CÔNG TY CỔ PHẦN HÓA DƯỢC PHẨM MEKOPHAR THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho kỳ kế tốn 06 tháng đầu năm 2018

MỤC LỤC - oOo - Trang BÁO CÁO CỦA HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ BÁO CÁO SỐT XÉT THƠNG TIN TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ 10-11 BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH 12-41 01-03 04 05-08 09 BÁO CÁO CỦA HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ Cho kỳ kế toán 06 tháng đầu năm 2018 Hội đồng Quản trị trân trọng đệ trình báo cáo với Báo cáo tài sốt xét cho thời kỳ kế tốn 06 tháng đầu năm 2018 Thông tin chung Công ty: Thành lập: Công ty hoạt động theo Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp công ty cổ phần, mã số doanh nghiệp 0302533156 Sở Kế hoạch Đầu tư Thành phố Hồ Chí Minh cấp ngày 08 tháng 02 năm 2002, Số ĐKKD: 4103000833, thay đổi lần thứ 17 ngày 27 tháng 10 năm 2016, vốn điều lệ 194.208.130.000 đồng (vốn điều lệ thời điểm 30/06/2018: 194.208.130.000 đồng) Hình thức sở hữu vốn: Cơng ty cổ phần Đại chúng lớn Hoạt động kinh doanh Công ty: Hoạt động Cơng ty: Sản xuất thuốc Bán buôn thuốc Bán buôn nước hoa Hàng mỹ phẩm chế phẩm vệ sinh Bán buôn dụng cụ y tế Dịch vụ bảo quản dịch vụ kiểm nghiệm thuốc Bán lẻ thuốc Sản xuất bao bì dùng ngành dược (chai nhựa, hộp giấy, thùng carton) Sản xuất hàng thực phẩm công nghệ ( trừ sản xuất, chế biến thực phẩm tươi sống) Bán buôn thực phẩm chức năng; thực phẩm công nghệ chế biến Sản xuất mỹ phẩm (khơng sản xuất hóa chất bản, xà phịng, chất tẩy rửa trụ sở) Kinh doanh bất động sản; dịch vụ cho thuê cao ốc, văn phòng; cho thuê hộ Bán buôn hàng may mặc Sản xuất nước tinh khiết đóng chai Bán bn đồ uống Bán bn máy móc, thiết bị y tế Bán bn hóa chất khác (trừ loại sử dụng nông nghiệp) Bán buôn chất dẻo dạng nguyên sinh Hoạt động tư vấn đầu tư (trừ tư vấn kế tốn, tài chính, pháp lý) Tư vấn chuyển giao công nghệ Tổ chức giới thiệu xúc tiến thương mại Đại lý, môi giới (trừ môi giới bất động sản) Tên tiếng Anh: Mekophar Chemical Pharmaceutical Joint Stock Company Tên viết tắt: Mekophar Mã chứng khoán: MKP - Niêm yết sàn UPCOM Trụ sở chính: 297/5 Lý Thường Kiệt, Quận 11, TP Hồ Chí Minh Cơng ty có chi nhánh: Chi nhánh Hà Nội: B26-B28-TT17 khu đô thị Văn Quán - Yên Phúc, P.Phúc La, Q.Hà Đông, TP Hà Nội Chi nhánh Nghệ An: 11A4 Đặng Thái Thân, P.Cửa Nam, Tp.Vinh, Tỉnh Nghệ An Chi nhánh Đà Nẵng: 410 Nguyễn Tri Phương, Quận Hải Châu, TP Đà Nẵng Chi nhánh Cần Thơ: 17A Cách Mạng Tháng Tám, Quận Bình Thủy, TP Cần Thơ Tình hình tài kết hoạt động: Tình hình tài kết hoạt động kỳ Công ty trình bày báo cáo tài đính kèm Trang BÁO CÁO CỦA HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ Cho kỳ kế toán 06 tháng đầu năm 2018 Thành viên Hội đồng Quản trị, Ban Kiểm soát, Ban Tổng Giám đốc Kế toán trưởng: Thành viên Hội đồng Quản trị, Ban Kiểm soát, Ban Tổng Giám đốc Kế toán trưởng kỳ đến ngày lập báo cáo tài gồm có: Hội đồng Quản trị Bà Huỳnh Thị Lan Bà Đặng Thị Kim Lan Ông Lê Anh Phương Ông Satoshi Kamamura Ông Kazuya Shinozawa Ông Nguyễn Đức Thắng Bà Nguyễn Thị Quỳnh Anh Bà Phan Thị Lan Hương Chủ tịch Hội Đồng Quản Trị Ủy viên Ủy viên Ủy viên Bổ nhiệm ngày 14/04/2018 Ủy viên Miễn nhiệm ngày 14/04/2018 Ủy viên Ủy viên Ủy viên Ban Kiểm sốt Ơng Nguyễn Viết Luận Ơng Nguyễn Bá Khoa Ơng Trần Trung Ngơn Trưởng ban Thành viên Thành viên Ban Tổng Giám đốc Kế toán trưởng Bà Huỳnh Thị Lan Bà Đặng Thị Kim Lan Ông Lê Anh Phương Bà Phan Thị Lan Hương Bà Lê Thị Thúy Hằng Tổng Giám Đốc Phó Tổng Giám đốc Phó Tổng Giám đốc Phó Tổng Giám đốc Kế tốn trưởng Người đại diện theo pháp luật Công ty kỳ đến ngày lập báo cáo tài sau: Bà Huỳnh Thị Lan - Chủ tịch Hội đồng Quản trị kiêm Tổng Giám đốc người đại diện theo pháp luật Cơng ty Kiểm tốn độc lập Cơng ty TNHH Kiểm tốn Dịch vụ Tin học Tp.HCM (AISC) định kiểm toán viên cho thời kỳ tài 06 tháng đầu năm 2018 Cam kết Hội đồng quản trị Ban Tổng Giám đốc Hội đồng Quản trị Ban Tổng Giám đốc chịu trách nhiệm lập báo cáo tài thể trung thực hợp lý tình hình tài Cơng ty ngày 30 tháng 06 năm 2018, kết hoạt động kinh doanh luồng lưu chuyển tiền tệ kỳ tài kết thúc ngày Trong việc soạn lập báo cáo tài này, Hội đồng Quản trị Ban Tổng Giám đốc xem xét tuân thủ vấn đề sau đây: - Chọn lựa sách kế tốn thích hợp áp dụng cách qn; - Thực xét đốn ước tính cách hợp lý thận trọng; - Báo cáo tài lập sở hoạt động liên tục, trừ trường hợp giả định Công ty tiếp tục hoạt động liên tục Trang Mẫu số B 01 - DN BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN Tại ngày 30 tháng 06 năm 2018 TÀI SẢN Đơn vị tính: Đồng Việt Nam Mã số A TÀI SẢN NGẮN HẠN 100 I 110 111 112 Tiền khoản tương đương tiền Tiền Các khoản tương đương tiền II Các khoản đầu tư tài ngắn hạn Chứng khốn kinh doanh Dự phịng giảm giá chứng khốn kinh doanh Đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn 120 121 122 123 III Các khoản phải thu ngắn hạn Phải thu ngắn hạn khách hàng Trả trước cho người bán ngắn hạn Phải thu nội ngắn hạn Phải thu theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng 130 131 132 133 Phải thu cho