báo cáo tốt nghiệp: giải pháp huy động vốn để đổi mới công nghệ và máy mọc tại công ty

CDV - Tài chính – Ngân hàng là một ngành khá là rộng, liên quan đến tất cả các dịch vụ giao dịch, luân chuyển tiền tệ. Vì vậy có rất nhiều các lĩnh vực chuyên ngành hẹp. Ngành Tài chính – Ngân hàng chia thành nhiều lĩnh vực khác nhau: Chuyên ngành Tài chính, chuyên ngành Ngân hàng, chuyên ngành Phân tích tài chính, Quỹ tín dụng…

NhËn xÐt cđa ng­êi h­íng dÉn khoa häc Hä vµ tªn ng­êi h­íng dÉn khoa häc: ……………… NhËn xÐt ln văn thực tập Sinh viên: Lớp: Khoá: Tên đề tài: Những giải pháp chủ yếu huy động vốn đổi thiết bị công nghệ Công ty Cỉ phÇn dƯt 10/10 §iĨm: - B»ng sè: - B»ng ch÷: Ng­êi nhËn xÐt NhËn xÐt người phản biện Họ tên người phản biện luận văn: Nhận xét luận văn Sinh viên: Lớp: Khoá: Tên đề tài luận văn: Những giải pháp chủ yếu huy động vốn đổi thiết bị công nghệ Công ty Cổ phần dệt 10/10 Điểm: - Bằng số: - Bằng chữ: Người nhận xét Mục lục Lời mở đầu Chương 1: Tầm quan trọng việc đổi máy móc thiết bị phát triển doanh nghiƯp nỊn kinh tÕ thÞ tr­êng 1.1 Tµi sản cố định vốn cố định 1.1.1.Tài sản cố định 1.1.3 Hao mòn khấu hao tài sản cố ®Þnh 11 1.2 Sù cần thiết phải đổi máy móc thiết bị công nghệ nhân tố ảnh hưởng tới định đầu tư đổi máy móc thiết bị công nghệ t¹i doanh nghiƯp 12 1.2.1 Sù cÇn thiÕt phải đổi máy móc thiết bị công nghệ 12 1.2.1.1.Yêu cầu, mục tiêu hoạt động doanh nghiệp lợi việc đầu tư máy móc thiết bị kịp thời phù hợp .12 1.2.2 Các yêu cầu tiến hành đầu tư đổi thiết bị công nghệ doanh nghiÖp hiÖn 14 1.2.3 Các nhân tố ảnh hưởng đến định đầu tư đổi 15 1.3 Các nguồn tài trợ cho việc đầu tư đổi máy móc thiết bị doanh nghiệp 18 1.3.1 Nguån vèn bªn 18 1.3.1.1 Quü khÊu hao 18 1.3.1.2 Lợi nhuận để lại để tái đầu tư 20 1.3.1.3 Nguån vèn tõ lý nhượng bán Tài sản cố định 20 1.3.2 Nguồn vốn bên 21 1.3.2.1.Vay dài hạn 21 1.3.2.2 Huy động vốn góp liên doanh liên kết dài hạn 21 1.3.2.3 Huy động phát hành trái phiếu 22 1.3.2.4 Huy động phát hµnh cỉ phiÕu 23 1.3.2.5 Thuê tài 23 Chương 2: Thực trạng thiết bị công nghệ công tác huy động vốn đổi máy móc thiết bị Công ty Cổ phần dệt 10/10 25 2.1 Tỉng quan vỊ c«ng ty Cỉ phÇn dƯt 10/10 25 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển công ty 25 2.1.2 Chức năng, nhiệm vụ Công ty Cổ phần dệt 10/10 26 2.1.3 Đặc điểm tổ chức sản xuất kinh doanh tổ chức quản lý công ty 27 2.1.3.1 Đặc điểm tổ chức sản xuất kinh doanh 27 2.1.3.2 Đặc điểm quy trình công nghệ sản xuất 27 2.1.3.3 Đặc điểm tổ chức quản lý Công ty Cổ phần dệt 10/10 29 2.1.3.4 Đặc điểm tổ chøc bé m¸y kÕ to¸n 31 2.1.4 Tình hình kết kinh doanh chủ yếu Công ty Cổ phần dệt 10/10 số năm gần 32 2.1.4.1 Những