ĐỔI MỚI CƠ CHẾ TỰ CHỦ, TỰ CHỊU TRÁCH NHIỆM VỀ TÀI CHÍNH ĐỐI VỚI CÁC TỔ CHỨC KHOA HỌC VÀ CÔNG NGHỆ CÔNG LẬP Ở VIỆT NAM TÓM TẮT LUẬN ÁN TIẾN SĨ

27 12 0
ĐỔI MỚI CƠ CHẾ TỰ CHỦ, TỰ CHỊU TRÁCH NHIỆM VỀ TÀI CHÍNH ĐỐI VỚI CÁC TỔ CHỨC KHOA HỌC VÀ CÔNG NGHỆ CÔNG LẬP Ở VIỆT NAM TÓM TẮT LUẬN ÁN TIẾN SĨ

Đang tải... (xem toàn văn)

Tài liệu hạn chế xem trước, để xem đầy đủ mời bạn chọn Tải xuống

Thông tin tài liệu

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO BỘ NỘI VỤ HỌC VIỆN HÀNH CHÍNH QUỐC GIA TRẦN VĂN TÙNG ĐỔI MỚI CƠ CHẾ TỰ CHỦ, TỰ CHỊU TRÁCH NHIỆM VỀ TÀI CHÍNH ĐỐI VỚI CÁC TỔ CHỨC KHOA HỌC VÀ CƠNG NGHỆ CÔNG LẬP Ở VIỆT NAM Chuyên ngành: Quản lý hành cơng Mã số: 62 34 82 01 TĨM TẮT LUẬN ÁN TIẾN SĨ QUẢN LÝ HÀNH CHÍNH CƠNG HÀ NỘI - NĂM 2016 Cơng trình hồn thành : …………………………………………………………… …………………………………………………………… Người hướng dẫn khoa học: GS.TS Nguyễn Đăng Thành PGS.TS Trần Quốc Thắng Phản biện 1:………………………………………………………… ……………………………………………………………………… Phản biện 2: ………………………………………………………… ……………………………………………………………………… Phản biện 3: ………………………………………………………… ……………………………………………………………………… Luận án bảo vệ trước Hội đồng đánh giá luận án cấp Học viện Địa điểm: Phòng bảo vệ luận án tiến sĩ - Phòng họp… Nhà ……, Học viện Hành Quốc gia Số: 77 - Đường Nguyễn Chí Thanh - Quận Đống Đa - Hà Nội Thời gian: vào hồi ……… … ngày … tháng … Năm ……… Có thể tìm hiểu luận án Thư viện Quốc gia Việt Nam thư viện Học viện Hành Quốc gia MỞ ĐẦU Lý chọn đề tài Việt Nam trình phát triển kinh tế thị trường định hướng xã hội chủ nghĩa với vai trò đóng góp KH&CN ngày trở nên quan trọng Nghị Hội nghị Trung ương lần thứ khoá XI rõ KH&CN động lực quan trọng để phát triển kinh tế xã hội đất nước Trong phát triển KH&CN, tổ chức KH&CN công lập hạt nhân giữ vai trò định Tuy nhiên, xem xét, đánh giá hoạt động tổ chức KH&CN công lập, thấy hiệu quả, động chưa đáp ứng mong muốn xã hội vai trị tổ chức KH&CN cơng lập việc phát triển KH-XH đất nước Nguyên nhân vấn đề nhiều người làm sách chế hoạt động tổ chức KH&CN cịn nhiều bất cập khơng phù hợp với chuyển đổi kinh tế Một bất cập gây xúc giới người làm khoa học xã hội chế tài hoạt động tổ chức KH&CN công lập Xuất phát từ lý trên, việc lựa chọn đề tài: “Đổi chế tự chủ, tự chịu trách nhiệm tài tổ chức khoa học công nghệ công lập Việt Nam” để triển khai luận án tiến sĩ Quản lý hành cơng hồn tồn cấp thiết mặt lý luận thực tiễn Mục đích nhiệm vụ nghiên cứu 2.1 Mục đích nghiên cứu: xây dựng luận khoa học để đề xuất giải pháp nhằm đổi chế tự chủ, tự chịu trách nhiệm tài tổ chức KH&CN công lập Việt Nam 2.2 Nhiệm vụ nghiên cứu: Làm rõ sở lý luận chế tự chủ, tự chịu trách nhiệm tài tổ chức KH&CN cơng lập; Đánh giá thực trạng việc thực chế tự chủ, tự chịu trách nhiệm tài tổ chức KH&CN công lập phương diện: quy định pháp luật việc tổ chức thực hiện; Đề xuất giải pháp đổi chế tự chủ, tự chịu trách nhiệm tài tổ chức KH&CN cơng lập, góp phần nâng cao hiệu quản lý nhà nước lĩnh vực KH&CN Đối tượng phạm vi nghiên cứu 3.1 Đối tượng nghiên cứu: chế tự chủ, tự chịu trách nhiệm tài tổ chức khoa học công nghệ công lập Việt Nam 3.2 Phạm vi nghiên cứu Phạm vi không gian: Việt Nam Phạm vi thời gian: từ 2005 đến Phương pháp luận phương pháp nghiên cứu Đề tài nghiên cứu phương pháp vật biện chứng vật lịch sử phương pháp cụ thể khác phương pháp hệ thống, phân tích, tổng hợp, so sánh, thống kê, quy nạp, diễn dịch… Bên cạnh phương pháp truyền thống, đề tài áp dụng phương pháp tiếp cận đa ngành, liên ngành để làm sáng tỏ vấn đề cần nghiên cứu đề tài Cụ thể: Phương pháp phân tích tổng hợp; Phương pháp hệ thống: Phương pháp thống kê, khảo sát;Phương pháp phân tích tài liệu; Phương pháp so sánh… Câu hỏi nghiên cứu giả thuyết nghiên cứu 5.1 Giả thuyết nghiên cứu Thứ nhất, tự chủ, tự chịu trách nhiệm tài tổ chức KH&CN cơng lập đóng vai trị quan trọng việc thúc đẩy phát triển tổ chức KH&CN cơng lập nói riêng KH&CN Việt Nam nói chung Thứ hai, thời gian qua việc thực chế tự chủ, tự chịu trách nhiệm tài tổ chức KH&CN cơng lập đạt thành tựu định nhiên, hạn chế định ảnh hưởng đến phát triển tổ chức KH&CN công lậpở Việt Nam.Thứ ba, đổi chế tự chủ, tự chịu trách nhiệm tài tổ chức KH&CN công lập cần tiếp cận theo định hướng kết 5.2 Câu hỏi nghiên cứu Tự chủ, tự chịu trách nhiệm tài tổ chức KH&CN cơng lập gì? Hiện trạng tự chủ, tự chịu trách nhiệm tài tổ chức KH&CN công lập nào? Giải pháp đổi chế tự chủ, tự chịu trách nhiệm tài tổ chức KH&CN cơng lập? Những đóng góp khoa học đề tài Thứ nhất, sở nghiên cứu, kế thừa tài liệu có Việt Nam quốc tế, luận án đưa hệ thống khái niệm có liên quan đến chế tự chủ, tự chịu trách nhiệm tài tổ chức KH&CN cơng lập phân tích vai trị quản lý nhà nước lĩnh vực này.Thứ hai, từ việc khái quát chế tự chủ, tự chịu trách nhiệm đơn vị khoa học công nghệ công lập nói chung, luận án làm rõ ưu, nhược điểm chế tự chủ, tự chịu trách nhiệm tài đơn vị KH&CN Việt Nam Thứ ba, sở đánh giá thực trạng thực chế tự chủ, tự chịu trách nhiệm tài tổ chức KH&CN cơng lập, luận án đề xuất nội dung sách tổ chức thực chế tự chủ, tự chịu trách nhiệm tài tổ chức KH&CN công lập Ý nghĩa lý luận thực tiễn luận án Về lý luận, kết nghiên cứu góp phần bổ sung quan trọng vào lĩnh vực lý luận quản lý nhà nước tổ chức KH&CN cơng lập, góp phần nâng cao nhận thức vai trò tầm quan trọng sách nhà nước tổ chức KH&CN cơng lập; đồng thời góp phần vào việc triển khai chiến lược phát triển kinh tế - xã hội, chiến lược phát triển KH&CN quốc gia Về thực tiễn, luận án dùng làm tài liệu tham khảo hữu ích việc nghiên cứu, giảng dạy, học tập sở đào tạo khoa học hành Đồng thời luận án cung cấp luận chứng khoa học, sở để quan quản lý nhà nước tham khảo trình triển khai, đổi chế tự chủ, tự chịu trách nhiệm tài tổ chức khoa học công nghệ công lập Việt Nam Kết cấu luận án Chương 1: Tổng quan tình hình nghiên cứu Chương 2: Cơ sơ khoa học chế tự chủ, tự chịu trách nhiệm tài tổ chức khoa học cơng nghệ công lập Chương 3: Thực trạng chế tự chủ, tự chịu trách nhiệm tài tổ chức khoa học công nghệ công lập Việt Nam Chương 4: Phương hướng giải pháp đổi cơ chế tự chủ, tự chịu trách nhiệm tài tổ chức khoa học công nghệ công lập Việt Nam Chương TỔNG QUAN TÌNH HÌNH NGHIÊN CỨU 1.1 Tổng quan cơng trình nghiên cứu liên quan đến đề tài 1.1.1 Các nghiên cứu đổi hệ thống tổ chức khoa học công nghệ công lập Cuốn sách “Quản trị nghiên cứu công (Governance of Public Research)” OECD xuất năm 2003 mô tả thách thức tổ chức KH&CN công năm 1990 Một chùm 03 đề tài nghiên cứu cấp Viện Viện Chiến lược Chính