vay ngắn hạn Phải thu ngắn hạn khác Dự phịng phải thu ngắn hạn khó địi Tài sản thiếu chờ xử lý 134 135 136 137 139 IV Hàng tồn kho Hàng tồn kho Dự phòng giảm giá hàng tồn kho 140 141 149 V 150 151 152 153 154 155 Tài sản ngắn hạn khác Chi phí trả trước ngắn hạn Thuế GTGT khấu trừ Thuế khoản khác phải thu Nhà nước Giao dịch mua bán lại trái phiếu Chính phủ Tài sản ngắn hạn khác yết minh báo cáo tài phần khơng thể tách rời báo cáo Thuyết minh 30/06/2018 01/01/2018 470.554.354.651 464.317.040.908 V.1 22.979.299.783 22.979.299.783 - 38.520.852.910 38.520.852.910 - V.2 10.946.711.100 10.946.711.100 - 10.946.711.100 10.946.711.100 - V.3 V.4 193.083.500.888 140.934.228.942 14.354.971.365 - 196.527.229.052 169.327.487.404 26.330.424.928 - V.5 37.794.300.581 - 869.316.720 - 240.390.624.362 240.390.624.362 - 216.888.879.615 216.888.879.615 - 3.154.218.518 459.302.987 2.694.915.531 - 1.433.368.231 872.453.213 560.915.018 - V.6 V.10 V.13b Trang Mẫu số B 01 - DN BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN Tại ngày 30 tháng 06 năm 2018 TÀI SẢN Đơn vị tính: Đồng Việt Nam Mã số B TÀI SẢN DÀI HẠN 200 I 210 211 212 213 214 215 216 219 Các khoản phải thu dài hạn Phải thu dài hạn khách hàng Trả trước cho người bán dài hạn Vốn kinh doanh đơn vị trực thuộc Phải thu nội dài hạn Phải thu cho vay dài hạn Phải thu dài hạn khác Dự phòng phải thu dài hạn khó địi Thuyết minh 01/01/2018 760.425.098.415 - II Tài sản cố định Tài sản cố định hữu hình - Ngun giá - Giá trị hao mịn luỹ kế Tài sản cố định thuê tài - Nguyên giá - Giá trị hao mòn luỹ kế Tài sản cố định vơ hình - Ngun giá - Giá trị hao mòn luỹ kế 220 221 222 223 224 225 226 227 228 229 III Bất động sản đầu tư - Nguyên giá - Giá trị hao mòn luỹ kế 230 231 232 IV Tài sản dở dang dài hạn Chi phí sản xuất, kinh doanh dở dang dài hạn Chi phí xây dựng dở dang 240 241 242 V.7 V Các khoản đầu tư tài dài hạn Đầu tư vào công ty Đầu tư vào cơng ty liên doanh, liên kết Đầu tư góp vốn vào đơn vị khác Dự phịng đầu tư tài dài hạn Đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn 250 251 252 253 254 255 V.2 VI Tài sản dài hạn khác Chi phí trả trước dài hạn Tài sản thuế thu nhập hoãn lại Thiết bị, vật tư, phụ tùng thay dài hạn Tài sản dài hạn khác 260 261 262 263 268 TỔNG CỘNG TÀI SẢN 270 yết minh báo cáo tài phần khơng thể tách rời báo cáo 30/06/2018 V.8 V.9 55.548.503.081 48.077.017.743 241.334.175.566 (193.257.157.823) 7.471.485.338 10.146.451.139 (2.674.965.801) - V.10 3.000.702.000 3.000.702.000 700.465.363.845 700.000.000.000 18.510.000.000 5.550.000.000 (23.594.636.155) - 783.275.146.518 60.700.844.188 53.209.358.852 242.165.277.702 (188.955.918.850) 7.491.485.336 10.146.451.139 (2.654.965.803) 2.825.577.000 2.825.577.000 718.425.863.845 700.000.000.000 18.510.000.000 23.510.500.000 (23.594.636.155) - 1.410.529.489 1.410.529.489 - 1.322.861.485 1.322.861.485 - 1.230.979.453.066 1.247.592.187.426 Trang Mẫu số B 01 - DN BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN Tại ngày 30 tháng 06 năm 2018 NGUỒN VỐN Đơn vị tính: Đồng Việt Nam Mã số Thuyết minh 30/06/2018 01/01/2018 C NỢ PHẢI TRẢ 300 195.902.846.006 212.406.688.227 I 310 311 312 313 314 315 316 105.260.240.529 40.783.583.155 12.106.827.577 6.804.790.754 8.174.497.266 - 127.030.355.555 54.397.112.761 11.830.010.281 14.344.364.170 15.518.560.759 277.800.000 - 9.342.792.753 28.047.749.024 - 7.292.235.728 23.370.271.856 - 90.642.605.477 60.642.605.477 30.000.000.000 - 85.376.332.672 55.376.332.672 30.000.000.000 - 10 11 12 13 14 Nợ ngắn hạn Phải trả cho người bán ngắn hạn Người mua trả tiền trước ngắn hạn Thuế khoản phải nộp Nhà nước Phải trả người lao động Chi phí phải trả ngắn hạn Phải trả nội ngắn hạn Phải trả theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng Doanh thu chưa thực ngắn hạn Phải trả ngắn hạn khác Vay nợ th tài ngắn hạn Dự phịng phải trả ngắn hạn Quỹ khen thưởng, phúc lợi Quỹ bình ổn giá Giao dịch mua bán lại trái phiếu Chính phủ II Nợ dài hạn Phải trả người bán dài hạn Người mua trả tiền trước dài hạn Chi phí phải trả dài hạn Phải trả nội vốn kinh doanh Phải trả nội dài hạn Doanh thu chưa thực dài hạn Phải trả dài hạn khác Vay nợ thuê tài dài hạn Trái phiếu chuyển đổi 10 Cổ phiếu ưu đãi 11 Thuế thu nhập hỗn lại phải trả 12 Dự phịng phải trả dài hạn 13 Quỹ phát triển khoa học công nghệ 317 318 319 320 321 322 323 324 330 331 332 333 334 335 336 337 338 339 340 341 342 343 yết minh báo cáo tài phần tách rời báo cáo V.11 V.12 V.13a V.15 V.14 V.16 Trang Mẫu số B 01 - DN BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN Tại ngày 30 tháng 06 năm 2018 NGUỒN VỐN D VỐN CHỦ SỞ HỮU I Vốn chủ sở hữu Vốn góp chủ sở hữu - Cổ phiếu phổ thơng có quyền biểu - Cổ phiếu ưu đãi Thặng dư vốn cổ phần Quyền chọn chuyển đổi trái phiếu Vốn khác chủ sở hữu Cổ phiếu quỹ Chênh lệch đánh giá lại tài sản Chênh lệch tỷ giá hối đoái Quỹ đầu tư phát triển Quỹ hỗ trợ xếp doanh nghiệp 10 Quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu 11 Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối - LNST chưa phân phối lũy cuối