công ty cổ phần đường quảng ngãi thuyết minh báo cáo tài chính cho kỳ kế toán 6 tháng đầu năm 2014

CƠNG TY CỔ PHẦN ĐƯỜNG QUẢNG NGÃI 02 Nguyễn Chí Thanh, Thành phố Quảng Ngãi BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho kỳ kế toán tháng đầu năm 2014 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Các Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài chính) Đặc điểm hoạt động Công ty Cổ phần Đường Quảng Ngãi (sau gọi tắt “Công ty”) thành lập sở cổ phần hóa doanh nghiệp Nhà nước (Cơng ty Đường Quảng Ngãi thuộc Bộ Nông nghiệp Phát triển Nông thôn) theo Quyết định số 2610/QĐ/BNN-ĐMDN ngày 30/9/2005 Bộ trưởng Bộ Nông nghiệp Phát triển nông thôn Công ty đơn vị hạch toán độc lập, hoạt động sản xuất kinh doanh theo giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số 3403000079 Sở Kế hoạch Đầu tư Tỉnh Quảng Ngãi cấp ngày 28/12/2005, Luật Doanh nghiệp, Điều lệ Công ty quy định pháp lý hành có liên quan Từ thành lập đến Công ty 14 lần điều chỉnh Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh lần điều chỉnh gần vào ngày 07/07/2014 mã số doanh nghiệp 4300205943 Ngành nghề kinh doanh  Chế biến sữa sản phẩm từ sữa: Chế biến sữa đậu nành sản phẩm từ sữa đậu nành;  Nhà hàng dịch vụ ăn uống phục vụ lưu động;  Sản xuất đường;  Sản xuất loại bánh từ bột;  Sản xuất phân bón hợp chất ni tơ: Sản xuất loại phân bón vơ cơ, vi sinh;  Dịch vụ ăn uống khác;  Lắp đặt máy móc thiết bị cơng nghiệp;  Bán buôn đồ uống: Kinh doanh bia, đồ uống;  Thoát nước xử lý nước thải;  Sản xuất ca cao, sôcôla mứt kẹo;  Sửa chữa máy móc, thiết bị;  Hoạt động xây dựng chuyên dụng khác;  Bán buôn thực phẩm: Kinh doanh đường, mật, sữa, bánh kẹo;  Khai thác, xử lý cung cấp nước;  Sản xuất bia mạch nha ủ men bia;  Sản xuất đồ uống không cồn, nước khoáng: Sản xuất nước khoáng, nước loại;  Kho bãi lưu giữ hàng hóa;  Nhân chăm sóc giống cơng nghiệp: Nhân chăm sóc mía giống; Nhân chăm sóc đậu nành;  Hoạt động dịch vụ sau thu hoạch;  Hoạt động dịch vụ trồng trọt: Trồng mía;  Kinh doanh bất động sản, quyền sử dụng đất thuộc chủ sở hữu, chủ sử dụng thuê;  Gia cơng khí; xử lý tráng phủ kim loại: Gia cơng chế tạo sản phẩm khí phục vụ nghành sản xuất dân dụng;  Xây dựng cơng trình kỹ thuật dân dụng khác; Trang 11 CÔNG TY CỔ PHẦN ĐƯỜNG QUẢNG NGÃI 02 Nguyễn Chí Thanh, Thành phố Quảng Ngãi BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho kỳ kế toán tháng đầu năm 2014 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) (Các Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài chính)  Vận tải hàng hóa đường bộ;  Dịch vụ lưu trú ngắn ngày;  Sản xuất máy nông nghiệp lâm nghiệp: Kinh doanh chế tạo công cụ máy nông nghiệp;  Sản xuất máy chuyên dụng khác: Sản xuất máy trồng, máy chăm sóc máy thu hoạch mía;  Bán bn chun doanh khác chưa phân vào đâu: Kinh doanh phân bón vơ cơ, vi sinh; Kinh doanh vỏ chai thủy tinh, két nhựa loại; Kinh doanh mía giống, mía nguyên liệu, cồn, nha (đường glucoza); Kinh doanh chế phẩm, phế liệu thu hồi sản xuất: mật rỉ, bã đậu nành, malt bia, bã mía, bã bùn;  Sản xuất thực phẩm khác chưa phân vào đâu: Sản xuất, kinh doanh sản phẩm nha (đường glucoza); Sản xuất kinh doanh cồn (Ethanol): cồn thực phẩm, cồn nhiên liệu, cồn nhiên liệu biến tính, cồn cơng nghiệp; Sản xuất kinh doanh CO2 thực phẩm CO2 công nghiệp;  Trồng có hạt chứa dầu;  Xử lý hạt giống để nhân giống;  Nghiên cứu phát triển thực nghiệm khoa học tự nhiên kỹ thuật;  Hoạt động chuyên môn, khoa học công nghệ khác chưa phân vào đâu: Tư vấn nông học;  Tổ chức giới thiệu xúc tiến thương mại;  San ủi, làm đất, cày đất, làm đường kênh mương nội đồng giao thơng vùng ngun liệu mía; Khai thác nước khống; Dịch vụ xử lý mơi trường nước thải chất rắn; Thu hồi kinh doanh khí biogas; Dịch vụ cung cấp lượng; Kinh doanh nước sạch; Kinh doanh dịch vụ cảnh quan môi trường Niên độ kế toán, đơn vị tiền tệ sử dụng kế toán Niên độ kế toán ngày 01 tháng 01 kết thúc vào ngày 31 tháng 12 hàng năm Báo cáo tài nghiệp vụ kế toán lập ghi sổ đồng Việt Nam (VND) Chuẩn mực Chế độ kế tốn áp dụng Cơng ty áp dụng Chế độ kế toán doanh nghiệp Việt Nam, ban hành theo Quyết định số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/03/2006, Hệ thống Chuẩn mực Kế toán Việt Nam sửa đổi bổ sung có liên quan Bộ Tài ban hành Hình thức kế tốn: Nhật ký chứng từ Tóm tắt sách kế toán chủ yếu 4.1 Tiền khoản tương đương tiền Tiền bao gồm: Tiền mặt, tiền gửi ngân hàng tiền chuyển Các khoản tương đương tiền khoản đầu tư ngắn hạn có thời hạn thu hồi đáo hạn không tháng kể từ ngày mua, có khả chuyển đổi dễ dàng thành lượng tiền xác định khơng có nhiều rủi ro chuyển đổi thành tiền 4.2 Các nghiệp vụ ngoại tệ Trang 12 CÔNG TY CỔ PHẦN ĐƯỜNG QUẢNG NGÃI 02 Nguyễn Chí Thanh, Thành phố Quảng Ngãi BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho kỳ kế tốn tháng đầu năm 2014 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) (Các Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài chính) Chênh lệch tỷ giá thực theo hướng dẫn Thông tư số 179/2012/TT-BTC ngày 24/10/2012 Bộ Tài Theo đó, việc tốn khoản mục tiền tệ có gốc ngoại tệ phát sinh kỳ kế tốn thực theo tỷ giá thực tế thời điểm phát sinh giao dịch ngoại tệ Ngân hàng thương mại nơi cơng ty có giao dịch phát sinh; việc đánh giá lại số dư ngoại tệ cuối kỳ kế tốn thực theo tỷ giá mua vào Ngân hàng thương mại nơi công ty mở tài khoản cơng bố thời điểm kết thúc kỳ kế tốn Chênh lệch tỷ giá ngoại tệ phát sinh kỳ đánh giá lại số dư cuối kỳ phản ánh vào kết hoạt động kinh doanh kỳ 4.3 Các khoản phải thu Các khoản phải thu trình bày báo cáo tài theo giá trị ghi sổ khoản phải thu khách hàng phải thu khác Dự phịng nợ phải thu khó địi thể phần giá trị dự kiến bị tổn thất khoản phải thu không khách hàng toán phát sinh số dư khoản phải thu thời điểm kết thúc kỳ kế toán Việc trích lập dự phịng thực theo hướng dẫn Thơng tư số 228/2009/TT-BTC ngày 7/12/2009 Bộ Tài 4.4 Hàng tồn kho Hàng tồn kho ghi nhận theo giá thấp giá gốc giá trị thực Giá gốc hàng tồn kho bao gồm chi phí mua, chi phí chế biến chi phí liên quan trực tiếp khác phát sinh để có hàng tồn kho địa điểm trạng thái Giá trị thực giá bán ước tính trừ chi phí ước tính để hồn thành hàng tồn kho