sách KH&CN Q trình tổ chức hoạt động khoa học công nghệ số viện nghiên cứu thuộc ba khu vực: viện thuộc ngành (05 trường hợp), viện thuộc Trung tâm Khoa học Tự nhiên công nghệ Quốc gia (05 trường hợp) tổ chức KH&CN thuộc trường đại học (02 trường hợp) tiến hành năm 2000 Nghiên cứu “Bức tranh tổng thể khoa học công nghệ Việt Nam - VISION” thực khuôn khổ Dự án hợp tác Bộ KH&CN Việt Nam với Bộ Nghiên cứu Đào tạo Đức BMBF (2004 – 2005) Cuốn sách “Khoa học, Công nghệ Đổi Việt Nam (Science, Technology and Innovation in Vietnam), nghiên cứu chung Ngân hàng Thế giới (WB) OECD công bố năm 2014, đưa phân tích cho thấy tổ chức KH&CN cơng lập có vai trò quan trọng hệ thống đổi sáng tạo Việt Nam 1.1.2 Các nghiên cứu chế tự chủ, tự chịu trách nhiệm tổ chức khoa học công nghệ công lập Cuốn sách “Public Research Institutions - Mapping Sector Trends” (Các tổ chức nghiên cứu công – Bản đồ xu hướng) OECD xuất năm 2011 Trung tâm Nghiên cứu Khoa học Xã hội Viện Nghiên cứu Chiến lược Chính sách KH&CN tiến hành Dự án nghiên cứu mang tên “Hệ thống Nghiên cứu Phát triển Việt Nam năm 1990 - Những thay đổi cấu trúc chức năng” Quỹ Volkwagen, CHLB Đức tài trợ giai đoạn 1996-2000 1.1.3 Các nghiên cứu chế tự chủ, tự chịu trách nhiệm tài đơn vị nghiệp Luận án tiến sĩ “Đổi sách tài khu vực nghiệp cơng Việt Nam” Chuyên ngành Kinh tế trị tác giả Phạm Chí Thanh năm 2011 làm rõ chất tài đơn vị nghiệp cơng kinh tế thị trường Luận án tiến sĩ “Hoàn thiện chế tự chủ tài trường đại học cơng lập Việt Nam” chun ngành Kinh tế tài ngân hàng, tác giả Trần Đức Cân có nghiên cứu sâu đề xuất sách để hồn thiện chế tự chủ tài trường đại học công lập Việt Nam 1.1.4 Các nghiên cứu chế tự chủ, tự chịu trách nhiệm tài tổ chức khoa học công nghệ công lập Hiện nay, chưa có nghiên cứu sâu có hệ thống lĩnh vực chế tự chủ tự chịu trách nhiệm tài tổ chức KH&CN cơng lập, nghiên cứu có liên quan nằm rải rác số nội dung luận văn thạc sĩ có liên quan, số báo cáo khoa học, viết đăng tạp chí trang tin điện tử Nội dung có liên quan viết nêu chủ yếu tập trung vào khuyến nghị cụ thể sách thúc đẩy thực tự chủ, tự chịu trách nhiệm tài tổ chức KH&CN cơng lập cụ thể, vấn đề tài cụ thể lĩnh vực KH&CN Bên cạnh đó, có số luận văn thạc sỹ ngành Quản lý KH&CN nghiên cứu vấn đề này, chủ yếu phân tích q trình tự chủ, tự chịu trách nhiệm số tổ chức KH&CN công lập xác định điều kiện để tổ chức KH&CN công lập chuyển đổi sang chế tự chủ, tự chịu trách nhiệm, bao gồm tự chủ, tự chịu trách nhiệm tài 1.2 Đánh giá chung tình hình nghiên cứu liên quan đến đề tài 1.2.1 Những nội dung nghiên cứu luận án kế thừa Một là, nghiên cứu tổ chức khoa học công nghệ cơng lập ngồi nước đưa quan điểm xây dựng tổ chức KH&CN công lập xem xét bối cảnh kinh tế chuyển đổi quốc gia, giúp cho nhà hoạch định sách có đưa sách quan trọng trình xếp tổ chức KH&CN công lập Việt Nam Tổ chức KH&CN cơng lập có vai trị quan trọng hệ thống đổi sáng tạo Việt Nam, trước tổ chức KH&CN đạt nhiều thành tích đáng kể nghiên cứu khoa học, nay, lực KH&CN sáng tạo yếu, hệ thống sáng tạo quốc gia non trẻ manh mún, hệ thống nghiên cứu khu vực cơng lập ngồi cơng lập cần tiếp tục cải thiện Hai là, nghiên cứu chế tự chủ, tự chịu trách nhiệm tổ chức khoa học công nghệ công lập ngồi nước cung cấp thơng tin thay đổi xu hướng phát triển tổ chức KH&CN công lập tương lai, đồng thời cung cấp hiểu biết định hướng xếp tổ chức, thể chế, kinh phí, nguồn nhân lực hợp tác quốc tế tổ chức KH&CN công lập Cơ chế tự chủ tài đơn vị nghiệp cơng khía cạnh: (1) Tự chủ tài thẩm quyền tổ chức nghiệp công, chất chế tự chủ tài văn pháp luật qui định việc chuyển đổi quyền định tài nhà nước sang tổ chức nghiệp công; (2) Nhân tố ảnh hưởng tới chế tự chủ tài chế, sách tài nhà nước, tổ chức nghiệp công tự xây dựng, phù hợp với mục tiêu phát triển quốc gia; (3) chế tự chủ tài tổ chức nghiệp công nên thực theo chế tự chủ tài doanh nghiệp bối cảnh chế thị trường XHCN Ba là, nghiên cứu chế tự chủ, tự chịu trách nhiệm tài đơn vị nghiệp cơng nói chung số loại hình tổ chức nghiệp đặc thù, trường đại học công lập Việt Nam Các nghiên cứu cho thấy hướng xoá bỏ bao cấp, thực tự chủ, tự chịu trách nhiệm tài hoạt động đơn vị nghiệp công tất yếu, trình liên tục 1.2.2 Những vấn đề cần tiếp tục nghiên cứu luận án Thứ nhất, luận án phải hệ thống hóa luận giải, làm rõ khái niệm có liên quan đến chế tự chủ, tự chịu trách nhiệm tài tổ chức KH&CN cơng lập phân tích vai trị quản lý nhà nước lĩnh vực này.Thứ hai, luận án phải khái quát chế tự chủ, tự chịu trách nhiệm đơn vị khoa học công nghệ cơng lập nói chung, phân tích làm rõ ưu, nhược điểm chế tự chủ, tự chịu trách nhiệm tài đơn vị KH&CN Việt Nam Thứ ba, luận án phải xác định phương hướng, đề xuất giải pháp đổi chế tự chủ tự chịu trách nhiệm tài tổ chức KH&CN cơng lập Chương CƠ SỞ KHOA HỌC CỦA CƠ CHẾ TỰ CHỦ, TỰ CHỊU TRÁCH NHIỆM VỀ TÀI CHÍNH ĐỐI VỚI CÁC TỔ CHỨC KHOA HỌC VÀ CÔNG NGHỆ CÔNG LẬP 2.1 Các khái niệm 2.1.1 Tổ chức khoa học công nghệ công lập Tổ chức với tư cách thực thể, tập hợp người tổ chức lại, hoạt động quyền lợi chung, nhằm mục đích chung Như vậy, tổ chức KH&CN thực thể tiến hành hoạt động KH&CN quyền lợi chung, mục đích chung Tổ chức KH&CN thành lập, hoạt động giải thể theo quy định pháp luật Tổ chức KH&CN có chức chủ yếu nghiên cứu khoa học, nghiên cứu triển khai phát triển công nghệ, hoạt động dịch vụ KH&CN Tổ chức KH&CN Nhà nước, cá nhân, tập thể thành lập Tổ chức KH&CN Nhà nước thành lập, hoạt động theo chức năng, nhiệm vụ Nhà nước giao gọi tổ chức KH&CN cơng lập 2.1.2 Cơ chế tự chủ, tự chịu trách nhiệm tài Quyền tự chủ tự chịu trách nhiệm tài đơn vị nghiệp công lập mang đặc điểm riêng, cụ thể là: - Quyền đôi với trách nhiệm: tổ chức nghiệp công lập Nhà nước giao quyền định vấn đề tài đơn vị, song phải chịu trách nhiệm định trước pháp luật, trước Nhà nước trước yêu cầu người thụ hưởng dịch vụ cung cấp - Quyền tự chủ tài ln song hành với quyền tự chủ hoạt động khác đơn vị: quyền tự chủ tài triển khai thực tổ chức nghiệp công lập quyền tự chủ hoạt động nghiệp cách có hiệu quả, quyền tự chủ tài với quyền tự chủ hoạt động khác tổ chức cơng lập có mối quan hệ hữu gắn bó với nhau, hỗ trợ - Quyền tự chủ tài tổ chức nghiệp cơng quyền tự chủ có giới hạn Các tổ chức nghiệp công lập đơn vị Nhà nước thành lập quản lý nên hoạt động đơn vị, kể hoạt động tài đặt kiểm tra giám sát Nhà nước, quan quản lý cấp trên, cho dù hoạt động trao quyền tự chủ tự chịu trách nhiệm Sự giới hạn quyền tự chủ tài đơn vị cơng lập u cầu tất yếu, xuất