Hạn chế rủi ro an toàn tín dụng đối với kinh tế ngoài quốc doanh tại NH CT Đống Đa

Hạn chế rủi ro an toàn tín dụng đối với kinh tế ngoài quốc doanh tại NH CT Đống Đa

MỤC LỤC

Lời nói đầu 4

Chương 1: Tín dụng và rủi ro an toàn kinh tế ngoài quốc doanh trong hoạtđộng tín dụng của Ngân hàng thương mại 6

2.1 Khái niệm tín dụng ngân hàng 8

2.2 Vai trò của tín dụng ngân hàng đối với hoạt động của NHTM 8

II Rủi ro tín dụng trong hoạt động kinh doanh của NHTM 10

1 Khái niệm rủi ro 11

2 Các loại rủi ro trong hoạt động kinh doanh của Ngân hàng thương mại 11

2.1 Rủi ro tín dụng 11

2.2 Rủi ro lãi suất 12

2.3 Rủi ro nguồn vốn 12

2.4 Rủi ro hối đoái 13

2.5 Rủi ro trong thanh toán 14

2.6 Rủi ro thuần tuý 15

2.7 Rủi ro mất khả năng thanh toán 15

3 Rủi ro tín dụng 15

3.1 Các hình thức của rủi ro tín dụng 15

3.1.1 Không thu được lãi đúng hạn 15

3.1.2 Không thu được vốn đúng hạn 15

3.1.3 Không thu đủ lãi 16

3.1.4 Không thu đủ vốn 16

3.2 Các nguyên nhân dẫn đến rủi ro 16

3.2.1 Nguyên nhân từ môi trường kinh doanh 17

3.2.2 Nguyên nhân từ phía khách hàng 18

3.2.3 Nguyên nhân từ phía ngân hàng 19

3.3 Các dấu hiệu của rủi ro tín dụng 20

3.4 Tác động của rủi ro tín dụng 22

3.5 Các chỉ tiêu đo lường rủi ro tín dụng 24

4 Các phương thức quản lý giảm thiểu rủi ro tín dụng 25

Chương 2: Thực trạng cho vay an toàn và rủi ro tín dụng đối với kinh tếngoài quốc doanh ở Ngân hàng Công thương Đống Đa Hà Nội 31

I Tổng quan về Ngân hàng công thương Đống Đa 31

II Tình hình huy động và sử dụng vốn tại NHCT Đống Đa 34

1.2 Thực trạng nợ quá hạn những năm gần đây tại NHCT Đống Đa 45

1.3 Tình hình nợ quá hạn phát sinh của NHCT Đống Đa năm 2004 51

2 Phân tích nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng tại NHCT Đống Đa 53

3 Công tác xử lý rủi ro tín dụng ở NHCT Đống Đa 60

4 Một số biện pháp NHCT Đống Đa đã và đang thực hiện nhằm hạn chế rủi ro tíndụng tại NHCT Đống Đa 62

Chương 3: Các giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng an toàn kinh tế ngoài quốcdoanh ở Ngân hàng Công thương Đống Đa 67

I Định hướng hoạt động tín dụng của NHCT Đống Đa trong thời gian tới 67

II Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng ở NHCT Đống Đa 68

1 Công tác tổ chức, đào tạo cán bộ 68

2 Tăng cường công tác thu thập và xử lý thông tin 69

3 Linh hoạt, sáng tạo trong xử lý nghiệp vụ 70

4 Các giải pháp phân tán rủi ro tín dụng 71

5 Các biện pháp bảo đảm tiền vay 73

6 Các biện pháp xử lý nợ khó đòi 74

7 Tăng cường công tác kiểm tra, kiểm soát nội bộ 74

III Một số kiến nghị với các cơ quan chức năng 75

1 Kiến nghị với NHCT Việt Nam 75

2 Kiến nghị với NHNN và các cấp, các ngành có liên quan 75

3 Kiến nghị với Chính phủ 76

Kết luận 79

Tài liệu tham khảo 80

LỜI NÓI ĐẦU

Việt Nam đang trong quá trình đổi mới nền kinh tế, để từng bước phát triển,hội nhập với nền kinh tế của các nước trong khu vực và trên thế giới Trải quanhiều khó khăn, thử thách nền kinh tế nước ta đã đạt được những thành tựu đángkhích lệ Để đạt được điều đó có sự đóng góp không nhỏ của ngành Ngân hàng vớivai trò là "đòn bảy kinh tế" thông qua hoạt động tín dụng.

Tín dụng ngân hàng là công cụ tài trợ vốn cho nền kinh tế, góp phần thúcđẩy sự phát triển cân đối của các ngành, các lĩnh vực khác theo định hướng củaNhà nước Tín dụng ngân hàng đem lại nguồn thu nhập chủ yếu cho Ngân hàngthương mại Tuy nhiên, hoạt động tín dụng ngân hàng lại là hoạt động chứa đựngnhiều rủi ro.

Rủi ro trong hoạt động tín dụng không chỉ tác động tới bản thân ngân hàngthương mại mà còn tác động tiêu cực tới nền kinh tế Chính vì vậy, công tác hạnchế rủi ro tín dụng luôn được các Ngân hàng thương mại quan tâm.

Xuất phát từ tính cấp thiết của đề tài, sau thời gian thực tập tại Ngân hàng

Công thương Đống Đa, tôi đã quyết định chọn đề tài: "Một số giải pháp hạn chếrủi ro an toàn tín dụng đối với kinh tế ngoài quốc doanh tại Ngân hàng côngthương Đống Đa".

Mục đích nghiên cứu của chuyên đề này là:

- Nghiên cứu vấn đề rủi ro tín dụng trên phương diện lý thuyết: Bản chất củarủi ro tín dụng, các nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng cũng như tác động của nótới bản thân Ngân hàng Thương mại và với nền kinh tế.

- Thông qua việc phân tích thực trạng hoạt động tín dụng của Ngân hàngcông thương Đống Đa để đánh giá được tình hình rủi ro trong hoạt động tín dụngcủa Chi nhánh.

- Đưa ra một số ý kiến nhận xét và đề xuất các biện pháp nhằm hạn chế rủiro trong hoạt động tín dụng của Chi nhánh Ngân hàng Công thương Đống Đa.

Để giải quyết từng vấn đề trên, chuyên đề được thiết kế làm 3 chương:Chương 1: Tín dụng và rủi ro an toàn kinh tế ngoài quốc doanh trong hoạtđộng tín dụng của Ngân hàng Thương mại

Chương 2: Thực trạng rủi ro trong hoạt động tín dụng an toàn kinh tế ngoàiquốc doanh tại Chi nhánh Ngân hàng Công thương Đống Đa.

Chương 3: Một số giải phá hạn chế rủi ro tín dụng an toàn kinh tế ngoàiquốc doanh đối với Chi nhánh Ngân hàng Công thương Đống Đa.

1 Khái quát về ngân hàng thương mại

1.1 Khái niệm Ngân hàng thương mại.

Khi nghiên cứu về Ngân hàng thương mại, các nhà kinh tế học đưa ra rấtnhiều những quan niệm khác nhau về NHTM Người thì cho rằng "NHTM là tổchức tài chính nhận tiền gửi và cho vay tiền" Người khác lại nhận định: NHTM làtrung gian tài chính có giấy phép kinh doanh của Chính phủ để cho vay tiền và mởtài khoản tiền gửi, kể cả các khoản tiền gửi có thể dùng séc…" Sở dĩ có tình trạngnày là do hoạt động NHTM rất đa dạng, các thao tác trong từng nghiệp vụ Ngânhàng lại phức tạp và vấn đề này luôn biến động theo sự thay đổi chung của nềnkinh tế Mặt khác, do tập quán, luật pháp của mỗi quốc gia, mỗi vùng khác nhau đãdẫn đến những quan niệm về NHTM không đồng nhất giữa các nước trên thế giới.

Theo pháp lệnh: "Ngân hàng, hợp tác xã tín dụng và Công ty tài chính" banhành ngày 24/5/1990:" NHTM là tổ chức kinh doanh tiền tệ mà hoạt động chủ yếuvà thường xuyên là nhận tiền gửi của khách hàng với trách nhiệm hoàn trả và sửdụng số tiền đó để cho vay, thực hiện nghiệp vụ chiết khấu và làm phương tiệnthanh toán".

Như vậy, NHTM là một doanh nghiệp kinh doanh trên lĩnh vực tiền tệ thôngqua các nghiệp vụ huy động các nguồn vốn để cho vay, đầu tư và thực hiện cácnghiệp vụ tài chính khác.

1.2 Các chức năng nghiệp vụ chủ yếu của Ngân hàng thương mại.

- Chức năng huy động vốn: Đây là chức năng cơ bản đầu tiên của NHTM Nóquyết định quy mô cũng như hiệu quả các hoạt động khác của NHTM NHTM cóthể huy động vốn nhàn rỗi trong xã hội bằng cách nhận tiền gửi của các cá nhân,các tổ chức kinh tế qua các hình thức tiền gửi không kì hạn, tiền gửi có kì hạn, tiềngửi tiết kiệm và các hình thức khác Ngoài ra, khi cần thêm vốn, NHTM có thể huy

động vốn qua các biện pháp chủ động như phát hành kì phiếu ngân hàng, pháthành các chứng chỉ tiền gửi hay vay vốn của NHNN hoặc các tổ chức tín dụngkhác.

Tuy nhiên, NHTM phải huy động vốn trên cơ sở vốn tự có như một rằngbuộc về trách nhiệm nhằm hạn chế rủi ro trong các hoạt động của Ngân hàng Theoquy định của Việt Nam, các NHTM không được phép huy động quá 20 lần số vốntự có.

- Chức năng cung cấp tín dụng và đầu tư: Đây là hoạt động kinh doanh manglại lợi nhuận chủ yếu cho NHTM Thực hiện nghiệp vụ quan trọng là tạo tiền, trởthành nguồn tích luỹ vốn cho nền kinh tế tạo điều kiện làm tăng tổng sản phẩm xãhội, mở rộng vốn đầu tư góp phần thúc đẩy sự phát triển kinh tế.

Có thể thấy hoạt động tín dụng làhoạt động quan trọng nhất của NHTM, nóliên quan đến tất cả các ngành các lĩnh vực của nền kinh tế Tuy nhiên, hoạt độnglại chứa đựng rủi ro tiềm ẩn từ tất cả các ngành các lĩnh vực đó Chính vì vậy việcnghiên cứu rủi ro tín dụng là vấn đề cấp bách luôn được các NHTM quan tâm.

- Cung cấp các hoạt động dịch vụ:

Ngoài các chức năng cơ bản trên, NHTM còn tiến hành các hoạt động dịchvụ để đáp ứng mọi nhu cầu của khác hàng nhằm thu hút khách hàng đồng thời đemlại nguồn thu nhập đáng kể cho ngân hàng Các hoạt động dịch vụ của NHTM gồmcó:

+ Dịch vụ thanh toán và chuyển tiền

+ Dịch vụ mua bán và môi giới chứng khoán.+ Dịch vụ tư vấn đầu tư

+ Dịch vụ quản lý tài sản và các chứng từ có giá.

Thông qua các hoạt động này, NHTM nhận được các khoản thu nhập dướihình thức lệ phí hoặc hoa hồng.

Có thể nói, các chức năng của NHTM đều rất quan trọng và liên quan chặtchẽ với nhau Chức năng huy động vốn là tiền đề tạo nguồn vốn tích luỹ cho cáchoạt động nghiệp vụ Hoạt động tín dụng và đầu tư đem lại nguồn thu nhập choNHTM Còn các hoạt động dịch vụ thu hút thêm khách hàng, tạo điều kiện choviệc mở rộng hoạt động huy động tiền gửi và kinh doanh của NHTM.