chi phí ước tính cần thiết cho việc tiêu thụ chúng Giá gốc hàng tồn kho tính theo phương pháp bình qn gia quyền hạch tốn theo phương pháp kê khai thường xuyên Dự phòng giảm giá hàng tồn kho trích lập giá trị thực hàng tồn kho nhỏ giá gốc Việc trích lập dự phịng thực theo hướng dẫn Thông tư số 228/2009/TT-BTC ngày 7/12/2009 Bộ Tài 4.5 Các khoản đầu tư tài Các khoản đầu tư vào cơng ty con, cơng ty liên kết, công ty liên doanh khoản đầu tư tài khác ghi nhận theo giá gốc Dự phòng lập cho khoản giảm giá đầu tư phát sinh ngày kết thúc kỳ kế tốn Việc trích lập dự phịng thực theo hướng dẫn Thông tư số 228/2009/TT-BTC ngày 7/12/2009 Thơng tư số 89/2013/TT-BTC ngày 28/06/2013 Bộ Tài 4.6 Tài sản cố định hữu hình Nguyên giá Tài sản cố định hữu hình phản ánh theo nguyên giá trừ khấu hao luỹ kế Nguyên giá bao gồm giá mua tồn chi phí mà Cơng ty bỏ để có tài sản cố định tính đến thời điểm đưa tài sản cố định vào trạng thái sẵn sàng sử dụng Các chi phí phát sinh sau ghi nhận ban Trang 13 CƠNG TY CỔ PHẦN ĐƯỜNG QUẢNG NGÃI 02 Nguyễn Chí Thanh, Thành phố Quảng Ngãi BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho kỳ kế toán tháng đầu năm 2014 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) (Các Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài chính) đầu ghi tăng nguyên giá tài sản cố định chi phí chắn làm tăng lợi ích kinh tế tương lai sử dụng tài sản Các chi phí khơng thỏa mãn điều kiện ghi nhận chi phí kỳ Khấu hao Khấu hao tính theo phương pháp đường thẳng dựa thời gian hữu dụng ước tính tài sản Mức khấu hao phù hợp với Thông tư số 45/2013/TT-BTC ngày 25 tháng 04 năm 2013 Bộ Tài Cơng ty thực khấu hao nhanh tối đa lần máy móc thiết bị, dụng cụ quản lý phương tiện vận tải Mức khấu hao cụ thể sau: Loại tài sản Thời gian khấu hao (năm) Nhà cửa, vật kiến trúc - 25 Máy móc thiết bị - 12 Phương tiện vận tải 3-4 Thiết bị, dụng cụ quản lý 1,5 - 4.7 Tài sản cố định vơ hình Quyền sử dụng đất TSCĐ vơ hình quyền sử dụng đất bao gồm: + Quyền sử dụng đất nhà nước giao có thu tiền sử dụng đất nhận chuyển nhượng quyền sử dụng đất hợp pháp (bao gồm quyền sử dụng đất có thời hạn, quyền sử dụng đất khơng thời hạn) + Quyền sử dụng đất thuê trước ngày có hiệu lực Luật Đất đai năm 2003 mà trả tiền thuê đất cho thời gian thuê trả trước tiền thuê đất cho nhiều năm mà thời hạn th đất trả tiền cịn lại 05 năm quan có thẩm quyền cấp giấy chứng nhận quyền sử dụng đất Nguyên giá TSCĐ quyền sử dụng đất xác định tồn khoản tiền chi để có quyền sử dụng đất hợp pháp cộng chi phí cho đền bù giải phóng mặt bằng, san lấp mặt bằng, lệ phí trước bạ (khơng bao gồm chi phí chi để xây dựng cơng trình đất); giá trị quyền sử dụng đất nhận góp vốn Quyền sử dụng đất khơng có thời hạn không thực khấu hao Các tài sản cố định vơ hình khác Các tài sản cố định vơ hình khác phản ánh theo nguyên giá trừ khấu hao lũy kế Khấu hao tài sản cố định vơ hình khác tính theo phương pháp đường thẳng dựa thời gian hữu dụng ước tính tài sản Mức khấu hao phù hợp với Thông tư số 45/2013/TT-BTC ngày 25/4/2013 Bộ Tài Trang 14 CƠNG TY CỔ PHẦN ĐƯỜNG QUẢNG NGÃI 02 Nguyễn Chí Thanh, Thành phố Quảng Ngãi BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho kỳ kế toán tháng đầu năm 2014 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) (Các Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài chính) Loại tài sản Thời gian khấu hao (năm) Phần mềm quản trị doanh nghiệp 3-8 4.8 Chi phí trả trước dài hạn Chi phí trả trước dài hạn phản ánh chi phí thực tế phát sinh có liên quan đến kết hoạt động sản xuất kinh doanh nhiều niên độ kế tốn Chi phí trả trước dài hạn phân bổ khoảng thời gian mà lợi ích kinh tế dự kiến tạo 4.9 Các khoản phải trả chi phí trích trước Các khoản phải trả chi phí trích trước ghi nhận cho số tiền phải trả tương lai liên quan đến hàng hóa dịch vụ nhận khơng phụ thuộc vào việc Cơng ty nhận hóa đơn nhà cung cấp hay chưa 4.10 Chi phí vay Chi phí vay giai đoạn đầu tư xây dựng cơng trình xây dựng dở dang tính vào giá trị tài sản Khi cơng trình hồn thành chi phí vay tính vào chi phí tài kỳ Tất chi phí vay khác ghi nhận vào chi phí tài kỳ phát sinh 4.11 Phân phối lợi nhuận Lợi nhuận sau thuế phân phối quỹ chia cho cổ đông theo Nghị Đại hội đồng cổ đông thường niên 4.12 Ghi nhận doanh thu  Doanh thu hợp đồng xây dựng ghi nhận theo hai trường hợp:  Trường hợp hợp đồng xây dựng quy định nhà thầu toán theo tiến độ kế hoạch, kết thực hợp đồng xây dựng ước tính cách đáng tin cậy doanh thu chi phí hợp đồng xây dựng ghi nhận tương ứng với phần cơng việc hồn thành  Trường hợp hợp đồng xây dựng quy định nhà thầu toán theo giá trị khối lượng thực hiện, kết thực hợp đồng xây dựng ước tính cách đáng tin cậy doanh thu chi phí hợp đồng ghi nhận tương ứng với phần cơng việc hồn thành kỳ khách hàng xác nhận  Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ ghi nhận có khả thu lợi ích kinh tế xác định cách chắn, đồng thời thỏa mãn điều kiện sau:  Doanh thu bán hàng ghi nhận rủi ro đáng kể quyền sở hữu sản phẩm chuyển giao cho người mua khơng cịn khả đáng kể làm thay đổi định hai bên giá bán khả trả lại hàng  Doanh thu cung cấp dịch vụ ghi nhận hoàn thành dịch vụ Trường hợp dịch vụ thực nhiều kỳ kế tốn việc xác định doanh thu vào tỷ lệ hoàn thành dịch vụ ngày kết thúc kỳ kế tốn Trang 15 CƠNG TY CỔ PHẦN ĐƯỜNG QUẢNG NGÃI 02 Nguyễn Chí Thanh, Thành phố Quảng Ngãi BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho kỳ kế toán tháng đầu năm 2014 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) (Các Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài chính)  Doanh thu hoạt động tài ghi nhận doanh thu xác định tương đối chắn có khả thu lợi ích kinh tế từ giao dịch  Tiền lãi ghi nhận sở thời gian lãi suất thực tế  Cổ tức lợi nhuận chia ghi nhận công ty quyền nhận cổ tức quyền nhận lợi nhuận từ việc góp vốn 4.13 Thuế thu nhập doanh nghiệp Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp kỳ bao gồm thuế thu nhập hành thuế thu nhập hoãn lại Thuế thu nhập hành khoản thuế tính dựa thu nhập chịu thuế kỳ với thuế suất có hiệu lực ngày kết thúc kỳ kế toán Thu nhập chịu thuế chênh lệch so với lợi nhuận kế toán điều chỉnh khoản chênh lệch tạm thời thuế kế toán điều