thuận lợi khó khăn công ty sản xuất kinh doanh 32 2.1.4.2 Kết kinh doanh chủ yếu công ty qua số năm gần 34 2.1.4.3 Tình hình tài chủ yếu công ty 36 2.2 Thùc tr¹ng vỊ tình hình quản lý, sử dụng TSCĐ máy móc thiết bị Công ty Cổ phần dệt 10/10 37 2.3 T×nh hình đổi máy móc thiết bị công nghệ Công ty Cổ phần dệt 10/10 41 2.3.1 Đổi máy móc thiết bị đòi hỏi kh¸ch quan 41 2.3.2 Thùc tÕ vỊ tình hình huy động vốn đầu tư vào TSCĐ máy móc thiết bị Công ty Cổ phần dệt 10/10 44 2.3.3 Đánh giá chung việc thực đầu tư đổi máy móc thiết bị huy động vốn Công ty cỉ phÇn dƯt 10/10 46 2.3.3.1 Kết đà đạt 47 2.3.3.2 Những vấn đề đặt việc đầu tư đổi máy móc thiết bị Công ty cổ phần dệt 10/10 47 Ch­¬ng 3: Mét số giải pháp huy động vốn đổi máy móc thiết bị công nghệ Công ty Cổ phần dệt 10/10 50 3.1 Mục tiêu, phương hướng sản xuất kinh doanh công ty Công ty Cổ phÇn dƯt 10/10 thêi gian tíi 50 3.1.1 Mục tiêu sản xuất kinh doanh Công ty Cổ phần dệt 10/10 thêi gian tíi 50 3.1.2 Kế hoạch đầu tư đổi máy móc thiết bị thời gian tới 50 3.2 Các giải pháp huy động vốn đổi máy móc thiết bị công nghệ Công ty Cỉ phÇn dƯt 10/10 52 3.2.1 Các nguyên tắc mục tiêu việc lựa chọn giải pháp huy động vốn 52 3.2.2 Gi¶i pháp ngắn hạn 52 3.2.2.1 Huy động nguồn vốn bên công ty 52 3.2.2.2 Huy động qua vay vèn 56 3.2.3 Các giải pháp mang tính chiến lược 61 3.3 §iỊu kiƯn để thực thi giải pháp 63 3.3.1 VỊ phÝa Nhµ n­íc 63 3.3.2 Về phía Công ty Cổ phần dệt 10/10 64 KÕt luËn 66 Lời mở đầu Ngày nay, điều kiện kinh tế thị trường, cạnh tranh ngày gay gắt doanh nghiệp trang bị cho vũ khí sắc bén chiến thắng cạnh tranh, tồn phát triển vững mạnh Không ngừng nâng cao chất lượng hạ giá thành sản phẩm vũ khí sắc bén mà thân doanh nghiệp nhận thức Trong điều kiện nay, mà khoa học công nghệ phát triển vũ bÃo, đổi ngày đổi máy móc thiết bị phục vụ sản xuất kinh doanh cho phù hợp với khả tài đồng thời theo kịp trình độ khoa học kỹ thuật thời đại đường ngắn giúp doanh nghiệp đạt mục tiêu mình, chiến thắng cạnh tranh Tuy nhiên, phải thấy công kinh tế thị trường đà đặt cho doanh nghiệp trở lực lớn, vấn đề vốn cho hoạt động kinh doanh Trong đó, vấn đề huy động vốn cho đầu tư phát triển vấn đề cộm Đối với Công ty Cổ phần dệt 10/10, doanh nghiệp hoạt động kinh doanh hiệu quả, có tốc độ tăng trưởng cao yêu cầu đổi máy móc thiết bị, nâng cao lực sản xuất để đáp ứng nhu cầu thị trường tất yếu Tuy nhiên, nhiều doanh nghiệp khác, công ty phải giải nhiều vấn đề khó khăn, đặc biệt khó khăn vốn cho đầu tư đổi Chính vậy, thời gian thực tập Công ty Cổ phần dệt 10/10, em đà nhận thức vấn đề đổi máy móc thiết bị công nghệ tăng lực sản xuất toán mà lời giải chưa hoàn thiện Ngoài ra, với