phát lợi ích đáng việc hưởng thụ dịch vụ công xã hội, mà Nhà nước người bảo hộ Nhà nước ban hành quy chế tự chủ tài đơn vị nghiệp cơng lập, quy định phạm vi, mức độ tự chủ số hoạt động tài đơn vị 2.2 Nhận diện chế tự chủ, tự chịu trách nhiệm tài tổ chức khoa học cơng nghệ cơng lập 2.2.1 Cơ chế tài tổ chức khoa học công nghệ công lập Nội dung chế tài cho tổ chức KH&CN công lập triển khai hoạt động KH&CN Cơ chế tài cho tổ chức KH&CN cơng lập triển khai hoạt động KH&CN dựa sở khâu q trình quản lý tài sau: Lập dự toán; Thẩm định duyệt dự toán; Cấp phát; Thanh toán; Kiểm tra Những nhân tố tác động đến chế tài tổ chức khoa học công nghệ công lập: Nhận thức chủ thể tham gia vào quan hệ tài chính; Mục tiêu Nhà nước; Trình độ phát triển kinh tế - xã hội đặc điểm hoạt động KH&CN 2.2.2 Cơ chế tự chủ, tự chịu trách nhiệm tài tổ chức khoa học công nghệ công lập Về chủ thể: Nhà nước chủ thể ban hành chế tự chủ, tự chịu trách nhiệm để tác động, quản lý tài tổ chức KH&CN cơng lập.Về mục tiêu: chế tự chủ, tự chịu trách nhiệm tài tổ chức KH&CN cơng lập nhằm đẩy mạnh phát triển tổ chức KH&CN công lập phù hợp với chế thị trường Về nội dung: biện pháp phương pháp mà Nhà nước sử dụng để tác động nhằm đạt mục tiêu chế tự chủ, tự chịu trách nhiệm tài tổ chức KH&CN công lập Về đối tượng: chế tự chủ, tự chịu trách nhiệm tài tổ chức KH&CN công lập hệ thống văn pháp luật văn hướng dẫn nhằm áp dụng cho tổ chức KH&CN công lập, đối tượng có liên quan đến việc sử dụng dịch vụ KH&CN, khuyến khích chủ thể khác tham gia vào hoạt động tài trợ, đầu tư cho hoạt động tổ chức KH&CN Như vậy, chế tự chủ, tự chịu trách nhiệm tài tổ chức KH&CN công lập hiểu tổng hòa biện pháp Nhà nước đặt để quản lý hoạt động tài chính, giải mối quan hệ tài bên bên ngồi tổ chức KH&CN công lập nhằm phát triển, sử dụng có hiệu nguồn lực tài hệ thống tổ chức KH&CN công lập, đáp ứng ngày tốt yêu cầu ngày tăng xã hội KH&CN phù hợp với yêu cầu phát triển kinh tế quốc dân 2.2.3 Vai trò chế tự chủ, tự chịu trách nhiệm tài tổ chức khoa học công nghệ công lập Đối với chủ thể quản lý (Nhà nước): chế tự chủ, tự chịu trách nhiệm tài đối tổ chức KH&CN công lập giúp giảm gánh nặng chi tiêu công, đồng thời giúp Nhà nước hoàn thành mục tiêu đặt Trong việc thực thi sách cơng tổ chức KH&CN công lập: chế tự chủ, tự chịu trách nhiệm tài tổ chức KH&CN cơng lập giúp nâng cao tính minh bạch, hiệu hoạt động, nhiệm vụ KH&CN Đối với đối tượng quản lý (các tổ chức KH&CN công lập, nhà khoa học): chế tự chủ, tự chịu trách nhiệm tài tổ chức KH&CN công lập giúp tổ chức KH&CN công lập nâng cao hiệu hoạt động, đồng thời cải thiện chất lượng dịch vụ KH&CN tổ chức KH&CN cung cấp, tạo tính linh hoạt, tính tự chủ, tự chịu trách nhiệm, tính sáng tạo cho tổ chức KH&CN công lập cá nhân tổ chức KH&CN đó; nhờ hoạt động hiệu nên thu nhập tổ chức cá nhân thuộc tổ chức tăng lên; điều thu hút nhân lực tài đến làm việc tổ chức Bên cạnh đó, thực chế tự chịu trách nhiệm tài chính, tổ chức KH&CN cơng lập thể tính tự chịu trách nhiệm việc thiết lập thực chế minh bạch tài chính, trách nhiệm giải trình tài với quan quản lý có liên quan với tổ chức, cá nhân bên tổ chức KH&CN công lập 2.3 Xác định khung đổi chế tự chủ, tự chịu trách nhiệm tổ chức khoa học cơng nghệ cơng lập 2.3.1 Mơ hình quản lý theo kết việc thực chế tự chủ, tự chịu trách nhiệm tài tổ chức khoa học công nghệ công lập Sơ đồ 2.1: Mơ hình quản lý dựa kết việc thực chế tự chủ, tự chịu trách nhiệm tài tổ chức khoa học công nghệ công lập Thực kế hoạch thực thi sách cơng Lập kế hoạch thực thi sách cơng Xem xét lại kết MƠ HÌNH QUẢN LÝ DỰA TRÊN KẾT QUẢ TRONG VIỆC THỰC HIỆN CƠ CHẾ TỰ CHỦ, TỰ CHỊU TRÁCH NHIỆM VỀ TÀI CHÍNH CỦA CÁC TỔ CHỨC KH&CN CƠNG LẬP Đánh giá thực thi sách cơng Theo dõi thực thi sách cơng 2.3.2 Khung đổi chế tự chủ, tự chịu trách nhiệm tài tổ chức khoa học công nghệ công lập Sơ đồ2.3 Khung đổi chế tự chủ, tự chịu trách nhiệm tổ chức khoa học cơng nghệ cơng lập Vùng kiểm sốt bên tổ chức KH&CN công lập Đầu vào Hoạt động Các đầu cho viên chức khoa học Vùng ảnh hưởng bên hệ thống tổ chức KH&CN công lập Đầu Kết đầu Tác động dài hạn HIỆN TRẠNG CƠ CHẾ TỰ CHỦ, TỰ CHỊU TRÁCH NHIỆM VỀ TÀI CHÍNH ĐỐI VỚI CÁC TỔ CHỨC KH&CN CÔNG LẬP ĐỔI MỚI CƠ CHẾ TỰ CHỦ, TỰ CHỊU TRÁCH NHIỆM VỀ TÀI CHÍNH ĐỐI VỚI CÁC TỔ CHỨC KH&CN CÔNG LẬP Đầu vào Hoạt động Vùng kiểm sốt bên tổ chức KH&CN cơng lập Đầu Kết đầu Các đầu cho viên chức khoa học Tác động dài hạn Vùng ảnh hưởng bên ngồi hệ thống tổ chức KH&CN cơng lập Như vậy, đổi chế tự chủ, tự chịu trách nhiệm tài tổ chức KH&CN công lập, theo cách tiếp cận định hướng kết quả, hiểu tổng hòa yếu tố chế tự chủ, tự chịu trách nhiệm tài tổ chức KH&CN cơng lập (gồm: đầu vào, hoạt động, đầu ra, kết đầu ra, tác động dài hạn) để giải nội dung sau: Thứ nhất, chế tự chủ, tự chịu trách nhiệm tài tổ chức KHC&N công lập thực xét khía cạnh đầu vào, hoạt động, đầu ra.Thứ hai, sở bất cập việc thực chế tự chủ, tự chịu trách nhiệm tài tổ chức KH&CN cơng lập, đổi cần thực nội dung tương ứng liên quan đến khía cạnh đầu vào, hoạt động, đầu ra; giải pháp đổi mang tính bổ trợ từ bên ngồi hệ thống KH&CN cơng lập Loại nhiệm vụ thứ công việc Nhà nước giao cụ thể trực tiếp Loại nhiệm vụ thứ hai chủ đề nghiên cứu chức hoạt động tổ chức KH&CN công lập (đã Nhà nước quy định) Loại nhiệm vụ thứ ba hợp đồng mà tổ chức KH&CN ký kết thực với bên 2.4.3.3 Quản lý nhân lực Ở Pháp, Hội đồng quản trị có vai trị quan trọng, đại diện cho quyền sở hữu tham gia điều hành công việc tổ chức KH&CN công lập, quy định Luật Định hướng lập chương trình cho nghiên cứu phát triển cơng nghệ Cộng hồ Pháp: “Các quan có tính chất KH&CN Hội đồng quản trị điều hành Hội đồng phải bao gồm đại biểu cán bầu ra, đại diện người lao động đại diện kinh tế” (điều 16) “Hội đồng quản trị quan KH&CN Nhà nước hàng năm phải tài khoản kể chi nhánh quan có liên quan tài khoản chi nhánh” (điều 19) 2.4.4 Tự chủ, tự chịu trách nhiệm quản lý tài 2.4.4.1 Kinh phí hoạt động tổ chức khoa học công nghệ công lập Theo kinh nghiệm nhiều nước giới, Nhà nước đầu tư vào lĩnh vực KH&CN mà khu vực tư nhân không cung cấp cung cấp Chẳng hạn Cộng hồ Ireland đặt tiêu chí sử dụng ngân sách cho KH&CN hoạt động cần thiết để tạo tảng cho phát triển ngành hoạt động nâng cao tính hiệu lực, hiệu chức quản lý xã hội (ICSTI – Tổ chức quốc tế thông tin khoa học kỹ thuật, 1997) 2.4.4.2 Phân bổ quản lý ngân sách nhà nước cho tổ chức khoa học công nghệ Thủ tục phải tiến hành để nhận kinh phí từ Nhà nước chặt chẽ Ví dụ, Hàn