chỉnh khoản thu nhập chi phí khơng phải chịu thuế hay khơng khấu trừ Thuế thu nhập hoãn lại xác định cho khoản chênh lệch tạm thời ngày kết thúc kỳ kế tốn sở tính thuế thu nhập tài sản nợ phải trả giá trị ghi sổ chúng cho mục đích báo cáo tài Thuế thu nhập hỗn lại phải trả ghi nhận cho tất khoản chênh lệch tạm thời Tài sản thuế thu nhập hoãn lại ghi nhận chắn tương lai có lợi nhuận tính thuế để sử dụng chênh lệch tạm thời khấu trừ Giá trị thuế thu nhập hỗn lại tính theo thuế suất dự tính áp dụng cho năm tài sản thu hồi hay nợ phải trả toán dựa mức thuế suất có hiệu lực ngày kết thúc kỳ kế toán Giá trị ghi sổ tài sản thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại phải xem xét lại vào ngày kết thúc kỳ kế toán phải giảm giá trị ghi sổ tài sản thuế thu nhập hoãn lại đến mức đảm bảo chắn có đủ lợi nhuận tính thuế cho phép lợi ích phần toàn tài sản thuế thu nhập hoãn lại sử dụng 4.14 Thuế suất lệ phí nộp Ngân sách mà Cơng ty áp dụng  Thuế Giá trị gia tăng:  Áp dụng thuế suất 5% mặt hàng đường, mật rỉ, cồn, nha  Áp dụng thuế suất 10% sản phẩm: nước khoáng, bánh kẹo, sữa, bia, bao bì, bán phế liệu  Thuế tiêu thụ đặc biệt: Áp dụng thuế suất 50% mặt hàng bia  Thuế tài nguyên:  Hoạt động khai thác nước khoáng với mức 300.000 đồng/m3 x thuế suất (8%);  Hoạt động khai thác nước sông Trà Khúc với mức: 2.000đồng/m3 x thuế suất (1%)  Thuế thu nhập doanh nghiệp: Thuế suất thuế TNDN 15% áp dụng thời hạn 12 năm (từ 2006 - 2017) Công ty miễn năm (từ 2006 - 2008) giảm 50% thuế TNDN phải nộp cho năm (từ 2009 - 2015) Riêng số đơn vị trực thuộc hưởng ưu đãi cụ thể sau:  Đối với hoạt động cày đất Xí nghiệp Cơ giới Nơng nghiệp đối tượng không chịu thuế theo qui định Thông tư số 78/2014/TT-BTC ngày 18/06/2014 Bộ Tài Trang 16 CƠNG TY CỔ PHẦN ĐƯỜNG QUẢNG NGÃI 02 Nguyễn Chí Thanh, Thành phố Quảng Ngãi BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho kỳ kế toán tháng đầu năm 2014 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) (Các Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài chính)  Trung tâm giống mía (Huyện Nghĩa Hành, Tỉnh Quảng Ngãi) Nhà máy đường An Khê (Thị xã An Khê, Tỉnh Gia Lai): + Thuế suất: 10% áp dụng thời hạn 15 năm (từ 2006 - 2020); + Thời gian ưu đãi: Miễn năm (từ 2006 đến 2009), giảm 50% thuế TNDN phải nộp cho năm (từ 2010 đến 2018)  Nhà máy đường Phổ Phong: + Thuế suất: 20% áp dụng thời hạn 10 năm (từ 2006 - 2015); + Thời gian ưu đãi: Miễn năm (từ 2006 - 2007) giảm 50% thuế TNDN phải nộp cho năm (từ 2008 - 2010) Ưu đãi thuế TNDN phần thu nhập tăng thêm từ dự án đầu tư mở rộng theo quy định Thông tư số 78/2014/TT-BTC ngày 18/06/2014 Bộ Tài chính:  Nhà máy đường An Khê (Thị xã An Khê, Tỉnh Gia Lai): + Miễn năm (từ 2014 đến 2017), giảm 50% thuế TNDN phải nộp cho năm (từ 2018 đến 2026)  Nhà máy Bia Dung Quất (Khu Công nghiệp Quảng Phú - Tỉnh Quảng Ngãi): + Miễn năm (từ 2014 - 2015) giảm 50% thuế TNDN phải nộp cho năm (từ 2016 2019)  Các loại thuế khác lệ phí nộp theo quy định hành 4.15 Cơng cụ tài Ghi nhận ban đầu Tài sản tài Tại ngày ghi nhận ban đầu, tài sản tài ghi nhận theo giá gốc cộng chi phí giao dịch có liên quan trực tiếp đến việc mua sắm tài sản tài Tài sản tài Cơng ty bao gồm: tiền mặt, tiền gửi ngắn hạn, khoản đầu tư tài chính, phải thu khách hàng, phải thu khác tài sản tài khác Nợ phải trả tài Tại ngày ghi nhận ban đầu, nợ phải trả tài ghi nhận theo giá gốc cộng chi phí giao dịch có liên quan trực tiếp đến việc phát hành nợ phải trả tài Nợ phải trả tài Cơng ty bao gồm khoản vay, phải trả người bán, chi phí phải trả phải trả khác Đánh giá lại sau lần ghi nhận ban đầu Hiện tại, chưa có quy định đánh giá lại cơng cụ tài sau ghi nhận ban đầu 4.16 Các bên liên quan Các bên coi liên quan bên có khả kiểm sốt có ảnh hưởng đáng kể bên việc định sách tài hoạt động Trang 17 CƠNG TY CỔ PHẦN ĐƯỜNG QUẢNG NGÃI 02 Nguyễn Chí Thanh, Thành phố Quảng Ngãi BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho kỳ kế tốn tháng đầu năm 2014 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) (Các Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài chính) Tiền khoản tương đương tiền 30/06/2014 VND - Tiền mặt quỹ (VND) - Vàng bạc, đá quý - Tiền gởi ngân hàng + VND + USD + EUR - Tiền gởi ngân hàng tháng SJC 302.669,72 # 100,10 # Cộng 4.367.916.251 13.876.000 124.912.517.262 118.463.645.304 6.445.972.261 2.899.697 286.000.000.000 31/12/2013 VND SJC 322.475,28 # 100,04 # 415.294.309.513 5.859.817.365 13.876.000 275.646.039.811 268.845.197.208 6.797.871.743 2.970.860 331.000.000.000 612.519.733.176 Đầu tư ngắn hạn 30/06/2014 VND 31/12/2013 VND Tiền gửi ngân hàng có kỳ hạn tháng 473.000.000.000 545.000.000.000 Cộng 473.000.000.000 545.000.000.000 30/06/2014 VND 31/12/2013 VND Lãi dự thu Phải thu BHXH người lao động Phải thu Công ty TNHH MTV TM Thành Phát Phải thu đối tượng khác 6.521.286.110 779.580.036.271 226.301.303 14.010.791.667 102.789.029 319.111.695.818 1.891.920.413 Cộng 786.327.623.684 335.117.196.927 Các khoản phải thu khác Hàng tồn kho Trang 18 CÔNG TY CỔ PHẦN ĐƯỜNG QUẢNG NGÃI 02 Nguyễn Chí Thanh, Thành phố Quảng Ngãi BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho kỳ kế toán tháng đầu năm 2014 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) (Các Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài chính) 30/06/2014 VND 31/12/2013 VND Hàng mua đường Nguyên liệu, vật liệu Cơng cụ dụng cụ Chi phí SXKD dở dang Thành phẩm Hàng hóa Hàng gửi bán 16.947.822.272 155.679.318.414 8.709.271.572 18.183.073.807 446.879.274.753 4.473.940.584 572.275.970 13.252.346.063 171.662.769.045 13.732.590.172 51.554.713.450 186.619.487.448 984.899.310 1.451.389.631 Cộng 651.444.977.372 439.258.195.119 30/06/2014 VND 31/12/2013 VND Chi phí cơng cụ dụng cụ xuất dùng chờ phân bổ 859.830.001 - Cộng 859.830.001 - 30/06/2014 VND 31/12/2013 VND Thuế nhập nộp thừa 307.019.238 - Cộng 307.019.238 - Chi phí trả trước ngắn hạn 10 Thuế khoản khác phải thu Nhà nước Trang 19 CÔNG TY CỔ PHẦN ĐƯỜNG QUẢNG NGÃI 02 Nguyễn Chí Thanh, Thành phố Quảng Ngãi BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho kỳ kế toán tháng đầu năm 2014 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) (Các Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài chính) 11 Tài sản ngắn hạn khác 30/06/2014 VND 31/12/2013 VND Tạm ứng 3.362.054.498 2.501.874.177 Cộng 3.362.054.498 2.501.874.177 12 Tài sản cố định hữu hình Nhà cửa, vật kiến trúc VND Nguyên giá Số đầu kỳ 522.838.745.214 Tăng kỳ 78.497.650.065 Giảm kỳ Giảm khác T.lý, nhượng bán Số cuối kỳ 601.336.395.279 Khấu hao Số đầu kỳ 238.954.290.749 Tăng kỳ 37.283.848.506 - Khấu hao 37.283.848.506 - Hao mòn TSCĐ Quỹ KH&CN Giảm kỳ Giảm khác T.lý, nhượng bán Số cuối kỳ 276.238.139.255 Giá trị lại Số đầu kỳ 283.884.454.465 Số cuối kỳ 325.098.256.024 Máy móc thiết bị VND P.tiện vận tải truyền dẫn VND Thiết bị, dụng cụ quản lý VND Cộng 1.718.139.235.457 672.787.841.176 4.677.696.853 4.677.696.853 2.386.249.379.780 85.705.146.694 742.312.472 20.000.000 20.000.000 86.427.459.166 29.000.249.775 374.535.380 321.546.315 128.688.475 192.857.840 29.053.238.840 2.355.683.377.140 752.402.339.093 5.019.243.168 148.688.475 4.870.554.693 3.103.066.473.065 1.224.984.121.184 295.800.806.702 128.746.048.850 167.054.757.852 4.677.696.853 4.677.696.853 1.516.107.231.033 72.490.598.953 2.951.679.099 2.483.909.099 467.770.000 20.000.000 20.000.000 75.422.278.052 19.275.100.487 1.802.295.220 1.802.295.220 321.546.315 128.688.475 192.857.840 20.755.849.392 1.555.704.111.373 337.838.629.527 170.316.101.675 167.522.527.852 5.019.243.168 148.688.475 4.870.554.693 1.888.523.497.732 493.155.114.273 870.142.148.747 13.214.547.741 11.005.181.114 9.725.149.288 8.297.389.448 799.979.265.767 1.214.542.975.333 VND  Nguyên giá TSCĐ cuối kỳ hết khấu hao sử dụng: 1.310.087.027.460 đồng  Giá trị cịn lại TSCĐ hữu hình dùng chấp, cầm cố khoản vay đến 30/06/2014: 60.141.475.756 đồng 13 Tài sản cố định thuê tài Trang 20 CƠNG TY CỔ PHẦN ĐƯỜNG QUẢNG NGÃI 02 Nguyễn Chí Thanh, Thành phố Quảng Ngãi BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho kỳ kế toán tháng đầu năm 2014 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) (Các Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài chính) 30/06/2014 VND 31/12/2013 VND Thuế GTGT đầu Thuế tiêu thụ đặc biệt Thuế xuất khẩu, nhập Thuế Thu nhập doanh nghiệp Thuế thu nhập cá nhân Thuế tài nguyên Các loại thuế khác 21.580.664.209 20.043.962.903 56.186.334.792 195.864.574 133.472.176 44.443.719 7.264.545.327 24.685.919.149 152.825.606 37.763.936.706 4.495.547.208 78.477.576 6.482.998 Cộng 98.184.742.373 74.447.734.570 30/06/2014 VND 31/12/2013 VND 2.561.701.673 28.705.722.283 26.009.535.705 18.523.040.048 26.180.341.900 3.987.021.450 6.854.494.526 2.921.770.734 - 112.821.857.585 2.921.770.734 30/06/2014 VND 31/12/2013 VND Kinh phí cơng đoàn Bảo hiểm xã hội, BH y tế, BH thất nghiệp Nhận ký cược, ký quỹ ngắn hạn Các khoản phải trả, phải nộp khác + Cổ tức phải trả + Phải trả phải nộp khác 1.217.216.057 7.338.668.981 922.816.669 119.642.358.730 117.655.074.400 1.987.284.330 3.964.741.043 1.345.966.669 6.492.909.244 765.900.436 5.727.008.808 Cộng 129.121.060.437 11.803.616.956 21 Chi phí phải trả Chi phí lãi vay phải trả Trích trước sửa chữa lớn TSCĐ Trích trước chi phí ngồi vụ NM Đường XNCG Chi phí vận chuyển Chi phí quảng cáo Chi phí bán hàng Chi phí khác Cộng 22 Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác 23 Phải trả dài hạn khác Trang 24 CÔNG TY CỔ PHẦN ĐƯỜNG QUẢNG NGÃI 02 Nguyễn Chí Thanh, Thành phố Quảng Ngãi BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho kỳ kế tốn tháng đầu năm 2014 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) (Các Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài chính) 30/06/2014 VND 31/12/2013 VND Nhận ký quỹ dài hạn tiền vỏ két Nhà máy nước khoáng Nhận ký quỹ dài hạn tiền vỏ két Nhà máy Bia Nhận ký quỹ dài hạn khác Nhà máy Bánh kẹo 5.355.681.223 447.256.861 3.317.527.438 4.988.315.479 447.256.861 3.284.585.729 Cộng 9.120.465.522 8.720.158.069 30/06/2014 VND 31/12/2013 VND - Vay dài hạn + Ngân hàng NN PTNT Việt Nam - CN Quảng Ngãi + Ngân hàng Phát triển Quảng Ngãi + Chi nhánh Ngân hàng Công thương Quảng Ngãi + Chi nhánh Ngân hàng ĐT PT Quảng Ngãi + Chi nhánh Ngân hàng Ngoại thương Quảng Ngãi - Nợ dài hạn + Tetra Pak South East Asia PTE + Tetra Laval Credit AB 85.250.932.112 2.159.318.485 57.887.603.719 7.823.887.669 4.433.085.160 12.947.037.079 177.726.129.036 104.607.467.736 73.118.661.300 109.000.110.853 2.467.792.554 69.466.603.719 13.851.787.669 5.947.889.832 17.266.037.079 200.374.682.080 118.693.057.795 81.681.624.285 Cộng 262.977.061.148 309.374.792.933 24 Vay nợ dài hạn  Vay Ngân hàng NN PTNT Việt Nam - CN Quảng Ngãi để đặt cọc mua thiết bị Trung Quốc dự án Nhà máy Đường Nam Quảng Ngãi, lãi suất 5,4%/năm  Vay Ngân hàng Phát triển Quảng Ngãi để đầu tư mở rộng Nhà máy Đường Quảng Phú, lãi suất 5,4%/năm Khoản vay bảo đảm tài sản hình thành từ vốn vay  Vay Chi nhánh Ngân hàng Cơng thương Quảng Ngãi Mục đích: + Vay đầu tư mở rộng Nhà máy Đường Quảng Phú, lãi suất 5,4%/năm Khoản vay bảo đảm tài sản hình thành từ vốn vay + Vay đầu tư mở rộng Nhà máy Đường An Khê, lãi suất lãi suất tiết kiệm 12 tháng trả lãi sau cộng biên độ 4%/năm Khoản vay bảo đảm tài sản hình thành từ vốn vay + Vay đầu tư mở rộng dây chuyền bánh kẹo, lãi suất lãi suất tiết kiệm 12 tháng trả lãi sau cộng biên độ 4%/năm Khoản vay bảo đảm tài sản hình thành từ vốn vay + Vay đầu tư mở rộng Nhà máy Bia, lãi suất lãi suất tiết kiệm 12 tháng trả lãi sau cộng biên độ 3,2%/năm Khoản vay bảo đảm tài sản hình thành từ vốn vay + Vay đầu tư mở rộng Nhà máy Đường Phổ Phong, lãi suất lãi suất tiết kiệm 12 tháng trả lãi sau cộng biên độ 3,2%/năm Khoản vay bảo đảm tài sản hình thành từ vốn vay Trang 25 CƠNG TY CỔ PHẦN ĐƯỜNG QUẢNG NGÃI 02 Nguyễn Chí Thanh, Thành phố Quảng Ngãi BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho kỳ kế toán tháng đầu năm 2014 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) (Các Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài chính) + Vay đầu tư máy kéo, lãi suất lãi suất tiết kiệm 12 tháng trả lãi sau cộng biên độ 3,2%/năm Khoản vay bảo đảm tài sản hình thành từ vốn vay + Vay đầu tư dự án mở rộng Nhà máy Sữa, lãi suất lãi suất tiết kiệm 12 tháng trả lãi sau cộng biên độ 3,2%/năm Khoản vay bảo đảm tài sản hình thành từ vốn vay  Vay Chi nhánh Ngân hàng Đầu tư Phát triển Quảng Ngãi Mục đích: + Vay đầu tư XD lắp đặt Nhà máy Đường Nam Quảng Ngãi, lãi suất 5,4%/năm Khoản vay bảo đảm tài sản hình thành từ vốn vay + Vay đầu tư mở rộng Nhà máy Sữa, lãi suất thả lãi suất tiết kiệm dân cư 12 tháng trả lãi sau cộng (+) 3%/năm Khoản vay bảo đảm tài sản hình thành từ vốn vay  Vay Chi nhánh Ngân hàng Ngoại thương Quảng Ngãi Mục đích: + Vay dự án thành lập trạm máy kéo giới hóa phục vụ sản xuất nơng nghiệp, lãi suất lãi suất tiền gửi tiết kiệm cá nhân kỳ hạn 12 tháng trả lãi sau cộng (+) 2,5%/năm Khoản vay bảo đảm tài sản hình thành từ vốn vay + Vay đầu tư dự án mở rộng Nhà máy Bia, lãi suất lãi suất tiết kiệm 12 tháng trả lãi sau cộng biên độ 3,2%/năm Khoản vay bảo đảm tài sản hình thành từ vốn vay + Vay đầu tư mở rộng nâng cấp dây chuyền sản xuất Nhà máy Nước khống Thạch Bích, lãi suất lãi suất tiền gửi tiết kiệm cá nhân kỳ hạn 12 tháng trả lãi sau cộng (+) 3,2%/năm Khoản vay bảo đảm tài sản hình thành từ vốn vay + Vay đầu tư dây chuyền sản xuất bánh Cookies đầu tư sở hạ tầng Nhà máy bánh kẹo Biscafun, lãi suất lãi suất tiền gửi tiết kiệm cá nhân kỳ hạn 12 tháng trả lãi sau cộng (+) 3,2%/năm Khoản vay bảo đảm tài sản hình thành từ vốn vay  Nợ mua thiết bị dây chuyền sản xuất sữa, trả chậm Tetra Pak South East Asia PTE LTD (Thụy Điển), thời hạn năm, lãi suất 6%/năm  Thuê tài Tetra Laval Credit AB (Thụy Điển) Mục đích: + Nhằm đầu tư dây chuyền máy rót TFA A1 để đóng gói sản phẩm sữa đậu nành bịch 200ml với thời hạn thuê 60 tháng lãi suất linh hoạt LIBOR USD tháng + 3,5% + Nhằm đầu tư dây chuyền máy rót sữa A1 A3, thời hạn 60 tháng, lãi suất linh hoạt LIBOR USD tháng (Nhà máy sữa Bắc Ninh) 25 Vốn chủ sở hữu a Bảng đối chiếu biến động vốn chủ sở hữu Trang 26 CÔNG TY CỔ PHẦN ĐƯỜNG QUẢNG NGÃI 02 Nguyễn Chí Thanh, Thành phố Quảng Ngãi BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho kỳ kế tốn tháng đầu năm 2014 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) (Các Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài chính) Vốn đầu tư chủ sở hữu Thặng dư vốn cổ phần Quỹ đầu tư phát triển Quỹ dự phòng tài LNST chưa phân phối VND VND VND VND VND Số dư 01/01/2013 Tăng năm Giảm năm Số dư 31/12/2013 621.929.320.000 357.354.210.000 979.283.530.000 103.558.753.606 123.860.472.300 227.419.225.906 92.035.865.834 58.705.853.675 150.741.719.509 57.832.583.185 30.800.000.000 88.632.583.185 700.240.707.776 588.445.935.824 676.097.273.776 612.589.369.824 Số dư 01/01/2014 Tăng kỳ Giảm kỳ Số dư 30/06/2014 979.283.530.000 195.849.510.000 1.175.133.040.000 227.419.225.906 227.419.225.906 150.741.719.509 17.238.000.000 167.979.719.509 88.632.583.185 11.650.000.000 100.282.583.185 612.589.369.824 424.574.788.431 454.179.167.001 582.984.991.254 Trong kỳ, Công ty thực việc tăng vốn theo Nghị Đại hội đồng cổ đông thường niên năm 2014 số 20/NQ/CPĐQN-ĐHĐCĐ2014 ngày 12/04/2014 từ 979.283.530.000 đồng lên 1.175.133.040.000 đồng từ việc trả cổ tức cổ phiếu b Cổ phiếu 30/06/2014 Cổ phiếu Số lượng cổ phiếu phép phát hành - Cổ phiếu thường - Cổ phiếu ưu đãi Số lượng cổ phiếu mua lại - Cổ phiếu thường - Cổ phiếu ưu đãi Số lượng cổ phiếu lưu hành - Cổ phiếu thường - Cổ phiếu ưu đãi Mệnh giá cổ phiếu: 10.000đ/CP c 31/12/2013 Cổ phiếu 117.513.304 117.513.304 117.513.304 117.513.304 - 97.928.353 97.928.353 97.928.353 97.928.353 - Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối Trang 27 CÔNG TY CỔ PHẦN ĐƯỜNG QUẢNG NGÃI 02 Nguyễn Chí Thanh, Thành phố Quảng Ngãi BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho kỳ kế tốn tháng đầu năm 2014 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) (Các Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài chính) 30/06/2014 VND 31/12/2013 VND 612.589.369.824 424.574.788.431 700.240.707.776 588.445.935.824 1.037.164.158.255 1.288.686.643.600 454.179.167.001 676.097.273.776 336.665.863.001 11.650.000.000 14.000.000.000 17.238.000.000 293.777.863.001 480.240.567.776 30.800.000.000 14.497.262.101 3.080.000.000 58.705.853.675 373.157.452.000 117.513.304.000 195.856.706.000 Tạm ứng cổ tức 117.513.304.000 195.856.706.000 Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối 582.984.991.254 612.589.369.824 Lợi nhuận năm trước chuyển sang Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp Tổng lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp Các khoản giảm lợi nhuận sau thuế Phân phối lợi nhuận năm trước Trích quỹ dự phịng tài Trích quỹ khen thưởng, phúc lợi Trích quỹ Ban quản trị Trích quỹ đầu tư phát triển (i) Trả cổ tức Phân phối lợi nhuận năm (i) (ii) Phân phối lợi nhuận năm 2013 theo Nghị Đại hội đồng cổ đông thường niên năm 2014 số 20/NQ/CPĐQN-ĐHĐCĐ2014 ngày 12/04/2014 (ii) Tạm ứng cổ tức đợt năm 2014 theo Nghị số 30/NQ/CPĐQN-HĐQT ngày 16/06/2014 Hội đồng quản trị Công ty d Cổ tức Đại hội đồng cổ đông thường niên năm 2014 Công ty vào ngày 12/04/2014 Quyết định chia cổ tức từ lợi nhuận năm 2013 50%/vốn điều lệ, đó:  Trả tiền với tỷ lệ 20% tương ứng 195.856.706.000 đồng (Đã thực chi trả năm 2013);  Trả tiền với tỷ lệ 10% tương ứng 97.928.353.000 đồng (Chi trả tháng 4/2014);  Trả cổ phiếu với tỷ lệ 20% tương ứng 195.849.510.000 đồng (Hồn thành ngày 15/5/2014) Hội đồng quản trị Cơng ty định tạm ứng cổ tức đợt năm 2014 tiền với tỷ lệ 10%/vốn điều lệ, tương ứng 117.513.304.000 đồng (Thời điểm chốt danh sách: 30/06/2014, thời gian chi trả: kể từ ngày 07/07/2014); Trang 28 CƠNG TY CỔ PHẦN ĐƯỜNG QUẢNG NGÃI 02 Nguyễn Chí Thanh, Thành phố Quảng Ngãi BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho kỳ kế toán tháng đầu năm 2014 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) (Các Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài chính) 26 Doanh thu tháng đầu năm 2014 VND tháng đầu năm 2013 VND - Tổng doanh thu + Doanh thu bán thành phẩm * Doanh thu đường * Doanh thu mật rỉ * Doanh thu sữa * Doanh thu bánh kẹo * Doanh thu nước giải khát * Doanh thu bia * Doanh thu nha * Doanh thu phân bón, bã bùn * Doanh thu khác + Doanh thu dịch vụ, xây lắp - Các khoản giảm trừ doanh thu + Chiết khấu thương mại + Giảm giá hàng bán + Hàng bán bị trả lại + Thuế tiêu