2 Tín dụng Ngân hàng

2.1 Khái niệm tín dụng Ngân hàng

Tín dụng là một quan hệ giao dịch giữa hai chủ thể trong đó một bên chuyểngiao tiền hoặc tài sản cho bên kia sử dụng trong một thời gian nhất định, đồng thờibên nhận tiền cam kết hoàn trả theo điều kiện đã thoả thụân.

Tín dụng ngân hàng là quan hệ tín dụng giữa Ngân hàng với các tổ chức kinhtế và cá nhân thể hiện dưới hình thức nhận tiền gửi của khách hàng, cho kháchhàng vay, tài trợ thuê mua, bảo hành hay chiết khấu…

Tuy nhiên, trong hoạt động tín dụng của NHTM thì hoạt động cho vay là hoạtđộng phức tạp nhất Trong bài viết này tôi chỉ xin được đề cập đến khía cạnh chovay của hoạt động tín dụng Ngân hàng.

2.2 Vai trò của tín dụng đối với hoạt động của NHTM

Thứ nhất, tín dụng Ngân hàng thúc đẩy sự ra đời và phát triển của các doanhnghiệp, không chỉ đối với các doanh nghiệp thuộc thành phần ktnn mà còn tácđộng đến cả các doanh nghiệp thuộc các thành phần kinh tế khác Tín dụng thúcđẩy sự ra đời của các thành phần kinh tế theo mục tiêu phát triển của đất nước.

Tín dụng Ngân hàng tham gia vào toàn bộ quá trình sản xuất, lưu thông hànghoá, ngay cả những hoạt động dịch vụ cũng không thể tách ly sự hỗ trợ của tíndụng ngân hàng.

Với các ngành sản xuất, chế biến, khai thác…để đảm bảo sản xuất ổn địnhcần thết phải có vốn để dự trữ nguyên vật liệu, thành phẩm bù đắp các chi phí sảnxuất…Đồng thời để không ngừng nâng cao năng xuất lao động, chất lượng sảnphẩm, tìm kiếm lợi thế trông cạnh tranh, các doanh nghiệp buộc phải thườngxuyên cải tiến máy móc, thiết bị, đổi mới công nghệ đặc biệt trong thời đại khoahọc kỹ thuật phát triển như vũ bão hiện nay Tất cả những công việc đó sẽ khôngthể thực hiện được nếu thiếu sự hỗ trợ của ngân hàng thông qua hoạt động tíndụng.

Trong lĩnh vực lưu thông, để đảm bảo đưa được hàng hoá từ người sản xuấtđến người tiêu dùng, các doanh nghiệp cần có vốn để dự trữ khối lượng hàng hoácần thiết trang trải các chi phí lưu thông, thuế…Hơn nữa, để mở rộng sản xuấtkinh doanh, các doanh nghiệp cần phải dự trữ khối lượng hàng hoá lớn với chủng

loại phong phú, nhưng thông thường các doanh nghiệp này không có nhiều vốn lưuđộng Vì vậy, để tồn tại và phát triển, các doanh nghiệp này cần đến sự hỗ trợ củatín dụng ngân hàng.

Với các doanh nghiệp dịch vụ như vận tải, khách sạn, du lịch…sẽ hoạt độngra sao khi không có vốn của ngân hàng tham gia vào đầu tư xây dựng tang thiết bịvật chất, phương tiện vận tải…Khi bước vào kinh doanh trong lĩnh vực này đòi hỏivốn đầu tư rất lớn nên hầu hết các doanh nghiệp đều cần đến tín dụng ngân hàngvà xem nó như là một trong những nguồn vốn có thể huy động cho mục đích kinhdoanh của doanh nghiệp.

Nói chung, một trong những nguồn vốn quan trọng để bổ sung vốn lưu độngvà vốn cố định cho các chủ doanh nghiệp là vốn tín dụng ngân hàng vì nếu chỉ dựavào vốn tự có thì quá ít ỏi, không đủ sức cạnh tranh và phát triển trong nền kinh tếthị trường Tín dụng ngân hàng sẽ là nguồn vốn tài trợ quan trọng cho các dự ánkinh doanh của doanh nghiệp mới.

Thứ hai, tín dụng ngân hàng là đòn bẩy kinh tế để thực hiện tái sản xuất mởrộng, tín dụng công nghệ, kỹ thuật tiên tiến hiện đại nâng cao năng suất và hiệuquả kinh tế, tạo nhiều sản phẩm hàng hoá tiêu dùng nội địa và xuất khẩu Ngânhàng với chức năng huy động vốn, tập trung mọi nguồn vốn trong và ngoài nướcđã phần nào đáp ứng nhu cầu về vốn của nền kinh tế Tín dụng ngân hàng trởthành đòn bẩy kinh tế quan trọng nhất giúp các nhà sản xuất kinh doanh thực hiệntái sản xuất mở rộng và ứng dụng công nghệ để cạnh tranh thắng lợi trên thịtrường.

Thứ ba, tín dụng ngân hàng là công cụ tài trợ cho các dự án tạo việc làm, tăngthu nhập, thực hiện mục tiêu xoá đói giảm nghèo, và các chương trình, dự án mangtính xã hội khác.

Muốn nâng dần thu nhập bình quân đầu người, giải quyết việc làm không thểchỉ dựa vào quỹ ngân sách Nhà nước hoặc trông chờ vào các khoản vay nướcngoài Tín dụng ngân hàng thực sự giữ vai trò quan trọng trong viecẹd dầu tư chocác dự án có ý nghĩa kinh tế và xã hội để giải quyết những việc như vậy.

Thứ tư, tín dụng ngân hàng thúc đẩy quá trình tích tụ tập trung vốn sản xuấtmở rộng quá trình phân công lao động xã hội và hợp tác kinh tế trong nước và

quốc tế Các doanh nghiệp, các Công ty làm ăn có hiệu quả và uy tín được ngânhàng tập trung đầu tư vốn tạo đà mở rộng quy mô sản xuất và thị trường tiêu thụ.Tín dụng ngân hàng sẽ thúc đẩy nhanh chóng quá trình tập trung và tích luỹ vốn,tạo cho các doanh nghiệp đủ điều kiện hợp tác liên doanh với các tập đoàn kinh tếnước ngoài đưa nền kinh tế nước ta hoà nhập vào nền kinh tế thế giới.

Thứ năm, thông qua hoạt động tín dụng ngân hàng, Nhà nước có thể kiểmsoát các hoạt động sản xuất kinh doanh trong nền kinh tế để đề ra các biện phápchính sách quản lý kinh tế và hoạt động của các thành phần kinh tế thông qua cácchính sách về tín dụng như là các chính sách ưu đãi về lãi suất và các điều kiện chovay khác cho các doanh nghiệp đầu tư sản xuất theo mục tiêu định hướng pháttriển kinh tế của Nhà nước.

Phát huy vai trò của tín dụng ngân hàng để đạt mục tiêu phát triển là mộtnhiệm vụ đầy khó khăn thử thách Song song với việc này là phải đảm bảo an toàntín dụng và đó là mục tiêu lớn trong hoạt động kinh doanh của các NHTM nóichung và của Chi nhánh NHCT Đống Đa nói riêng.

II RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂNHÀNG THƯƠNG MẠI

1 Khái niệm rủi ro

Rất có nhiều cách quan niệm khác nhau về rủi ro tuỳ thuộc vào chủ thể vàhoạt động của chủ thể đó trong mối quan hệ với các yếu tố khác của môi trường.Tuy nhiên, các quan niệm đó đều thống nhất một nội dung coi rủi ro là sự bất trắckhông mong đợi, gây ra thiệt hại và có thể đo lường được.

Như vậy, trong hoạt động kinh tế nói chung và trong hoạt động Ngân hàngnói riêng thì vấn đề rủi ro là không thể tránh khỏi Vì thế, các nhà quản trị khôngthể loại bỏ được rủi ro mà chỉ có thể phát hiện kịp thời để có những biện pháp chủđộng xử lý Trong sự cạnh tranh gay gắt của nền kinh tế thị trường hiện nay, cácnhà quản trị phải biết nhận biết và dự đoán trước các rủi ro để sớm đưa ra các giảipháp phòng ngừa chống đỡ tác hại của nó.

2 Các loại rủi ro trong hoạt động kinh doanh của Ngân hàng thươngmại

Rủi ro tồn tại trong hoạt động kinh doanh dưới các hình thức khác nhau Dođặc điểm đặc thù của hoạt động Ngân hàng làm cho hoạt động này có độ rủi ro lớn.Có các loại rủi ro chủ yếu sau trong hoạt động của NHTM.

2.1 Rủi ro tín dụng

Tín dụng là hoạt động chủ yếu của NHTM Nguồn thu từ hoạt động tín dụngluôn chiếm một tỷ lệ lớn trong tổng thu nghiệp vụ ngân hàng và đem lại phần lớnlợi nhuận cho Ngân hàng Tuy nhiên, hoạt động tín dụng lại làhoạt động có nhiềurủi ro nhất và phức tạp nhất Hoạt động tín dụng liên quan chặt chẽ đến mọi lĩnhvực của nền kinh tế Mỗi rui ro trong các lĩnh vực này đều tiềm ẩn rủi ro trong hoạtđộng tín dụng của NHTM Trong hoạt động tín dụng, NHTM luôn đặt ra mục tiêutối đa hoá lợi nhuận, đồng thời tối thiểu hoá rủi ro Để đạt được mục tiêu đó đòihỏi NHTM phải có những giải pháp thích hợp để quản lý và phòng ngừa rủi ro tíndụng.

2.2 Rủi ro lãi suất

Đây là loại rủi ro mang tính xã hội, nó ảnh hưởng đến hầu hết các tổ chứckinh tế, các cá nhân trong nền kinh tế quốc dân Người ta quan niệm lãi suất là chiphí để vay hoặc giá phải trả để thuê vốn trong một thời gian nào đó Trong cơ chếthị trường, lãi suất luôn biến động và điều này có thể gây ra rủi ro cho hoạt độngcủa NHTM Chẳng hạn, ngân hàng đã ký hợp đồng cho vay một kỳ hạn với lãi suấtcố định, sự thiệt hại của ngân hàng sẽ diễn ra khi lãi suất trên thị trường tăng lên.Ngược lại, khi nhận vốn với một thời hạn và lãi suất ấn định, ngân hàng sẽ bị thiệthại khi lãi suất thị trường giảm xuống.

Rủi ro lãi suất là loại rui ro do sự biến động của yếu tố tiền tệ Rủi ro lãi suấtnảy sinh trong những trường hợp sau:

+ Lạm phát tăng, lãi suất buộc phải điều chỉnh theo xu hướng tăng làm chiphí của ngân hàng phải bỏ ra cũng tăng lên, do đó làm giảm thu nhập của ngânhàng Khi lạm phát cao thì thường có lợi cho người vay vốn và bất lợi cho ngườicho vay.

+ Do cơ cấu tài sản nợ và tài sản có của ngân hàng không hợp lý Ngân hàngdùng tài sản nợ ngắn hạn để đầu tư vào tài sản có dài hạn Nếu lãi suất ngắn hạntăng, chi phí ngân hàng phải bỏ ra cũng sẽ tăng lên, trong khi thu nhập ở tài sản có

dài hạn vẫn giữ nguyên, như vậy thu nhập của ngân hàng không đủ bù đắp chi phíkinh doanh, dẫn đến ăn mòn vào vốn.