kỳ trước - LNST chưa phân phối kỳ 12 Nguồn vốn đầu tư XDCB Đơn vị tính: Đồng Việt Nam Mã số Thuyết minh 400 410 411 411a 411b 412 413 414 415 416 417 418 419 420 421 421a 421b 422 II Nguồn kinh phí, quỹ khác Nguồn kinh phí Nguồn kinh phí hình thành TSCĐ 430 431 432 TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN 440 yết minh báo cáo tài phần khơng thể tách rời báo cáo V.17 30/06/2018 01/01/2018 1.035.076.607.060 1.035.185.499.199 1.035.076.607.060 194.208.130.000 194.208.130.000 295.058.504.458 (14.487.151.158) 505.320.886.183 54.976.237.577 4.000.000.000 50.976.237.577 - 1.035.185.499.199 194.208.130.000 194.208.130.000 295.058.504.458 (14.487.151.158) 448.083.058.734 112.322.957.165 4.000.000.000 108.322.957.165 - 1.230.979.453.066 1.247.592.187.426 Trang Mẫu số B 09 - DN BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho kỳ kế tốn 06 tháng đầu năm 2018 Đơn vị tính: Đồng Việt Nam 13 Thuế khoản phải nộp nhà nước Số thực nộp năm 01/01/2018 Số phải nộp năm 30/06/2018 a Phải nộp Thuế GTGT phải nộp Thuế GTGT hàng nhập Thuế TNDN Thuế nhà thầu nước Các loại thuế khác Cộng 1.387.266.791 31.549.698.256 30.162.431.465 379.222.603 12.577.874.776 6.867.873.871 18.636.644.792 394.986.623 1.050.444.969 6.534.690.124 12.817.521.914 394.986.623 1.050.444.969 46.038.856 6.758.751.898 - 58.499.648.511 50.960.075.095 6.804.790.754 124.236.174 - 124.236.174 379.222.603 94.194.634 6.534.690.124 728.130.076 6.867.873.871 822.324.710 46.038.856 - 77.503.135 3.670.825.758 2.778.119.870 970.209.023 9.994.646 6.344.436.832 4.800.000.000 1.554.431.478 560.915.018 17.402.318.964 15.268.318.451 2.694.915.531 14.344.364.170 - b Phải thu Thuế GTGT nộp thừa Thuế GTGT Hàng nhập Thuế xuất, nhập Thuế thu nhập cá nhân nộp thừa Nhà nước Thuế nhà đất tiền thuê đất Cộng - 14 Doanh thu chưa thực Dài hạn Doanh thu chưa thực MekoStem Doanh thu chưa thực thành phẩm Cộng 15 Phải trả khác Ngắn hạn BH Y tế, BH xã hội, kinh phí cơng đồn, đảng phí Hội đồng quản trị Các khoản phải trả, phải nộp khác Dự án 45 Võ Thị Sáu Thuế TNDN (XN 24) Kháng sinh Liên Xô Các khoản phải trả khác Cộng 16 Dự phòng phải trả Dài hạn Dự phòng dự án nghiên cứu Cộng thuyết minh phận hợp thành Báo cáo tài 30/06/2018 01/01/2018 60.642.605.477 - 52.054.693.098 3.321.639.574 60.642.605.477 55.376.332.672 30/06/2018 01/01/2018 355.698.175 1.872.000.000 7.115.094.578 6.800.000.000 91.299.513 118.181.818 105.613.247 154.141.150 23.000.000 7.115.094.578 6.800.000.000 91.299.513 118.181.818 105.613.247 9.342.792.753 7.292.235.728 30/06/2018 01/01/2018 30.000.000.000 30.000.000.000 30.000.000.000 30.000.000.000 Trang 26 Mẫu số B 09 - DN BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho kỳ kế toán 06 tháng đầu năm 2018 Đơn vị tính: Đồng Việt Nam 17 Vốn chủ sở hữu a Bảng đối chiếu biến động Vốn chủ sở hữu: (chi tiết xem trang 40) b Chi tiết vốn chủ sở hữu Vốn góp Nhà nước Vốn góp nhà đầu tư khác Thặng dư vốn cổ phần Cổ phiếu quỹ Tỷ lệ vốn góp 18,17% 81,83% 30/06/2018 35.283.600.000 158.924.530.000 295.058.504.458 (14.487.151.158) 01/01/2018 35.283.600.000 158.924.530.000 295.058.504.458 (14.487.151.158) 100,00% 474.779.483.300 474.779.483.300 Cộng * Số lượng cổ phiếu quỹ là: 277.646 cố phiếu tương đương giá trị là: 14.487.151.158 VND 06 tháng đầu năm 2018 c Các giao dịch vốn với chủ sở hữu phân phối cổ tức, chia lợi nhuận Vốn đầu tư chủ sở hữu 194.208.130.000 Vốn góp đầu kỳ 194.208.130.000 Vốn góp tăng kỳ Vốn góp giảm kỳ Vốn góp cuối kỳ 194.208.130.000 Cổ tức, lợi nhuận chia 38.286.334.000 d Cổ tức Cổ tức công bố sau ngày kết thúc niên độ Cổ tức công bố cổ phiếu thường Cổ tức cổ phiếu ưu đãi lũy kế chưa ghi nhận 06 tháng đầu năm 2018 Năm 2017 194.208.130.000 194.208.130.000 194.208.130.000 24.886.117.100 Năm 2017 Chưa công bố - 20% - đ Cổ phiếu Số lượng cổ phiếu đăng ký phát hành Số lượng cổ phiếu bán công chúng Cổ phiếu phổ thông Số lượng cổ phiếu mua lại Cổ phiếu phổ thông Số lượng cổ phiếu lưu hành Cổ phiếu phổ thông Mệnh giá cổ phiếu lưu hành: đồng Việt Nam/cổ phiếu 30/06/2018 19.420.813 19.420.813 19.420.813 277.646 277.646 19.143.167 19.143.167 10.000 01/01/2018 19.420.813 19.420.813 19.420.813 277.646 277.646 19.143.167 19.143.167 10.000 e Các quỹ doanh nghiệp 30/06/2018 01/01/2018 Quỹ đầu tư phát triển 505.320.886.183 448.083.058.734 Cộng * Mục đích trích lập sử dụng quỹ doanh nghiệp 505.320.886.183 448.083.058.734 Quỹ đầu tư phát triển trích lập từ lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp sử dụng vào việc đầu tư mở rộng quy mô sản xuất, kinh doanh đầu tư chiều sâu doanh nghiệp thuyết minh phận hợp thành Báo cáo tài Trang 27 Mẫu số B 09 - DN BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho kỳ kế toán 06 tháng đầu năm 2018 Đơn vị tính: Đồng Việt Nam 06 tháng đầu năm 2018 18 Nguồn kinh phí Nguồn kinh phí cịn lại đầu kỳ Nguồn kinh phí cấp kỳ Chi nghiệp Nguồn kinh phí cịn lại cuối kỳ Năm 2017 - 127.920.290 127.920.290 - 19 Các khoản mục Bảng cân đối kế toán Ngoại tệ loại 30/06/2018 Nguyên tệ USD EUR 3.825,61 346,97 Cộng 01/01/2018 Giá trị (VNĐ quy đổi) 