thụ đặc biệt 3.454.378.637.387 3.362.250.440.927 978.080.252.089 72.262.142.384 1.386.905.101.787 210.900.735.711 220.882.017.168 383.019.126.804 20.222.749.794 88.679.383.531 1.298.931.659 92.128.196.460 129.847.328.118 3.161.506.545 1.302.092.127 125.383.729.446 3.091.184.877.698 3.027.208.203.867 1.060.856.153.985 60.954.146.668 1.048.041.572.191 184.005.099.449 204.764.283.389 399.764.674.648 22.851.217.287 39.802.011.049 6.169.045.201 63.976.673.831 132.135.954.678 2.166.576.943 17.556.107 879.491.118 129.072.330.510 Doanh thu 3.324.531.309.269 2.959.048.923.020 27 Giá vốn hàng bán tháng đầu năm 2014 VND tháng đầu năm 2013 VND - Giá vốn thành phẩm cung cấp * Giá vốn đường * Giá vốn mật rỉ * Giá vốn sữa * Giá vốn bánh kẹo * Giá vốn nước giải khát * Giá vốn bia * Giá vốn nha * Giá vốn phân bón * Giá vốn khác - Giá vốn dịch vụ, xây lắp 2.360.415.094.489 853.409.975.607 72.262.142.384 818.728.553.920 153.917.114.998 156.912.918.546 198.799.154.351 18.376.717.276 86.420.944.817 1.587.572.590 78.259.907.268 2.167.748.984.171 910.717.069.339 60.954.146.668 635.146.436.974 128.757.277.764 150.645.073.939 219.051.015.417 20.341.535.970 37.296.731.117 4.839.696.983 51.888.412.168 Cộng 2.438.675.001.757 2.219.637.396.339 Trang 29 CÔNG TY CỔ PHẦN ĐƯỜNG QUẢNG NGÃI 02 Nguyễn Chí Thanh, Thành phố Quảng Ngãi BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho kỳ kế toán tháng đầu năm 2014 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) (Các Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài chính) 28 Doanh thu hoạt động tài tháng đầu năm 2014 VND tháng đầu năm 2013 VND Lãi tiền gởi, tiền cho vay Lãi chênh lệch tỷ giá thực Lợi nhuận Công ty TM Thành Phát nộp Cổ tức chia Chiết khấu toán hưởng Doanh thu tài khác 22.262.081.593 385.102.542 42.566.985.555 135.600.000 5.130.222.678 3.356.175 30.788.528.910 891.554.453 35.898.574.602 180.800.000 4.873.682.863 - Cộng 70.483.348.543 72.633.140.828 29 Chi phí tài tháng đầu năm 2014 VND tháng đầu năm 2013 VND Chi phí lãi vay Lỗ chênh lệch tỷ giá thực Lỗ chênh lệch tỷ giá chưa thực Chiết khấu toán nhanh Lãi mua thiết bị trả chậm, lãi thuê tài 34.430.683.379 1.759.984.851 2.207.192.269 32.403.652 4.986.756.491 26.857.511.543 1.765.462.302 4.125.765.530 1.061.333.749 3.471.253.569 Cộng 43.417.020.642 37.281.326.693 Trang 30 CÔNG TY CỔ PHẦN ĐƯỜNG QUẢNG NGÃI 02 Nguyễn Chí Thanh, Thành phố Quảng Ngãi BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho kỳ kế tốn tháng đầu năm 2014 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) (Các Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài chính) 30 Thu nhập khác tháng đầu năm 2014 VND tháng đầu năm 2013 VND Bán vật tư, phế phẩm, phế liệu Thu lý, nhượng bán tài sản cố định Thu tiền bồi thường Thu tiền TetraPak hỗ trợ marketing Thu nhập khác 836.921.615 129.737.880 53.542.835 17.880.600.000 1.123.257.679 243.604.544 48.352.728 277.007.656 16.566.736.996 1.277.459.837 Cộng 20.024.060.009 18.413.161.761 31 Chi phí khác tháng đầu năm 2014 VND tháng đầu năm 2013 VND Thanh lý vật tư, phế liệu, phế phẩm Giá trị lại TSCĐ lý Phạt chậm nộp thuế Các khoản phạt hành KHCB TSCĐ ngừng hoạt động Chi phí khác 509.400.000 10.499.934 28.011.464 285.626.439 5.703.816 3.600.435.004 165.485.885 13.318.667 178.486.424 Cộng 833.537.837 3.963.429.796 32 Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hành lợi nhuận sau thuế kỳ Trang 31 CÔNG TY CỔ PHẦN ĐƯỜNG QUẢNG NGÃI 02 Nguyễn Chí Thanh, Thành phố Quảng Ngãi BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho kỳ kế tốn tháng đầu năm 2014 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) (Các Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài chính) tháng đầu năm 2014 tháng đầu năm 2013 VND Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế Các khoản tính vào thu nhập chịu thuế = (a) - (b) a Các khoản điều chỉnh tăng + Tiền phạt thuế, phạt vi phạm hành + KHCB NM Cồn giai đoạn ngừng hoạt động + KHCB NM Đường Quảng Phú giai đoạn ngừng hoạt động + Xử lý nợ, chi phí XDCB tồn từ lâu khơng cịn thực b Các khoản điều chỉnh giảm + Lợi nhuận sau thuế TNDN Công ty TNHH MTV TM Thành Phát + Cổ tức nhận - Công ty CP Vật tư Kỹ thuật NLN Quảng Ngãi + Lãi chênh lệch tỷ giá chưa thực Thu nhập không chịu thuế + Lợi nhuận XN giới nông nghiệp (Hoạt động cày đất) Tổng thu nhập chịu thuế 3.1 Thu nhập từ hoạt động SXKD + Nhà máy đường An Khê + Trung tâm Giống mía + Nhà máy đường Phổ Phong + Nhà máy Sữa + Nhà máy Bia Dung Quất + Văn phịng Cơng ty KCN Quảng Phú 3.2 Thu nhập khác Thuế Thu nhập doanh nghiệp a Thuế thu nhập doanh nghiệp miễn, giảm theo Luật + Nhà máy đường An Khê + Trung tâm Giống mía + Nhà máy Sữa Quảng Ngãi + Nhà máy Bia Dung Quất + Văn phịng Cơng ty KCN Quảng Phú b Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hành (phải nộp) - Từ hoạt động SXKD + Nhà máy đường An khê + Trung tâm Giống mía + Nhà máy đường Phổ Phong + Nhà máy Sữa + Nhà máy Bia Dung Quất + Văn phịng Cơng ty KCN Quảng Phú - Từ thu nhập khác - Điều chỉnh chi phí thuế TNDN hành năm trước vào chi phí thuế TNDN hành năm Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp VND 495.247.850.823 (42.825.040.078) 38.511.398 10.499.934 7.202.650 20.808.814 42.863.551.476 42.566.985.555 135.600.000 160.965.921 2.950.582.556 2.950.582.556 449.472.228.189 430.243.194.619 89.287.248.197 10.522.901.477 287.048.026.610 43.385.018.335 19.229.033.570 77.883.247.710 7.210.185.318 1.685.296.810 4.592.978.314 931.910.194 - 475.880.170.876 (32.186.939.220) 3.892.435.382 3.765.920.889 8.670.339 4.648.328 113.195.826 36.079.374.602 35.898.574.602 180.800.000 491.114.300 491.114.300 443.202.117.356 214.548.860.488 65.493.833.468 19.759.499 12.553.044.318 67.217.602.606 14.842.591.134 54.422.029.463 228.653.256.868 143.563.791.390 13.511.846.390 3.274.691.674 987.975 5.041.320.196 1.113.194.335 4.081.652.210 70.673.062.392 66.442.675.007 6.937.887.046 2.128.740.877 54.270.807.781 3.105.239.303 4.230.387.385 130.051.945.000 16.022.455.251 3.274.691.673 987.975 2.510.608.864 5.041.320.195 1.113.194.335 4.081.652.209 57.163.314.219 - 56.866.175.530 424.574.788.431 345.828.225.876 Trang 32 CƠNG TY CỔ PHẦN ĐƯỜNG QUẢNG NGÃI 02 