+ Ngoài ra, rủi ro lãi suất có thể xayra do trình độ thấp kém bị thua thiệttrong việc cạnh tranh lãi suất trên thị trường Hoặc do yếu tố của nền kinh tế tácđộng đến lãi suất như cung, cầu, yếu tố thị trường…Khi Nhà nước có quyết địnhđiều chỉnh lãi suất theo hướn giảm xuống, trong khi tiền gửi có kỳ hạn chưa đếnhạn trả Như vậy, lãi suất cho vay bị giảm thấp, nhưng phần trả lãi cho nhữngkhoản tiền gửi có kỳ hạn lại không giảm tương ứng dẫn đến rủi ro lãi suất.

2.3 Rủi ro nguồn vốn

a) Rủi ro do thừa vốn

Như ta biết, nguồn vốn hoạt động chủ yếu của NHTM là nguồn vốn huyđộng Để huy động được vốn Ngân hàng phải trả lãi cho người gửi tiền Nếu sốnày bị ứ đọng, không thể cho vay hoặc đầu tư vào các loại tài sản có thể sinh lờitrong khi ngân hàng vẫn phải trả lãi cho số vốn đã huy động thì có nghĩa là cácthiệt hại của ngân hàng đang diễn ra Nếu quá trình này kéo dài ở mức độ lớn cóthể dẫn đến thua lỗ trong kinh doanh Giải quyết vấn đề này, NHTM cần phải tăngcường công tác kế hoạch hoá, đảm bảo cân đối giữa vốn huy động và vốn cho vay.

b) Rủi do do thiếu vốn.

Loại rủi ro này xảy ra khi Ngân hàng không đáp ứng được các nhu cầu chovay và đầu tư, thậm chí không đủ vốn để thanh toán cho người gửi tiền khi đếnhạn Rủi ro này xuất phát từ chưc năng chuyển hoán các kỳ hạn sử dụng vốn vànguồn vốn của ngân hàng, thông thường các kỳ hạn sử dụng vốn dài hơn kỳ hạncác nguồn vốn, hoặc do mất lòng tin mà các hàng loạt khách hàng đến rút tiền,khiến cho ngân hàng không có đủ tiền để chi trả cùng một lúc Trong bối cảnh đó,ngân hàng khó lòng huy động được nguồn vốn dồi dào, từ đó kinh doanh có thể bịthu hẹp và vỡ nợ rất có thể xảy ra Rủi ro này còn có thể do ngân hàng chưa thựchiện tốt công tác huy động vốn thể hiện ở việc không thu hút đủ vốn để cho vayhoặc do sự mất cân đối trong cơ cấu vốn huy động, thiếu các nguồn vốn trung dàihạn trong khi nhu cầu vay vốn trung dài hạn lại ở mức cao Điều này đã làm choNgân hàng mất cơ hội đầu tư vào những dự án an toàn và có thể đem lại lợi nhuậncao.

2.4 Rủi ro hối đoái:

Rủi ro hối đoái là loại rủi ro do sự biến động của tỷ giá hối đoái Nếu tỷ giáhối đoái bán ra lớn hơn tỷ giá mua vào thì nhà kinh doanh có lãi, ngược lại thì bịlỗ Sự thay đổi tỷ giá dẫn đến sự thay đổi về giá trị ngoại hối, cụ thể:

+ Nếu ngân hàng có dư dật về ngoại tệ (vị thế thường - net long position):Nếu ngoại tệ đó lên giá thì ngân hàng sẽ có lãi khi đánh giá lại và ngược lại ngânhàng sẽ lỗ khi ngoại tệ đó xuống giá.

+ Nếu ngân hàng ở vị thế đoản (net short position) về loại ngoại tệ nào đó,khi ngoại tệ đó lên giá, ngân hàng sẽ lỗ và ngược lại ngân hàng sẽ có lãi khi ngoạitệ đó xuống giá.

Một trạng thái ngoại hối dù ở thế trường hay thế đoản đều có nguy cơ gây ratổn thất cho ngân hàng Dư dật về ngoại tệ(vị thế trường) càng lớn thì rủi ro càngcao khi tỷ giá giảm, ngược lại, đoản về ngoại tệ nào đó càng mạnh thì rủi ro cũngkhông ít khi tỷ lệ tăng.

Khi phân biệt tình hình lãi lỗ ngoại hối theo vị thế ngoại hối, người ta so sánhlỗ, lãi thực tế xảy ra so với mức lãi, lỗ dự kiến, qua đó đánh giá chất lượng quản lýrủi ro so với mức lãi, lỗ dự kiến, qua đó đánh giá chất lượng quản lý rủi ro tỷ giáhối đoái của một ngân hàng.

2.5 Rủi ro trong thanh toán

Một ngân hàng hoạt động bình thường phải đảm bảo được khả năng thanhtoán Khả năng thanh toán tưc là đáp ứng được các nhu cầu thanh toán hiện đại,đột xuất khi có vấn đề nảy sinh và đáp ứng được khả năng thanh toán trong tươnglai Khi ngân hàng thiếu khả năng thanh toán, nếu không được giải quyết một cáchkịp thời có thể dẫn đến mất khả năng thanh toán Khi ngân hàng thừa khả năngthanh toán sẽ dẫn đến ứ đọng vốn, làm giảm khả năng sinh lời, thu nhập của ngânhàng giảm.

Rủi ro thanh toán nảy sinh do những nguyên nhân sau:

+ Do mất cân bằng giữa nguồn vốn và sử dụng vốn, nguồn vốn dư thừa quálớn, trong khi đó thị trường đầu ra hạn hẹp nên một số ngân hàng đã dùng vốn huyđộng ngắn hạn để cho tập trung dài hạn quá mức, dẫn đến thiếu hụt khả năng thanhtoán cuối cùng.

+ Đến hạn các khoản cho vay khó thu hồi được, uy tín của ngân hàng giảmsút, người gửi tiền và người đi vay thường phản ứng trước những khó khăn củangân hàng bằng cách rút hết hạn mức tín dụng để đảm bảo có tiền cho những nhucầu về sau hoặc rút hết số dư tiền gửi vì sợ có thể không rút được Tất cả nhữngkhía cạnh trên đều dẫn đến những rủi ro trong thanh toán của ngân hàng.

+ Loại rủi ro này còn có thể phát sinh trong quá trình thanh toán của ngânhàng, có thể do ngân hàng bị lợi dụng trong thanh toán điện tử,thanh toán séc chấpnhận thanh toán các chứng từ giả mạo hoặc do nhầm lẫn, sai sót trong hoạt độngnghiệp vụ…dẫn đến sự thiệt hại của ngân hàng.

2.6 Rủi ro thuần tuý

Đây là loại rủi ro khách quan do thiên tại gây ra như: lụt lội, động đất, hoảhoạn hoặc do bị mất trộm, bị lừa đảo, tham nhũng…làm thiệt hại hay phá huỷ cáctài sản của ngân hàng Các rủi ro này xảy ra cũng gây mất mát, thiệt hại không nhỏcho ngân hàng.

2.7 Rủi ro mất khả năng thanh toán

Đây là loại rủi ro đặc trưng của NHTM liên quan đến sự sống còn của ngânhàng, nó là hậu quả của một hoặc nhiều loại rủi ro kể trên dẫn đến việc NHTM bịthua lỗ, không có đủ khả năng trả nợ cho người gửi tiền khi đến hạn hoặc không cóđủ tiền nhất thời để chi trả cho nhu cầu rút tiền ồ ạt của khách hàng tại một thờiđiểm Đây là loại rủi ro nghiêm trọng nhất, nó không những làm sụp đổ chínhNHTM đó mà còn là nguy cơ dẫn đến sự phá sản của hàng loạt các chưc năng, cáctổ chức tín dụng khác có liên quan.

Bài học thực tiễn của loại rủi ro này có thể kể đến như sự sụp đổ của hàngtrăm tổ chức tín dụng ở Mỹ từ năm 1985 đến năm 1992 hay sự đổ vỡ hàng loạt quỹtín dụng nhân dân ở nước ta trong những năm cuối của thập kỷ 80.

3 Rủi ro tín dụng

3.1 Các hình thức của rủi ro tín dụng

Rủi ro tín dụng xảy ra khi người vay không trả được nợ lãi và nợ gốc đúnghạn, đầy đủ Theo phương thức quản lý rủi ro tín dụng hiện nay, người ta chia rủiro tín dụng thành bốn cấp độ theo mức độ rủi ro.

3.1.1 Không thu được lãi đúng hạn:

Cấp độ thấp nhất khi người vay không trả được lãi đúng hạn, khi đó Ngânhàng sẽ chuyển số lãi đó vào khoản mục lãi treo phát sinh Hình thức rủi ro nàyđược xếp vào mức rủi ro thấp vì ngoại trừ trường hợp khách hàng muốn quỵt nợ,chiếm dụng vốn thì phần lớn đều xuất phát từ việc thiếu cân đối trong kỳ hạn thunợ và trả nợ của khách hàng.

3.1.2 Không thu được vốn đúng hạn.

Khi không thu được vốn đúng hạn tình hình dường như nghiêm trọng hơn,một phần do một lượng vốn vay lớn bị mất Khi đó, Ngân hàng sẽ chuyển số nợ đósang mục nợ quá hạn phát sinh Khoản mục này phát sinh vào thời gian đáo hạncủa hợp đồng tín dụng Tuy nhiên, đấy chưa phải là khoản mất mát thực hiện củaNgân hàng vì có thể tiến độ hoạt động kinh doanh của khách hàng bị chậm so vớikế hoạch đã đề ra trình Ngân hàng.

3.1.3 Không thu được đủ lãi.

Khi Ngân hàng không thu được đủ lãi thì tình hình đã trở nên nghiêm trọnghơn Tình hình kinh doanh của khách hàng có thể đã kém hiệu quả đến mức khôngthể trả đủ lãi cho Ngân hàng Khi đó, Ngân hàng phải chuyển khoản lãi này vàokhoản mục lãi treo đóng băng và thậm chí có thể phải thực hiện miễn giảm lãi chokhách hàng.

3.1.4 Không thu đủ vốn cho vay:

Tình huống xấu nhất xảy ra khi ngân hàng không thuđủ vốn cho vay và lúcnày Ngân hàng đã bị mất vốn Tại thời điểm này, Ngân hàng sẽ chuyển khoản nợvào mục nợ không có khả năng thu hồi hoặc phải xoá nợ, coi như khép lại một hợpđồng tín dụng không có hiệu quả.

Trên đây chủ yếu là bốn hình thức giúp cho NHTM phân biệt rủi ro tín dụngvà có biện pháp xử lý Tuy nhiên, không phải lúc nào gặp rủi ro tín dụng thì Ngânhàng đều phải trải qua bốn trường hợp trên Có trường hợp khách hàng đã trả lãirất đầy đủ và đúng hạn nhưng cuối cùng lại không thể trả được nợ gốc cho Ngânhàng Vì vậy, khi nghiên cứu về rủi ro tín dụng, người ta thường chú trọng vào cáctrường hợp có nguy cơ xảy ra rủi ro tín dụng như là lãi treo phát sinh và đặc biệt lànợ quá hạn phát sinh Còn ở các trường hợp khác có lãi treo đóng băng hay nợ

không có khả năng thu hồi được coi là rủi ro thực sự nên thường được xem xét đểgiải quyết hậu quả và ruít ra những bài học kinh nghiệm.