mong muốn nâng cao kiến thức lý luận thực tiễn công tác huy động vốn cho đổi thiết bị công nghệ, em đà mạnh dạn sâu nghiên cứu đề tài Những giải pháp chủ yếu huy động vốn đổi thiết bị công nghệ Công ty Cổ phần dệt 10/10 Kết cấu luận văn gồm chương: Chương 1: Tầm quan trọng việc đổi máy móc thiết bị đối víi sù ph¸t triĨn cđa doanh nghiƯp nỊn kinh tế thị trường Chương 2: Thực trạng thiết bị công nghệ công tác huy động vốn đổi máy móc thiết bị Công ty Cổ phần dệt 10/10 Chương 3: Một số giải pháp huy động vốn đổi máy móc thiết bị công nghệ Công ty Cổ phần dệt 10/10 Để hoàn thành tốt đề tài này, em xin chân thành cảm ơn hướng dẫn nhiệt tình cô giáo ThS Vũ Thị Hoa thầy cô giáo Bộ môn Tài Doanh nghiệp giúp đỡ tận tâm cô, anh, chị phòng Tài vụ Công ty Cổ phần dệt 10/10 Hà nội, ngày tháng năm Sinh viên Chương 1: Tầm quan trọng việc đổi máy móc thiết bị phát triĨn cđa doanh nghiƯp nỊn kinh tÕ thÞ tr­êng 1.1 Tài sản cố định vốn cố định Nền kinh tế thị trường theo định hướng XHCN có can thiệp Nhà nước đường phát triển kinh tế đắn Theo kinh tế ngày phát triển, với phát triển tất yếu thành phần kinh tế mà cụ thể doanh nghiệp Để tồn phát triển, lợi nhuận đà trở thành mục tiêu hàng đầu mang tính sống doanh nghiệp Đối với doanh nghiệp, để tiến hành sản xuất, tạo sản phẩm cần có ba yếu tố là: tư liệu lao động, đối tượng lao động sức lao động Các tư liệu lao động (máy móc thiết bị, nhà xưởng, phương tiện vận tải) phương tiện vật chất mà người sử dụng để tác động vào đối tượng lao động, biến đổi theo mục đích Bộ phận quan trong tư liệu lao động sử dụng trình sản xuất kinh doanh tài sản cố định 1.1.1.Tài sản cố định Tài sản cố định tư liệu lao động chủ yếu, tham gia cách trực tiếp hay gián tiếp vào trình sản xuất doanh nghiệp, định trình độ sản xuất doanh nghiệp Tiêu chuẩn: Để coi tài sản cố định tư liệu lao động phải thoả mÃn đồng thời tiêu chuẩn sau: + Chắc chắn thu lợi ích kinh tế tương lai từ việc sử dụng tài sản + Nguyên giá tài sản phải xác định cách tin cËy + Cã thêi gian sư dơng ­íc tÝnh năm + Có giá trị lớn, đủ tiêu chuẩn giá trị theo quy định Theo định 206/2003/ QĐ- BTC ban hành ngày 12/12/2003 tài sản cố định phải có giá trị từ 10.000.000 đồng trở lên Đặc điểm chung tài sản cố định tham gia vào nhiều chu kỳ sản xuất sản phẩm Trong trình đó, hình thái vật chất đặc tính sử dụng ban đầu tài sản cố định không thay đổi song giá trị lại chuyển dịch phần vào giá trị sản phẩm sản xuất Bộ phận giá trị chuyển dịch cấu thành yếu tố chi phí sản xuất kinh doanh doanh nghiệp bù đắp sản phẩm tiêu thụ Trong doanh nghiệp, tài sản cố định có nhiều loại khác Để thuận tiện cho công tác quản lý, sử dụng tài sản cố định, doanh