Nguyễn Chí Thanh, Thành phố Quảng Ngãi BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho kỳ kế toán tháng đầu năm 2014 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) (Các Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài chính) 33 Lãi cổ phiếu tháng đầu năm 2014 VND Lợi nhuận kế toán sau thuế thu nhập doanh nghiệp Các khoản điều chỉnh tăng giảm lợi nhuận kế tốn LN lỗ phân bổ cho cổ đơng sở hữu CP phổ thông Số cổ phiếu lưu hành bình quân kỳ Lãi cổ phiếu tháng đầu năm 2013 VND 424.574.788.431 424.574.788.431 117.513.304 345.828.225.876 345.828.225.876 93.673.829 3.613 3.692 34 Chi phí sản xuất kinh doanh theo yếu tố tháng đầu năm 2014 VND tháng đầu năm 2013 VND Chi phí nguyên liệu, vật liệu Chi phí nhân cơng Chi phí khấu hao tài sản cố định Chi phí dịch vụ th ngồi Chi phí khác tiền 2.021.364.600.134 301.997.989.644 197.109.897.117 426.668.523.043 98.334.926.082 1.835.631.446.604 271.639.963.703 124.045.886.857 193.270.082.652 191.702.500.762 Cộng 3.045.475.936.020 2.616.289.880.578 35 Công cụ tài a Quản lý rủi ro vốn Thơng qua công tác quản trị nguồn vốn, Công ty xem xét, định trì số dư nguồn vốn nợ phải trả thích hợp thời kỳ để vừa đảm bảo hoạt động liên tục vừa tối đa hóa lợi ích cổ đơng b Quản lý rủi ro tài Rủi ro tài bao gồm rủi ro thị trường (bao gồm rủi ro tỷ giá, rủi ro lãi suất, rủi ro giá), rủi ro tín dụng rủi ro khoản Quản lý rủi ro thị trường: Hoạt động kinh doanh Công ty chủ yếu chịu rủi ro có biến động lớn tỷ giá, lãi suất giá Quản lý rủi ro tỷ giá Do có giao dịch mua hàng vay nợ có gốc ngoại tệ, Cơng ty chịu rủi ro có biến động tỷ giá Rủi ro Công ty quản lý thơng qua biện pháp như: trì hợp lý cấu vay ngoại tệ nội tệ, tối ưu hóa thời hạn tốn khoản nợ, lựa chọn thời điểm mua toán khoản ngoại tệ Trang 33 CÔNG TY CỔ PHẦN ĐƯỜNG QUẢNG NGÃI 02 Nguyễn Chí Thanh, Thành phố Quảng Ngãi BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho kỳ kế tốn tháng đầu năm 2014 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) (Các Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài chính) phù hợp, dự báo tỷ giá ngoại tệ tương lai, sử dụng tối ưu nguồn tiền có để cân rủi ro tỷ giá rủi ro khoản Giá trị ghi sổ công cụ tài có gốc ngoại tệ thời điểm cuối kỳ sau: 30/06/2014 31/12/2013 446.391,47 2.751,10 604.306,83 219,04 11.065.530,30 12.447.965,42 Tài sản tài + USD + EUR Nợ phải trả tài + USD Quản lý rủi ro lãi suất Rủi ro lãi suất Công ty phát sinh chủ yếu từ khoản vay ký kết Để giảm thiểu rủi ro này, Công ty ước tính ảnh hưởng chi phí lãi vay đến kết kinh doanh thời kỳ phân tích, dự báo để lựa chọn thời điểm trả nợ thích hợp Ban Tổng Giám đốc cho rủi ro biến động lãi suất ngồi dự tính Công ty mức thấp Quản lý rủi ro giá Công ty mua nguyên vật liệu từ nhà cung cấp nướcvà nhập nguyên vật liệu để phục vụ hoạt động sản xuất kinh doanh, chịu rủi ro từ việc thay đổi giá nguyên vật liệu đầu vào Để giảm thiểu rủi ro Công ty ký kết hợp đồng nguyên tắc, dài hạn với nhà cung cấp bên cạnh việc đa dạng hố nguồn cung cấp Cơng ty Quản lý rủi ro tín dụng Phải thu khách hàng Công ty bán hàng theo phương thức sau: thơng qua nhà phân phối chính, thơng qua đại lý bán lẻ thông qua Công ty Công ty TNHH MTV Thương mại Thành Phát Công ty giảm thiểu rủi ro tín dụng nhiều biện pháp tuỳ vào phương thức bán hàng:  Bán hàng qua nhà phân phối chính: Thanh tốn trước nhận hàng chậm trả  Bán hàng qua đại lý: Cơng ty có hệ thống đại lý đơn vị có tình hình tài tốt Các đại lý hưởng sách bán hàng ưu đãi giá, sản lượng, chiết khấu toán Điều khoản toán hợp đồng tùy theo mặt hàng, thời điểm mà đại lý toán tiền trước nhận hàng (Đường, Sữa, Bia ) chậm trả  Bán lẻ: Thông qua cửa hàng bán lẻ thuộc Công ty TNHH MTV Thương mại Thành Phát, thu tiền mặt Do Ban Tổng Giám đốc Cơng ty đánh giá Cơng ty khơng có rủi ro tín dụng trọng yếu với khoản phải thu khách hàng Đầu tư tài Các khoản tiền gửi ngân hàng giao dịch ngân hàng lớn có bảo hiểm tiền gửi Các khoản cho vay Công ty chủ yếu cho Cán Công nhân viên đảm bảo số cổ phần mà Cán Công nhân viên nắm giữ Do Ban Tổng Giám đốc Cơng ty đánh giá Cơng ty khơng có rủi ro tín dụng trọng yếu với khoản tiền gửi ngân hàng cho vay Trang 34 CÔNG TY CỔ PHẦN ĐƯỜNG QUẢNG NGÃI 02 Nguyễn Chí Thanh, Thành phố Quảng Ngãi BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho kỳ kế tốn tháng đầu năm 2014 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) (Các Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài chính) Quản lý rủi ro khoản Để quản lý rủi ro khoản, đáp ứng nhu cầu vốn, nghĩa vụ tài tương lai, Công ty thường xuyên theo dõi trì đủ mức dự phịng tiền, tối ưu hóa dịng tiền nhàn rỗi, tận dụng tín dụng từ khách hàng đối tác, chủ động kiểm soát khoản nợ đến hạn, đến hạn tương quan với tài sản đến hạn nguồn thu tạo thời kỳ đó,… Tổng hợp khoản nợ phải trả tài Cơng ty theo thời hạn toán sau: Đơn vị tính: VND 30/06/2014 Khơng q năm Trên năm Tổng Các khoản vay nợ Chi phí phải trả Phải trả người bán Phải trả khác 1.229.979.996.268 112.821.857.585 120.775.668.604 120.565.175.399 262.977.061.148 9.120.465.522 1.492.957.057.416 112.821.857.585 120.775.668.604 129.685.640.921 Cộng 1.584.142.697.856 272.097.526.670 1.856.240.224.526 31/12/2013 Không năm Trên năm Tổng Các khoản vay nợ Chi phí phải trả Phải trả người bán Phải trả khác 1.281.468.409.316 2.921.770.734 260.518.744.968 7.838.875.913 309.374.792.933 8.720.158.069 1.590.843.202.249 2.921.770.734 260.518.744.968 16.559.033.982 Cộng 1.552.747.800.931 318.094.951.002 1.870.842.751.933 Tổng hợp tài sản tài có Cơng ty trình bày sở tài sản sau: Đơn vị tính: VND 30/06/2014 Khơng q năm Trên năm Tổng 415.294.309.513 20.219.536.523 786.327.623.684 473.000.000.000 - 205.018.765.945 10.000.000 415.294.309.513 20.219.536.523 786.327.623.684 678.018.765.945 10.000.000 Cộng 1.694.841.469.720 205.028.765.945 1.899.870.235.665 31/12/2013 Không năm Trên năm Tổng 612.519.733.176 19.117.419.261 335.117.196.927 545.000.000.000 - 270.559.749.683 10.000.000 612.519.733.176 19.117.419.261 335.117.196.927 815.559.749.683 10.000.000 1.511.754.349.364 270.569.749.683 1.782.324.099.047 Tiền khoản tương đương tiền Phải thu khách hàng Phải thu khác Đầu tư tài Tài