3.2 Các nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng.

3.2.1 Nguyên nhân từ môi trường kinh doanh.

a) Môi trường kinh tế, chính trị, xã hội và môi trường pháp lý trong nước:- Môi trường kinh tế: Môi trường kinh tế tác động mạnh mẽ đến lĩnh vựckinh doanh của ngân hàng cũng như các doanh nghiệp trong nền kinh tế Khi nềnkinh tế đang tăng trưởng ổn định thì các doanh nghiệp làm ăn có hiệu quả và cónhiều khả năng trả nợ cho Ngân hàng Ngược lại, khi nền kinh tế rơi vào tình trạngbị suy thoái, mất ổn định đã làm cho các doanh nghiệp gặp rất nhiều khó khăntrong hoạt động kinh doanh, sản xuất bị đình trệ, sức mua bị giảm sút,hàng hoá bịứ đọng Điều này đã làm cho các doanh nghiệp làm ăn có hiệu quả và đã ảnhhưởng đến khả năng trả nợ cho ngân hàng.

Ngoài ra, các chính sách quản lý kinh tế vĩ mô của chính phủ cũng ảnh hưởngkhông nhỏ đến hoạt động của Ngân hàng Chính phủ có thể gây khó khăn cho mộtsố khách hàng của Ngân hàng khi theo đuổi mục tiêu tăng trưởng kinh tế cao đãlàm tăng tỷ lệ lạm phát dẫn đến giá cả các loại nguyên vật liệu đầu vào tăng, giáthành sản phẩm tăng, hàng hoá khó tiêu thụ được Hơn nữa, việc chính phủ chophép nhập khẩu tràn lan những mặt hàng mà ở trong nước có thể sản xuất được, từđó làm cho hàng hoá trong nước bị cạnh tranh, chậm tiêu thụ, sản xuất bị đìnhtrệ…

- Môi trường chính trị, xã hội: Môi trường chính trị, xã hội ổn định sẽ tạođiều kiện cho các doanh nghiệp phát triển Ngược lại, nếu doanh nghiệp luôn phảiđặt ra trong tình trạng chiến tranh cấm vận kinh tế, chính trị bất ổn, tệ nạn xã hộitràn lan…đều là những nguyên nhân dẫn đến việc kìm hãm sản xuất, từ đó gây rarủi ro đối với các doanh nghiệp nói chung và đối với rủi ro tín dụng của ngân hàngnói riêng.

- Môi trường pháp lý: Nếu nhà nước xây dựng một hành lang pháp lý chặtchẽ và có hiệu lực sẽ làm mạnh hoá các quan hệ kinh tế giữa các tổ chức kinh tếvới nhau cũng như giữa các tổ chức kinh tế đó với Ngân hàng Ngược lại, hệ thốngpháp lý lỏng lẻo sẽ tạo ra nhiều kẽ hở, gây nên tình trạng mánh khoé, lừa đảo và

gây thiệt hại lẫn nhau; từ đó ảnh hưởng đến khả năng thanh toán đối với Ngânhàng, thậm chí trực tiếp lừa đảo chiếm dụng vốn của Ngân hàng, điển hình như vụán Tamexco, Epco - Minh Phung…đã gây xôn xao dư luận.

b) Môi trường quốc tế.

Xu hướng hội nhập nền kinh tế khu vực và quốc tế hiện nay ảnh hưởng rấtlớn đến kinh doanh kinh tế Một mặt nó tạo điều kiện giao lưu kinh tế, tăng hiệuquả kinh tế xã hội đất nước, nhưng mặt khác nó lại tao ra sức cạnh tranh khốc liệt.Nếu doanh nghiệp nào làm ăn kém hiệu quả thì lập tức sẽ bị phá sản gây ảnhhưởng đến hoạt động tín dụng Ngân hàng Quan hệ kinh tế mở rộng ra các nước đãtạo sự ràng buộc về kinh tế, tiềm ẩn những rủi ro mang tính hệ thống Cuộc khủnghoảng tài chính tiền tệ trong khu vực vừa qua là một bằng chứng điển hình Nó đãdẫn đến sự phá sản của hàng trăm ngân hàng của các nước mà hậu quả của nó vẫncòn dư âm đến tận hôm nay.

3.2.2 Nguyên nhân từ phía khách hàng:

Trong trường hợp này, rủi ro tín dụng xảy ra do các doanh nghiệp thực sựlàm ăn thua lỗ không có khả năng trả được nợ cho ngân hàng Đây là nguyên nhânchủ yếu dẫn đến rủi ro tín dụng của NHTM Ta có thể chia nguyên nhân dẫn đếnrủi ro tín dụng từ phía khách hàng làm hai trường hợp Đó là trường hợp kháchhàng gian lận và trường hợp khách hàng không gian lận.

Có trường hợp người vay lợi dụng ngân hàng không thể kiểm soát hết đượchoạt động kinh doanh của mình nên các doanh nghiệp đã sử dụng vốn vay củangân hàng vào mục đích khách với hợp đồng đã cam kết Như vậy, coi như toàn bộ

giá trị thẩm định trước khi tiến hành cho vay của ngân hàng đã trở thành vô nghĩavà rủi ro tín dụng được đặt ở mức độ báo động.

Ngoài ra, nhiều doanh nghiệp do kinh doanh kém hiệu quả hoặc do đạo đứckém đã cố tình chây ỳ, không trả nợ cho ngân hàng, thậm chí còn bỏ trốn để quỵtnợ Trong trường hợp này ngân hàng hoàn tàon bị thua thiệt và chỉ còn trông chờvào việc xử lý tài sản thế chấp.

b) Khách hàng không gian lận.

Trong nền kinh tế thị trường, các doanh nghiệp phải chịu sự cạnh tranh gaygắt để tồn tại thì csc doanh nghiệp phải nỗ lực hết mình trong nhữgn quan hệ phứctạp của xã hội Tuy nhiên, rủi ro vẫn là điều không thể tránh khỏi Như ở phầntrước đã nói, nguồn thu chủ yếu của ngân hàng là từ các doanh nghiệp thông quacác hoạt động tín dụng Chính vì vậy, hoạt động của doanh nghiệp có ảnh hưởngrất lớn đến hoạt động của ngân hàng và rủi ro trong hoạt động kinh doanh củadoanh nghiệp sẽ ảnh hưởng trực tiếp đến rủi ro tín dụng của ngân hàng Rủi ro củadoanh nghiệp xuất phát từ một số trường hợp sau:

+ Doanh nghiệp bị rủi ro khách quan như: Thiên tai, hoả hoạn, động đất, mấttrộm…Đây là trường hợp ít khi xảy ra và khó có thể dự đoán trước.

+ Bản thân doanh nghiệp bị lừa đảo hoặc bạn hàng của doanh nghiệp gặp rủiro Trong nền kinh tế doanh nghiệp có rất nhiều mối quan hệ với các tổ chức kinhtế khác và cũng giống như ngân hàng doanh nghiệp cũng có thể bị rủi ro từ phíacác đối tác của mình làm cho doanh nghiệp bị thua lỗ, không có khả năng trả nợcho ngân hàng.

Trường hợp khác là rủi ro xuất phát từ chính sự yếu kém của bản thân doanhnghiệp Sự cạnh tranh khắc nghiệt của thị trường luôn đặt doanh nghiệp trong tìnhtrạng phải có sự nỗ lực cao độ vì bất kì một sự sai sót nào trong phương thức quảnlý kinh tế cũng như quản lý tài chính đều dẫn đến thua lỗ, phát sản doanh nghiệpảnh hưởng đến khả năng trả nợ ngân hàng.

3.2.3 Nguyên nhân từ phía Ngân hàng.

Ngoài những nguyên nhân trên, rủi ro tín dụng còn xuất phát từ chính bảnthân Ngân hàng Đó là do Ngân hàng yếu kém về trình độ chuyên môn, trình độnắm bắt các thông tin trên thị trường, trình độ dự đoán và hiểu biết các lĩnh vực

sản xuất kinh doanh hay vấn đề đạo đức, trách nhiệm nghề nghiệp của cán bộ tíndụng đãc dẫn đến rủi ri tín dụng Ngân hàng.

3.3 Dấu hiệu của rủi ro tín dụng

Rủi ro tín dụng ẩn chứa trong những khoản vay có vấn đề và biểu hiện dướinhiều hình thức khác nhau Xuất phát từ thực tiễn hoạt động tín dụng, các nhà ngânhàng đã rút ra một số dấu liệu cơ bản để giúp cho các cán bộ tín dụng nhận biết,phán đoán và sớm có những biện pháp kịp thời để ngăn chặn những rủi ro thực sựcó thể xảy ra Có các dấu hiệu cơ bản sau:

Nợ quá hạn có nhiều loại, tuy nhiên, nếu dựa vào khả năng thu hồi thì ta cóthể chia nợ quá hạn ra thành hai loại là nợ quá hạn có khả năng thu hồi và nợ quáhạn không có khả năng thu hồi.

Nợ quá hạn có khả năng thu hồi là những khoản nợ đến hạn thanh toán, vìnhiều lý do khác nhau khách hàng chưa có khả năng thanh toán, nhưng các phântích chủ quan của Ngân hàng cho thấy có thể thu hồi được nợ.

Nợ quá hạn không có khả năng thu hồi là nợ quá hạn không thể thu hồi saukhi phân tích các khả năng thu hồi Trong trường hợp này, các Ngân hàng đượcphép trích quỹ dự trữ đặc biệt để bù đắp.

3.3.2 Lãi treo.

Lãi treo là số tiền mà khác không trả được khi đến hạn thanh toán lãi Lãitreo cũng là một dấu hiệu quan trọng để nhận biết rủi ro tín dụng, bởi vì việc thanhtoán lãi không gắn với việc trả lại gốc và có giá trị nhỏ hơn gốc rất nhiều, được trả

vào cuối tháng, khi doanh nghiệp không thanh toán được phần lãi của món vay chothấy dấu hiệu doanh nghiệp gặp khó khăn đặc biệt về tài chính.

Do vậy, khi xuất hiện lãi treo Ngân hàng phải tiến hành điều tra, phân tích kỹtình hình tài chính doanh nghiệp, tình hình sản xuất kinh doanh của doanh nghiệpđể tìm ra nguyên nhân tại sao doanh nghiệp không có khả năng thanh toán lãi theođúng hạn Dựa vào kết quả phân tích, Ngân hàng sẽ đưa ra các biện pháp phù hợpnhất để hạn chế những tổn thất cho cả Ngân hàng và doanh nghiệp.

3.3.3 Một số dấu hiệu khác.

Rủi ro tín dụng thường ẩn chứa trong "khoản vay có vấn đề" được thể hiệnbằng nhiều dấu hiệu, nhưng không có một mô hình nhất định nào có thể mô tảchính xác, đầy đủ những dấu hiệu cho thấy rủi ro tín dụng sẽ xảy ra trong tươnglai Tuy nhiên, kiểm nghiệm trên thực tế hoạt động tín dụng, một số dấu hiệu sauthường có tác dụng cảnh báo với cán bộ tín dụng về khả năng trả nợ của ngườivay.

- Việc trì hoãn nộ các báo cáo tài chính của người vay.

Báo cáo tài chính là tài liệu quan trọng giúp Ngân hàng hiểu được tình hìnhtài chính của người vay, thông qua đó dự báo về khả năng trả nợ của họ Việc trìhoãn có nhiều nguyên nhân nhưng chúng ta phải xem xét đến nguyên nhân chínhđó là do tình hình hoạt động kinh doanh của người vay đã có những dấu hiệukhông bình thường nên họ không muốn Ngân hàng biết sớm tình hình tài chínhđang kém của họ.

- Mối quan hệ giữa Ngân hàng và người vay thay đổi.