Quốc, Luật Đào tạo quan nghiên cứu đặc biệt Hàn Quốc (luật số 2671) quy định: theo quy định Tổng thống, quan nghiên cứu hàng năm phải xây dựng kế hoạch công tác kế hoạch dự chi để báo cáo với Giám đốc điều hành khoa học - kỹ thuật; Giám đốc khoa học - kỹ thuật trước chấp thuận cần phải thảo luận việc cấp kinh phí với chủ tịch quan hành Trung ương Chủ tịch đoàn thể địa phương; muốn thay đổi nội dung dự tốn văn kế hoạch phải tiến hành từ ban đầu 11 Chương THỰC TRẠNG CƠ CHẾ TỰ CHỦ, TỰ CHỊU TRÁCH NHIỆM VỀ TÀI CHÍNH ĐỐI VỚI CÁC TỔ CHỨC KHOA HỌC VÀ CÔNG NGHỆ CÔNG LẬP Ở VIỆT NAM HIỆN NAY 3.1 Quá trình hình thành chế tự chủ, tự chịu trách nhiệm tổ chức khoa học cơng nghệ cơng lập 3.1.1 Khái qt q trình hình thành chế tự chủ, tự chịu trách nhiệm tổ chức khoa học công nghệ cơng lập Các văn ban hành trước có đường lối đổi năm 1986 Các văn ban hành từ năm 1986 đến năm 1999 3.1.2 Đánh giá trình hình thành chế tự chủ, tự chịu trách nhiệm tổ chức khoa học công nghệ công lập Một là, số quan hệ tự chủ, tự chịu trách nhiệm xuất sớm đến định hình ổn định Hai là, có mối liên hệ ràng buộc số quan hệ tự chủ, tự chịu trách nhiệm Ba là, việc thực tự chủ, tự chịu trách nhiệm tổ chức KH&CN công lập, thông qua hợp đồng, tổ chức KH&CN đáp ứng nhu cầu sản xuất, cung cấp dịch vụ cần thiết cho trình sản xuất, nâng cao chất lượng sản phẩm, phục vụ phát triển xã hội, nhiều tổ chức KH&CN có nguồn thu lớn gấp nhiều lần nguồn thu từ ngân sách Nhà nước cấp Bốn là, hoạt động tổ chức KH&CN cơng lập có vấn đề hạn chế, ảnh hưởng lớn tới chất lượng, hiệu hoạt động nghiên cứu như: quan hệ tài đổi với hoạt động KH&CN tổ chức KH&CN cơng lập mang nặng tính hành chính, bao cấp; quản lý cán KH&CN cịn dập khn theo chế độ công chức Nhà nước 3.2 Thực trạng đánh giá thực trạng chế tự chủ, tự chịu trách nhiệm tài tổ chức khoa học công nghệ công lập 3.2.1 Thực trạng nguồn tài tổ chức khoa học cơng nghệ cơng lập Nguồn tài cho KH&CN chủ yếu từ NSNN đầu tư doanh nghiệp Bên cạnh đó, vốn nước ngồi đầu tư cho KH&CN thực thông qua kênh sau: kinh phí đối ứng đối tác nước ngồi thực nhiệm vụ hợp tác quốc tế KH&CN theo Nghị định thư song phương hay đa phương; hỗ trợ phát triển thức (ODA); đầu tư trực tiếp nước (FDI) Đầu tư cho KH&CN từ nước thường thơng qua hình thức: dự án hỗ trợ, đề tài hợp tác nghiên cứu song phương đa phương, hội nghị, hội thảo khoa học quốc tế, hỗ trợ kinh phí cho đào tạo, dự hội nghị khoa học Hiện nay, kinh phí đầu tư cho KH&CN từ nguồn nước ngồi chưa có số liệu thống kê cụ thể, mặt khác hầu hết kinh phí nước ngồi đầu tư cho tổ chức KH&CN coi ngân sách nhà nước Vì vậy, với mục tiêu tìm hiểu thực trạng để xây dựng sách tài giúp tổ chức KH&CN tự chủ hiệu quả, sâu tìm hiểu thực trạng nguồn đầu tư từ nguồn từ Ngân sách nhà nước doanh nghiệp Trong nội dung này, sử dụng số liệu thống kê điều tra tiềm lực KH&CN năm 2012 Bộ Khoa học Công nghệ tiến hành 12 Đầu tư cho khoa học công nghệ từ ngân sách nhà nước Về tổng thể tổng chi cho KH&CN từ NSNN gần đạt mức 2% tổng chi NSNN (tương đương 0,5%-0,6% GDP) Tuy nhiên, phần huy động vào dự phòng quốc gia lấy từ ngân sách bố trí cho KH&CN có xu hướng tăng dần nên thực tế, ngân sách thực chi cho KH&CN giảm mạnh gần năm (chỉ đảm bảo mức từ 1,36% đến 1,51% tổng chi NSNN) So sánh với đầu tư cho KH&CN giới, ta thấy mức chi cho KH&CN Việt Nam (chiếm khoảng 0,5-0,6% GDP) thấp nhiều so với mức trung bình chi cho hoạt động R&D giới 2% Đầu tư doanh nghiệp cho khoa học công nghệ Đầu tư hiểu nguồn kinh phí từ phía doanh nghiệp đặt hàng, hợp đồng với tổ chức KH&CN để giải nhiệm vụ nghiên cứu cho doanh nghiệp, đầu tư phát triển.Cùng với Nhà nước, doanh nghiệp dành khoản kinh phí đáng kể để đầu tư cho hoạt động KH&CN doanh nghiệp Kinh phí đầu tư cho KH&CN doanh nghiệp chia thành hai nhóm: chi cho hoạt động nghiên cứu phát triển chi cho đổi cơng nghệ Tóm lại, đánh giá khái quát nguồn lực tài cho hoạt động KH&CN thời gian qua có đặc điểm bật nguồn lực đầu tư cho khoa học công nghệ tăng cường hàng năm, chủ yếu từ ngân sách nhà nước Tuy vậy, so với mức đầu tư trung bình cho KH&CN giới (2% GDP) Việt Nam với mức đầu tư cho KH&CN khoảng 0,5% GDP khoảng cách xa 3.2.2 Thực trạng phương thức cấp kinh phí hoạt động thường xuyên cho tổ chức khoa học công nghệ công lập Trong hoạt động tổ chức KH&CN cơng lập nay, nguồn kinh phí từ nhà nước bao gồm kinh phí thực nhiệm vụ nghiên cứu kinh phí hoạt động thường xuyên Nhà nước cung cấp Tuy tỷ lệ kinh phí hoạt động thường xuyên so với tổng kinh phí mà tổ chức KH&CN nhận từ Nhà nước không lớn, lại nguồn kinh phí ổn định, giúp tổ chức “duy trì” hoạt động khoản kinh phí cấp vào biên chế tổ chức (theo Theo Quyết định số 59/2010/QĐ-TTg ban hành định mức phân bổ dự toán chi thường xuyên ngân sách nhà nước áp dụng cho năm ngân sách 2011, Nhà nước cấp cho biên chế không 38.760.000đồng/ người/năm) Kinh phí hoạt động thường xuyên dùng để chi trả lương cho cán hoạt động máy tổ chức Nếu cán có mức lương trung bình triệu đồng/tháng tiền lương năm cán 36 triệu đồng Và vậy, tiền dành cho hoạt động máy đơn vị có khơng q 2.760.000 đồng/biên chế/năm Phương thức cấp kinh phí hoạt động thường xuyên nêu bộc lộ số hạn chế: - Các tổ chức KH&CN ln có xu hướng xin Nhà nước tăng thêm biên chế cho đơn vị Vì cấp thêm biên chế kinh phí hoạt động thường xuyên tổ chức tăng thêm Quỹ lương tổ chức KH&CN hạn hẹp, mức lương trung bình cán thấp nên tổ chức KH&CN khơng thể thu hút cán nghiên cứu giỏi vào làm việc, không phát triển đội ngũ cán khoa học đơn vị - Dù mức lương bình quân cán tổ chức KH&CN thấp (khoảng triệu đồng/người/tháng) có nhiều người muốn vào biên chế đơn 13 vị người muốn tìm kiếm ổn định, dù khơng giàu, khơng đói Và sau vào biên chế, lại bắt đầu xuất tư tưởng bình quân cơng việc n tâm có lương hàng tháng Nhà nước cấp, khơng làm khơng bị giảm, trừ lương Thời gian rảnh, cán tham gia đề tài nghiên cứu có thu nhập tăng thêm, người có khả tự nhận thêm công việc khác để tăng thêm nguồn thu Điều làm phân tán lực lượng nghiên cứu tổ chức KH&CN tạo khó khăn cho công tác điều hành thủ trưởng đơn vị - Kinh phí dành cho hoạt động máy tổ chức KH&CN (như nêu trên), lại trả cho nhiều hoạt động: Tiền điện, nước, xăng xe, bảo dưỡng, văn phịng phẩm, cơng tác phí, thơng tin liên lạc… Thơng thường, kinh phí không đủ cho máy hoạt động, thủ trưởng đơn vị thường phải co kéo nhiều cách khác cắt cơng tác phí cán bộ, giảm chuyến công tác, khảo sát thực tế mà lẽ giúp ích nhiều cho cơng việc Tóm lại, tổ chức có tình trạng thủ trưởng đơn