sản tài khác Tiền khoản tương đương tiền Phải thu khách hàng Phải thu khác Đầu tư tài Tài sản tài khác Cộng Trang 35 BÁO CÁO TÀI CHÍNH CƠNG TY CỔ PHẦN ĐƯỜNG QUẢNG NGÃI 02 Nguyễn Chí Thanh, Thành phố Quảng Ngãi Cho kỳ kế toán tháng đầu năm 2014 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) (Các Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài chính) Đơn vị tính: VND 36 Báo cáo phận Doanh thu tháng đầu năm 2014 Các khoản giảm trừ Giá vốn Tại ngày 30/06/2014 Tài sản cố định hữu hình Ngun giá Hao mịn lũy kế Nợ phải thu Nợ phải trả Nhà máy Bia Dung Quất 383.019.126.804 Xí nghiệp giới Nơng nghiệp 24.471.916.334 Nhà máy Sữa đậu nành Việt Nam - VINASOY 1.386.905.101.787 Nhà máy Đường Phổ Phong 162.196.926.512 Trung tâm môi trường nước 4.200.785.700 Nhà máy đường An Khê 976.824.851.492 Nhà máy Bánh kẹo BISCAFUN 210.900.735.711 Nhà máy nước khống Thạch Bích 220.882.017.168 Trung tâm giống mía Quảng Ngãi 1.191.886.204 Nhà máy Nha Quảng Ngãi 20.222.749.794 Nhà máy Cơ khí 43.373.196.316 Văn phịng Cơng ty 20.189.343.565 128.035.145.399 1.000.660.319 769.188.768 42.333.632 - 198.799.154.351 21.521.333.778 818.728.553.920 144.991.973.053 3.590.937.717 867.101.089.755 153.917.114.998 156.912.918.546 1.375.267.110 18.376.717.276 39.160.088.341 14.199.852.912 514.499.243.023 53.265.153.630 678.327.105.820 191.944.081.414 20.248.803.392 1.342.460.389.154 126.473.295.984 94.244.151.869 1.375.909.414 2.269.611.633 2.515.517.859 75.443.209.873 (333.601.062.236) (50.926.292.544) (411.789.228.802) (153.815.696.052) (8.960.971.899) (712.944.377.183) (92.224.237.459) (60.040.314.338) (1.317.828.411) (1.709.543.235) (1.921.078.566) (59.272.867.007) 35.800.594 65.325.000 16.805.465.816 28.918.454.689 135.132.756.504 8.682.324.712 3.028.803.114 50.747.500 2.500.875.956 4.403.568.495 810.578.372.454 7.798.623.717 6.767.455.070 368.114.258.321 22.622.222.043 365.541.216 97.503.942.819 25.795.544.775 24.748.111.266 733.270.461 11.711.998.063 1.600.650.607.951 Cộng 129.847.328.118 2.438.675.001.757 3.103.066.473.065 (1.888.523.497.732) 1.010.202.494.834 2.166.811.575.702 3.454.378.637.387 tháng đầu năm 2013 Doanh thu Các khoản giảm trừ Giá vốn Tại ngày 31/12/2013 Tài sản cố định hữu hình Nguyên giá Hao mòn lũy kế Nợ phải thu Nợ phải trả Nhà máy Bia Dung Quất 403.530.254.666 Xí nghiệp giới Nơng nghiệp 13.075.623.463 Nhà máy Sữa đậu nành Việt Nam - VINASOY 1.048.041.572.191 Nhà máy Đường Phổ Phong 202.207.016.224 Trung tâm môi trường nước 6.570.728.035 Nhà máy đường An Khê 959.584.822.791 Nhà máy Bánh kẹo BISCAFUN 184.005.099.449 Nhà máy nước khống Thạch Bích 204.764.283.389 Trung tâm giống mía Quảng Ngãi 2.008.546.961 Nhà máy Nha Quảng Ngãi 22.851.217.287 Nhà máy Cơ khí 21.719.006.693 Văn phịng Cơng ty 22.826.706.549 131.123.014.810 676.135.678 324.497.416 12.306.774 - 221.689.619.456 12.479.553.713 635.146.436.974 182.280.780.508 4.825.085.655 826.687.166.616 128.757.277.764 150.645.073.939 1.988.787.462 20.341.535.970 18.126.351.376 16.669.726.906 269.041.013.496 52.797.383.630 675.744.731.257 170.027.744.004 20.007.080.392 865.789.641.436 126.439.545.984 94.276.056.631 1.375.909.414 2.269.611.633 2.515.517.859 75.399.141.404 (159.561.479.228) (50.458.522.544) (350.023.311.285) (146.650.745.748) (8.228.716.585) (631.802.191.635) (89.324.237.459) (57.397.098.700) (1.232.051.976) (1.659.543.235) (1.826.783.066) (57.539.429.912) 105.341.504 26.520.405 5.788.359.494 42.528.197.413 656.286 118.355.597.584 14.572.412.654 2.593.714.105 117.795.000 2.229.956.250 26.606.166 372.894.592.843 58.292.996.528 1.058.713.691 391.885.628.722 10.337.785.010 243.477.784 46.963.467.888 51.913.151.437 19.310.641.191 21.865.959 3.279.929.032 33.539.834.088 1.655.476.572.114 Cộng 132.135.954.678 2.219.637.396.339 2.355.683.377.140 (1.555.704.111.373) 559.239.749.704 2.272.324.063.444 3.091.184.877.698 Trang 35 CÔNG TY CỔ PHẦN ĐƯỜNG QUẢNG NGÃI 02 Nguyễn Chí Thanh, Thành phố Quảng Ngãi BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho kỳ kế tốn tháng đầu năm 2014 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) (Các Thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài chính) 37 Thông tin bên liên quan a Các bên liên quan: Bên liên quan Công ty TNHH MTV Thương mại Thành Phát - Công ty Công ty Cổ phần Đường Quảng Ngãi nắm giữ 100% vốn điều lệ b Những giao dịch trọng yếu Công ty với bên liên quan kỳ kế tốn Cơng ty liên quan Nội dung nghiệp vụ Cơng ty TNHH MTV Thương mại Thành Phát Công ty bán bia, đường, cồn, bánh kẹo, nước khống, sữa… Cơng ty trả cổ tức Cơng ty góp vốn điều lệ Cơng ty trả phí cung ứng dịch vụ tiêu thụ sản phẩm, cung ứng vật tư, xuất nhập Công ty nhận lợi nhuận sau thuế Công ty cho thuê nhà hàng Cơng ty thu phí quản lý hành khác c tháng đầu năm 2014 VND tháng đầu năm 2013 VND 433.521.983.368 402.717.546.289 7.495.873.000 - 2.099.273.000 1.000.000.000 6.835.526.976 6.500.180.590 42.566.985.555 107.045.454 276.106.439 35.898.574.602 - Vào ngày kết thúc kỳ kế toán, khoản phải thu, phải trả với bên liên quan sau Công ty liên quan Nội dung nghiệp vụ Phải thu Công ty TNHH MTV Thương mại Thành Phát Mua bán sản phẩm, hàng hóa cung ứng dịch vụ hai đơn vị Lợi nhuận chia Phải trả Công ty TNHH MTV Thương mại Thành Phát Tiền ký cược két vỏ bia (TK 344) Cổ tức phải trả 30/06/2014 VND 31/12/2013 VND 737.013.050.716 283.213.121.216 42.566.985.555 35.898.574.602 447.256.861 447.256.861 18.604.738.000 - Trang 36 ... Trang 26 CÔNG TY CỔ PHẦN ĐƯỜNG QUẢNG NGÃI 02 Nguyễn Chí Thanh, Thành phố Quảng Ngãi BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho kỳ kế toán tháng đầu năm 2014 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) (Các Thuyết minh. .. 78 /2014/ TT-BTC ngày 18/ 06/ 2014 Bộ Tài Trang 16 CƠNG TY CỔ PHẦN ĐƯỜNG QUẢNG NGÃI 02 Nguyễn Chí Thanh, Thành phố Quảng Ngãi BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho kỳ kế toán tháng đầu năm 2014 THUYẾT MINH BÁO CÁO... Trang 19 CÔNG TY CỔ PHẦN ĐƯỜNG QUẢNG NGÃI 02 Nguyễn Chí Thanh, Thành phố Quảng Ngãi BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho kỳ kế toán tháng đầu năm 2014 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo) (Các Thuyết minh