Đó là sự chậm trễ trong việc sắp xếp các cuộc viếng thăm của Ngân hàng đốivới doanh nghiệp, nhằm giúp cho Ngân hàng kiểm tra, giám sát những nghĩa vụcủa người vay đối với khoản vay Vấn đề này biểu hiện bởi sự giảm sút bầu khôngkhí không tin cậy và hợp tác giữa cán bộ Ngân hàng và người vay vốn đã có từ lâu.- Hàng tồn kho tăng lên quá mức bình thường, các khoản công nợ cũng giatăng.

- Chất lượng sản phẩm dịch vụ của doanh nghiệp giảm sút, khách hàng củahọ không còn tín nhiệm như trước nữa dẫn đến phải bán hàng với thời hạn trả tiền

lâu hơn, hoặc bán cả cho những khách hàng có khả năng yếu kém về tài chính, cókhả năng thanh toán thấp.

- Hoàn trả nợ vay không đúng hoặc lãi vay không thanh toán đúng kỳ hạn.- Thay đổi về cơ cấu tổ chức quản lý kinh doanh.

Vấn đề này được biểu hiện qua một số hình thức như: thu hẹp qui mô sảnxuất, chủng loại sản phẩm, công nhân nghỉ việc, bán bớt tài sản hoặc một số vụviệc như sa thải công nhân, cán bộ chủ chốt trong doanh nghiệp.

- Các thảm hoạ về thiên như như bão lụt, hoả hoạn, cháy rừng…

Khi các dấu hiệu phản ánh một khoản vay có vấn đề được nhận ra, biện phápđâu tiên mà các cán bộ tín dụng Ngân hàng phải làm là xác định tính nghiêm trọngcủa vấn đề Dĩ nhiên để hoàn tất công việc này đòi hỏi phải có thêm lòng tin và sựcộng tác của người vay, thông tin thường lấy từ các báo cáo tài chính, báo cáo hoạtđộng kinh doanh của người vay Các biện pháp sau đó sẽ tuỳ thuộc vào sự nghiêmtrọng của tình hình mà xử lý.

3.4 Tác động của rủi ro tín dụng.

3.4.1 Rủi ro tín dụng làm giảm lợi nhuận Ngân hàng.

Những khoản tín dụng gặp rủi ro gây cho ngân hàng những thiệt hại về mặttài chính khi không thu được vốn và lãi trực tiếp làm giảm lợi nhuận Ngân hàng.

Trong trường hợp Ngân hàng thu được lãi treo hay nợ quá hạn thì cũng làmNgân hàng mất cơ hội đầu tư vào những dự án khả thi, có khả năng mang lại lợinhuận.

3.4.2 Rủi ro tín dụng làm giảm khả năng thanh toán của Ngân hàng:

Rủi ro tín dụng đã khiến cho việc hoàn trả tiền gửi của Ngân hàng gặp nhiềukhó khăn Các khoản đầu tư, cho vay bị thoất thoát hoặc chậm thu hồi trong khiNgân hàng vẫn phải đều đặn trả lãi vốn huy động theo đúng kỳ hạn Chính điềunày đã làm hạn chế khả năng thanh toán của Ngân hàng.

3.4.3 Rủi ro tín dụng làm giảm uy tín của Ngân hàng.

Rủi ro tín dụng đã làm giảm uy tín của Ngân hàng và ảnh hưởng đến hoạtđộng kinh doanh của của Ngân hàng NHTM gặp nhiều rủi ro là Ngân hàng hoạtđộng kém hiệu quả Điều này đã làm cho uy tín của ngân hàng bị giảm sút Đây làmột vấn đề rất tệ hại, khách hàng mất lòng tin ở Ngân hàng, họ sẽ không gửi tiền

vào Ngân hàng, thậm chí họ có thể còn rút lại những khoản tiền đã gửi Điều đó đãgây khó khăn cho việc huy động vốn của Ngân hàng làm giảm quy mô hoạt độngcủa Ngân hàng NHTM gặp rủi ro cũng sẽ làm mất lòng tin đối với các Ngân hàngbạn, Ngân hàng nước ngoài nên rất khó có thể nhận được những khoản tín dụng từphía họ khi cần thiết Ngoài ra, Ngân hàng khó có thể có các quan hệ đại lý làmcầu nối trong thanh toán quốc tế, phát triển các dịch vụ của Ngân hàng.

3.4.4 Rủi ro tín dụng là nguy cơ dẫn đến phá sản Ngân hàng.

Ngân hàng gặp rủi ro tín dụng đã làm giảm sút lòng tin đặc biệt là đối với dânchúng Họ lo sợ bị mất những khoản tiền đã gửi và sẽ đến rút tiền để tìm cơ hộiđầu tư có lợi hơn ở một Ngân hàng khác Trường hợp nghiêm trọng xảy ra khi cóquá nhiều người đến rút tiền về dẫn đến sự phá sản thực sự của Ngân hàng.

Hậu quả của sự phá sản Ngân hàng không chỉ bản thân Ngân hàng phải gánhchịu mà nó còn liên quan đến các Ngân hàng bạn có quan hệ với ngân hàng Điềunày sẽ tạo ra một phản ứng dây chuyền gây ra sự phá sản hàng loạt của các ngânhàng khác ảnh hưởng tiêu cực đến toàn bộ nền kinh tế Cuộc khủng hoảng tàichính tiền tệ khu vực vừa qua bắt nguồn từ sự đổ vỡ của hệ thống các NHTM đãlàm cho nền kinh tế của các nước trong khu Vực bị điêu đúng Chính điều này đãgây ta những rối loạn về an ninh, chính trị, xã hội kéo theo hàng loạt những hậuquả khác như: Thất nghiệp, lạm phát, tệ nạn xã hội nảy sinh Đây là những bài họcthấm thía có nguồn gốc từ những rủi ro tín dụng của NHTM.

3.5 Các chỉ tiêu đánh giá, đo lường rủi ro của ngân hàng thương mại.

Rủi ro gây ra làm thiệt hại rất lớn cho bất cứ ai phải đương đầu với nó Muốntồn tại và phát triển trong cạnh tranh, các doanh nghiệp nói chung và NHTM nóiriêng cần phải để đoán được rủi ro để có những giải pháp quản lý và phòng chốngrủi ro và chấp nhận rủi ro mức độ hợp lý Không có công việc kinh doanh nào lạikhông có rủi ro, nhưng rủi o quá giới hạn cho phép thì kinh doanh sẽ lỗ, thậm chíphá sản Cán bộ ngân hàng cần ý thức được rằng: các chiến lược kinh doanh vạchra cho dù cẩn thận, tỷ mỷ đến đâu vẫn có thể gặp thất bại Chiến lược kinh doanhcàng táo bạo, cạnh tranh càng khốc liệt thì các nhà kinh doanh càng dễ thu lợinhuận lớn song cũng dễ vướng phải tổn thất nặng nề.

Rủi ro trong kinh doanh là một tất yếu, nó có thể xuất hiện ở khâu này haykhâu khác dưới nhiều dáng thức khác nhau Chỉ cần một sơ suất nhỏ hoặc mộtquyết định thiếu kịp thời: nên đầu tư hay rút vốn ra cũng có thể đưa đến chongân hàng những bất trắc khó lường Vì vậy trong kinh doanh ngân hàng cần thiếtphải đo lường rủi ro.

+ Kết cấu dư nợ tín dụng.

Dựa vào kết cấu dư nợ tín dụng mà ta có thể xác định rủi ro tín dụng củangân hàng cao hay thấp Nếu kết cấu dư nợ quá tập trung vào một số doanh nghiệphoặc thành phần kinh tế chuyên sản xuất kinh doanh trong một hoặc một số lĩnhvực nhất định sẽ có rủi ro lớn do tập trung vốn cao Chẳng hạn, tại Ngân hàngCông thương chi nhánh 3 Thành phố Hồ Chí Minh, tỷ lệ nợ quá hạn cao (28,4)trong tổng dư nợ là do Ngân hàng đã tập trung cho vay chủ yếu vào một vài doanhnghiệp chuyên sản xuất hàng may mặc xuất khẩu sang thị trường các nước ĐôngÂu Khi thị trường này bị biến động vào đầu những năm 1990, nhiều doanh nghiệpbị mất thị trường, không tiêu thụ được sản phẩm, phá sản khiến cho Ngân hàngkhông thu hồi được nợ

Như vậy, dựa vào kết cấu tín dụng (theo thành phần, đối tượng, ngành nghề,thời hạn) kết hợp với việc phân tích các yếu tố liên quan tới khách hàng, thị trườngcủa Ngân hàng và của khách hàng ta có thể đánh giá rủi ro tín dụng là cao haythấp

+ Tỷ lệ Nợ quá hạn / Dư nợ tín dụng.

Hoạt động của Ngân hàng và doanh nghiệp đều tránh tình trạng nợ quá hạn.Về phía doanh nghiệp đi vay vốn, nếu quá hạn không trả được nợ sẽ mất uy tín,phải chịu một lãi suất quá hạn cao hơn lãi suất trong hạn, đối với ngân hàng, nợquá hạn sẽ làm tăng tỷ lệ quá hạn/ Dư nợ tín dụng Tỷ lệ này gián tiếp cho thấy quimô của các khoản vay có vấn đề của ngân hàng Nếu tỷ lệ này quá lớn chứng tỏchất lượng tín dụng của ngân hàng kém, ngân hàng phải xem xét lại khả năng đánhgiá lại các khoản cho vay của mình, đánh giá lại qui trình thủ tục cho vay, đặc biệtlà xem xét lại khả năng đánh giá lại các khoản cho vay của mình, đánh giá lại quitrình thủ tục cho vay, đặc biệt là xem xét lại khả năng thực hiện nhiệm vụ của cáccán bộ tín dụng.

Tuy nhiên, nợ quá hạn không phải là tổn thất của Ngân hàng, đây vẫn là chỉtiêu gián tiếp Bởi vì không phải tất cả các khoản nợ quá hạn này sẽ dẫn đến rủi ro.

+ Tỷ lệ nợ quá hạn có khả năng tổn thất/ Dư nợ quá hạn.

Tỷ lệ nợ quá hạn có khả năng tổn thất/ Dư nợ quá hạn là chỉ tiêu trực tiếpphản ánh rủi ro Nó cho thấy trong một đồng nợ quá hạn thì có bao nhiêu đồng bịtổn thất Nói một cách khác, chỉ tiêu phản ánh mức độ có thể gây ra rủi ro trong sốnợ của Ngân hàng.

Nợ quá hạn có khả năng tổn thất thường bao gồm những khoản nợ quá hạn cóthời gian qua hạn lớn (6 tháng trở lên) Đối với Ngân hàng, việc duy trì các chỉ tiêunày với tỷ lệ cao trong các báo cáo tài chính là điều khó chấp nhận Ngân hàngluôn tìm cách giảm chỉ tiêu này xuống và biện pháp duy nhất là tích cực thu cáckhoản này Những khoản nào thực sự không thu hồi được phải hạch toán vào chiphí hoạt động của Ngân hàng và lấy quĩ dự phòng rủi ro để bù đắp.

4 Các phương thức quản lý giảm thiểu rủi ro do tín dụng.

Vấn đề cấp bách hiện nay trong quản trị điều hành hoạt động kinh doanhngân hàng là làm sao để đảm bảo an toàn tín dụng, cải thiện tình hình tài chính vànâng cao năng lực cạnh tranh của các ngân hàng thương mại Dưới đây xin nêunhững phương thức quản lý tổng quát về đảm bảo an toàn cũng như các kỹ thuậtthu nhập và xử lý thông tin có thể áp dụng cho các NHTM trong việc kiểm soát rủiro tín dụng nhằm góp phần nâng cao hiệu quả hoạt động của NHTM trong thờigian tới, thực hiện chiến lược đã đề ra.

* Phương thức quản lý rủi ro tín dụng bằng cách nâng cao chất lượng tíndụng.