vị phải “loay hoay” việc cân đối khoản thu - chi tài để trì hoạt động máy - Việc trả lương cho cán KH&CN biên chế tổ chức KH&CN áp dụng thang bảng lương khu vực hành nhà nước, mang tính bình qn chủ nghĩa Điều trái hẳn với đặc thù hoạt động nghiên cứu sáng tạo, người làm công tác nghiên cứu khoa học mong muốn xã hội tôn trọng quan quản lý đánh giá đúng, trả công xứng đáng với trí tuệ, cơng sức người Với cách trả lương nay, nhà khoa học không yên tâm làm việc cống hiến cho đơn vị, tiền lương họ không đủ để đảm bảo cho sống Vì thế, xảy tình trạng chảy máu chất xám, tình trạng nhà khoa học phải bươn chải, phải “nói dối”, hồn thiện chứng từ, hố đơn tài cho quan quản lý toán đề tài/dự án… - Thủ trưởng đơn vị người Nhà nước giao cho quản lý tổ chức mà khơng có quyền thực để điều hành tổ chức hoạt động phát triển, họ khơng có cơng cụ cần thiết như: Quyết định chi trả tiền lương, thu nhập cán theo mức độ cống hiến họ 3.2.3 Thực trạng phương thức cấp kinh phí thực nhiệm vụ khoa học cơng nghệ tổ chức khoa học công nghệ cơng lập 3.2.3.1 Phương thức cấp kinh phí thực nhiệm vụ khoa học cơng nghệ Lập dự tốn Căn lập dự tốn khối lượng, qui mơ công việc xác định, định mức chi (đối với khoản chi có định mức) giá hành Một quan trọng cần thiết để lập dự toán định mức chi tiêu, khó khăn lớn quan xây dựng chế độ chi tiêu tài Lao động nghiên cứu KH&CN loại lao động chất xám, mà lao động chất xám khơng thể có định mức xác Nhiều đồn khảo sát nước ta nước hỏi vấn đề trả lời định mức cứng cho lao động chất xám Các ngành khoa học đa dạng, chi tiêu lĩnh vực khoa học khác khác nhau, khoa học xã hội khác với khoa học công nghệ, khoa học kỹ thuật lại khác với khoa học nông nghiệp Trong khoa học nơng nghiệp nơng, lâm, thuỷ sản, thuỷ lợi khác Do việc tính công lao động chất xám qui ước tương đối 14 Một số nội dung chi tiêu đề tài/dự án có giá thị trường Mua máy móc, thiết bị, nguyên vật liệu, dụng cụ, phụ tùng, văn phịng phẩm, chế độ cơng tác phí, lưu trú, thuê phương tiện công tác theo giá thị trường theo chế độ Nhà nước Dự tốn khoản lại gặp khó khăn chỗ xác định qui mô, phạm vi đề tài, dự án phù hợp? Ví dụ đề tài thuộc ngành nơng nghiệp, phải có qui mơ thử nghiệm khoảng 10 ha, kinh phí khơng đủ nên dự tốn thử nghiệm qui mô trường hợp lại phải ‘liệu cơm gắp mắm” Một số khoản chi phải theo thoả thuận bên giá phân tích mẫu, giá cho thuê phương tiện, thiết bị, giá cung cấp tài liệu, số liệu… Trả công lao động khoa học vấn đề nhiều tranh luận Đối với sản phẩm nghiên cứu khoa học xã hội tính theo trang tác giả hay theo chất lượng viết? theo chất lượng viết người đánh giá chất lượng? theo trang tác giả bất hợp lý nhiều trang chất lượng kém, khơng có nội dung lại nhiều tiền trang có nhiều ý tứ có giá trị Sau thời gian tính theo thuê khoán theo chuyên đề Tuy nhiên mức khoán thấp chưa thực “cởi trói” cho nhà khoa học Tất mức chi phải có chứng từ đầy đủ Điều cán khoa học thấy phiền phức, thủ tục rườm rà, nhiều thời gian cho khâu lập chứng từ toán ý kiến chung nhà khoa học nên ký hợp đồng khoán gọn nội dung cơng việc, chứng từ tốn hợp đồng, sản phẩm biên nghiệm thu hợp đồng Theo Nghị định số 115/2005/QĐ CP ngày 5/9/2005 chế tự chủ, tự chịu trách nhiệm tổ chức KH&CN cơng lập có nội dung “áp dụng phương thức khoán chi thực nhiệm vụ KH&CN nhà nước” Tuy nhiên chưa có văn hướng dẫn cụ thể việc khoán chi thề khốn đến đâu Thơng thường đề tài, dự án KHCN lập theo nội dung chi sau đây: - Chi công lao động tham gia trực tiếp thực đề tài, dự án,bao gồm: Chi công lao động khoa học cán khoa học, nhân viên kỹ thuật trực tiếp tham gia thực đề tài, dự án, bao gồm hoạt động nghiên cứu lý thuyết, nghiên cứu quy trình cơng nghệ, giải pháp KH&CN, thiết kế, chế tạo thử nghiệm; nghiên cứu lý thuyết, luận khoa học xã hội nhân văn; thực theo dõi thí nghiệm, phân tích mẫu; điều tra khảo sát, thiết kế Phiếu điều tra, điều tra xã hội học; xử lý, phân tích số liệu điều tra khảo sát, điều tra xã hội học; viết phần mềm máy tính; xây dựng báo cáo khoa học tổng kết đề tài, dự án, báo cáo kiến nghị - Chi công lao động phổ thông phục vụ triển khai đề tài, dự án - Chi mua vật tư, hoá chất nguyên nhiên vật liệu phục vụ công tác nghiên cứu khoa học triển khai cơng nghệ, bao gồm: vật tư, hố chất, nguyên vật liệu, điện nước, xăng dầu cần thiết để thí nghiệm, để chế tạo sản phẩm mẫu xây dựng mơ hình quy mơ pilot, phục vụ u cầu nghiên cứu khoa học phát triển công nghệ đề tài, dự án; - Chi mua tài liệu, tư liệu, số liệu quan trắc, số liệu điều tra, sách, tạp chí tham khảo, tài liệu kỹ thuật, bí công nghệ, tài liệu chuyên môn, kể ảnh vệ tinh, ảnh viễn thám, loại xuất phẩm; dụng cụ, vật rẻ tiền mau hỏng, bảo hộ lao động, phục vụ trực tiếp cho công tác nghiên cứu khoa học phát triển công nghệ đề tài, dự án 15 - Chi mua sắm, sửa chữa tài sản cố định, bao gồm: Chi mua sắm:thiết bị công nghệ, thiết bị kiểm nghiệm, đo lường, phần mềm chuyên dụng, thiết bị phụ trợ, thiết bị văn phòng,… thiết yếu phục vụ trực tiếp cho hoạt động nghiên cứu khoa học phát triển công nghệ đề tài, dự án; Chi thuê, khấu hao (nếu có) thiết bị, máy móc, nhà xưởng phương tiện tham gia thực nghiên cứu khoa học phát triển công nghệ, điều tra, khảo sát đề tài, dự án; Chi sửa chữa thiết bị sở vật chất kỹ thuật phục vụ trực tiếp cho công tác nghiên cứu khoa học phát triển công nghệ đề tài, dự án - Chi khác, bao gồm: chi hỗ trợ đào tạo, chuyển giao công nghệ, chuyển giao kết nghiên cứu; chi cơng tác phí nước; chi đoàn ra, đoàn vào; chi hội nghị, hội thảo chung đề tài, dự án; chi văn phòng phẩm, in ấn, thông tin, liên lạc; chi dịch tài liệu từ tiếng nước ngoài; chi biên soạn in ấn sách chuyên khảo để phổ biến khuôn khổ đề tài, dự án; chi phí đăng ký bảo hộ quyền sở hữu trí tuệ kết nghiên cứu khoa học phát triển cơng nghệ (nếu có); chi hoạt động quảng cáo, tiếp thị, xúc tiến thương mại sản phẩm đề tài, dự án (đối với đề tài, dự án có hoạt động đưa vào dự toán quan có thẩm quyền phê duyệt); chi quản lý tổ chức chủ trì đề tài, dự án; số khoản chi khác trực tiếp phục vụ cho đề tài, dự án Trong nội dung chi thực nhiệm vụ KH&CN nguồn NSNN, nội dung chi công lao động tham gia trực tiếp thực đề tài, dự án áp dụng để chi trả cho cán nghiên cứu bên bên tổ chức KH&CN Nội dung tính tiền cơng cho cán nghiên cứu Hiện nay, tỷ trọng chi tiền cơng tổng số kinh phí nhiệm vụ KH&CN nguồn NSNN khoảng 36% So với tiền lương chi cho cán nghiên cứu (tương đương 46% kinh phí nhiệm vụ nghiên cứu) tiền cơng cho cán nghiên cứu thực nhiệm vụ KH&CN chưa