nghiệp cần tiến hành phân loại tài sản cố định cách khoa học Các cách phân loại TSCĐ *Theo hình thái biểu hiện: theo phương pháp tài sản cố định doanh nghiệp chia thành loại: - Tài sản cố định hữu hình: tư liệu lao động có hình thái vật chất nhà cửa, vật kiến trúc, máy móc, thiết bị - Tài sản cố định vô hình: tài sản hình thái vật chất, thể lượng giá trị đà đầu tưnhư chi phí quyền phát hành phát minh, sáng chế, quyền tác giả *Theo mục đích sử dụng: Theo phương pháp này, tài sản cố định chia thành loại: - Tài sản cố định dùng cho mục đích kinh doanh: tài sản cố định dùng hoạt động sản xuất kinh doanh phụ doanh nghiệp - Tài sản cố định dùng cho mục đích phúc lợi, nghiệp, an ninh quốc phòng doanh nghiệp - Tài sản cố định bảo quản hộ, giữ hộ, cất hộ Nhà nước: tài sản cố định doanh nghiệp bảo quản hộ, giữ hộ Nhà nước, tổ chức, cá nhân khác có quan hƯ víi doanh nghiƯp *Theo t×nh h×nh sư dơng: Theo phương pháp tài sản cố định doanh nghiệp phân thành loại sau: - Tài sản cố định sử dụng: tài sản cố định doanh nghiệp sử dụng cho hoạt động sản xuất kinh doanh, phúc lợi, nghiệp - Tài sản cố định chưa cần dùng: tài sản cố định cần thiết phục vụ cho hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp cất trữ, chưa sử dụng đến - Tài sản cố định không cần dùng, chờ lý: tài sản cố định không cần thiết không phù hợp với hoạt động doanh nghiệp, cần phải lý, nhượng bán để thu hồi lại vốn đầu tư *Theo công dụng kinh tế: Theo phương pháp tài sản cố định doanh nghiệp chia thành nhóm sau: + Tài sản cố định hữu hình: Nhóm 1- Nhà cửa, vật kiến trúc: tài sản cố định doanh nghiệp hình thành sau trình thi công xây dựng như: nhà xưởng, trụ sở làm việc, nhà kho Nhóm 2- Máy móc thiết bị: toàn loại máy móc thiết bị dùng hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp như: máy móc thiết bị động lực, máy móc công tác, thiết bị chuyên dùng Nhóm 3- Phương tiện vận tải, thiết bị truyền dẫn: loại phương tiện vận tải phương tiện đường sắt, đường thiết bị truyền dẫn hệ thống điện, hệ thống thông tin Nhóm 4- Các thiết bị, dụng cụ quản lý: thiết bị, dụng cụ dùng công tác quản lý sản xuất kinh doanh doanh nghiệp dụng cụ đo lường, máy hút ẩm Nhóm 5- Vườn lâu năm, súc vật làm việc cho sản phẩm Nhóm 6- Các loại tài sản cố định khác + Tài sản cố định vô hình gồm: quyền sử dụng đất có thời hạn, phần mềm máy tính, sáng chế, quyền, nhÃn hiệu thương mại Trên phương pháp phân loại tài sản cố định chủ yếu doanh nghiệp, tuỳ theo đặc điểm tổ chức quản lý mà doanh nghiệp tiến hành phân loại tài sản cố định theo nguồn hình thành, theo phận sử dụng Việc phân loại tài sản cố định giúp cho doanh nghiệp thấy cấu đầu tư vào tài sản cố định, tình