Phương pháp này được thực hiện chủ yếu thông qua việc phân tích thẩmđịnh kỹ lưỡng các thông tin tài chính và các thông tin phi tài chính của người nhậnnợ và áp dụng thủ tục cấp tín dụng chặt chẽ trước khi đầu tư nhằm phân loại khoảnvay và các đối tác vay vốn dựa vào mức độ rui ro tín dụng của nó để quản lý.

* Phương thức quản lý rủi ro bằng cách trích lập dự phòng rủi ro

Tổ chức tín dụng trích lập ra một khoản dự phòng ngằm bù đắp cho nhữngrủi ro có thể xảy ra căn cứ vào mức độ rủi ro của các tài sản có.

* Phương thức quản lý rủi ro bằng cách bảo hiểm rủi ro tín dụng.

Thị trường trái khoán hoặc NHTM yêu cầu người nhận nợ phải có mộtkhoản chi phí phụ thêm cho việc mua bảo hiểm nhằm bảo đảm cho doanh nghiệptrong trường hợp phá sản.

Chất lượng tín dụng càng cao thì tỷ lệ bảo hiểm rủi ro tín dụng càng thấp,khi rủi ro tín dụng của một doanh nghiệp tăng lên, các nhà đầu tư trái khoán và cácNHTM sẽ yêu cầu tỷ lệ bảo hiểm tín dụng cao hơn.

Việc tăng lên của các khoản bảo hiểm này là cần thiết để bù đắp cho mấtmát dự kiến cao hơn về trái khoán hoặc khoản vay vì khả năng khoán vay sẽ khôngđược hoàn trả Kết quả là mức độ thấp về chất lượng tín dụng có thề làm tăng chiphí vay của nó.

* Phương thức quản lý rủi ro bằng cách phân tán rủi ro.

Nắm giữ nhiều tài sản có rủi ro thay vì tập trung nắm giữ một hay một sốloại tài sản có rủi ro nhất định Việc phân tán rủi ro tín dụng cho nhiều người vaycho phép các tổ chức tín dụng và các nhà đầu tư giảm rủi ro tín dụng đối với toànbộ tài sản có.

Tập hợp nhiều loại cho vay trong một tài sản cho phép tổ chức tín dụnggiảm sự thay đổi về thu nhập của chúng Thu nhập từ các khoản cho vay thànhcông sẽ bù đắp phần lỗ từ những khoản cho vay bị vỡ nợ Do đó làm giảm khảnăng tổ chức tín dụng đó sẽ bị thiệt hại.

* Phương thức quản lý rủi ro bằng cách sử dụng thị trường bán nợ.

Sau khi đầu tư hoặc cho các doanh nghiệp vay, tổ chức tín dụng hoặc nhàđầu tư lập tức tập hợp các tài sản có rủi ro (trái phiếu những khoản nợ có rủi ro tíndụng) và bán cho các nhà đầu tư khác để chuyển đổi sở hữu khoản nợ nhằm quảnlý và giảm thiểu rủi ro tín dụng.

Theo quan điểm của các nhà đầu tư, việc mua các phần của gói nợ này làtương đối hấp dẫn vì việc mở rộng danh mục đầu tư thông qua

Theo quan điểm của các nhà đầu tư, việc mua các phần của gói nợ này làtương đối hấp dẫn vì việc mở rộng danh mục đầu tư thông qua nhiều khoản vay sẽlàm giảm rủi ro tín dụng nói chung và làm tăng các khoản thu nhập từ gói nợ đãmua mà không nhất thiết phải nắm giữ các tài liệu có này.

Như vậy, để quản lý rủi ro tín dụng, các tổ chức tín dụng, các nhà đầu tư cóthể sử dụng các phương thức như nâng cao tín dụng, trích lập dự phòng rủi ro, bảohiểm, phân tán rủi ro tín dụng tài sản của rủi ro tín dụng với các tài sản khác vàbán các phần của nó cho các nhà đầu tư bên ngoài Những phương thức như vậy cóthể làm giảm rủi ro tín dụng của các tổ chức tín dụng hoặc nhà đầu tư và những rủiro tín dụng này có thể được chia sẻ cho nhiều người sở hữu mới Tuy nhiên việc sửdụng các công cụ này có những hạn chế, cụ thể:

Việc áp dụng những thủ tục cấp dụng quá chặt chẽ nhằm nâng cao chất lượngtín dụng làm người vay trở lên khó khăn hơn trong việc tiếp nhận vốn tín dụng,điều này sẽ làm mất cơ hội đầu tư của tổ chức tín dụng hoặc nhà đầu tư.

Việc trích lập dự phòng rủi ro thường đặt ra những yêu cầu về tài chính đốivới các tổ chức tín dụng Trong khi bảo hiểm rủi ro tín dụng lại đặt ra những yêucầu về tài chính đối với người nhận nợ Do vậy, cả hai phương thức hoặc làm giảmkhả năng cân đối và điều hành vốn khả năng của tổ chức tín dụng hoặc làm tăngchi phí vay vốn của người vay, dẫn đến tổ chức tín dụng gặp khó khăn trong việcmở rộng tín dụng và không thực hiện được chính sách khách hàng.

* Phương thức quản lý rủi to tín dụng bằng cách thông qua dẫn xuất tín dụng.Dẫn xuất tín dụng là các hợp đồng tài chính được ký kết bởi các bên tham giagiao dịch dẫn xuất tín dụng (tổ chức tín dụng, công ty tài chính, công ty bảo hiểm,nhà đầu tư.v.v…) nhằm đưa ra những bảo đảm chống lại sự chuyển dịch bất lợi vềchất lượng tín dụng của các khoản đầu tư hoặc những tổn thất liên quan đến tíndụng.

Nhưng hợp đồng này mang lại cho các nhà đầu tư, người nhận nợ và ngânhàng những kỹ thuật mới bổ sung cho các biện pháp bán nợ phân tán rủi ro và bảohiểm nhằm quản lý rủi ro tín dụng.

* Các cộng cụ dẫn xuất tín dụng chủ yếu hiện nay gồm:

Hoán đổi tín dụng: là công cụ dẫn xuất làm giảm rủi ro tín dụng thông quaphân toán rủi ro.

Thay cho việc phân tán rủi ro thông qua hoạt động cho vay ra cả bên ngoàiđịa phương, tổ chức tín dụng hoặc nhà đầu tư có thể bán một số khoản nợ và muamột số khoản khác nhằm hoán đỏi các khoản thanh toán từ một hoạt động cho vay

của nó với khoản thanh toán từ các tổ chức khác Nghiệp vụ hoán đổi tín dụngchung nhất được gọi là hoán đổi thu nhập toàn bộ; trong giao dịch này, tổ chứcquản lý rủi ro sẽ hoán đổi các khoản thanh toán đầu tư hoặc khoản cho vay có lãisuất cố định của tổ chức tín dụng này với khoản thanh toán đầu tư hoặc vay có lãisuất được điều chỉnh của các tổ chức tín dụng, nhà đầu tư hoặc công ty bảo hiểmkhác Hoán đổi tín dụng tạo ra hai điểm thuận lợi quan trọng.

Nó cho phép các tổ chức tín dụng phân tán rủi ro tín dụng trong khi duy trìmột cách trung thành các số dư tài chính của khách hàng Trong giao dịch hoá đổithu nhập toàn bộ, số dư của các doanh nghiệp vay vốn được duy trì với các tổ chứctín dụng ban đầu Khi các khoản nợ được bán, số dư nợ của doanh nghiệp đượcchuyển đổi cho những người sở hữu mới của khoản nợ.

Các khoản chi phí quản lý giao dịch hoán đổi có thể thấp hơn là chi phí củagiao dịch bán nợ Điều này đồng nghĩa với việc nó sẽ làm chi phí vay vốn củangười nhận nợ giảm và có thể thực hiện phân tán rủi ro với mức chi phí thấp hơn.

* Quyền chọn tín dụng

Là loại dẫn xuất tín dụng cung cấp chức năng tương tự bảo hiểm Các quyềnchọn này cho phép các tổ chức tín dụng, các nhà đầu tư có thể lựa chọn mua hoặcbán các tài sản có rủi ro tại một mức giá cố định để bảo vệ cho họ đối với nhữngbiến động bất lợi về chất lượng tín dụng các tài sản tài chính hoặc khoản vay củatổ chức tín dụng trong trường hợp rủi to xảy ra.

Quyền chọn tín dụng mang lại nhiều lợi ích hơn so với việc trích lập dựphòng của các tổ chức tín dụng vì nó không làm tăng chi phí của người vay vàkhông làm giảm hiệu quả sử dụng vốn khả năng của tổ chức tín dụng do phải giữlại các tài sản có dự phòng Như vậy nó sẽ bảo vệ cho nhà đầu tư khỏi sự giảm giácủa các tài sản có.

* Các chứng chỉ liên quan đến tín dụng.

Là một loại dẫn xuất tín dụng khác được sự bởi người phát hành trái phiếunhằm tránh rủi rto tín dụng Một chứng chỉ liên quan đến tín dụng bao gồm môitập hợp trái phiếu và một hợp đồng quyền chọn tín dụng Chứng chỉ này hứa sẽthanh toán định kỳ lãi suất và thanh toán một lần giá trị như trái phiếu khi đến hạn.

Quyền chọn tín dụng trên chứng chỉ này cho phép người phát hành giảm các thanhtoán của giấy tờ nếu có sự biến động rõ ràng về tài chính khi giấy tờ giảm giá trị.

Tổ chức tín dụng, nhà đầu tư có thể cân nhắc viẹc mua các chứng chỉ liênquan đến tín dụng vì nó có thể được một tỷ lệ doanh thu cao hơn trái phiếu thôngthường của nhà phát hành nợ, bởi vì khi phát hành chứng chỉ, thông thường giá củachứng chỉ thấp hơn giá trị trái phiếu Chi phí thấp hơn của tổ chức tín dụng, nhàđầu tư giá đối với thanh toán lãi suất sẽ cho họ có một doanh thu cao hơn.

Trên đây là những cơ sở lý luận phục vụ cho mục đích nghiên cứu của đềtài, để xem xét một cách cụ thể hơn chúng ta cùng đi hiểu tình hình thực tế tại ngânhàng công thương Đống Đa.

CHƯƠNG 2

THỰC TRẠNG CHO VAY AN TOÀN VÀ RỦI RO TÍN DỤNG ĐỐI VỚI KINH TẾ NGOÀI QUỐC DOANH TẠI NGÂN HÀNG

CÔNG THƯƠNG ĐỐNG ĐA HÀ NỘI

I GIỚI THIỆU KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG CÔNG THƯƠNG ĐỐNGĐA VÀ SỰ PHÁT TRIỂN CỦA KINH TẾ NGOÀI QUỐC DOANH TRONGKHU VỰC

1 Giới thiệu khái quát về ngân hàng công thương Đống Đa

Đống Đa là một quận lớn của thành phố Hà Nội với số dân trên 38 vạnngười, phân bổ trên diện tích 28km gồm 28 phòng, đây là nơi tập trung nhiều xínghiệp lớn của trung ương và địa phương, với nhiều hợp tác xã tiểu thủ côngnghiệp, các hộ tư nhân và nhiều điểm thương mại lớn Do đó đã có sự cạnh tranhgay gắt giữa các thành phần kinh tế, các loại hình kinh tế với nhau để cùng tồn tạivà phát triển Ngân hàng Công thương Đống Đa ra đời trên cơ sở ngân hàng Nhànước quận Đống Đa Trước tháng 3/1990 tức là trước Nghị định 53/HĐBT về đổimới hoạt động ngân hàng thì nhiệm vụ chủ yếu của Ngân hàng công thương ĐốngĐa là vừa phục vụ, vừa thực hiện kinh doanh tiền tệ tín dụng và thanh toán trên địabàn quận Ngân hàng hoạt động theo cơ chế kế hoạch tập trung, bao cấp của Nhànước.