87.093.706 9.365.369 Nguyên tệ 2.959,24 394,99 96.459.075 Giá trị (VNĐ quy đổi) 67.071.174 10.665.915 77.737.089 VI THÔNG TIN BỔ SUNG CHO CÁC KHOẢN MỤC TRÌNH BÀY TRONG BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH 06 tháng đầu 06 tháng đầu năm 2018 năm 2017 Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ a Doanh thu Doanh thu bán thành phẩm 304.351.734.048 324.058.349.830 Doanh thu bán hàng hóa 253.177.953.739 305.504.161.528 29.351.889.121 23.957.551.018 Doanh thu bán vật tư 5.286.139.054 4.384.410.729 Doanh thu cho thuê mặt 4.344.727.272 3.552.727.272 596.512.443.234 661.457.200.377 06 tháng đầu năm 2018 06 tháng đầu năm 2017 Doanh thu dịch vụ ngân hàng tế bào gốc Cộng b Doanh thu bên liên quan Công ty TNHH bệnh viện TN Đa khoa An Sinh 4.679.772.494 5.001.423.134 Cộng 4.679.772.494 5.001.423.134 Các khoản giảm trừ doanh thu Hàng bán bị trả lại Giảm giá hàng bán Cộng Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ Doanh thu bán thành phẩm Doanh thu bán hàng hóa Doanh thu dịch vụ ngân hàng tế bào gốc Doanh thu bán vật tư Doanh thu cho thuê mặt Cộng thuyết minh phận hợp thành Báo cáo tài 06 tháng đầu năm 2018 06 tháng đầu năm 2017 195.051.221 6.195.238 201.246.459 161.940.162 14.400.000 176.340.162 06 tháng đầu năm 2018 304.167.210.297 253.166.731.031 29.346.389.121 5.286.139.054 4.344.727.272 06 tháng đầu năm 2017 323.897.857.058 305.502.714.138 23.943.151.018 4.384.410.729 3.552.727.272 596.311.196.775 661.280.860.215 Trang 28 Mẫu số B 09 - DN BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho kỳ kế tốn 06 tháng đầu năm 2018 Giá vốn hàng bán Giá vốn thành phẩm bán Giá vốn hàng hóa bán Giá vốn dịch vụ ngân hàng tế bào gốc Giá vốn vật tư, dịch vụ cung cấp Cộng Doanh thu hoạt động tài Lãi tiền gửi, tiền cho vay Cổ tức, lợi nhuận chia Công ty TNHH Bệnh Viện Đa Khoa An Sinh Công ty CP Dược Phẩm Trung Ương Vidiphar Công ty CP Bao Bì Dược Cơng ty CP Dược Phẩm OPC Lãi chênh lệch tỷ giá thực Thu từ bán cổ phần Cơng ty TNHH Areco Cộng Chi phí tài Lỗ chênh lệch tỷ giá thực Cộng Chi phí bán hàng chi phí quản lý doanh nghiệp a Chi phí bán hàng Chi phí nhân viên Đơn vị tính: Đồng Việt Nam 06 tháng đầu năm 2018 196.441.787.398 251.767.915.791 8.141.619.931 3.986.857.393 06 tháng đầu năm 2017 210.036.416.312 303.400.512.696 7.086.126.075 3.148.334.894 460.338.180.513 523.671.389.977 06 tháng đầu năm 2018 51.441.724 6.516.219.454 5.516.669.734 215.928.720 764.440.000 19.181.000 45.834.480 4.039.500.000 06 tháng đầu năm 2017 8.824.333.195 2.579.159.000 2.200.000.000 359.978.000 19.181.000 387.774.942 - 10.652.995.658 11.791.267.137 06 tháng đầu năm 2018 06 tháng đầu năm 2017 342.241.120 604.394.506 342.241.120 604.394.506 06 tháng đầu năm 2018 06 tháng đầu năm 2017 12.258.177.441 11.721.713.153 206.582.187 268.637.310 Chi phí dịch vụ mua ngồi 10.425.820.647 8.036.903.171 Chi phí hoa hồng 11.019.010.832 9.646.101.885 4.125.237.114 2.737.962.415 Chi phí khấu hao TSCĐ Chi phí vận chuyển Chi phí tiền khác Cộng b Chi phí quản lý doanh nghiệp Chi phí nhân viên 134.358.109 277.856.536 38.169.186.330 32.689.174.470 06 tháng đầu năm 2018 06 tháng đầu năm 2017 19.695.845.074 16.321.590.376 Chi phí vật liệu, bao bì 6.297.709.596 2.942.286.652 Chi phí khấu hao TSCĐ 1.869.557.704 2.121.154.649 Thuế, phí, lệ phí 5.094.101.490 6.074.954.976 737.800.673 948.386.573 Chi phí tiền khác 11.675.964.570 9.686.094.899 Cộng 45.370.979.107 38.094.468.125 Chi phí dịch vụ mua ngồi Thu nhập khác thuyết minh phận hợp thành Báo cáo tài 06 tháng đầu năm 2018 06 tháng đầu năm 2017 Trang 29 Mẫu số B 09 - DN BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho kỳ kế tốn 06 tháng đầu năm 2018 Thanh lý, nhượng bán TSCĐ (*) Các khoản khác (Xử lý kiểm kê thừa) Thu nhập khác Cộng Chi phí khác Các khoản bị phạt hành Các khoản khác (Xử lý kiểm kê thiếu) Cộng (*) Thuyết minh hoạt động lý, nhượng bán tài sản cố định Thanh lý, nhượng bán TSCĐ Đơn vị tính: Đồng Việt Nam 65.454.545 27.272.727 1.087.542.832 481.702.341 75.203.062 50.000.000 1.228.200.439 558.975.068 06 tháng đầu năm 2018 122.396.969 - 55.649.342 1.007.401 178.046.311 1.007.401 06 tháng đầu năm 2018 06 tháng đầu năm 2017 65.454.545 Giá trị cịn lại TSCĐ chi phí lý, nhượng bán TSCĐ Lãi/(lỗ) hoạt động lý nhượng bán tài sản cố định 06 tháng đầu năm 2017 27.272.727 65.454.545 27.272.727 06 tháng đầu năm 2018 06 tháng đầu năm 2017 194.864.446.970 218.363.074.615 55.126.884.511 49.531.008.096 5.778.091.107 6.977.964.070 Chi phí dịch vụ mua ngồi 23.016.330.444 16.545.171.225 Chi phí khác tiền 30.601.351.712 30.500.120.902 309.387.104.744 321.917.338.908 06 tháng đầu năm 2018 06 tháng đầu năm 2017 10 Chi phí sản xuất, kinh doanh theo yếu tố Chi phí nguyên liệu, vật liệu Chi phí nhân cơng Chi phí khấu hao tài sản cố định Cộng 11 Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hành Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế Các khoản điều chỉnh tăng, giảm lợi nhuận kế toán để xác định thu nhập chịu thuế thu nhập doanh nghiệp: 63.793.759.491 - 78.570.667.941 - Thu nhập chịu thuế năm hành ( 