hình sử dụng, mức độ huy động tài sản vào hoạt ®éng kinh doanh ®· hỵp lý ch­a Qua ®ã doanh nghiệp lựa chọn định đầu tư, điều chỉnh cấu vốn đầu tư cho phù hợp đồng thời tạo điều kiện thuận lợi cho việc quản lý, sử dụng tài sản cố định khấu hao tài sản cố định cho hợp lý 1.1.2 Vốn cố định Vốn cố định số vốn đầu tư ứng trước để hình thành nên tài sản cố định doanh nghiệp Chính mà quy mô vốn cố định định đến tính đồng trình độ kỹ thuật tài sản cố định, song đặc điểm kinh tế tài sản cố định lại chi phối định tới đặc điểm tuần hoàn chu chuyển vốn cố định Từ mối quan hệ thấy đặc điểm nét đặc thù vận động vốn cố định trình sản xuất kinh doanh là: + Vốn cố định tham gia vào nhiều chu kỳ sản xuất hoàn thành vòng tuần hoàn vốn sau nhiều chu kỳ kinh doanh tài sản cố định hết thời gian sử dụng Có đặc điểm tài sản cố định sử dụng lâu dài phát huy tác dụng nhiều chu kỳ sản xuất + Trong trình tham gia vào hoạt động kinh doanh vốn cố định luân chuyển dần phần thu hồi dần phần Khi tham gia vào trình sản xuất tài sản cố định không bị thay đổi hình thái vật chất Biểu số 2: Sơ đồ tổ chức máy quản lý Công ty Cổ phần dệt 10/10 Đại hội đồng cổ đông Ban kiểm soát Hội đồng quản trị Giám đốc Phó giám đốc sản xuất Phòng kỹ thuật điện Phòng kiểm tra chất lượng Phó giám đốc kinh tế Phòng tổ chức bảo vệ Phòng tài vụ Phòng kế hoạch sản xuất Phòng hành y tế Phòng kinh doanh Các phân xưởng Phân xưởng Phân xưởng dệt Phân xưởng văng sấy Phân xưởng cắt Phân xưởng may Phân xưởng may danh mục tài liệu tham khảo TS Nguyễn Thế Khải, Giáo trình phân tich hoạt động kinh tế doanh nghiệp (Học viện Tài chính), NXB Tài Chính năm 2003 GS - TS Hồ Xuân Phương, Tài hỗ trợ doanh nghiệp nhỏ vừa, NXB Tài Chính năm 2002 PGS - TS Lưu Thị Hương, Giáo trình Tài Doanh nghiệp (Trường Đại học Kinh tế Quốc dân), NXB Thống kê năm 2003 TS Nguyễn Đăng Nam & PGS - TS Nguyễn Đình Kiệm, Giáo trình quản trị Tài Doanh nghiệp, NXB Tài Chính năm 2001 TS Bạch Đức Hiển, PGS TS Nguyễn Công Nghiệp, Giáo trình Thị trường Chứng khoán (Học Viện Tài Chính), NXB Tài Chính năm 2000 VietCombank hỗ trợ doanh nghiệp đổi công nghệ xuất - Tạp chí Tài số 5/2004 Sử dụng đòn bẩy kinh doanh quản lý Tài doanh nghiệp Tạp chí Tài số 4/2003 Tạp chí Dệt may thời trang Việt Nam số 4, năm 2002 Số 1,3,10 năm 2004 Sở công nghiệp Hà nội, Báo cáo kết thực kế hoạch năm 2004, phương hướng nhiệm vụ năm 2005 10 Tài liệu, báo cáo Công ty cổ phần Dệt 10/10 qua năm Bảng số 4: Cơ cấu TSCĐ tình hình tăng, giảm TSCĐ Công ty Cổ phần dệt 10/10 Đơn vị: Triệu đồng Stt Chỉ tiêu 31/12/2003 Ngtscđ Tỉ trọng Tăng Giảm trong năm năm 31/12/2004 Ngtscđ Tỷ lệ tăng Tỉ trọng I TSCĐ dùng 53.259 100 20.974 572 73.661 100 