Sau Nghị định 53/HĐBT, ngành ngân hàng nước ta chuyển từ hệ thống ngânhàng một cấp thành hệ thống ngân hàng hai cấp và từ đấy Ngân hàng Công ĐốngĐa là một ngân hàng thương mại trực thuộc hệ thống ngân hàng công thương ViệtNam.

Là chi nhánh trực thuộc của ngân hàng Công thương Hà Nội Từ 1988 đến1990 là thời kỳ chuyển đổi khó khăn của hệ thống ngân hàng nói chung và Ngânhàng công thương Đống Đa nói riêng, cũng là thời kỳ hệ thống ngân hàng bắt đầuchuyển sang cơ chế thị trường Giai đoạn này có rất nhiều quỹ tín dụng có nợ, còncác ngân hàng thì nợ quá hạn khó đòi tăng đến mức kỷ lục Sự kiện này khôngphải do bản thân hoạt động của ngân hàng tạo ra, mà đấy chính là vòng xoáy củaquá trình chuyển đổi nền kinh tế Mà hệ thống ngân hàng như một tấm gương phản

chiếu qua hoạt động của mình Nguyên nhân chính do sự yếu kém của cơ chế quảnlý tập trung quan liêu gây ra hoạt động ngân hàng thời kỳ này vừa tập trung baocấp, nhưng vẫn có hoạt động kinh doanh.

Sau một thời gian ngân hàng Công thương Đống Đa đã tự đổi mới để tồn tạivà phát triển đứng vững trong cơ chế thị trường với địa thế nằm trên địa bàn rộnglớn, tập trung nhiều loại hình kinh tế nên khách hàng của ngân hàng rất đa dạng vàphong phú Mặt khác ngân hàng còn là một trong những đơn vị có hàng ngũ lãnhđạo có năng lực, năng động trong điều hành hoạt động kinh doanh, nội bộ đoàn kếtthống nhất đã tạo điều kiện thuận lợi cho ngân hàng Công thương Đống Đa mởrộng quy mô kinh doanh trên lĩnh vực tiền tệ, tín dụng, thanh toán Với mục tiêu:"kinh doanh phát triển, an toàn vốn, tôn trọng pháp luật, lợi nhuận hợp lý" đến nayNgân hàng Công thương Đống Đa là motọ ngân hàng làm ăn có hiệu quả so vớicác ngân hàng khác Chức năng và nhiệm vụ của Ngân hàng Công thương ĐốngĐa là vẫn huy động tiền nhàn rỗi trong các tổ chức kinh tế và dân cư để cho vayđối với tất cả các thành phần kinh tế Ngoài ra ngân hàng còn thực hiện một sốcông tác thanh toán qua ngân hàng cho các đơn vị kinh tế đóng trên địa bàn quận.

Để làm tốt chức năng và vai trò của mình Cơ cấu quản lý của Ngân hàngCông thương Đống Đa được tổ chức thành các bộ phận:

- Ban giám đốc: bao gồm giám đốc và các phó giám đốc là bộ phận quản lývà điều hành chung mọi hoạt động kinh doanh của ngân hàng, chịu trách nhiệmtrước ngân hàng công thương Việt Nam và cơ quan pháp luật.

- Phòng nguồn vốn: có chức năng huy động vốn theo dõi các hình thứcđược ngân hàng công thương cho phép, theo dõi nguồn vốn ngân hàng huy độngbáo cáo với giám đốc và phòng kinh doanh lập kế hoạch huy động vốn và tư vấncho giám đốc.

- Phòng kinh doanh: thẩm định cho vay vốn theo các hình thức tín dụngđược ngân hàng công thương cho phép, theo dõi tình hình sử dụng vốn của ngânhàng, lập kế hoạch cho vay và tư vấn cho giám đốc các biện pháp cho vay nhằmnâng cao hiệu quả sử dụng vốn.

- Phòng kế toán: phản ánh các hoạt động cho vay và huy động vốn của ngânhàng, theo dõi sự biến động về nguồn vốn, hạch toán kinh tế theo pháp lệnh kế

toán và thống kê, thực hiện các dịch vụ thanh toán với khách hàng, tư vấn chogiám đốc các biện pháp nâng cao hiệu quả công tác kế toán và chất lượng dịch vụthanh toán.

- Phòng kiểm soát: hướng dẫn kiểm tra các bộ phận như kinh doanh nguồnvốn và kế toán thực hiện theo đúng chế độ mà nhà nước và ngân hàng công thươngViệt Nam ban hành.

- Phòng kho quỹ: Có chức năng cơ bản là kiểm ngân, bảo quản tiền và thựchiện các hoạt động thu chi tiền mặt trực tiếp với khách hàng.

- Phòng hành chính: Quản lý các hoạt động nội chính của ngân hàng như sắpxếp tổ chức cán bộ, bảo vệ tài sản, sửa chữa tài sản, tiếp khách…

Mỗi bộ phận trong cơ cấu tổ chức của ngân hàng được trao quyền hạn vànhiệm vụ rõ ràng như một mắt xích trong sợi dây xích, chúng hoạt động nhịpnhàng dưới sự điều hành của ban giám đốc ngân hàng nhưng bên cạnh đó thì ngânhàng gặp không ít những khó khăn Đó là phần lớn các doanh nghiệp có vốn tự cóquá thấp Một số doanh nghiệp còn túng túng chưa tìm ra giải pháp thích hợp đểnâng cao hiệu quả sản xuất kinh doanh Nguyên tắc hoạt động của ngân hàng côngthương Đống Đa là tự huy động vốn tự bù đắp chi phí trang trải vốn và làm nghĩavụ đối với ngân sách nhà nước Để khẳng định được vị trí, vai trò của mình trongnền kinh tế thị trường, đứng vững và phát triển trong cơ chế mới, ngân hàng đã chủđộng mở rộng mạng lưới giao dịch, đa dạng hoá các mặt hàng kinh doanh tiền tệtín dụng, thường xuyên tăng cường cả nguồn vốn lẫn sử dụng vốn Kết quả kinhdoanh tiền tệ năm sau cao hơn năm trước đóng góp cho ngân hàng nhà nước ngàycàng lớn, tạo được uy tín với nhiều khách hàng, hoạt động kinh doanh của ngânhàng được thể hiện ở các mặt chủ yếu sau:

+ Hoạt động đầu tư tín dụng+ Huy động vốn

+ Dịch vụ thanh toán

+ Các hoạt động kinh doanh khác.

Sơ đồ cấu trúc tổ chức của ngân hàng công thương Đống Đa

Giám đốc

Phó Giám đốcPhó Giám đốc

Phòng Ngân quỹ

Phòng Nguồn vốn

Phòng kế toánTài chính

Phòng Hành chính tổ chức

Trong những năm qua, Ngân hàng Công thương Đống Đa luôn chứng tỏ làmột chi nhánh trong hệ thống NHCT Việt Nam đã tìm ra hướng đi đúng đắn, pháttriển vững chắc, đạt hiệu quả kinh doanh cao Những thành công mà Ngân hàng đãđạt được đặc biệt trong hoạt động tín dụng đã góp phần tích cực vào sự phát triểnkinh tế thủ đô, nâng cao hiệu quả hoạt động chung của toàn hệ thống NHCT ViệtNam.

II TÌNH HÌNH HUY ĐỘNG VỐN VÀ SỬ DỤNG VỐN TẠI NGÂN HÀNGCÔNG THƯƠNG ĐỐNG ĐA

Trong hoạt động của NHTM thì việc huy động vốn và sử dụng vốn là haihoạt động chủ yếu quyết định hiệu quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng Đểcó một cái nhìn tương đối khái quát về hoạt động kinh doanh của Ngân hàng Côngthương Đống Đa ta sẽ nghiên cứu tình hình huy động và sử dụng vốn của ngânhàng trong những năm gần đây.

Có thể nói trong những năm qua nền kinh tế nước ta liên tục phải đối mặtvới nhiều thử thách khó khăn Cuộc khủng hoảng tiền tệ khu vực giữa năm 1997đã để lại hậu quả nặng nề làm tốc độ tăng trưởng của một số ngành chậm lại, thịtrường trầm lắng, sức mua giảm sút, xu hướng cung vượt cầu xuất hiện ở nhiều

loại hàng hoá Đất nước lại phải chịu nhiều thiên tai liên tiếp đặc biệt là trong năm1999, hạn hạn lớn ở đầu năm và lũ lụt cuối năm ở các tỉnh miền Trung gây ranhiều thiệt hại nặng nề trên lĩnh vực kinh tế xã hội.

Tình hình trên đã ảnh hưởng không nhỏ đến hoạt động ngân hàng nói chungvà hoạt động kinh doanh của Ngân hàng Công thương Đống Đa nói riêng Songdưới sự chỉ đạo sát sao của các cấp, các ngành, kết hợp với sự linh hoạt trong xử lýnghiệp vụ và có chiến lược kinh doanh thích hợp, Ngân hàng Công thương ĐốngĐa đã đạt được những kết quả đáng khích lệ, nguồn vốn tăng trưởng ổn định, dưnợ tín dụng lành mạnh ngày một tăng, các dịchvụ ngân hàng đều phát triển.

1 Tình hình huy động vốn

Hoạt động huy động vốn là tiền đề cho các hoạt động khác của NHTM Vìvậy một trong những mục tiêu quan trọng trong hoạt động của Ngân hàng Côngthương Đống Đa là đẩy mạnh công tác huy động vốn Với những thế mạnh củamình như uy tín, mạng lưới rộng, thái độ phục vụ nhiệt tình nhanh gọn, chính xác,thủ tục thuận lợi, hình thức huy động phong phú… Ngân hàng Công thương ĐốngĐa ngày càng thu hút được nhiều khách hàng đến giao dịch, kết quả nguồn vốn củaChi nhánh luôn tăng trưởng ổn định chẳng những đáp ứng đủ nhu cầu đầu tư tíndụng mà còn thường xuyên nộp vốn thừa về Ngân hàng công thương Việt Nam đểđiều hoà toàn hệ thống.

Bảng 1: Tỡnh hỡnh huy động vốn ở Ngõn hàng Cụng thương Đống Đa phõntớch theo tốc độ tăng trưởng

Đơn vị: Triệu đồng

Chỉ tiờu Số tiềnNăm 2002%/0 Số tiềnNăm 2003%/02 Số tiềnNăm 2004%/03

Nguồn: Bỏo cỏo tỡnh hỡnh hoạt động kinh doanh của Ngõn hàng Cụngthương Đống Đa

Số liệu bảng trờn cho thấy tổng vốn huy động của Ngõn hàng Cụng thươngĐống Đa mấy năm gần đõy vẫn tăng trưởng ổn định với tốc độ cao bất chấp nhữngảnh hưởng tiờu cực của nền kinh tế Năm 2002, ngõn hàng vẫn thu hỳt được622.089 triệu đồng tăng 19% so với năm 2001.

Cú thể núi điều này đó khẳng định uy tớn của Ngõn hàng Cụng thương ĐốngĐa với khỏch hàng khẳng định chiến lược kinh doanh đỳng hướng của Ngõn hàngCụng thương Đống Đa trong tời kỳ kinh tế đất nước gặp khú khăn.