1+2) 63.793.759.491 78.570.667.941 Thu nhập chịu thuế kỳ hành (20%) 63.793.759.491 78.570.667.941 Thuế suất thuế thu nhập doanh nghiệp hành 20% 20% Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hành 12.758.751.898 15.714.133.588 Chi phí Thuế TNDN phải nộp 12.758.751.898 15.714.133.588 Các khoản điều chỉnh chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp năm trước vào chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp kỳ Tổng chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hành 58.770.016 12.817.521.914 15.714.133.588 12 Mục tiêu sách quản lý rủi ro tài thuyết minh phận hợp thành Báo cáo tài Trang 30 Mẫu số B 09 - DN BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho kỳ kế tốn 06 tháng đầu năm 2018 Đơn vị tính: Đồng Việt Nam Các rủi ro từ cơng cụ tài bao gồm rủi ro thị trường, rủi ro tín dụng rủi ro khoản Ban Tổng Giám đốc xem xét áp dụng sách quản lý cho rủi ro nói sau: 12.1 Rủi ro thị trường Rủi ro thị trường rủi ro mà giá trị hợp lý luồng tiền tương lai cơng cụ tài biến động theo thay đổi giá thị trường Rủi ro thị trường có ba loại rủi ro: rủi ro lãi suất, rủi ro tiền tệ rủi ro giá khác, chẳng hạn rủi ro giá cổ phần Công cụ tài bị ảnh hưởng rủi ro thị trường bao gồm khoản vay nợ, tiền gửi, khoản đầu tư sẵn sàng để bán Các phân tích độ nhạy trình bày liên quan đến tình hình tài Cơng ty ngày 30 tháng 06 năm 2018 ngày 30 tháng 06 năm 2017 Các phân tích độ nhạy lập sở giá trị khoản nợ thuần, tỷ lệ khoản nợ có lãi suất cố định khoản nợ có lãi suất thả tỷ lệ tương quan công cụ tài có gốc ngoại tệ khơng thay đổi Khi tính tốn phân tích độ nhạy, Ban Tổng Giám đốc giả định độ nhạy công cụ nợ sẵn sàng để bán bảng cân đối kế tốn khoản mục có liên quan báo cáo kết hoạt động kinh doanh bị ảnh hưởng thay đổi giả định rủi ro thị trường tương ứng Phép phân tích dựa tài sản nợ phải trả tài mà Công ty nắm giữ ngày 30 tháng 06 năm 2018 ngày 30 tháng 06 năm 2017 Rủi ro lãi suất Rủi ro lãi suất rủi ro mà giá trị hợp lý luồng tiền tương lai cơng cụ tài biến động theo thay đổi lãi suất thị trường Rủi ro thị trường thay đổi lãi suất Công ty chủ yếu liên quan đến khoản nợ, tiền khoản tiền gửi ngắn hạn Công ty Công ty quản lý rủi ro lãi suất cách phân tích tình hình cạnh tranh thị trường để có lãi suất có lợi cho mục đích Công ty nằm giới hạn quản lý rủi ro Độ nhạy lãi suất Độ nhạy khoản khoản tiền gửi ngắn hạn Công ty thay đổi xảy mức độ hợp lý lãi suất thể sau Với giả định biến số khác không thay đổi, biến động lãi suất tiền gửi ngắn hạn với lãi suất thả có ảnh hưởng đến lợi nhuận trước thuế Công ty sau: Tăng/ giảm điểm Ảnh hưởng đến lợi nhuận trước thuế tháng đầu năm 2018 VNĐ VNĐ +200 -200 459.585.996 (459.585.996) tháng đầu năm 2017 VNĐ VNĐ +200 -200 1.578.068.992 (1.578.068.992) Mức tăng/ giảm điểm sử dụng để phân tích độ nhạy lãi suất giả định dựa điều kiện quan sát thị trường Các điều kiện cho thấy mức biến động cao không đáng kể so với kỳ trước Rủi ro ngoại tệ thuyết minh phận hợp thành Báo cáo tài Trang 31 Mẫu số B 09 - DN BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho kỳ kế tốn 06 tháng đầu năm 2018 Đơn vị tính: Đồng Việt Nam Rủi ro ngoại tệ rủi ro mà giá trị hợp lý luồng tiền tương lai cơng cụ tài biến động theo thay đổi tỷ giá ngoại tệ Công ty chịu rủi ro thay đổi tỷ giá hối đoái liên quan trực tiếp đến hoạt động kinh doanh công ty đơn vị tiền tệ khác Đồng Việt Nam Công ty quản lý rủi ro ngoại tệ cách xem xét tình hình thị trường hành dự kiến Cơng ty lập kế hoạch cho nghiệp vụ tương lai ngoại tệ Công ty không sử dụng cơng cụ tài phái sinh để phịng ngừa rủi ro ngoại tệ Độ nhạy ngoại tệ Độ nhạy khoản nợ, tiền gửi ngân hàng Công ty thay đổi xảy mức độ hợp lý ngoại tệ thể sau Với giả định biến số khác không thay đổi, bảng thể độ nhạy lợi nhuận trước thuế Công ty (do thay đổi giá trị hợp lý tài sản nợ phải trả) thay đổi xảy mức độ hợp lý tỷ giá USD Rủi ro thay đổi tỷ giá hối đoái với loại ngoại tệ khác Công ty không đáng kể Thay đổi tỷ giá USD tháng đầu năm 2018 tháng đầu năm 2017 + 2% -2% + 1% -1% Ảnh hưởng đến lợi nhuận trước thuế 786.766.105 (786.766.105) 282.607.877 (282.607.877) Rủi ro giá cổ phiếu Các cổ phiếu niêm yết chưa niêm yết Công ty nắm giữ bị ảnh hưởng rủi ro thị trường phát sinh từ tính khơng chắn giá trị tương lai cổ phiếu đầu tư Công ty quản lý giá rủi ro giá cổ phiếu cách thiết lập hạn mức đầu tư Hội đồng Quản trị Công ty xem xét phê duyệt định đầu tư vào cổ phiếu Tại ngày lập báo cáo tài chính, giá trị hợp lý khoản đầu tư vào cổ phiếu niêm yết Công ty 11.673.890.500 đồng Việt Nam (ngày 31 tháng 12 năm 2017: 11.856.110.000 đồng Việt Nam) Nếu giá cổ phiếu giảm 10% lợi nhuận trước thuế Công ty giảm khoảng 1.167.389.050 đồng Việt Nam 12.2 Rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng rủi ro mà bên tham gia cơng cụ tài hợp đồng khách hàng khơng thực nghĩa vụ mình, dẫn đến tổn thất tài Cơng ty có rủi ro tín dụng từ hoạt động sản xuất kinh doanh (chủ yếu khoản phải thu khách hàng) từ hoạt động tài mình, bao gồm tiền gửi ngân hàng Phải thu khách hàng Công ty giảm thiểu rủi ro