tiền lương họ Biểu đồ 3.2: Tỷ lệ tiền công, tiền lương thực nhiệm vụ khoa học công nghệ sử dụng ngân sách nhà nước Nguồn: Tổng hợp từ số liệu Tuy nhiên, trình thực nhiệm vụ KH&CN, nhiều nội dung chi quan trọng chưa quy định văn quy phạm pháp luật (ví dụ: chi 16 thuê chuyên gia nước nước ngoài, chi đăng ký sáng chế công bố quốc tế, chi dự phòng lạm phát, chi tuyên truyền kết nghiên cứu,…) dẫn đến tượng nhiệm vụ KH&CN, đề tài dự án, có nhiều nội dung khơng tốn, thêm vào thủ tục tốn cứng nhắc, khiến từ nhiều năm khơng nhà khoa học buộc phải nói dối, buộc phải chia đề tài nghiên cứu thành nhiều chuyên đề để có tốn “đẹp” Cách làm nguyên nhân khiến “chất lượng nhiều đề tài nghiên cứu thấp”, đồng thời số tiền công cho cán nghiên cứu “bị” biến thành chi phí thực tế cho khoản chi khơng toán nêu Thẩm định duyệt dự toán Đơn vị sở xem xét, thẩm định dự toán cho nhiệm vụ chủ nhiệm đề tài/ dự án lập, gửi cho quan quản lý cấp duyệt tổng hợp vào dự toán chung gửi quan thẩm quyền nhà nước phê duyệt Bộ chủ quản thẩm định duyệt dự toán nhiệm vụ tổ chức KH&CN công lập trực thuộc Bộ Bộ KH&CN duyệt dự toán nhiệm vụ cấp nhà nước: chương trình, đề tài độc lập cấp nhà nước, dự án sản xuất thử nghiệm Sở KH&CN phối hợp với Sở Tài thẩm định dự toán nhiệm vụ KHCN cấp tỉnh trình Uỷ ban nhân dân tỉnh phê duyệt Cấp phát kinh phí Hiện theo Luật ngân sách tất nhiệm vụ sau cấp có thẩm quyền phê duyệt bố trí vào kế hoạch Bộ, ngành Sở Bộ Tài chính, Sở Tài cấp kinh phí cho Bộ Sở theo kinh phí hạn mức Thơng thường kinh phí cấp theo nhiều đợt, để cấp kinh phí đợt sau phải có báo cáo tốn báo cáo tình hình sử dụng kinh phí đợt trước Tránh tình trạng tạm ứng nhanh tốn lại chậm không báo cáo chi tiêu xin tạm ứng tiếp Quyết toán Đơn vị chi tiêu chịu trách nhiệm tốn kinh phí cấp theo thời hạn biểu mẫu qui định hành Quyết tốn đơn vị gửi cho quan tài cấp Cơ quan tài tổng hợp tốn gửi cho Bộ Tài Về ngun tắc dịng kinh phí cấp từ xuống toán từ lên theo Đối với ngành khoa học có đặc thù nên tốn thường chậm so với tiến độ chung Mỗi đề tài nghiên cứu khoa học thông thường kéo dài 2-3 năm, nghiệm thu kết thúc đề tài tốn kinh phí Trong giai đoạn chi tiêu, có chứng từ hợp lệ, có sản phẩm trung gian phải tốn kinh phí Trong thực tế cấp quản lý thường phê duyệt đề tài chậm , cá biệt có địa phương đến quý phê duyệt xong đề tài Vì kinh phí cấp vào q 4, q khơng có kinh phí triển khai, cuối năm cấp kinh phí lại u cầu tốn vào tháng 12 Nhiều đơn vị sở chủ nhiệm đề tài lúng túng việc Chi vội cho hết tiền lãng phí mà khơng chi hết phải trả lại ngân sách cho tạm ứng hết khơng toán thời hạn Khi toán cần xem xét việc chi tiêu gắn với việc hoàn thành nhiệm vụ, nội dung phê duyệt Tránh tình trạng nội dung khơng hồn thành kinh phí chi hết đánh giá nghiệm thu không gắn kết với việc tốn kinh phí Kiểm tra 17 Kiểm tra tài khâu khơng thể thiếu q trình quản lý Kiểm tra tài kết hợp với việc kiểm tra nội dung tiến độ thực Kiểm tra nhằm xem xét việc chi tiêu mục đích, chế độ, theo dự tốn duyệt Kết hợp với kiểm tra nội dung để tránh tình trạng có chứng từ chi tiêu lại khơng có sản phẩm tiền chi hết nội dung lại chưa hoàn thành Đồng thời qua kiểm tra phát khó khăn, vướng mắc q trình cấp phát, chi tiêu tài để giúp cho chủ nhiệm đề tài sở giải quyết, đảm bảo tiến độ thực nhiệm vụ giao Công tác kiểm tra tổ chức theo định kỳ đột xuất 3.2.3.2 Những bất cập phương thức cấp kinh phí thực nhiệm vụ khoa học cơng nghệ Thứ nhất, thời điểm cấp kinh phí Thứ hai, định mức chi thủ tục toán Thứ ba, đãi ngộ cho viên chức nghiên cứu nhiệm vụ KH&CN 3.2.4 Thực trạng thu nhập viên chức nghiên cứu tổ chức khoa học công nghệ công lập Luận án sử dụng kết khảo sát 558 nhiệm vụ KH&CN, từ khảo sát này, nhận thấy: khoảng 39,48% tổng số kinh phí cho nhiệm vụ KH&CN (các cấp) dành để trả tiền cơng, tiền th khốn chun đề, phụ cấp chủ nhiệm; số tiền lương cán nghiên cứu tổ chức KH&CN công lập nhận tương đương 83% lương theo ngạch bậc, tổng thu nhập tính trung bình cán nghiên cứu tương đương 1.82 lần lương 3.2.5 Đánh giá chung Thứ nhất, phương thức cấp kinh phí hoạt động thường xuyên cho tổ chức KH&CN công lập bộc lộ số hạn chế: (1) Các tổ chức KH&CN ln có xu hướng xin Nhà nước tăng thêm biên chế cho đơn vị để cấp thêm kinh phí hoạt động thường xuyên; (2) Có nhiều người muốn vào biên chế tổ chức KH&CN để có lương ổn định hàng tháng Nhà nước cấp, tham gia đề tài nghiên cứu có thu nhập tăng thêm, điều làm phân tán lực lượng nghiên cứu tổ chức KH&CN tạo khó khăn cho công tác điều hành thủ trưởng đơn vị ; (3) Có tình trạng thủ trưởng tổ chức KH&CN cơng lập phải “loay hoay” việc cân đối khoản thu - chi tài để trì hoạt động máy; (4) Việc thu nhập cho cán KH&CN biên chế tổ chức KH&CN mang tính bình qn chủ nghĩa, trái hẳn với đặc thù hoạt động nghiên cứu sáng tạo, chưa đánh giá gây nên tượng “chảy máu chất xám”; (5) Thủ trưởng tổ chức KH&CN công lập thiếu công cụ cần thiết để điều hành tổ chức (đơn cử định chi trả tiền lương, thu nhập cán theo mức độ cống hiến họ) Thứ hai, phương thức cấp kinh phí thực nhiệm vụ khoa học cơng nghệ số hạn chế: (1) Thời điểm cấp kinh phí theo quy trình kế hoạch cứng nhắc hàng năm chậm triển khai nhiệm vụ nghiên cứu; (2) Định mức chi chưa phù hợp với thực tiễn hoạt động KH&CN; (3) Thủ tục toán cứng nhắc nhiều thủ tục; (4) Đãi ngộ cho cán nghiên cứu nhiệm vụ KH&CN có điểm bất cập là: tiền cơng tác phí q thấp, khơng đủ chi phí bù đắp cơng sức mà cán nghiên cứu bỏ ra; điều kiện, sở vật chất kỹ thuật cho nghiên cứu chưa đầu tư tương đương với tổ chức KH&CN khu vực quốc tế, để tạo điều 18 kiện cho nhà khoa học thuận lợi nghiên cứu; mức trả cho công nghiên cứu không dựa kết đầu ra, thiếu minh bạch Thứ ba, nguồn lực tài cho hoạt động KH&CN thời gian qua tăng cường hàng năm, chủ yếu từ ngân sách nhà nước, so với mức đầu tư trung bình cho KH&CN giới (2% GDP) Việt Nam với mức đầu tư cho KH&CN khoảng 0,5-0,6% GDP khoảng cách xa Thứ tư, chế “tự chịu trách nhiệm” tài tổ chức KH&CN cơng lập sách hành thực tiễn thể khía cạnh chịu trách nhiệm nội dung tự chủ giao, chưa thể rõ nét việc thiết lập thực chế minh bạch tài chính, trách nhiệm giải trình tài với quan quản lý có liên quan với tổ chức, cá nhân bên tổ chức KH&CN công lập Thứ năm, thực chế tự chủ, tự chịu trách nhiệm tổ chức KH&CN công lập đặt mối quan hệ tổng hòa việc thực chế tự chủ, tự chịu trách nhiệm tổ chức KH&CN công lập, để bảo đảm việc đổi chế tự chủ, tự chịu trách nhiệm tổ chức KH&CN cơng lập cần có giải pháp đổi mới, tháo gỡ khó khăn gặp phải