng để trả nợ NH là: 85,1 triệu/năm - Khả nguồn vốn NH đáp ứng đủ nhu cầu vay công ty - Dư nợ tài khoản cho vay vốn cố định công ty cuối ngày 4/6/08 850 triệu - Ngân hàng cho vay tối đa 70% giá trị tài sản chấp - Dự án khởi công 1/5/08 dự định hoàn thành đưa vào sử dụng 1/11/08 11 MỘT SỐ CÔNG THỨC TRONG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI Quy đổi Lãi suất trả nhiều lần kỳ (ik) Lãi suất tương đương trả vào cuối kỳ (NEC) NEC = (1 + ik ) n n i − = 1 + − n i: lãi suất kỳ n: số kỳ tính lãi Quy đổi Lãi suất tương đương trả vào cuối kỳ (NEC) Lãi suất trả nhiều lần kỳ (ik) i k = n (1 + NEC ) − Quy đổi Lãi suất trả trước (I) Lãi suất tương đương trả vào cuối kỳ (NEC) NEC = I 1− I Quy đổi NEC chưa có dự trữ NEC có dự trữ NEC códutru = NEC khongcodutru − % Dutru Lãi suất bình quân Tổng nguồn vốn Laisuatbinhquantongnguonvon = Lãi suất bình quân Tổng Tài sản LaisuatbinhquanTongT aisan = Chitralai TongNguonv on Thulai TongTaisan Lãi suất bình quân Tổng Tài sản sinh lãi LaisuatbinhquanTongT aisan sinh lai = Chênh lệch lãi suất Chenhlechlaisuat = Thulai − Chitralai TongTaisan Chênh lệch lãi suất Chenhlechlaisuatcoban = 10 Thulai TongTaisan sinh lai Thulai − Chitralai TongTaisan sinh lai LNTT = Doanh thu – Chi phí = (Thu lãi + Thu khác) – (Chi lãi + Chi khác) = (Thu lãi – Chi lãi) + (Thu khác – Chi khác) = Chênh lệch thu chi lãi + Chênh lệch thu chi khác 11 LNST = LNTT – Thuế TNDN = LNTT – LNTT x Thuế suất 12 = LNTT x (1 – Thuế suất) 12 ROA ROA = 13 ROE ROE = 14 LN ST TongTaisan LN ST Vonchusohu u Tỷ lệ an toàn vốn Tyleantoan von = Vonchusohu u TaisanCodi euchinhRuiro n TaisanCodi euchinhRuiro = ∑ TSConoibangvaNgoaibang i xHesoRRi i =1 15 Dự phòng RRTD Dự phòng cụ thể = R = max {0, (A - C)} x r Trong ®ã: R: số tiền dự phòng cụ thể phải trích A: giá trị khoản nợ C: giá trị tài sản bảo đảm r: tỷ lệ trích lập dự phòng cụ thể Tỷ lệ trích lập dự phòng cụ thể nhóm nợ: a) Nhóm (Nợ đủ tiêu chuẩn): 0% b) Nhóm (Nợ cần ý): 5% c) Nhóm (Nợ dới tiêu chuẩn): 20% d) Nhóm (Nợ nghi ngờ): 50% đ) Nhóm (Nợ có khả vốn): 100% D phũng chung = 0,75% x Dư nợ Nhóm đến Nhóm Chi phí DPRRTD phải trích kỳ = CP DPRR (cụ thể chung) – Số dư quỹ DPRR (đã trích) 16 Rủi ro Lãi suất Rủi ro Lãi suất = Khe hở nhạy cảm LS x Mức độ thay đổi LS Khe hở nhạy cảm lãi suất = Tài sản nhạy cảm – Nguồn vốn nhạy cảm = Tài sản ngắn hạn nhạy cảm LS – Nguồn vốn ngắn hạn nhạy cảm LS 13 Tài sản ngắn hạn NC LS = TG NHNN + TG TCTD + Chứng khoán khoản + Các khoản cho vay ngắn hạn + Các khoản cho vay trung dài hạn đáo hạn Nguồn vốn ngắn hạn nhạy cảm LS = TG toán + Tiết kiệm ngắn hạn + Vay ngắn hạn + Phát hành Giấy tờ có giá ngắn hạn 17 Tỷ lệ khoản tài sản Tylethanhk hoantaisan = TSthanhkhoan TongTaisan Tài sản khoản = Tiền + TG NHNN + TG TCTD + Chứng khoán khoản + Các khoản cho vay đáo hạn 18 phương pháp thu nơ Gốc Lãi trường hợp có Nợ hạn a Thu Lãi trước, thu Gốc sau b Thu Gốc trước, thu Lãi sau c Thu phần Gốc Lãi tương ứng tổng số tiền phải trả 19 Mức vốn cho vay Cho vay lần Nhu cầu vốn lưu động = Nhu cầu vốn ngắn hạn cho hoạt động kinh doanh Mức vốn cho vay = Nhu cầu vốn ngắn hạn cho hoạt động kinh doanh – Vốn lưu động tự có nguồn vốn khác có Mức vốn cho vay ≤ (Giá trị Tài sản chấp x Tỷ lệ cho vay theo TSTC) 20 Mức vốn cho vay Cho vay theo hạn mức tín dụng Vòng quay vốn = Doanh thu thuần/TSLĐ Nhu cầu vốn lưu động = Nhu cầu vốn ngắn hạn cho vòng quay vốn Mức vốn cho vay = Nhu cầu vốn lưu động – Vốn lưu động tự có nguồn vốn khác có 21 So sánh ưu cách trả lãi khác nhau: Trả lãi nhiều lần kỳ: - Khách hàng nhận lãi định kỳ nhằm đáp ứng nhu cầu chi tiêu thường xuyên Nếu không rút ra, tiền lãi chưa rút tiếp tục sinh lãi - Lãi suất (tương đương cuối kỳ) thấp hình thức trả lãi cuối kỳ Trả lãi cuối kỳ: - Khách hàng nhận lãi cao đến cuối kỳ nhận Nếu kỳ cần tiền chi tiêu khơng có phải rút trước hạn, hưởng LS thấp Trả lãi trước: - Về chất tương tự trả lãi sau gửi vào khoản tiền rút số tiền lớn hơn, LS danh nghĩa niêm yết (LS trả trước) thấp LS niêm yết trả sau 14 22 So sánh khác Tiền gửi Tiền vay: (Đặc điểm Tiền gửi Tiền vay, Chương 2, SGK) Tiêu chí Điều kiện hồn trả Tính ổn định Tiền gửi Tiền vay Theo yêu cầu người gửi Chỉ phải trả đáo hạn Mặc dù tiền gửi phải hoàn trả theo yêu Phần lớn khoản tiền vay cầu, khách hàng gửi vào để hưởng (vay TT liên NH vay lãi nên lãi suất tiền gửi NH có tính NHTW) dùng để cạnh tranh với NH địa bàn, đáp ứng nhu cầu tốn, tiền gửi nói chung có tính ổn định cao có kỳ hạn ngắn, nên tiền vay phải hoàn trả theo yêu cầu, tiền vay nói chung có tính ổn Dự trữ bắt buộc định tiền gửi Phải DTBB TG GTCG theo tỷ Không phải dự trữ bắt buộc, Bảo hiểm lệ quy định NHTW trừ huy động vốn từ GTCG NH phải mua bảo hiểm cho tiền gửi Không phải mua bảo hiểm số đối tượng định Tính đa dạng Rất đa dạng Kém đa dạng sản phẩm huy động Tỷ trọng tổng Chiếm tỷ trọng lớn mục tiêu tăng Chiếm tỷ trọng nhỏ nguồn vốn NH Chi phí trả lãi trưởng hàng năm NH vay cần thiết Thấp tiền vay kỳ hạn Cao tiền vay kỳ hạn đối tượng huy động đối tượng huy động 15 16 ... chứng từ lên vay ngân hàng 20 tỷ đồng vào ngày 15/5/X Khách hàng ký hợp đồng tín dụng từ đầu năm với mức hạn tín dụng 40 tỷ, thời hạn năm Vào ngày 15/5/X, dư nợ khách hàng ngân hàng 16 tỷ, đồng... công ty cuối ngày 4/6/08 850 triệu - Ngân hàng cho vay tối đa 70% giá trị tài sản chấp - Dự án khởi cơng 1/5/08 dự định hồn thành đưa vào sử dụng 1/11/08 11 MỘT SỐ CÔNG THỨC TRONG NGÂN HÀNG THƯƠNG... - Vay ngắn hạn ngân hàng X Vốn chủ sở hữu Tổng Nguồn vốn Số dư 22,5 10 12,5 100 122,5 Hiện Công ty vay ngân hàng theo phương thức cho vay lần Phương thức gây nhiều khó khăn cho công ty, nhu cầu