tín dụng cách giao dịch với đơn vị có khả tài tốt cơng ty thường xun theo dõi chặt chẽ nợ phải thu để đôn đốc thu hồi Trên sở khoản phải thu Công ty liên quan đến nhiều khách hàng khác nên rủi ro tín dụng khơng tập trung vào khách hàng định Tiền gửi ngân hàng Công ty chủ yếu trì số tiền gửi ngân hàng lớn có uy tín Việt Nam Cơng ty nhận thấy mức độ tập trung rủi ro tín dụng tiền gửi ngân hàng thấp Ban Tổng Giám đốc Công ty đánh giá hầu hết tài sản tài hạn khơng bị suy giảm tài sản tài liên quan đến khách hàng có uy tín có khả toán tốt thuyết minh phận hợp thành Báo cáo tài Trang 32 Mẫu số B 09 - DN BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho kỳ kế tốn 06 tháng đầu năm 2018 Đơn vị tính: Đồng Việt Nam 12.3 Rủi ro khoản Rủi ro khoản rủi ro Công ty gặp khó khăn thực nghĩa vụ tài thiếu vốn Rủi ro khoản Công ty chủ yếu phát sinh từ việc tài sản tài nợ phải trả tài có thời điểm đáo hạn lệch Công ty giám sát rủi ro khoản thơng qua việc trì lượng tiền mặt khoản tương đương tiền khoản vay ngân hàng mức mà Ban Tổng Giám đốc cho đủ để đáp ứng cho hoạt động Công ty để giảm thiểu ảnh hưởng biến động luồng tiền Bảng tổng hợp thời hạn toán khoản nợ phải trả tài Cơng ty dựa khoản toán dự kiến theo hợp đồng theo sở chưa chiết khấu: Ngày 30 tháng 06 năm 2018 Dưới năm Từ 1-5 năm Trên năm Tổng cộng Phải trả người bán Cộng 40.783.583.155 40.783.583.155 - - 54.397.112.761 54.397.112.761 - - - 40.783.583.155 40.783.583.155 Ngày 31 tháng 12 năm 2017 Phải trả người bán Cộng - 54.397.112.761 54.397.112.761 Công ty cho mức độ tập trung rủi ro việc trả nợ thấp Cơng ty có đủ khả tiếp cận nguồn vốn Đồng thời cơng ty kiểm sốt lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh để toán khoản nợ đến hạn toán Tài sản đảm bảo Công ty không nắm giữ tài sản đảm bảo bên thứ ba vào ngày 30 tháng 06 năm 2018 ngày 31 tháng 12 năm 2017 13 Tài sản tài nợ phải trả tài (chi tiết xem trang 41) Giá trị hợp lý tài sản tài nợ phải trả tài phản ánh theo giá trị mà cơng cụ tài chuyển đổi giao dịch bên tham gia, ngoại trừ trường hợp bắt buộc phải bán lý Công ty sử dụng phương pháp giả định sau dùng để ước tính giá trị hợp lý: Giá trị hợp lý tiền mặt tiền gửi ngắn hạn, khoản phải thu khách hàng, khoản phải trả người bán nợ phải trả ngắn hạn khác tương đương với giá trị ghi sổ khoản mục công cụ có kỳ hạn ngắn Giá trị hợp lý chứng khốn cơng cụ nợ tài niêm yết xác định theo giá trị thị trường Đối với khoản đầu tư chứng khoán chưa niêm yết có giao dịch thường xun giá trị hợp lý xác định giá bình quân cung cấp bới ba cơng ty chứng khốn độc lập ngày kết thúc năm tài Giá trị hợp lý chứng khốn, khoản đầu tư tài mà giá trị hợp lý xác định cách chắn khơng có thị trường có tính khoản cao cho chứng khoán, khoản đầu tư tài trình bày giá trị ghi sổ Ngoại trừ khoản đề cập trên, giá trị hợp lý tài sản tài nợ phải trả tài khác chưa đánh giá xác định cách thức vào ngày 30 tháng 06 năm 2018 31 tháng 12 năm 2017 Tuy nhiên, Ban Tổng Giám đốc Công ty đánh giá giá trị hợp lý tài sản tài nợ phải trả tài khơng có khác biệt trọng yếu so với giá trị ghi sổ vào ngày kết thúc thời kỳ tài tháng đầu năm 2018 thuyết minh phận hợp thành Báo cáo tài Trang 33 Mẫu số B 09 - DN BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho kỳ kế toán 06 tháng đầu năm 2018 Đơn vị tính: Đồng Việt Nam VIII NHỮNG THƠNG TIN KHÁC Các kiện phát sinh sau ngày kết thúc niên độ Khơng có kiện quan trọng xảy kể từ ngày kết thúc kỳ tài yêu cầu phải có điều chỉnh thuyết minh báo cáo tài Những khoản nợ tiềm tàng, khoản cam kết thơng tin tài khác Khơng có khoản nợ tiềm tàng, khoản cam kết xảy kể từ ngày kết thúc kỳ tài u cầu phải có điều chỉnh thuyết minh báo cáo tài Giao dịch với bên liên quan Các giao dịch trọng yếu số dư với bên liên quan kỳ sau: Bên liên quan Công ty TNHH bệnh viện TN Đa khoa An Sinh Mối quan hệ Công ty liên kết Tính chất giao dịch n Bán hàng Nội dung Giá trị Số dư đầu kỳ 353.244.087 Bán hàng kỳ 5.090.488.394 Thu tiền kỳ 4.403.366.355 Số dư cuối kỳ 1.040.366.126 06 tháng đầu năm 2018 Thu nhập Hội đồng quản trị Ban Tổng Giám đốc 06 tháng đầu năm 2017 Hội đồng quản trị; Ban Tổng giám đốc Ban điều Lương, thưởng thù lao hành công ty 3.094.038.508 3.005.003.032 Cộng 3.094.038.508 3.005.003.032 Trình bày tài sản, doanh thu, kết kinh doanh theo phận: Ban Tổng Giám đốc Công ty xác định rằng, việc định quản lý Công ty chủ yếu dựa loại sản phẩm, dịch vụ mà Công ty cung cấp không dựa khu vực địa lý mà công ty cung cấp sản phẩm, dịch vụ Do báo cáo yếu Cơng ty theo lĩnh vực kinh doanh 4.1 Báo cáo phận yếu: theo lĩnh vực kinh doanh a Báo cáo kết kinh doanh phận theo lĩnh vực kinh doanh tháng đầu năm 2018: Chỉ tiêu Doanh thu Giá vốn Lãi gộp Thành phẩm 304.167.210.297 196.441.787.398 Hàng hóa 253.166.731.031 251.767.915.791 1.398.815.240 29.346.389.121 8.141.619.931 21.204.769.190 Vật tư 5.286.139.054 3.986.857.393 1.299.281.661 Cho thuê mặt 4.344.727.272 Dịch vụ ngân hàng tế bào gốc Cộng 596.311.196.775 460.338.180.513 107.725.422.899 4.344.727.272 135.973.016.262 b Báo cáo kết kinh doanh phận theo lĩnh vực kinh doanh tháng đầu năm 2017: Chỉ tiêu Thành phẩm thuyết minh phận hợp thành Báo cáo tài Doanh thu 323.897.857.058 Giá vốn 210.036.416.312 Lãi gộp 113.861.440.746 Trang 34 Mẫu số B 09 - DN BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho kỳ kế tốn 06 tháng đầu năm 2018 Hàng hóa Dịch vụ ngân hàng tế bào gốc Đơn vị tính: Đồng Việt Nam 305.502.714.138 303.400.512.696 2.102.201.442 23.943.151.018 7.086.126.075 16.857.024.943 Vật tư 4.384.410.729 3.148.334.894 1.236.075.835 Cho thuê mặt 3.552.727.272 Cộng 661.280.860.215 523.671.389.977 3.552.727.272 137.609.470.238 4.2 Báo cáo phận thứ yếu: theo khu vực địa lý Công ty hoạt động lãnh thổ Việt Nam, khơng có khác biệt mức độ rủi ro lợi ích kinh tế phận theo khu vực địa lý nên khơng trình bày báo cáo phận theo khu vực địa lý Thông tin hoạt động liên tục: Công ty tiếp tục hoạt động tương lai thuyết minh phận hợp thành Báo cáo tài Trang 35 Mẫu số B 09 - DN BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho kỳ kế tốn 06 tháng đầu năm 2018 Đơn vị tính: Đồng Việt Nam V.2 Các khoản đầu tư tài 30/06/2018 a Chứng khoán kinh doanh Giá gốc Tổng giá trị cổ phiếu Công ty CP Dược Phẩm Trung Ương VIDIPHAR Công ty CP Dược Phẩm OPC (*) Công ty CP Bao bì Dược Cộng Dự phịng 01/01/2018 Giá trị hợp lý Giá gốc Dự phòng Giá trị hợp lý 10.946.711.100 - 11.673.890.500 10.946.711.100 - 11.856.110.000 4.070.000.000 - 4.070.000.000 4.070.000.000 - 4.070.000.000 241.461.100 - 968.640.500 241.461.100 - 1.150.860.000 6.635.250.000 - 6.635.250.000 6.635.250.000 - 6.635.250.000 10.946.711.100 - 11.673.890.500 10.946.711.100 - 11.856.110.000 30/06/2018 b Đầu tư góp vốn vào đơn vị khác Dự phòng Giá gốc 01/01/2018 Giá trị hợp lý Giá gốc Dự phòng Giá trị hợp lý Đầu tư vào công ty 700.000.000.000 (23.594.636.155) 676.405.363.845 700.000.000.000 (23.594.636.155) 676.405.363.845 Công ty TNHH MTV Mekophar 700.000.000.000 (23.594.636.155) 676.405.363.845 700.000.000.000 (23.594.636.155) 676.405.363.845 Đầu tư vào công ty liên kết Công ty TNHH bệnh viện TN Đa khoa An Sinh - Tỷ lệ vốn góp 22% Đầu tư dài hạn khác Cơng ty TNHH Orchids, tỷ lệ góp vốn 15% Cơng ty TNHH MTV Bất Động Sản ARECO , tỷ lệ góp vốn 5% Tổng cộng 18.510.000.000 - 18.510.000.000 18.510.000.000 - 18.510.000.000 18.510.000.000 - 18.510.000.000 18.510.000.000 - 18.510.000.000 5.550.000.000 - 5.550.000.000 23.510.500.000 - 23.510.500.000 5.550.000.000 - 5.550.000.000 5.550.000.000 - 5.550.000.000 17.960.500.000 - 17.960.500.000 724.060.000.000 (23.594.636.155) 700.465.363.845 742.020.500.000 (23.594.636.155) 718.425.863.845 Tình hình hoạt động công ty con, công ty liên kết giao dịch trọng yếu bên liên quan kỳ: Thuyết minh khoản đầu tư vào công ty - Công ty TNHH MTV Mekophar Các thuyết minh phận hợp thành Báo cáo tài Trang 36 Mẫu số B 09 - DN BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho kỳ kế tốn 06 tháng đầu năm 2018 Đơn vị tính: Đồng Việt Nam Theo Giấy chứng nhận đầu tư số 413 041 000084 ngày 26 tháng 01 năm 2015 Ban Quản lý khu công nghệ cao TP HCM cấp; Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp số 0313141915 đăng ký lần đầu ngày 26 tháng 01 năm 2015, thay đổi lần 06 ngày 29 tháng 05 năm 2018 Sở Kế Hoạch Đầu Tư Tp.Hồ Chí Minh cấp, Cơng ty Cổ phần Hóa Dược Phẩm Mekophar đăng ký đầu tư vào Công ty TNHH Mekophar 700.000.000.000 VND, tương đương 100% vốn điều lệ Tại ngày 30 tháng 06 năm 2018, Công ty đầu tư 700.000.000.000 VND, tương đương 100% vốn điều lệ Tại thời điểm tháng đầu năm 2018, Công ty Con lỗ 10.850.187.326 VND, số lỗ lũy 30/06/2018 34.531.671.151 VND Công ty lập dự phòng cho khoản đầu tư Thuyết minh khoản đầu tư vào công ty liên kết - Công ty TNHH Bệnh viện An Sinh: Theo Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp số 0302774433 ngày 25 tháng 11 năm 2002 Sở KH&ĐT cấp, Công ty đăng ký đầu tư vào Công ty TNHH bệnh viện TN Đa khoa An sinh 14.900.000.000 đồng, tương đương 22% vốn điều lệ Trong năm Cơng ty CP Hóa-Dược phẩm Mekophar không đầu tư thêm Tại ngày 30 tháng 06 năm 2018, Công ty đầu tư 18.510.000.000 đồng, tương đương 22% vốn điều lệ (số đầu năm 18.510.000.000 VND, tương đương 22% vốn điều lệ) Tình hình Cơng ty TNHH Bệnh viện An Sinh hoạt động ổn định qua năm Cơng ty có chia cổ tức năm Tình hình hoạt động khoản đầu tư khác kỳ: Thuyết minh khoản đầu tư khác - Công ty TNHH Orchids Theo điều khoản Hợp đồng hợp tác kinh doanh (Số 108/HĐHTKD/MKP-OR/2015) ký với Công ty TNHH Orchids để thực dự án xây dựng khai thác cao ốc Văn phòng số 192 đường Pasteur, phường 6, Q.3, Tp.Hồ Chí Minh Dự án xây dựng với tổng số vốn góp dự kiến 65.000.000.0000 đồng, góp qua lần (Lần với tổng vốn góp 37.000.000.000 đồng, lần với tổng vốn góp 28.000.000.000 đồng Cơng ty cam kết góp 15% tổng vốn đầu tư dự án với số tiền là: 9.750.000.000 đồng Tại ngày 30 tháng 06 năm 2018, Cơng ty góp vốn theo cam kết 5.550.000.000 đồng (góp lần theo tiến độ hợp đồng) Dự án giai đoạn xây dựng dở dang Thuyết minh khoản đầu tư khác - Công ty TNHH MTV Bất động sản ARECO Theo nghị Hội Đồng Quản Trị số 01/NQ-HĐQT ngày 05 tháng 02 năm 2018 hợp đồng chuyển