38,81 Nhµ cưa vËt kiÕn tróc 12.686 23,82 274 - 12.960 17,59 2,16 Máy móc thiết bị 39.147 73,50 20.269 572 58.844 79,89 50,31 Phương tiện vận tải, truyền dẫn 851 1,6 394 - 1.245 1,69 46,3 ThiÕt bÞ dơng qu¶n lý 575 1,08 37 - 612 0,83 6,4 TSCĐ khác - - - - - - - II TSC§ ch­a dïng - - - - - - - III TSCĐ không sử dụng chờ lý - - - - - - - Bảng số 5: Nguyên giá giá trị TSCĐ công ty cổ phần dệt 10/10 Đơn vị: Triệu đồng 31/12/2003 Chỉ tiêu Nguyên giá Hao mòn lũy kế Số tiền % so với NG 31/12/2004 Giá trị lại Số tiền % so với NG Nguyên giá Hao mòn lũy kế Số tiền % so với NG Giá trị lại Số tiền % so với NG I TSCĐ dïng 53.259 24.283 45,59 28.976 54,41 73.661 30.722 41,70 42.939 58,30 -Nhµ cưa vËt kiÕn tróc 12.686 3.914 30,85 8.772 69,15 12.960 4.530 34,95 8.430 65,05 -Máy móc thiết bị 39.147 19.725 50,39 19.422 49,61 58.844 25.478 43,3 33.366 56,7 -Phương tiện vận tải truyền dẫn 851 505 59,34 346 40,66 1.245 546 43,86 699 56,14 -ThiÕt bÞ dơng qu¶n lý 575 139 24,17 436 75,83 612 168 27,45 444 72,55 -TSCĐ khác II TSCĐ chưa dùng III TSCĐ không cần dùng Bảng số 7: số tiêu đánh giá hiệu sử dụng TSCĐ VCĐ Công ty Cổ phần dệt 10/10 Stt 10 11 12 13 14 15 16 17 18 Chỉ tiêu Doanh thu Lợi nhuận sau thuế Số công nhân sản xuất bình quân Nguyên giá TSCĐ bình quân Nguyên giá máy móc thiết bị bình quân Vốn cố định bình quân Khấu hao lũy kế TSCĐ Khấu hao lũy kế máy móc thiết bị Hiệu suất sử dụng TSCĐ (1 : 4) Hiệu suất sử dụng VCĐ (1 : 6) Hàm lượng VCĐ (6 : 1) Tỷ suất lợi nhuận VCĐ (2 : 6) Tỷ suất đầu tư vào tài sản dài hạn(TSCĐ&ĐTDH : TS) Tỷ suất tự tài trợ TSCĐ (NVCSH : TSCĐ&ĐTDH) Hệ số trang bị TSCĐ CN (4 : 3) HƯ sè trang bÞ MMTB1 CN (5 : 3) Hệ số hao mòn TSCĐ (7 : NGTSCĐ) Hệ sè hao mßn MMTB (8 : NGMMTB) 1/1/2004 24.283 19.725 31/12/2004 Năm 2003 111.473 3.010 640 41.633 31.961 19.295 30.722 25.478 2,670 5,762 0,174 0,156 0,493 0,438 0,334 0,343 65,05 49,94 0,456 0,504 0,417 0,433 Đơn vị: Triệu đồng Năm 2004 Chªnh lƯch 247.642 136.169 3.711 701 681 41 63.460 21.827 48.996 17.035 35.982 16.687 6.439 5.753 3,902 1,232 6,882 1,120 0,145 0,029 0,103 0,053 0,159 0,095 93,19 28,14 71,95 22,01 0,039 0,071 Bảng số 12: cấu nguồn vốn tài trợ cho máy móc, thiết bị Công ty Cổ phần dệt 10/10 Đơn vị: Triệu đồng Stt Chỉ tiªu 31/12/2003 Sè tiỊn 31/12/2004 Tû träng Sè tiỊn So s¸nh Tû träng Sè tiỊn Tû lƯ % Vèn cỉ phÇn 3.215 16,55 3.215 9,64 - - Vèn tù bæ sung 6.704 34,52 8.690 26,04 1.986 29,62 Vay dài hạn ngân hàng 8.946 46,06 15.638 46,87 6.692 74,8 Vay dài hạn CBCNV 29 0,15 92 0,27 63 217,24 Vay ngắn hạn 528 2,72 5.731 17,18 5.203 985,42 19.422 100 33.366 100 13.944 71,79 Tæng céng Bảng số : nguyên giá giá trị lại nhóm máy móc thiết bị