việc triển khai chế tự chủ, tự chịu trách nhiệm tổ chức KH&CN công lập 19 Chương QUAN ĐIỂM VÀ GIẢI PHÁP ĐỔI MỚI CƠ CHẾ TỰ CHỦ, TỰ CHỊU TRÁCH NHIỆM VỀ TÀI CHÍNH ĐỐI VỚI CÁC TỔ CHỨC KHOA HỌC VÀ CÔNG NGHỆ CÔNG LẬP Ở VIỆT NAM 4.1 Phương hướng, quan điểm đổi chế tự chủ, tự chịu trách nhiệm tài tổ chức khoa học công nghệ công lập 4.1.1 Phương hướng đổi chế tự chủ, tự chịu trách nhiệm tài tổ chức khoa học công nghệ công lập Vấn đề tự chủ, tự chịu trách nhiệm tổ chức KH&CN Đảng Nhà nước quan tâm sớm (trước sách “đổi mới”) có hệ thống, thể vai trị quốc sách KH&CN phát triển đất nước Với hệ thống đường lối, sách cho chế tự chủ, tự chịu trách nhiệm tổ chức KH&CN, định hướng tiếp tục đổi mạnh mẽ chế quản lý nói chung chế tự chủ, tự chịu trách nhiệm tài nói riêng tổ chức KH&CN công lập khẳng định hướng đắn, dù cịn nhiều khó khăn cần vượt qua 4.1.2 Quan điểm đổi chế tự chủ, tự chịu trách nhiệm tài tổ chức khoa học công nghệ công lập Thứ nhất, bảo đảm hiệu sử dụng NSNN, đồng thời nâng cao thu nhập cho nhà khoa học; Thứ hai, bảo đảm quyền tự chủ, phát huy tính chủ động, sáng tạo tổ chức KH&CN công lập; Thứ ba, bảo đảm quyền tự chịu trách nhiệm người đứng đầu tổ chức; Thứ tư, chế kiểm tra giám sát hoạt động KH&CN minh bạch, nhằm nâng cao chất lượng nghiên cứu hiệu chi tiêu NSNN 4.2 Giải pháp đổi chế tự chủ, tự chịu trách nhiệm tài đơn vị nghiệp khoa học công nghệ công lập 4.2.1 Đổi quy định pháp lý hành Thứ nhất, đổi quy định pháp lý hoạt động khoa học công nghệ Thứ hai, đổi quy định pháp lý tài lĩnh vực khoa học công nghệ Thứ ba, đổi quy định pháp lý quản lý tài sản, quyền tài sản Thứ tư, đổi quy định pháp lý tổ chức máy, quản lý nhân Thứ năm, đổi quy định pháp lý sách thuế 4.2.2 Đổi phương thức cấp kinh phí hoạt động thường xuyên Đối với tổ chức KH&CN tự đảm bảo kinh phí hoạt động thường xuyên Thứ nhất, tổ chức KH&CN tự đảm bảo kinh phí hoạt động thường xuyên Thứ hai, tổ chức KH&CN tự đảm bảo phần kinh phí hoạt động thường xuyên Thứ ba, tổ chức KH&CN Nhà nước đảm bảo kinh phí hoạt động thường xuyên Thứ tư, tổ chức KH&CN thành lập 4.2.3 Đổi chế tài nhiệm vụ khoa học công nghệ 20 có nguồn từ ngân sách nhà nước 4.2.3.1 Nâng định mức chi cho nhiệm vụ khoa học công nghệ cho phù hợp với thực tiễn Nội dung định mức chi quản lý chung nhiệm vụ KH&CN; Nội dung định mức chi thuê chuyên gia nước phối hợp nghiên cứu; Nội dung định mức chi hội thảo khoa học phục vụ hoạt động nghiên cứu ; Định mức chi họp hội đồng đánh giá nghiệm thu 4.2.3.2 Đổi phương thức khoán chi thực nhiệm vụ khoa học công nghệ sử dụng ngân sách nhà nước, hướng tới khốn chi sản phẩm cuối Chúng tơi đề xuất hai phương thức khoán chi thực nhiệm vụ KH&CN có sử dụng NSNN: khốn chi phần khoán chi đến sản phẩm cuối 4.2.3.3 Đổi phương thức cấp kinh phí hoạt động khoa học cơng nghệ sang chế quỹ Hình thành chế cấp phát kinh phí hoạt động KH&CN thơng qua quỹ phát triển KH&CN, không phụ thuộc vào kế hoạch hoạt động hàng năm Quỹ phát triển KH&CN đơn vị nghiệp hoạt động khơng mục tiêu lợi nhuận, có chức tiếp nhận, quản lý sử dụng vốn ngân sách nguồn vốn khác tổ chức, cá nhân nước nước Quỹ tiến hành hoạt động bao gồm: (1) cấp kinh phí cho nhiệm vụ khoa học công nghệ; (2) tài trợ số nhiệm vụ khoa học công nghệ cấp sở tổ chức, cá nhân đề xuất; (3) cho vay: dự án ứng dụng kết nghiên cứu khoa học công nghệ vào sản xuất đời sống phục vụ phát triển kinh tế - xã hội; (4) hỗ trợ hoạt động nâng cao lực khoa học công nghệ, nhà khoa học trẻ tài không thuộc tổ chức khoa học công nghệ công lập; (5) bảo lãnh vốn vay cho nhiệm vụ khoa học cơng nghệ 4.2.4 Hình thành quỹ thu nhập đơn vị để trả tiền lương, tiền công cho viên chức khoa học công nghệ Tổ chức KH&CN hình thành quỹ thu nhập (QTN) sở đưa tồn phần kinh phí dự tốn chi trả cho người (tiền lương, tiền công) tiền trả công theo chuyên đề cho cán đơn vị nhiệm vụ Quỹ Khái quát hoá việc hình thành QTN tổ chức KH&CN tính sau: n QTN =  n Bn +  (B1)n Trong đó, đến n số nhiệm vụ mà tổ chức KH&CN thực (gồm hai loại: Nhiệm vụ thường xuyên theo chức nhiệm vụ KH&CN) Như vậy, cách hình thành QTN đơn vị, tổ chức KH&CN hiểu cách chuyển phần kinh phí dành chi cho người (B + B1) nhiệm vụ QTN 4.2.5 Nâng cao hiệu huy động nguồn lực đầu tư cho khoa học cơng nghệ 4.2.4.1 Đa dạng hố nguồn lực đầu tư cho khoa học công nghệ Đẩy mạnh xã hội hoá hoạt động đầu tư cho KH&CN, thu hút thành phần xã hội tham gia hoạt động KH&CN, qua tăng cường gắn kết chặt chẽ KH&CN với sản xuất, thúc đẩy phát huy sáng tạo cải tiến kỹ thuật để nâng cao lực sản xuất sức cạnh tranh kinh tế Hồn thiện sách khuyến khích tài nhà nước phát 21 triển KH&CN(chính sách tín dụng ưu đãi, sách ưu đãi thuế; khấu hao ), khuyến khích việc huy động nguồn lực xã hội cho việc phát triển KH&CN Tiếp tục hỗ trợ doanh nghiệp phát triển KH&CN theo hướng nhà nước doanh nghiệp đầu tư thông qua mơ hình hợp tác cơng-tư, sử dụng hiệu Quỹ phát triển KH&CN quốc gia, Quỹ đổi công nghệ quốc gia, Quỹ phát triển KH&CN doanh nghiệp Hình thành chế phù hợp để có gắn kết tương hỗ loại hình quỹ KH&CN để nâng cao hiệu hoạt động Thúc đẩy hợp tác, liên kết sở KH&CN với địa phương, doanh nghiệp, cá nhân việc thực nhiệm vụ KH&CN 4.2.5.2 Đổi chế phân bổ sử dụng nguồn lực ngân sách nhà nước cho phát triển khoa học công nghệ Sửa đổi, bổ sung tiêu thức để xác định nhiệm vụ KH&CN sử dụng NSNN cho phù hợp với nhu cầu, khả quản lý thực cấp, quy định rõ tiêu chí phân biệt đề tài KH&CN cấp Nhà nước, cấp bộ, ngành cấp sở Xây dựng ban hành hệ thống khung định mức kinh tế - kỹ thuật áp dụng cho đề tài, đề án định mức tài phục vụ cho việc xây dựng dự toán, phân bổ dự tốn kinh phí tiêu chí nghiệm thu, đánh giá sản phẩm KH&CN dựa tiêu chí đầu với trình sửa đổi, bổ sung Luật Ngân sách nhà nước Đẩy mạnh việc nghiên cứu sản phẩm KH&CN gắn với kết đầu ra, đáp ứng nhu cầu xã hội thu hút nguồn vốn đầu tư, thương mại hoá kết nghiên cứu từ doanh nghiệp Thay đổi việc xây dựng nhiệm vụ dựa yêu cầu tổ chức KH&CN việc xuất phát từ yêu cầu xã hội, yêu cầu thị trường gắn với địa sử dụng, đảm bảo gắn kết nguồn lực tài khâu (xác định nhiệm vụ, tổ chức nghiên cứu áp dụng, triển khai) Tăng cường phân cấp, nâng cao vai trị, trách nhiệm, tính tự chủ Bộ quản lý ngành, lĩnh vực, địa phương quản lý, sử dụng kinh phí KH&CN Thực đơn giản hoá thủ tục lập dự toán, nghiệm thu, toán giải ngân cho đề tài, dự án Nâng cao tính cơng khai, minh bạch, dân chủ quản lý tài đơn vị nghiệp KH&CN, tăng cường kiểm tra, giám sát kết nghiên cứu KH&CN, qua nâng cao trách nhiệm giải