nhượng vốn Cơng ty Cổ Phần Hóa-Dược Phẩm Mekophar Cơng ty Cổ Phần Đầu Tư Thái Bình ("TBS") đồng ý chuyển nhượng 5% phần vốn điều lệ mà Cơng ty Cổ Phần Hóa-Dược Phẩm Mekophar nắm Công ty TNHH MTV Bất động sản ARECO, tương ứng với số tiền 17.960.500.000 VND với giá chuyển nhượng 22.000.000.000 VND (*) Giá trị hợp lý ngày 30/06/2018 khoản đầu tư Giá trị hợp lý khoản đầu tư vào Công ty CP Dược phẩm OPC xác định sở giá niêm yết sàn chứng khoán HOSE số lượng Cổ phiếu mà Công ty nắm giữ ngày kết thúc niên độ kế toán Giá trị hợp lý khoản đầu tư vào Công ty Con khoản đầu tư khác chưa đánh giá xác định thức vào ngày 30/06/2018 31/12/2017 Công ty không niêm yết thị trường chứng khốn có giá tham chiếu tin cậy Tuy nhiên, Ban Tổng Giám đốc tạm ghi nhận giá trị hợp lý theo giá gốc khoản đầu tư trình bày thuyết minh tình hình hoạt động công ty Các thuyết minh phận hợp thành Báo cáo tài Trang 37 Mẫu số B 09 - DN BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho kỳ kế tốn 06 tháng đầu năm 2018 Đơn vị tính: Đồng Việt Nam V.8 Tài sản cố định hữu hình Nhà cửa, vật kiến trúc Máy móc thiết bị Phương tiện vận tải Khoản mục Tài sản cố định hữu hình khác Tổng cộng Nguyên giá Số dư đầu kỳ Mua kỳ Thanh lý, nhượng bán Số dư cuối kỳ 53.610.571.336 53.610.571.336 124.399.953.925 208.450.000 (80.000.000) 124.528.403.925 16.492.054.233 (410.000.000) 16.082.054.233 47.662.698.208 417.300.000 (966.852.136) 47.113.146.072 242.165.277.702 625.750.000 (1.456.852.136) 241.334.175.566 Giá trị hao mòn lũy kế Số dư đầu kỳ Khấu hao kỳ Thanh lý, nhượng bán Số dư cuối kỳ 34.482.213.341 969.224.328 35.451.437.669 101.055.157.242 2.952.278.976 (80.000.000) 103.927.436.218 12.620.101.102 450.968.427 (410.000.000) 12.661.069.529 40.798.447.165 1.385.619.378 (966.852.136) 41.217.214.407 188.955.918.850 5.758.091.109 (1.456.852.136) 193.257.157.823 Giá trị lại Số dư đầu kỳ Số dư cuối kỳ 19.128.357.995 18.159.133.667 23.344.796.683 20.600.967.707 3.871.953.131 3.420.984.704 6.864.251.043 5.895.931.665 53.209.358.852 48.077.017.743 * Giá trị lại TSCĐHH dùng để chấp, cầm cố đảm bảo khoản vay: Khơng có * Ngun giá tài sản cố định cuối kỳ khấu hao hết sử dụng: 121.914.054.544 VND * Nguyên giá tài sản cố định cuối kỳ chờ lý: Khơng có * Các cam kết việc mua, bán tài sản cố định hữu hình có giá trị lớn tương lai: Khơng có * Các thay đổi khác Tài sản cố định hữu hình: Khơng có Các thuyết minh phận hợp thành Báo cáo tài Trang 39 Mẫu số B 09 - DN BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho kỳ kế tốn 06 tháng đầu năm 2018 Đơn vị tính: Đồng Việt Nam V.17 Vốn chủ sở hữu a Bảng đối chiếu biến động Vốn chủ sở hữu Khoản mục Số dư đầu năm trước Vốn góp chủ sở hữu Thặng dư vốn cổ phần 194.208.130.000 295.058.504.458 - - Số dư cuối năm trước 194.208.130.000 295.058.504.458 Số dư đầu năm 194.208.130.000 295.058.504.458 - - 194.208.130.000 295.058.504.458 Lợi nhuận năm trước Trích chi phí HĐQT năm 2016 Trích khen thưởng HĐQT 2016 Trích quỹ từ lợi nhuận 2016 Cổ tức trả cổ đơng năm 2016 Trích quỹ KT - PL từ lãi 2016 Lợi nhuận kỳ Trích chi phí HĐQT năm 2017 Trích khen thưởng HĐQT 2017 Trích quỹ từ lợi nhuận 2017 Cổ tức trả cổ đơng năm 2017 Trích quỹ KT - PL từ lãi 2017 Số dư cuối kỳ Các thuyết minh phận hợp thành Báo cáo tài Quỹ đầu tư phát triển Cổ phiếu quỹ (14.487.151.158) Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối Cộng 403.510.093.275 84.975.776.955 963.265.353.530 44.572.965.459 - 108.322.957.165 (330.000.000) (1.342.000.000) (44.572.965.459) (24.886.117.100) (9.844.694.396) 108.322.957.165 (330.000.000) (1.342.000.000) (24.886.117.100) (9.844.694.396) (14.487.151.158) 448.083.058.734 112.322.957.165 1.035.185.499.199 (14.487.151.158) 448.083.058.734 112.322.957.165 1.035.185.499.199 57.237.827.449 - 50.976.237.577 (336.000.000) (1.849.000.000) (57.237.827.449) (38.286.334.000) (10.613.795.716) 505.320.886.183 54.976.237.577 - (14.487.151.158) 50.976.237.577 (336.000.000) (1.849.000.000) (38.286.334.000) (10.613.795.716) 1.035.076.607.060 Trang 40 Mẫu số B 09 - DN BẢN THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho kỳ kế tốn 06 tháng đầu năm 2018 Đơn vị tính: Đồng Việt Nam VI.13 Tài sản tài nợ phải trả tài chính: Bảng trình bày giá trị ghi sổ giá trị hợp lý công cụ tài trình bày báo cáo tài Công ty Giá trị ghi sổ Giá trị hợp lý 30/06/2018 Giá trị 31/12/2017 Dự phòng Giá trị Dự phòng 30/06/2018 31/12/2017 Giá trị Giá trị Tài sản tài - Tài sản tài sẵn sàng để bán - Phải thu khách hàng - Phải thu khác - Tiền khoản tương đương tiền 10.946.711.100 140.934.228.942 9.750.000 22.979.299.783 - 10.946.711.100 169.327.487.404 10.125.375 38.520.852.910 - 11.673.890.500 140.934.228.942 9.750.000 22.979.299.783 11.856.110.000 169.327.487.404 10.125.375 38.520.852.910 TỔNG CỘNG 174.869.989.825 - 218.805.176.789 - 175.597.169.225 219.714.575.689 Nợ phải trả tài - Phải trả người bán 40.783.583.155 - 54.397.112.761 - 40.783.583.155 54.397.112.761 TỔNG CỘNG 40.783.583.155 - 54.397.112.761 - 40.783.583.155 54.397.112.761 Các thuyết minh phận hợp thành Báo cáo tài Trang 41