Biểu đồ 1: Tỡnh hỡnh huy động vốn của Ngõn hàng Cụng thương Đống Đaphõn tớch tớch theo hỡnh thức huy động

Năm 2002Năm 2003Năm 2004

Tổng huy động vốnTiền gửi TCKTTiền gửi dân c Kỳ phiếu, trái phiếu

Trong số cỏc nguồn vốn huy động của Ngõn hàng Cụng thương Đống Đanguồn tiền gửi của dõn luụn chiếm tỷ trọng lớn và tăng trưởng nhanh trong nhữngnăm gần đõy, năm 2002 tăng 17%, năm 2003 tăng 4% và năm 2004 tăng 32%.

Điều này là sự cụ thể hoá chủ trương của Ngân hàng Công thương Đống Đakhuyến khích người dân gửi tiền vào ngân hàng qua các chính sách lãi suất thựcdương do đặc điểm quận Đống Đa có nhiều cơ quan đơn vị sản xuất kinh doanhđóng và mới thành lập, dân cư đông đúc nên lượng tiền nhàn rỗi tương đối lớn,triệt để khai thác nguồn vốn này là một chủ trương đúng đắn của NHCT Đống Đanhằm phát huy lợi thế trên địa bàn hoạt động.

Tiền gửi các tổ chức kinh tế cũng là một nguồn tiền chiếm tỷ trọng caotrong tổng vốn huy động, nó chủ yếu phục vụ nhu cầu thanh toán qua ngân hàng vàbiến động theo chiều hướng tăng trưởng của sản xuất kinh doanh Để đánh giá tốcđộ tăng bất thường của tiền gửi các tổ chứuc kinh tế (năm 2002 tăng 23%, năm2003 tăng 8%, năm 2004 tăng lên 22%).

Cùng với nguồn tiền gửi giao dịch của các tổ chức kinh tế, tiền gửi tiết kiệmdân cư, Ngân hàng Công thương Đống Đa còn thực hiện nhiều hình thức huy độngvốn khác như phát hành kỳ phiếu, tín phiếu bằng nội tệ và ngoại tệ Tuy nhiên,nguồn này không lớn và chỉ là giải pháp tình thế nhằm thu hút vốn tức thời cho cácmục đích nhất định Năm 2002-2003, do nhu cầu thu hút tiền để phát triển kinhdoanh, nguồn huy động này được phát huy, năm 2002 đạt 24.556 trđ tăng 42% sovới năm 2003 và năm 2003 đạt 29.689 trđ tăng 21% so với năm 2002, nhưng đếnnăm 2004, ngân hàng không có nhu cầu huy động vốn bất thường nên nguồn huyđộng chỉ đạt 19.329trđ, bằng 65% so với năm 2003.

Tóm lại, qua phân tích tình hình huy động vốn của NHCT Đống Đa có thểthấy sự linh hoạt trong điều hành hoạt động của Chi nhánh góp phần tăng trưởngnguồn vốn cung cấp đầy đủ và thuận lợi cho các nhu cầu sử dụng vốn của ngânhàng.

2 Tình hình sử dụng vốn

Nhờ nguồn vốn huy động dồi dào, Ngân hàng Công thương Đống Đa đã tiếnhành đa dạng hoá các mặt nghiệp vụ kinh doanh dịch vụ ngân hàng trong đó chủyếu là hoạt động tín dụng, chiếm khoảng 90% tổng số vốn được sử dụng Hoạtđộng tín dụng là hoạt động nghiệp vụ quan trọng quyết định hiệu quả kinh doanhcủa ngân hàng, vì thế Ngân hàng Công thương Đống Đa luôn đặt ra mục tiêu mởrộng tín dụng, đồng thời hạn chế rủi ro ở mức thấp nhất.

Trong những năm qua, với quyết tâm cao, Chi nhánh đã vận dụng kịp thời,linh hoạt các chủ trương, chính sách của Nhà nước, của Ngành, bám sát từng đơnvị kinh tế và có những giải pháp tích cực nên kết quả hoạt động tín dụng của Ngânhàng Công thương Đống Đa đạt được những kết quả tốt cả về tốc độ tăng trưởnglẫn chất lượng các khoản đầu tư Ngân hàng đã thực hiện cho vay với các thànhphần kinh tế khác nhau, hoạt động trong nhiều lĩnh vực của nền kinh tế, trong đótăng cường đầu tư cho khu vực kinh tế quốc dân, các ngành kinh tế trọng điểm,kinh tế mũi nhọn, sản xuất kinh doanh lớn như: thép, cà phê, dầu khí, công nghiệp,dịch vụ giao thông vận tải, ưu tiên đầu tư cho các dự án lớn, khả thi, có hiệu quả.Cùng với hoạt động kinh doanh tín dụng đơn thuần, Ngân hàng Công thương ĐốngĐa còn thực hiện các chương trình tín dụng ưu đãi, tín dụng chính sách nhưchương trình tín dụng tạo việc làm hay cho vay sinh viên… Các chương trình nàyđều thực hiện với lãi suất ưu đãi, tín dụng chính sách như chương trình tín dụngtạo việc làm hay cho vay sinh viên… Các chương trình này đều thực hiện với lãisuất ưu đãi, tuy số dư không nhiều nhưng nó mang ý nghĩa xã hội sâu sắc đượcmọi tầng lớp nhân dân ủng hộ, nâng cao uy tín của ngân hàng.

Bảng 2: Tình hình sử dụng ở Ngân hàng Công thương Đống Đa

Nguồn: Bỏo cỏo tỡnh hỡnh hoạt động kinh doanh của Ngõn hàng Cụngthương Đống Đa

Bảng trờn cho ta thấy tỡnh hỡnh sử dụng vốn của Ngõn hàng Cụng thươngĐống Đa cú nhiều tiến bộ Ngoại trừ năm 2003 tốc độ tăng trưởng dư nợ tớn dụnggiảm một chỳt (ở mức 1%) cũn lại đều tăng, năm 2002 tăng 13% và đặc biệt lànăm 2004 tăng tới 31% Sự giảm sỳt dư nợ năm 2003 là do năm này hoạt động sảnxuất kinh doanh gặp nhiều gặp khú khăn, sức mua giảm sỳt, mụi trường kinhdoanh khụng thuận lợi, cỏc doanh nghiệp hạn chế mở rộng sản xuất nờn nhu cầuvay vốn giảm Sang năm 2004, tỡnh hỡnh nền kinh tế phần nào được cải thiện, kếthợp với sự quyết tõm cao của cỏn bộ nhõn viờn đó làm dư nợ của NHCT Đống Đatăng tới 31% so với năm 2003.

Hệ số sử dụng vốn ở mức 80-90% như vậy là cao đối với hệ thống NHCTViệt Nam, cỏc ngõn hàng khỏc hệ số sử dụng vốn chỉ ở mức 70-80% Đõy là mộtthành cụng lớn của cỏn bộ cụng nhõn viờn Ngõn hàng Cụng thương Đống Đa đóđạt được, điều này càng khẳng định sự hoạt động cú hiệu quả ở Ngõn hàng Cụngthương Đống Đa

Biểu đồ 2: Tỡnh hỡnh huy động vốn và sử dụng vốn của Ngõn hàng Cụng thương Đống Đa

Năm 2002Năm 2003Năm 2004

Tổng huy động vốnSố vốn sử dụng

Tuy nhiờn, hệ số sử dụng vốn của Ngõn hàng Cụng thương Đống Đa lại cúchiều hướng khụng ổn định qua cỏc năm Năm 2002, hệ số sử dụng vốn là 89%,năm 2003 giảm xuống cũn 83,6% và năm 2004 là 86,7% Đú là do tốc độ tăngtrưởng vốn huy động của ngõn hàng tăng nhanh hơn tốc độ tăng trưởng dư nợ tớn

dụng Vấn đề này đòi hỏi nỗ lực cao hơn Ngân hàng Công thương Đống Đa để mởrộng dư nợ tín dụng tăng hiệu quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng nói riêngvà cho cả hệ thống NHCT Việt Nam nói chung.

3 Tình hình dư nợ tại Ngân hàng Công thương Đống Đa

Bảng 3: Tình hình dư nợ tại Ngân hàng Công thương Đống ĐaPhân tích theo thành phần kinh tế

Nguồn: Báo cáo tình hình hoạt động kinh doanh của Ngân hàng Côngthương Đống Đa

Số liệu bảng trên cho thấy mức dư nợ khu vực kinh tế ngoài quốc doanhluôn chiếm tỷ trọng áp đảo và ngày càng tăng trong tổng dư nợ tín dụng của Ngânhàng Công thương Đống Đa Năm 2002 tăng 17%, năm 2003 tăng một chút vànăm 2004 tăng 32%.

Mức dư nợ tín dụng cao đối với khu vực kinh tế ngoài quốc doanh là tìnhtrạng chung của các NHTM Việt Nam và Ngân hàng Công thương Đống Đa khôngphải là một ngoại lệ Đó là do hoạt động tín dụng của ngân hàng thực hiện theođịnh hướng của nhà nước, tác động tích cực đến quá trình chuyển dịch cơ cấu kinhtế hàng hoá nhiều thành phần Tăng cường vai trò chủ đạo của kinh tế quốc doanh,khuyến khích sự phát triển lành mạnh của các thành phần kinh tế ngoài quốcdoanh Mặt khác, khu vực kinh tế quốc doanh có những lợi thế tuyệt đối so với khuvực kinh tế ngoài quốc doanh, kinh tế quốc doanh nắm giữ phần lớn những ngànhkinh tế then chốt của nền kinh tế, số vốn hoạt động của các doanh nghiệp quốcdoanh lớn, lợi thế quy mô đã làm doanh nghiệp quốc doanh làm ăn có hiệu quả vàan toàn hơn.

Tuy kém lợi thế so với khu vực kinh tế quốc doanh nhưng khu vực kinh tếngoài quốc doanh vẫn là thị trường tiềm năng của ngân hàng Song, do hiện nay

khả năng quản lý của các doanh nghiệp tư nhân yếu, thị trường có nhiều biến độngphức tạp, khả năng cạnh tranh của các doanh nghiệp tư nhân thấp nên mức độ rủiro khi cho vay khu vực này là cao đã hạn chế khả năng cho vay của ngân hàng.Hơn nữa, do số vốn tự có thấp, ít có tài sản thế chấp, lại thiếu phương án kinhdoanh có hiệu quả… vì thế số doanh nghiệp tư nhân có đủ điều kiện vay vốn ngânhàng là rất ít Xuất phát từ thực tế đó, hoạt động tín dụng đối với khu vực ngoàiquốc doanh ở Ngân hàng Công thương Đống Đa hiện nay chỉ ở mức cầm chừng,Ngân hàng chỉ cho vay với những khách hàng quen thuộc, có uy tín và hoạt độngcó hiệu quả còn những khách hàng mới đến giao dịch phải có đủ điều kiện vay vốntheo quy định và phải qua những bước kiểm định chặt chẽ mới được xét duyệt chovay.

Bảng 4: Tình hình dư nợ Ngân hàng Công thương Đống Đa phân tích theo thời hạn tín dụng

Đơn vị: triệu đồng

Xét về tỷ lệ tăng trưởng, tình hình có vẻ diễn biến phức tạp Tín dụng trungdài hạn năm 2002 tăng 24%, năm 2003 cũng tăng nhưng ở mức thấp chỉ 8% vàsang năm 2003 giảm 12% Tín dụng ngắn hạn năm 2002 tăng 11%, năm 2003giảm một chút khoảng 3% nhưng sang năm 2004 lại tăng tới 42%.

Tuy nhiên, có thể thấy mặc dù mức tăng giảm khác nhau nhưng diễn biến dưnợ tín dụng cả hai năm 2002-2003 gần như được duy trì và không có sự thay đổi