Tổng vốn điều lệ 3.483,1 tỷ đồng. Tổng doanh thu đạt 3.471,5 tỷ đồng nghành thực phẩm chiếm 99.2%, Tổng lợi nhuận đạt 756,1 tỷ đồng. Năm 2010, mức lợi nhuận gộp là 35,4%, đảm bảo mục tiêu tăng trưởng ổn định.Chi phí bán hàng tăng cao hơn so với năm 2009. Kết quả lợi nhuận từ hoạt động sản xuất kinh doanh đạt 258 tỷ, tăng hơn 10% so với năm 2009 là 234 tỷ
Phân tích Báo cáo Tài Cơng ty Cổ phần Kinh Đánh giá nhận xét tình hình tài cơng ty Phân tích báo cáo tài cơng ty cổ phần KINH ĐƠ NỘI DUNG CHUYÊN ĐỀ Giới thiệu sơ lược báo cáo tài Phần i Giới thiệu sơ lược báo cáo tài Mục đích Cung Cung cấp cấp các thông thông tin tin kinh kinh tế tế cần cần thiết thiết Đánh Đánh giá giá tình tình hình hình quản quản lý lý và sử sử dụng dụng nguồn nguồn vốn vốn Cung Cung cấp cấp thơng thơng tin tin tài tài chính của cơng cơng ty ty Dự Dự đốn đốn xu xu hướng hướng phát phát triển triển trong tương tương lai lai 2.ĐỐI TƯỢNG SỬ DