Trong các lĩnh vực hoạt động kinh tế, đầu tư là một lĩnh vực đặc biệt có vai trò quan trọng đối với sự phát triển của nền kinh tế. Đối với các doanh nghiệp, tổ chức, cơ quan và cá nhân, đầu tư là phương thức thực hiện các ý tưởng, chiến lược phát triển hoặc làm tăng giá trị tài sản. Đầu tư mang tính dài hạn, liên quan đến quá trình huy động, sử dụng các nguồn lực khác nhau để trong tương lai thu được lợi ích lớn hơn chi phí đã bỏ ra. Hoạt động đầu tư liên quan đến nhiều chủ thể khác nhau và được chế định bởi luật pháp và các quy định quản lý của Nhà nước. Nghiên cứu tiếp cận đối với hoạt động đầu tư có nhiều góc độ hình thành nên các môn học khác nhau về đầu tư. Môn học “Quản lý nhà nước về đầu tư” tiếp cận hoạt động đầu tư như một đối tượng quản lý của Nhà nước. Môn học có đối tượng là quan hệ quản lý của Nhà nước đối với hoạt động đầu tư trong điều kiện nền kinh tế thị trường. Các nội dung quản lý nhà nước đối với hoạt động đầu tư nói chung cũng như đối với dự án đầu tư nói riêng được tiếp cận, trình bày trong giáo trình với một lô gic tuần tự: chương 1 nghiên cứu khái quát về đầu tư và vai trò của nó trong nền kinh tế thị trường, vốn đầu tư và các lý thuyết về đầu tư; chương 2 nghiên cứu các nội dung quản lý nhà nước về đầu tư; chương 3 nghiên cứu chính sách đâu tư là công cụ chính sách quan trọng trong quản lý nhà nước về đầu tư; chương 4 nghiên cứu về đầu tư công và quản lý đầu tư công; chương 5 nghiên cứu về dự án đầu tư (hình thức thực hiện đầu tư) và việc quản lý của chủ đầu tư và Nhà nước đối với các dự án. Môn học “Quản lý nhà nước về đầu tư” là một môn học chuyên ngành trong chương trình đào tạo cao học mã ngành “Quản lý kinh tế”. Giáo trình này là tài liệu bắt buộc đọc trong quá trình học môn học này.
HỌC VIỆN CHÍNH TRỊ QUỐC GIA HỒ CHÍ MINH VIỆN KINH TẾ –––––––––––––– Tên giáo trình: QUẢN LÝ NHÀ NƯỚC VỀ ĐẦU TƯ (Hệ đào tạo: Cao học Quản lý kinh tế) HÀ NỘI - 2014 Người biên soạn: Kim Văn Chính Chức danh khoa học, học vị: Phó giáo sư, tiến sỹ kinh tế Nơi làm việc: Viện Kinh tế, Học viện Chính trị - Hành quốc gia Hồ Chí Minh Địa liên hệ: Viện Kinh tế, 135 Nguyễn Phong Sắc, Cầu Giấy, Hà Nội Điện thoại: 0912046874; Email: kim_vanchinh@yahoo.com MỤC LỤC Nội dung Tr LỜI MỞ ĐẦU………………………………………………………………………………… Chương 1: ĐỐI TƯỢNG, PHƯƠNG PHÁP MÔN HỌC, KHÁI QUÁT VỀ ĐẦU TƯ … 1.ĐỐI TƯỢNG, PHƯƠNG PHÁP MÔN HỌC………………………………………………… 2.KHÁI NIỆM ĐẦU TƯ, VAI TRÒ VÀ PHÂN LOẠI………………………………………… 3.ĐẦU TƯ PHÁT TRIỂN……………………………………………………………………… 23 4.VỐN VÀ NGUỒN VỐN ĐẦU TƯ…………………………………………………………… 31 5.CÁC LÝ THUYẾT VỀ ĐẦU TƯ……………………………………………………………… 55 Chương 2: NỘI DUNG QUẢN LÝ NHÀ NƯỚC VỀ ĐẦU TƯ…………………………… 66 1.KHÁI NIỆM QUẢN LÝ NHÀ NƯỚC VỀ ĐẦU TƯ……………………………………… 66 2.QUÁ TRÌNH ĐỔI MỚI THỂ CHẾ QUẢN LÝ NHÀ NƯỚC VỀ ĐẦU TƯ………………… 84 3.QUYỀN HẠN, TRÁCH NHIỆM CỦA CƠ QUAN QUẢN LÝ NHÀ NƯỚC VỀ ĐẦU TƯ 91 4.NHỮNG NỘI DUNG QUAN TRỌNG QUẢN LÝ NHÀ NƯỚC VỀ ĐẦU TƯ…………… 97 5.KẾ HOẠCH ĐẦU TƯ PHÁT TRIỂN CHO TOÀN BỘ NỀN KINH TẾ ……………………… 108 Chương 3: CHÍNH SÁCH ĐẦU TƯ………………………………………………………… 111 1.KHÁI NIỆM, VAI TRỊ CỦA CHÍNH SÁCH ĐẦU TƯ…………………………………… 111 2.CÁC CƠNG CỤ CỦA CHÍNH SÁCH ĐẦU TƯ…………………………………………… 121 3.CHÍNH SÁCH ĐẦU TƯ ĐỐI VỚI NGUỒN VỐN NƯỚC NGỒI………………………… 130 4.CHÍNH SÁCH ĐẦU TƯ TRONG NƯỚC………………………………………………… 141 Chương 4: ĐẦU TƯ CÔNG………………………………………………………………… 146 1.KHÁI NIỆM VÀ ĐẶC ĐIỂM ĐẦU TƯ CƠNG…………………………………………… 146 2.CÁC LĨNH VỰC VÀ HÌNH THỨC ĐẦU TƯ CÔNG……………………………………… 152 3.CÁC CHỦ THỂ THAM GIA ĐẦU TƯ CÔNG……………………………………………… 156 4.ĐẦU TƯ CÔNG Ở VIỆT NAM……………………………………………………………… 168 Chương 5: DỰ ÁN ĐẦU TƯ VÀ QUẢN LÝ DỰ ÁN ĐẦU TƯ…………………………… 178 1.DỰ ÁN ĐẦU TƯ…………………………………………………………………………… 178 2.CÁC CHỈ TIÊU HIỆU QUẢ TÀI CHÍNH CỦA DỰ ÁN ĐẦU TƯ………………………… 187 3.QUẢN LÝ CỦA NHÀ NƯỚC ĐỐI VỚI DỰ ÁN ĐẦU TƯ………………………………… 209 TÀI LIỆU THAM KHẢO……………………………………………………………………… 219 LỜI MỞ ĐẦU Trong lĩnh vực hoạt động kinh tế, đầu tư lĩnh vực đặc biệt có vai trò quan trọng phát triển kinh tế Đối với doanh nghiệp, tổ chức, quan cá nhân, đầu tư phương thức thực ý tưởng, chiến lược phát triển làm tăng giá trị tài sản Đầu tư mang tính dài hạn, liên quan đến trình huy động, sử dụng nguồn lực khác để tương lai thu lợi ích lớn chi phí bỏ Hoạt động đầu tư liên quan đến nhiều chủ thể khác chế định luật pháp quy định quản lý Nhà nước Nghiên cứu tiếp cận hoạt động đầu tư có nhiều góc độ hình thành nên mơn học khác đầu tư Môn học “Quản lý nhà nước đầu tư” tiếp cận hoạt động đầu tư đối tượng quản lý Nhà nước Môn học có đối tượng quan hệ quản lý Nhà nước hoạt động đầu tư điều kiện kinh tế thị trường Các nội dung quản lý nhà nước hoạt động đầu tư nói chung dự án đầu tư nói riêng tiếp cận, trình bày giáo trình với lô gic tuần tự: chương nghiên cứu khái quát đầu tư vai trị kinh tế thị trường, vốn đầu tư lý thuyết đầu tư; chương nghiên cứu nội dung quản lý nhà nước đầu tư; chương nghiên cứu sách đâu tư cơng cụ sách quan trọng quản lý nhà nước đầu tư; chương nghiên cứu đầu tư công quản lý đầu tư công; chương nghiên cứu dự án đầu tư (hình thức thực đầu tư) việc quản lý chủ đầu tư Nhà nước dự án Môn học “Quản lý nhà nước đầu tư” môn học chuyên ngành chương trình đào tạo cao học mã ngành “Quản lý kinh tế” Giáo trình tài liệu bắt buộc đọc q trình học mơn học Chương ĐỐI TƯỢNG, PHƯƠNG PHÁP MÔN HỌC, KHÁI QUÁT VỀ ĐẦU TƯ ĐỐI TƯỢNG, PHƯƠNG PHÁP MÔN HỌC 1.1 Đối tượng nghiên cứu học phần Đầu tư lĩnh vực đặc thù có vai trò quan trọng phát triển kinh tế Đối với cá nhân doanh nghiệp, đầu tư bỏ vốn nhằm mục đích thu lợi ích lớn tương lai Xét hành vi, đầu tư hy sinh tiêu dùng giá trị tài sản tạo nhằm mục đích sản xuất tài sản có giá trị lớn Trên giác độ xã hội, đầu tư việc sử dụng luồng tiết kiệm để mua sắm tư liệu sản xuất, tạo lực sản xuất mới, thúc đẩy tăng trưởng kinh tế Một kinh tế muốn tăng trưởng phát triển phải có đầu tư với quy mơ ngày lớn, hiệu ngày cao Quản lý nhà nước đầu tư nội dung quản lý Nhà nước gắn với thể chế luật pháp, thủ tục, sách có vai trị quan trọng kích thích kìm hãm đầu tư, có vai trị thúc đẩy kinh tế phát triển Có nhiều mơn học nghiên cứu đầu tư Quản lý nhà nước đầu tư môn học thuộc chuyên ngành quản lý công, quản lý kinh tế, thuộc lĩnh vực khoa học xã hội, nghiên cứu quan hệ, nội dung, thể chế quản lý Nhà nước lĩnh vực đầu tư Nó nghiên cứu vấn đề hình thức, nguồn vốn lĩnh vực đầu tư Quá trình tiến hành dự án đầu tư kể từ khâu ý tưởng, thực huy động vốn, sử dụng nguồn lực tiến hành xây dựng cơng trình, sử dụng các thành q trình đầu tư… có nhiều cơng việc phải làm, đòi hỏi phải sử dụng kiến thức nhiều ngành kinh tế - kỹ thuật, phải biết sử dụng phối hợp đội ngũ chuyên gia thuộc lĩnh vực chuyên môn khác Nguồn lực cho dự án đầu tư thường đa dạng hình thức, nguồn gốc Kết đầu tư lại sau thời gian dài thể Lợi ích tương lai đầu tư so sảnh với chi phí nguồn lực khó chứng minh tính vượt trội giá trị Do đó, để bảo đảm cho đầu tư có hiệu thực sự, tức bảo đảm sử dụng nguồn lực đầu tư cách tiết kiệm hiệu quả, người trực tiếp làm công tác quản lý đầu tư quan, doanh nghiệp quan quản lý nhà nước phải trang bị cách có hệ thống toàn diện kiến thức kinh tế đầu tư, tổ chức quản lý hoạt động đầu tư, khai thác nguồn lực cho đầu tư Biết đánh giá kết hiệu đầu tư, biết quản lý hoạt động đầu tư theo dự án, biết tiến hành hoạt động nhằm xác lập, triển khai quản lý hoạt động đầu tư, biết phát vấn đề quan hệ đầu tư để có biện pháp kịp thời yêu cầu tất yếu cán làm công tác quản lý đầu tư Việt Nam trình đổi chế quản lý Việc quản lý nhà nước đầu tư theo chế thị trường quy định thi hành ý gần (sau ban hành Luật Đầu tư 2005) Tuy nhiên, việc trang bị kiến thức cho quan quản lý nhà nước doanh nghiệp mang tính chắp vá Do đó, lực hiệu quản lý hoạt động đầu tư đất nước chưa đáp ứng đòi hỏi phát triển đầu tư cách có hiệu quả, hạn chế quản lý hoạt động đầu tư nhiều làm cho thất thốt, lãng phí đầu tư lớn, hiệu đầu tư chưa cao Điều nhận thấy dự án đầu tư công đầu tư tư nhân Trong điều kiện chế, vấn đề trang bị cách có hệ thống, tồn diện kiến thức quản lý nhà nước đầu tư cho đội ngũ người làm việc lĩnh vực đầu tư, cho sinh viên học viên cao học cần thiết Do vậy, việc biên soạn giáo trình có ý nghĩa thiết thực cho nghiệp đào tạo sau đại học ngành học quản lý kinh tế 1.2 Nhiệm vụ nghiên cứu học phần Học phần nghiên cứu vấn đề quản lý nhà nước đầu tư trước hết xem xét vấn đề lý luận chung đầu tư khái niệm, chất đầu tư nói chung đầu tư phát triển nói riêng; vai trị đặc điểm đầu tư phát triển kinh tế; xem xét nguồn vốn giải pháp huy động nguồn vốn cho đầu tư; xem xét nội dung vốn đầu tư phân loại hoạt động đầu tư nhằm đáp ứng yêu cầu quản lý nghiên cứu kinh tế Tiếp đến, học phần xem xét nội dung quản lý nhà nước đầu tư, vấn đề môi trường đầu tư; đầu tư công; tổ chức quản lý nhà nước quản lý chủ đầu tư hoạt động đầu tư, kế hoạch hóa đầu tư Học phần xem xét chất dự án đầu tư, phương pháp luận phương pháp đánh giá kết hiệu dự án đầu tư Học phần có nhiệm vụ sau đây: - Làm rõ sở khoa học vấn đề chung kinh tế hoạt động đầu tư - Làm rõ sở vấn đề môi trường, sách đầu tư tác động mơi trường, sách đầu tư đến hoạt động đầu tư - Làm rõ sở lý luận đầu tư công đầu tư phát triển - Làm rõ sở khoa học vấn đề quản lý nhà nước đầu tư - Làm rõ sở khoa học phương pháp đánh giá hiệu đầu tư - Làm rõ sở khoa học, phương pháp luận quản lý đầu tư chủ đầu tư Nhà nước theo dự án Cùng nghiên cứu tượng diễn lĩnh vực đầu tư liên quan đến đầu tư có nhiều mơn khoa học như: quản trị học, kinh tế học, kinh tế đầu tư, tài cơng, phân tích tài chính, quản lý dự án… Các học phần liên quan khác với học phần quản lý nhà nước đầu tư đối tượng nhiệm vụ nghiên cứu cụ thể, lại có quan hệ với nhau, hỗ trợ cho tiến hành nghiên cứu thực nhiệm vụ học phần 1.3 Phương pháp nghiên cứu học phần Là môn khoa học kinh tế thuộc lĩnh vực khoa học xã hội, môn khoa học kinh tế, xã hội khác, học phần quản lý nhà nước đầu tư lấy kinh tế trị học Mác - Lênin, chủ nghĩa vật lịch sử, đường lối sách Đảng kinh tế học đại làm sở lý luận xem xét vấn đề thuộc đối tượng nghiên cứu Các mơn khoa học cung cấp kiến thức phạm trù kinh tế, quy luật kinh tế, quy luật phát triển xã hội, kinh tế thị trường… quy luật đường lối phát triển hoạt động đầu tư… để xem xét thực nhiệm vụ nghiên cứu, quản lý Trong trình nghiên cứu đối tượng thực nhiệm vụ mình, học phần quản lý nhà nước đầu tư áp dụng phép biện chứng, coi chủ nghĩa vật biện chứng sở phương pháp luận Ngoài ra, để xem xét vấn đề kinh tế quản lý thuộc lĩnh vực đầu tư, môn học quản lý nhà nước đầu tư áp dụng phương pháp thống kê học, phương pháp tốn kinh tế, mơ hình hóa, phương pháp phân tích hệ thống, phương pháp phân tích tổng hợp, tư lôgic số phương pháp khác Các phương pháp nghiên cứu chuyên ngành học phần - Phương pháp tổng hợp phân tích sử dụng đánh giá khái quát vấn đề quản lý nhà nước đầu tư - Phương pháp so sánh để đối chiếu quy trình, nội dung, chế quản lý nông nghiệp Việt Nam với nước khác có chế độ quản lý nhà nước đầu tư đánh giá cao - Phương pháp mơ hình để trình bày đề xuất quản lý khái qt thành mơ mơ hình tổ chức quản lý, mơ hình tác động sách… KHÁI NIỆM ĐẦU TƯ, VAI TRÒ VÀ PHÂN LOẠI 2.1 Khái niệm đầu tư Đầu tư (investment) loại hình đặc thù phổ biến hoạt động kinh tế Trước hết, đầu tư hành vi dân cư, doanh nghiệp chi phí từ thu nhập khơng phải để tiêu dùng mà để hy vọng thu lợi ích lớn tương lai Do người ta thường quan niệm đầu tư việc “bỏ vốn” để mong thu lợi ích lớn tương lai Tuy nhiên kết tương lai ln có yếu tố bất định làm cho đầu tư gắn với rủi ro mà nhà đầu tư khó biết trước Vì quan niệm rằng, đầu tư đánh bạc với tương lai, đánh đổi rủi ro lấy lợi nhuận kỳ vọng Trong kinh doanh, đầu tư coi phương thức kinh doanh phát triển kinh doanh Đó việc bỏ vốn để mua sử dụng tài sản cố định đất đai, nhà xưởng, máy móc thiết bị với hy vọng làm cho sản nghiệp kinh doanh tốt Nhiều người phân biệt đầu tư với đầu Tuy nhiên, theo quan niệm đại, khái niệm đầu tư có khác biệt định với khái niệm đầu nhiều trường hợp đầu coi hình thức thực đầu tư (ví dụ đầu tư mua cổ phiếu chờ giá lên bán lại) Dưới góc độ tồn kinh tế, đầu tư lĩnh vực phân biệt với lĩnh vực tiêu dùng, tiết kiệm phân phối lưu thơng Đầu tư tồn kinh tế tập hợp hoạt động đầu tư chủ thể riêng lẻ Tuy nhiên, đầu tư kinh tế phép cộng đơn hoạt động đầu tư chủ thể riêng lẻ mà tính đến hoạt động thực làm tăng lực sản xuất chủ thể tồn kinh tế nói chung Về mặt thống kê, đầu tư (của thời kỳ) coi “sự gia tăng tài sản cố định gộp” Gọi “gộp” chưa tính phần hao mịn mát tuổi thọ giảm suất giảm tài sản cố định theo thời gian lạc hậu tài sản - phần mát gọi tạm khấu hao tài sản cố định Ngồi ra, đầu tư khơng tính khoản chuyển dịch tài sản Đầu tư đại lượng luồng (flow) đại lượng kho (stock) tài sản tư (vốn) Người ta tính lượng đầu tư cho thời kỳ định khơng thể tính đầu tư cho thời điểm Nếu gọi Kt lượng tài sản cố định (vốn) thời điểm t; K t-1 tài sản cố định thời điểm t-1; I đầu tư thời kỳ, ta có cơng thức: I = Kt – Kt-1 Mặc dù góc độ khác đưa quan niệm khác đầu tư, nhìn chung đầu tư phải bao gồm đặc trưng sau đây: Thứ nhất, có hy sinh tiêu dùng để chi phí khoản tiền tài sản cho mục đích tương lai Hiện tượng gọi bỏ “vốn” ban đầu Vốn tài sản có khả sử dụng để mang lại giá trị tăng thêm tương lai Thứ hai, đầu tư gắn liền với rủi ro, mạo hiểm Có thể coi hoạt động đầu tư hoạt động rủi ro nhà kinh doanh Do nhà đầu tư phải nhìn nhận trước rủi ro để lượng hóa đánh đổi rủi ro với lợi nhuận kỳ vọng thu Thông thường hoạt động đầu tư rủi ro cao kèm theo khả mang lại lợi nhuận cao ngược lại Mơ hình th tư vấn quản lý dự án mơ hình tổ chức quản lý, theo chủ đầu tư giao cho ban quản lý chuyên ngành thuê đơn vị tư vấn quản lý chuyên nghiệp thực quản lý dự án Chủ nhiệm điều hành dự án pháp nhân độc lập, có lực, người quản lý, điều hành chịu trách nhiệm trước pháp luật tồn q trình thực dự án Mọi định chủ đầu tư liên quan đến trình thực dự án triển khai thơng qua tổ chức tư vấn quản lý dự án Mô hình tổ chức quản lý áp dụng cho dự án quy mơ lớn, tính chất kỹ thuật phức tạp Mơ hình chủ nhiệm điều hành dự án mơ tả Hình 5.7 Chủ đầu tư Đơn vị tư vấn quản lý dự án Dự án Dự án Dự án Hình 5.7: Mơ hình th tư vấn quản lý d Mơ hình tổng thầu EPC Mơ hình EPC trước gọi mơ hình chìa khóa trao tay hình thức tổ chức, theo đơn vị nhận tổng thầu EPC đại diện toàn quyền chủ đầu tư thực toàn khâu từ thiết kế, thi công, lắp đặt thiết bị… bàn giao vận hành (xem Hình 5.8) Mơ hình tổng thầu EPC địi hỏi phải tổ chức đấu thầu, lựa chọn tổng thầu để thực toàn dự án Chủ đầu tư Tổng thầu EPC Thầu phụ A Thầu phụ B Thầu phụ C Hình 5.8: Mơ hình tổng thầu EPC QUẢN LÝ CỦA NHÀ NƯỚC ĐỐI VỚI DỰ ÁN ĐẦU TƯ Các dự án đầu tư phải thẩm định từ phía Nhà nước để Nhà nước định quản lý nhà nước dự án Nhà nước phân công phân cấp công tác thẩm định dự án theo thẩm quyền quan chuyên môn cấp quản lý Tuy nhiên, mức độ thẩm định nội dung thẩm định có khác rõ rệt dự án vốn ngân sách dự án doanh nghiệp tư nhân FDI 4.1 Ra định đầu tư /cấp giấy phép giấy chứng nhận đăng ký đầu tư Theo quy định Luật Đầu tư 2005, chủ đầu tư tiến hành đầu tư, ngoại trừ dự án lớn, Nhà nước làm thủ tục đăng ký cấp giấy chứng nhận đầu tư thay cấp giấy phép đầu tư trước Riêng dự án đầu tư nước có quy mơ vốn đầu tư 15tỷ VND không thuộc Danh mục lĩnh vực đầu tư có điều kiện khơng phải làm thủ tục đăng ký đầu tư Đối với dự án đầu tư nước có quy mơ vốn đầu tư từ 15 đến 300 tỷ không thuộc Danh mục lĩnh vực đầu tư có điều kiện nhà đầu tư làm thủ tục đăng ký đầu tư quan quản lý đầu tư cấp tỉnh Nếu nhà đầu tư có yêu cầu cấp Giấy chứng nhận đầu tư quan nhà nước quản lý đầu tư cấp tỉnh cấp Giấy chứng nhận đầu tư Nội dung đăng ký đầu tư bao gồm: tư cách pháp lý nhà đầu tư; mục tiêu, quy mô địa điểm thực dự án đầu tư; vốn đầu tư, tiến độ thực dự án; nhu cầu sử dụng đất cam kết bảo vệ môi trường; kiến nghị ưu đãi đầu tư (nếu có) Đối với dự án có vốn đầu tư nước ngồi: quy mơ vốn đầu tư 300 tỷ không thuộc Danh mục lĩnh vực đầu tư có điều kiện nhà đầu tư làm thủ tục đăng ký đầu tư quan nhà nước quản lý đầu tư cấp tỉnh để cấp Giấy chứng nhận đầu tư Cơ quan quản lý đầu tư cấp tỉnh cấp Giấy chứng nhận đầu tư thời hạn 15 ngày kể từ ngày nhận đủ hồ sơ Các dự án vốn ngân sách nhà nước, quan cá nhân có thẩm quyền Nhà nước định đầu tư định định chủ đầu tư dự án Đối với dự án vốn tư nhân FDI, Nhà nước theo phân cấp quản lý đầu tư cấp giấy phép đầu tư dự án lớn quan trọng, cấp giấy chứng nhận đăng ký đầu tư dự án quy mô nhỏ, không quan trọng Thủ tục quy trình tiến hành cơng việc quy định rõ ràng công khai Theo quy định hành quản lý dự án đầu tư dự án đầu tư xây dựng công trình, thẩm quyền định đầu tư dự án sử dụng vốn ngân sách nhà nước sau: Trước cấp Giấy chứng nhận đầu tư, Nhà nước tiến hành công tác thẩm tra dự án dự án đầu tư nước, dự án có vốn đầu tư nước ngồi có quy mơ vốn đầu tư từ 300 tỷ trở lên dự án thuộc Danh mục dự án đầu tư có điều kiện phải thực thủ tục thẩm tra để cấp Giấy chứng nhận đầu tư Thời hạn thẩm tra không 30 ngày kể từ ngày nhận hồ sơ Thẩm quyền đăng ký cấp Giấy chứng nhận đầu tư: Dự án Ủy ban nhân dân tỉnh cấp Giấy chứng nhận đầu tư: Đối với dự án quan trọng quốc gia Quốc hội định chủ trương đầu tư quy định tiêu chuẩn dự án, Chính phủ quy định trình tự, thủ tục thẩm tra cấp Giấy chứng nhận đầu tư Bộ trưởng, Thủ trưởng quan cấp Bộ định đầu tư dự án nhóm A, B, C Bộ trưởng, Thủ trưởng quan cấp Bộ ủy quyền phân cấp định đầu tư dự án B, C cho quan cấp Ủy ban nhân dân tỉnh thực việc đăng ký đầu tư, cấp giấy chứng nhận đầu tư cho dự án đầu tư khu công nghiệp, khu chế xuất, khu công nghệ cao, khu kinh tế, bao gồm dự án đầu tư Thủ tướng phủ chấp thuận chủ trương đầu tư, dự án đầu tư phát triển kết cấu hạ tầng khu công nghiệp địa phương chưa thành lập Ban quản lý khu công nghiệp Sở Kế hoạch Đầu tư quan tiếp nhận hồ sơ để chuyển cho Ủy ban nhân dân ký duyệt Ban Quản lý khu công nghiệp tỉnh cấp Giấy chứng nhận đầu tư cho dự án đầu tư vào khu công nghiệp địa bàn tỉnh bao gồm dự án đầu tư Thủ tướng phủ chấp thuận chủ trương đầu tư Như vậy, thủ tục đầu tư Việt Nam theo chế hành thơng thống ngun tắc Tuy nhiên, thực tế, nhà đầu tư gặp nhiều khó khăn khâu thủ tục Thứ nhất, thủ tục đăng ký đầu tư, dự án đầu tư thường phải làm thủ tục khác thủ tục giao quyền sử dụng đất kèm định giải phóng mặt bằng, thủ tục cấp giấy phép xây dựng dự án có xây dựng thủ tục khác Đến đầu năm 2014, nhà đầu tư phải làm đến 18 thủ tục liên quan đến khâu cấp phép đăng ký Thứ hai, Nhà nước chưa thực triệt để nguyên tắc cửa khâu thủ tục đăng ký – cấp phép Nhà đầu tư phải làm thủ tục riêng rẽ quan quản lý nhà nước khác mà khơng có liên thơng, kế thừa Thứ ba, lực bất cập tình trạng cửa quyền, tham nhũng phổ biến nên nhà đầu tư thường phí nhiều thời gian tiền bạc cho khâu thủ tục 4.2 Thẩm định dự án đầu tư 4.2.1 Thẩm quyền thẩm định Đối với dự án vốn nhà nước, người có thẩm quyền định đầu tư có trách nhiệm tổ chức thẩm định dự án trước phê duyệt Đầu mối thẩm định dự án đơn vị chuyên môn trực thuộc cấp định đầu tư Đơn vị đầu mối có trách nhiệm lấy ý kiến quan quản lý nhà nước liên quan theo quy định Nhà nước để thẩm định dự án Cụ thể: - Các dự án Thủ tướng Chính phủ định đầu tư đơn vị đầu mối tổ chức thẩm định dự án Hội đồng thẩm định cấp Nhà nước dự án đầu tư Thủ tướng Chính phủ thành lập - Cơ quan cấp Bộ tổ chức thẩm định dự án định đầu tư - Chủ tịch tỉnh tổ chức thẩm định dự án tỉnh định đầu tư Sở Kế hoạch Đầu tư đầu mối tổ chức thẩm định dự án - Chủ tịch Ủy ban nhân dân cấp huyện, cấp xã tổ chức thẩm định dự án định đầu tư Đầu mối thẩm định dự án đơn vị có chức quản lý kế hoạch ngân sách trực thuộc người định đầu tư - Đối với dự án tư nhân FDI, nhà đầu tư tự tổ chức thẩm định dự án thuê tư vấn thẩm định Nhà nước thẩm định dự án mà để phục vụ việc cấp phép đầu tư làm thủ tục khác quản lý nhà nước Quy trình tổ chức thẩm định dự án đầu tư gồm bước sau: Bước 1: Tiếp nhận hồ sơ dự án Chủ đầu tư gửi hồ sơ dự án đến người định đầu tư để tổ chức thẩm định Đơn vị đầu mối tổ chức thẩm định tiếp nhận hồ sơ dự án lập kế hoạch thẩm định, tổ chức thẩm định Bước 2: Thực thẩm định: Đơn vị đầu tổ chức thẩm định, phân tích đánh giá dự án theo yêu cầu nội dung thẩm định, đề xuất ý kiến sở tổng hợp ý kiến quan, đơn vị có liên quan Bước 3: Lập báo cáo kết thẩm định Báo cáo kết thẩm định lập theo mẫu, trình quan định đầu tư 4.2.2.Nội dung thẩm định Để đưa kết luận thẩm định xác, nội dung thẩm định dự án phải xem xét tỷ mỉ, khoa học, xác Tùy theo tầm quan trọng, quy mô nguồn vốn dự án mà yêu cầu, nội dung thẩm định dự án xem xét mức độ khác Theo văn quản lý hành, nội dung thẩm định dự án đầu tư dự án sử dụng vốn Nhà nước phải tuân theo quy định văn quản lý Nhà nước, dự án sử dụng nguồn vốn khác, chủ đầu tư tự định nội dung cần thẩm định Song nhìn chung nội dung thẩm định thường bao gồm nội dung sau: a Thẩm định khía cạnh pháp lý dự án - Xem xét tư cách pháp nhân lực chủ đầu tư Tư cách pháp nhân lực chủ đầu tư xem xét khía cạnh tư cách pháp nhân, giấy phép hoạt động; người đại diện thức; lực kinh doanh thể sở trường uy tín kinh doanh; lực tài thể khả nguồn vốn tự có, điều kiện chấp vay vốn… - Sự phù hợp dự án với quy hoạch phát triển kinh tế xã hội, quy hoạch phát triển ngành, quy hoạch xây dựng Trường hợp chưa có quy hoạch phải có ý kiến thỏa thuận quan quản lý nhà nước lĩnh vực - Thẩm định phù hợp nội dung dự án với quy định hành thể văn pháp luật, quy định, chế độ, sách áp dụng dự án b Thẩm định tính khả thi dự án mặt thị trường - Xem xét tính đầy đủ, tính xác nội dung phân tích cung cầu thị trường sản phẩm dự án Sau kết luận khái quát mức độ thỏa mãn cung cầu thị trường tổng thể sản phẩm dự án, đánh giá sản phẩm dự án, đánh giá phương án tiếp thị, quảng bá sản phẩm dự án, phương thức tiêu thụ mạng lưới phân phối sản phẩm - Khi đánh giá khả cạnh tranh sản phẩm dự án cần lưu ý: sản phẩm dự án sản xuất có ưu giá cả, chất lượng, quy cách, điều kiện lưu thông tiêu thụ; kinh nghiệm uy tín doanh nghiệp quan hệ thị trường sản phẩm - Đối với sản phẩm xuất cần phân tích khả đạt yêu cầu tiêu chuẩn xuất hay không; đánh giá tương quan hàng xuất hàng ngoại chất lượng, hình thức bao bì, mẫu mã; đánh giá tiềm xuất địa phương dự án c Thẩm định khía cạnh kỹ thuật dự án - Đánh giá công suất dự án: Xem xét yếu tố để lựa chọn công suất thiết kế mức sản xuất dự kiến hàng năm dự án; đánh giá mức độ xác công suất lựa chọn - Đánh giá mức độ phù hợp công nghệ, thiết bị mà dự án lựa chọn: Việc thẩm định phải làm rõ ưu điểm hạn chế không công nghệ lựa chọn Cần ý đến nguồn gốc, mức độ đại, phù hợp công nghệ với sản phẩm dự án đặc điểm Việt Nam Cần xem xét phương án chuyển giao kỹ thuật công nghệ, chuyên gia hướng dẫn vận hành, huấn luyện nhân viên chế độ bảo hành, bảo trì thiết bị Kiểm tra tính đồng với cơng suất thiết bị, công đoạn sản xuất với nhau, mức độ tiêu hao nguyên liệu, lượng, tuổi thọ, yêu cầu sửa chữa, bảo dưỡng, khả cung ứng phụ tùng - Thẩm định nguồn cung cấp nguyên vật liệu cho dự án: Xem xét nguồn cung cấp nguyên, vật liệu cho dự án; phương thức vận chuyển, khả tiếp nhận nguyên vật liệu, yếu tố đầu vào điện, nước, nhiên liệu… - Xem xét việc lựa chọn địa điểm mặt xây dựng dự án Các dự án đầu tư mới, mở rộng quy mơ sản xuất lớn cần phải có phương án địa điểm để xem xét lựa chọn Đánh giá phù hợp quy hoạch địa điểm, kết luận tuân thủ quy định quy hoạch xây dựng kiến trúc địa phương quy định quan quản lý nhà nước có thẩm quyền phịng cháy, chữa cháy, quản lý di tích lịch sử Kết luận tính kinh tế địa điểm: có gần nguồn cung cấp nguyên vật liệu chủ yếu, nơi tiêu thụ sản phẩm; có tận dụng sở kỹ thuật hạ tầng sẵn có vùng hay khơng d Thẩm định tổ chức, quản lý dự án - Xem xét tình hình tổ chức quản lý dự án có phù hợp hay khơng, có khả thi hay khơng - Đánh giá nguồn nhân lực dự án mặt: Số lượng lao động sử dụng; trình độ kỹ thuật tay nghề; khả cung ứng e Thẩm định tiêu tài dự án - Thẩm tra mức độ hợp lý tổng vốn đầu tư tiến độ sử dụng vốn, tiến độ góp vốn Vốn đầu tư xây dựng: kiểm tra nhu cầu xây dựng hạng mục cơng trình, mức độ hợp lý đơn giản xây dựng Vốn mua sắm thiết bị: kiểm tra giá mùa, chi phí vận chuyển, bảo quản, lắp đặt, chi phí chuyển giao cơng nghệ có Xem xét chi phí trả lãi vay ngân hàng thời gian thi công Xem xét nhu cầu vốn lưu động - Thẩm tra nguồn vốn huy động cho dự án Kết luận khả vốn chủ: khả chủ đầu tư góp vốn, phương thức góp vốn, tiến độ góp vốn Vốn vay: xem xét khả vay tiến độ vay có hợp lý khơng - Kiểm tra việc tính tốn dịng chi phí, doanh thu dịng tiền dự án - Kiểm tra tính xác tỷ suất chiết khấu - Kiểm tra việc tính tốn tiêu hiệu tài dự án f Thẩm định tiêu kinh tế, xã hội dự án Khi thẩm định nội dung này, phải có phân tích, đánh giá độc lập để kiểm tra hiệu kinh tế hiệu xã hội dự án Các tiêu cần kiểm tra đánh giá cụ thể để thấy tác động dự án kinh tế xã hội Các tiêu thường xem xét: Số lao động có việc làm từ dự án, số lao động có việc làm tính đơn vị vốn đầu tư, mức giá trị gia tăng phân phối cho nhóm dân cư vùng lãnh thổ, mức tiết kiệm ngoại tệ, mức đóng góp cho ngân sách thông qua khoản thuế, tác động đến phát triển ngành, địa phương vùng lãnh thổ… 4.3 Kiểm tra, giám sát việc thực dự án Kiểm tra, giám sát hoạt động dự án đầu tư hoạt động kiểm tra, giám sát đầu tư nói chung Việc kiểm tra phải tiến hành theo tiến độ đầu tư dự án theo chức quản lý quan khác Về nguyên tắc, tất quan quản lý nhà nước theo chức có thảm quyền kiểm tra, giám sát hoạt động đầu tư theo thẩm quyền nhiên, công tác kiểm tra giám sát phải phối hợp thống với nhau, tuân thủ quyền hạn chức năng, không chồng chéo, tạo thuận lợi cho nhà đầu tư Theo Thông tư 03/2003 Bộ Kế hoạch Đầu tư, giám sát, đánh giá dự án đầu tư phải theo giai đoạn đầu tư: Giám sát chuẩn bị đầu tư: Giám sát chuẩn bị đầu tư việc theo dõi, kiểm tra quan quản lý cấp quan cấp chủ dự án trình chuẩn bị định đầu tư dự án Giám sát, đánh giá chuẩn bị đầu tư thực trình nghiên cứu, khảo sát, lập dự án đến có định đầu tư, gồm nội dung sau: - Kiểm tra đảm bảo quy định pháp lý việc chuẩn bị đầu tư (lập, thẩm tra, thẩm định, phê duyệt dự án), kiểm tra nội dung định đầu tư theo quy định nêu Điều 30 Nghị định số 52/CP; đánh giá phù hợp định đầu tư với quy hoạch, kế hoạch, chương trình đầu tư ngành, địa phương; thẩm quyền trình tự định đầu tư dự án - Đối với dự án doanh nghiệp nguồn vốn huy động khác doanh nghiệp xem xét đánh giá phù hợp định đầu tư với quy hoạch ngành địa phương - Đánh giá tổng thể tính khả thi định đầu tư theo yếu tố chủ yếu dự án (mục tiêu, quy mô, công nghệ, tiến độ, vốn, nguồn vốn, môi trường hiệu đầu tư); làm rõ mâu thuẫn (nếu có) định đầu tư nội dung dự án - Đối với dự án sử dụng vốn thuộc sở hữu doanh nghiệp nguồn vốn huy động khác doanh nghiệp xem xét, đánh giá mục tiêu, quy mô bảo đảm môi trường dự án Giám sát, đánh giá trình thực dự án đầu tư: Giám sát, đánh giá trình thực dự án đầu tư việc theo dõi, kiểm tra, xác định mức độ đạt kết trình thực dự án theo định đầu tư Nội dung giám sát đánh giá trình thực đầu tư bao gồm: - Kiểm tra thường xuyên trình thực dự án, gồm: chấp hành quy định lập, thẩm định phê duyệt thiết kế, tổng dự tốn,dự tốn; cơng tác đấu thầu; điều kiện khởi cơng xây dựng; bố trí kế hoạch huy động sử dụng vốn dự án, việc tốn q trình thực dự án - Việc thực tiến độ, tổ chức quản lý dự án; yêu cầu bảo vệ môi trường - Kiểm tra chấp hành sách, chế độ quy định Nhà nước, ngành địa phương áp dụng dự án - Trên sở theo dõi, kiểm tra, đánh giá trình thực dự án phát vấn đề phát sinh, sai phạm bất hợp lý, khó khăn, vướng mắc chế, sách cần giải - Đề xuất giải pháp, kiến nghị người có thẩm quyền định đầu tư quan liên quan xem xét, giải để đảm bảo tiến độ đầu tư - Đối với dự án sử dụng doanh nghiệp nguồn vốn khác, giám sát, đánh giá thực đầu tư bao gồm số nội dung: kiểm tra, đánh giá việc thực tiến độ; yêu cầu bảo vệ môi trường, sử dụng đất đai; kiểm tra việc áp dụng chấp hành sách, chế độ quy định Nhà nước, ngành địa phương áp dụng dự án TÀI LIỆU THAM KHẢO Quốc hội (2005), Luật Đầu tư Quốc hội (2005), Luật Xây dựng Chính phủ (2006), Nghị định số 108/2006/NĐ-CP ngày 22/9/2006 Quy định chi tiết hướng dẫn thi hành Luật Đầu tư Chính phủ (2009), Nghị định số 12/2009/NĐ-CP ngày 12/02/2009 Về quản lý dự án đầu tư xây dựng cơng trình Chính phủ (2006), Nghị định số 131/2006/NĐ-CP ngày 09/11/2006 Quy chế quản lý sử dụng nguồn vốn hỗ trợ thức Ngân hàng Thế giới (2002), Phân tích kinh tế hoạt động đầu tư - Cơng cụ phân tích ứng dụng thực tế Nxb Văn hóa - thơng tin, Hà Nội, 2002 Cao Hào Thi (2009), Tập giảng mơn Quản lý dự án, Chương trình đào tạo Fulbrigh, www.fetp.edu.vn Từ Quang Phương (2012), Giáo trình Kinh tế đầu tư Giáo trình Đại học Kinh tế quốc dân Nxb Đại học KTQD, 2012 Thái Bá Cẩn (2003), Quản lý tài lĩnh vực đầu tư xây dựng Nxb Tài chính, Hà Nội, 2003 10.Trần Đình Ty (2005), Đổi chế quản lý vốn đầu tư từ nguồn vốn ngân sách nhà nước, Nxb Lao động, Hà Nội, 2005 11 Viện Nghiên cứu quản lý kinh tế trung ương (2004), Quản lý đấu thầu - Thực trạng Việt Nam kinh nghiệm quốc tế Nxb Giao thông vận tải, Hà Nội, 2004 12 Project Management Institute (2004), A Guide to Project Management Body of Knowledge (PMBOK Guide), PMI, Newtown Square Pennsylvania USA, 2004 CÁC CÂU HỎI Câu hỏi trước lên lớp (câu hỏi chuẩn bị bài): Đầu tư gì? Các lý thuyết đầu tư? Các quan tham gia quản lý nhà nước đầu tư? Luật Đầu tư Việt Nam có nội dung gì? Tính đột phá nội dung đổi Luật Đầu tư 2005? Câu hỏi thảo luận: Sự khác quản lý nhà nước dự án đầu tư nước FDI với quản lý nhà nước dự án đầu tư nước? Tại thường xảy mâu thuẫn, xung đột chủ thể cộng đồng với chủ thể nhà đầu tư Nêu nguyên tắc xử lý Nhà nước giải loại xung đột này? Tại cần phân cấp quản lý nhà nước đầu tư Các vấn đề thực phân cấp quản lý đầu tư? Quan điểm, định hướng Đảng Nhà nước Việt Nam đầu tư công nay? Câu hỏi ôn tập: Các nguồn vốn hình thức đầu tư Việt Nam Ưu, nhược điểm hình thức, nguồn vốn Nội dung quản lý nhà nước đầu tư mơ hình phân cơng, phân cấp tổ chức thực Việt Nam Các trụ cột bên tham gia đầu tư mục tiêu trụ cột, bên tham gia trình tham gia thực thẩm định đầu tư Hiệu tài dự án đầu tư phương pháp xác định tiêu hiệu tài chủ yếu Vai trị đầu tư công giải pháp đầu tư công Thủ trưởng quan chủ trì (Ký, ghi rõ họ tên) Hội đồng khoa học - Đào tạo quan chủ trì (Ký, ghi rõ họ tên) Người biên soạn (Ký, ghi rõ họ tên) PGS, TS Nguyễn Thị Thơm PGS, TS Võ Văn Đức PGS, TS Kim Văn Chính ... trị quan trọng phát triển kinh tế Đối với doanh nghiệp, tổ chức, quan cá nhân, đầu tư phương thức thực ý tưởng, chiến lược phát triển làm tăng giá trị tài sản Đầu tư mang tính dài hạn, liên quan. .. ta thường quan niệm đầu tư việc “bỏ vốn” để mong thu lợi ích lớn tương lai Tuy nhiên kết tương lai ln có yếu tố bất định làm cho đầu tư gắn với rủi ro mà nhà đầu tư khó biết trước Vì quan niệm... truởng kinh tế Chỉ số ICOR nói lên hiệu vốn đầu tư nói chung có ý nghĩa quan trọng Đối với quốc gia khác ICOR khác nhau, tu? ?? thuộc vào giai đoạn, trình độ phát triển kinh tế - xã hội chế sách