công ty cổ phần dệt 10/10 năm 2004 (31/12/2004) Đơn vị: Triệu đồng Nguyên giá TT Chỉ tiêu Máy móc thiết bị dƯt I Sè tiỊn Tû träng Hao mßn lịy kÕ %so với Số tiền NG Giá trị lại %so víi Sè tiỊn NG 33.160 56,35 18.151 54,74 15.009 45,26 51 0,09 51 100 0 Máy mắc sợi 4142 Máy mắc sợi Kamayer 3.026 5,14 2.625 86,75 401 13,25 Máy mắc Global 2.378 4,04 247 10,39 2.131 89,61 M¸y dƯt 27.705 47,08 15.228 54,96 12.477 45,04 II Máy móc thiết bị định hình 23.197 39,42 6.014 25,93 17.183 74,07 Máy văng sấy 21.596 36,7 4.843 22,43 16.753 77,57 Hệ thống điều khiển lò văng sấy 33 0,06 22 66,67 11 33,33 Máy nhuém 1.542 2,62 1.137 73,74 405 26,26 BÓ thÐp trơ 26 0,04 12 46,15 14 53,85 III M¸y mãc thiết bị cắt, may 708 1,21 354 50 354 50 Máy cắt vải 16 0,03 11 68,75 31,25 Máy vắt sổ 295 0,5 160 54,24 135 45,76 M¸y may 397 0,68 183 46,1 214 53,9 IV Máy móc thiết bị công tác khác 1.779 3,02 959 53,91 820 46,09 M¸y Ðp kiƯn 283 0,48 84 29,68 199 70,32 HƯ thèng th«ng khÝ 1.029 1,75 505 49,08 524 50,92 Máy điều hòa 467 0,79 370 79,23 97 20,77 Tæng céng 58.844 100 25.478 33.366 Bảng số 2: Bảng CĐKT Công ty Cổ phần dệt 10/10 ngày 31/12 Đơn vị: Triệu đồng TT Năm Chỉ tiêu A Tài sản I TSLĐ đầu tư ngắn hạn 2002 2003 2004 17.489 29.857 85.748 Tiền 5.256 649 8.421 Các khoản phải thu khác 7.211 23.072 48.492 Hµng tån kho 1.994 6.261 27.397 TSLĐ khác 3.028 (125) 1.438 II TSCĐ đầu tư dài hạn 9.614 28.976 42.988 TSCĐ hữu hình 9.281 28.976 42.939 30.006 53.259 73.661 (20.725) (24.283) (30.722) Nguyên giá Giá trị hao mòn lũy kế Chi phí xây dựng dở dang Tổng tài sản 333 49 27.103 58.833 128.736 B Nguồn vốn I Nợ phải trả 15.166 46.130 113.980 Nợ ngắn hạn 13.316 31.149 92.728 Nợ dài hạn 1.850 14.981 21.252 II Nguồn vốn CSH 11.937 12.703 14.756 Nguån vèn, qòy 11.643 12.344 14.198 Nguån kinh phÝ 294 359 558 Tæng nguån vốn 27.103 58.833 128.736 Bảng số : tổng hợp tình hình tiêu thụ giá thành sản xuất đơn vị số mặt hàng chủ yếu công ty năm 2003 - 2004 Đơn vị: 1000đ Sản lượng Stt Tên sản phẩm Giá thành sản xuất So sánh Đơn vị Sản lượng 2003 2004 2003 2004 Số tuyệt đối Giá thành Tỷ lệ (%) Số tiền Tỷ lệ (%) Tuyn 75/36 – T M 22.950 31.131 2,5 +8.181 +35,65 +0,5 +25 Tuyn v¶i xuÊt khÈu M 108.718 15.082 2,5 -93.636 -86,13 -0,5 -20 L­íi M 47.346 11.850 4,3 -35.496 -74,97 -2,3 -53,5 MĐ 01 Cái 316.869 298.545 25,4 30 -18.324 -5,78 +4,6 +18,11 MĐ MK Cái 45.620 30.681 18,3 27 -14.939 -37,75 +8,7 +47,54 MĐ 01 TH Cái 56.182 67.789 29,8 35 +11.607 +20,66 +5,2 +17,45 Mµn xuÊt vuông Cái 2.241.445 5.563.821 35,7 34,343 +3.322.376 +148,22 -1,357 -3,8 Màn xuất tròn Cái 112.819 521.368 36,7 34,343 +408.549 +362,12 -2,357 -6,4 MC 10 C¸i 12.939 7.008 15,8 20 -5.931 -45,84 +4,2 +26,58 10 MC 12 Cái 36.616 29.028 15,8 20 -7.588 -20,72 +4,2 +26,58 Đơn vị: Triều đồng Ngày 31/12/2004 Bảng số 10: Cơ cấu tài sản nguồn vốn kinh doanh Công ty Cổ phần dệt 10/10 Chỉ tiêu I Tài sản Số tiền Tỷ trọng 128.736 100 - TSLĐ Đầu tư ngắn hạn 85.748 66,61 - TSCĐ Đầu tư dài hạn 42.988 33,39 128.736 100 113.980 88,54 - Nợ ngắn hạn 92.728 81,35 - Nợ dài hạn 21.252 18,65 b Vốn chủ sở hữu 14.756 11,46 a Nguồn tạm thời 92.728 72,03 b Nguån th­êng xuyªn 36.008 27,97 - Vèn chủ 14.756 40,98 - Nợ dài hạn 21.252 59,02 II Nguồn vốn Theo quan hệ sở hữu a Nợ phải trả Theo thời gian huy động Nguồn: BCĐKT Công ty Cổ phần dệt 10/10 ngày 31/12/200 Bảng số 11: Cơ cấu nguồn vốn cố định công ty cổ phần dệt 10/10 Đơn vị: Triệu đồng Chỉ tiªu 31/12/2003 Sè tiỊn 31/12/2004 Tû träng Sè tiỊn So sánh Tỷ trọng Số tiền Tỷ ốn cổ phần 4.928 17,01 4.928 11,46 - èn tù bæ sung 7.775 26,83 9.828 22,86 2.053 14.952 51,6 21.160 49,22 6.208 29 0,1 92 0,22 63 1.292 4,46 6.980 16,24 5.688 28.976 100 42.988 100 14.012 ay dài hạn ngân hàng ay dài hạn CBCNV ay ngắn hạn cộng Bảng số 3: Một số tiêu tài chủ yếu Công ty Cổ phần dệt 10/10 Chỉ tiêu 31/12/2003 31/12/2004 Năm 2003 Năm 2004 Chênh Hệ số khả toán 1,28 1,13 - Hệ số khả toán nợ ngắn hạn 0,96 0,92 - Hệ số nợ 0,784 0,885 +0 Hệ số đảm bảo nợ 0,275 0,129 -0 Tỷ st lỵi nhn tr­íc th doanh thu 0,03 0,017 -0 Tû st lỵi nhn sau th vèn kinh doanh 0,07 0,04 - Tỷ suất đầu tư vào tài sản dài hạn Tỷ suất lợi nhuận vốn chủ sở hữu 0,493 0,334 -0 0,2370 0,2515 + 0, BiĨu sè 4: S¬ đồ hạch toán kế toán Chứng từ gốc bảng tổng hợp chứng từ gốc Bảng kê Nhật ký chứng từ Số dư Sổ Báo cáo Tài Ghi hàng ngày Ghi cuối tháng Đối chiếu, kiểm tra Thẻ, sổ kế toán chi tiết Bảng tổng hợp chi tiết Biểu số 3: Sơ đồ máy kế toán công ty cổ phần dệt 10/10 Trưởng phòng Kế toán tổng hợp giá Phó phòng Tập hợp chi phÝ KÕ to¸n KÕ to¸n KÕ to¸n Thanh to¸n vËt tư tiền Kế toán TSCĐ tiêu thụ Kế toán thuế Thủ quỹ Nhân viên thống kê phân xưởng Ph©n x­ëng dƯt Ph©n x­ëng dƯt Ph©n x­ëng văng sấy, nhuộm Phân xưởng cắt Phân xưởng may Ph©n x­ëng may ... Các giải pháp huy động vốn đổi máy móc thiết bị công nghệ Công ty Cổ phần dệt 10/10 52 3.2.1 C¸c nguyên tắc mục tiêu việc lựa chọn giải pháp huy động vốn 52 3.2.2 Giải pháp. .. tài công ty Vậy trước mắt công ty cần xem xét đánh giá cách xác đáng vấn đề phát sinh huy động vốn nói chung huy động vốn cho đầu tư đổi máy móc thiết bị công nghệ nói riêng để từ có giải pháp. .. trạng thiết bị công nghệ công tác huy động vốn đổi máy móc thiết bị Công ty Cổ phần dệt 10/10 2.1 Tổng quan công ty Cổ phần dệt 10/10 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển công ty Công ty cổ phần