trình Hình thành hệ thống tiêu đánh giá mức độ hoàn thành chất lượng thực nhiệm vụ giao đơn vị KH&CN gắn với việc sử dụng kinh phí NSNN sở gắn với tổ chức kiểm định, đánh giá độc lập Hồn thiện chế độ thơng tin báo cáo, cơng tác tài kế tốn trách nhiệm giải trình kết đơn vị cung ứng dịch vụ tổ chức KH&CN công lập 4.2.6 Các giải pháp hỗ trợ 4.2.6.1 Nâng cao lực đội ngũ cán khoa học công nghệ Thứ nhất, đổi tổ chức chế quản lý nguồn nhân lực KH&CN Thứ hai, tăng cường gắn nghiên cứu với ứng dụng tạo động lực cho cán KH&CN Thứ ba, xây dựng thực chiến lược phát triển nguồn nhân lực KH&CN Thứ tư, trang bị đầu tư sở vật chất- kỹ thuật 4.2.6.2 Nâng cao nhận thức khoa học công nghệ Thứ nhất, nâng cao nhận thức xã hội Thứ hai, đưa KH&CN vào sống Thứ ba, hình thành mạng lưới tuyên truyền KH&CN 22 KẾT LUẬN Luận án tập trung nghiên cứu phát vấn đề sau: Quyền tự chủ tự chịu trách nhiệm tài tổ chức KH&CN công lập đôi với trách nhiệm, tổ chức KH&CN công lập Nhà nước giao quyền định vấn đề tài đơn vị, song phải chịu trách nhiệm định trước pháp luật, trước Nhà nước trước yêu cầu người thụ hưởng dịch vụ cung cấp Quyền tự chủ tự chịu trách nhiệm tài có mối quan hệ tương hỗ với quyền tự chủ tự chịu trách nhiệm hoạt động khác đơn vị Quyền tự chủ tài tổ chức KH&CN công lập quyền tự chủ có giới hạn, Nhà nước quy định phạm vi, mức độ tự chủ số hoạt động tài đơn vị Xem xét chế tài bên mối quan hệ với yếu tố có liên quan đến việc thực chế tự chủ, tự chịu trách nhiệm tài tổ chức KH&CN cơng lập nước, tác giả nhận thấy có điểm tương đồng Tuy trình độ phát triển đặc điểm lịch sử, kinh tế - xã hội khác nhau, nước coi cải cách hành chính, giao tự chủ, tự chịu trách nhiệm cho tổ chức KH&CN công lập nhiệm vụ quan trọng phủ Mục tiêu việc giao tự chủ, tự chịu trách nhiệm cho tổ chức KH&CN cơng lập để thích ứng với tình hình mới, giải có hiệu vấn đề KH&CN nảy sinh mà khu vực tư nhân giải xu hội nhập quốc tế, đồng thời nhanh chóng khắc phục bất cập hệ thống tổ chức KH&CN công lập, làm minh bạch hố hoạt động tài tổ chức KH&CN công lập Cơ chế tự chủ, tự chịu trách nhiệm tài tổ chức KH&CN công lập nước liên quan đến nội dung tự chủ khác, bao gồm: Quyền sở hữu quyền sử dụng tài sản; Thực nhiệm vụ KH&CN; Quản lý nhân lực Nội dung chế tự chủ, tự chịu trách nhiệm tài tổ chức KH&CN công lập nước tập trung vào lĩnh vực: Kinh phí hoạt động tổ chức KH&CN công lập; Phân bổ quản lý ngân sách nhà nước tổ chức KH&CN Những vấn đề đặt tự chủ, tự chịu trách nhiệm tài tổ chức KH&CN cơng lập nước cần giải là: Thực chế độ hạch toán kinh tế tổ chức KH&CN công lập doanh nghiệp; Chế độ tài tổ chức KH&CN cơng lập có điểm đặc thù riêng Đổi chế tự chủ, tự chịu trách nhiệm tài tổ chức khoa học công nghệ công lập theo cách tiếp cận định hướng kết quả, hiểu tổng hòa yếu tố chế tự chủ, tự chịu trách nhiệm tài tổ chức khoa học công nghệ công lập bao gồm: đầu vào, hoạt động, đầu ra, kết đầu tác động dài hạn Cơ chế tài tổ chức KH&CN cơng lập đổi nhiều mặt đạt kết tích cực, song q trình thực chế tự chủ bộc lộ số điểm địi hỏi cần phải tiếp tục hồn thiện, bổ sung Xem xét chế tài bên tổ chức KH&CN cơng lập, chúng tơi nhận thấy có vấn đề xếp theo mức độ cấp bách sau: Thứ nhất, phương thức cấp kinh phí hoạt động thường xuyên cho tổ chức KH&CN công lập bộc lộ số hạn chế: (1) Các tổ chức KH&CN ln có xu hướng xin Nhà nước tăng thêm biên chế cho đơn vị để cấp thêm kinh phí hoạt động thường xuyên; (2) có nhiều người muốn vào biên chế tổ chức 23 KH&CN để có lương ổn định hàng tháng Nhà nước cấp, tham gia đề tài nghiên cứu có thu nhập tăng thêm, điều làm phân tán lực lượng nghiên cứu tổ chức KH&CN tạo khó khăn cho cơng tác điều hành thủ trưởng đơn vị ; (3) có tình trạng thủ trưởng tổ chức KH&CN công lập phải “loay hoay” việc cân đối khoản thu - chi tài để trì hoạt động máy; (4) việc thu nhập cho cán KH&CN biên chế tổ chức KH&CN mang tính bình qn chủ nghĩa, trái hẳn với đặc thù hoạt động nghiên cứu sáng tạo, chưa đánh giá gây nên tượng “chảy máu chất xám”; (5) thủ trưởng tổ chức KH&CN công lập thiếu công cụ cần thiết để điều hành tổ chức (đơn cử định chi trả tiền lương, thu nhập cán theo mức độ cống hiến họ) Thứ hai, phương thức cấp kinh phí thực nhiệm vụ khoa học cơng nghệ cịn số hạn chế: (1) thời điểm cấp kinh phí theo quy trình kế hoạch cứng nhắc hàng năm chậm triển khai nhiệm vụ nghiên cứu; (2) định mức chi chưa phù hợp với thực tiễn hoạt động KH&CN; (3) thủ tục toán cứng nhắc nhiều thủ tục; (4) đãi ngộ cho cán nghiên cứu nhiệm vụ KH&CN có điểm bất cập là: tiền cơng tác phí q thấp, khơng đủ chi phí bù đắp công sức mà cán nghiên cứu bỏ ra; điều kiện, sở vật chất kỹ thuật cho nghiên cứu chưa đầu tư tương đương với tổ chức KH&CN khu vực quốc tế, để tạo điều kiện cho nhà khoa học thuận lợi nghiên cứu; mức trả cho công nghiên cứu không dựa kết đầu ra, thiếu minh bạch Thứ ba, nguồn lực tài cho hoạt động KH&CN thời gian qua tăng cường hàng năm, chủ yếu từ ngân sách nhà nước, so với mức đầu tư trung bình cho KH&CN giới (2% GDP) Việt Nam với mức đầu tư cho KH&CN khoảng 0,5-0,6% GDP khoảng cách xa Từ định hướng Đảng sách Nhà nước vấn đề tự chủ tổ chức khoa học công nghệ công lập quan điểm đổi chế tự chủ tự chịu trách nhiệm tài tổ chức khoa học cơng nghệ cơng lập góc độ khoa học, tác giả đề xuất hệ thống giải pháp đổi chế quản lý tài đơn vị nghiệp khoa học công lập, sở tăng cường tính tự chủ, tự chịu trách nhiệm tổ chức khoa học công nghệ sau: (1) Đổi quy định pháp luật hành; (2) Đổi phương thức cấp kinh phí hoạt động thường xuyên thơng qua nhiệm vụ việc dự tốn kinh phí hoạt động thường xuyên vào nhiệm vụ tổ chức khoa học công nghệ công lập; (3) Đổi chế tài nhiệm vụ khoa học cơng nghệ có nguồn từ ngân sách nhà nước, bao gồm: nâng định mức chi cho nhiệm vụ khoa học công nghệ cho phù hợp với thực tiễn; đổi phương thức khoán chi thực nhiệm vụ khoa học công nghệ sử dụng ngân sách nhà nước, hướng tới khoán chi sản phẩm cuối cùng; đổi phương thức cấp kinh phí hoạt động khoa học cơng nghệ sang chế quỹ; (4) Hình thành quỹ thu nhập đơn vị để trả tiền lương, tiền công cho viên chức khoa học công nghệ; (5) Nâng cao hiệu huy động nguồn lực đầu tư cho khoa học cơng nghệ cách đa dạng hố nguồn lực đầu tư cho khoa học công nghệ, đổi chế phân bổ sử dụng nguồn lực ngân sách nhà nước; (6) Các giải pháp hỗ trợ nâng cao lực đội ngũ cán khoa học công nghệ, nâng cao nhận thức khoa học công nghệ 24

Ngày đăng: 16/09/2021, 13:04

Từ khóa liên quan

Tài liệu cùng người dùng

  • Đang cập nhật ...

Tài liệu liên quan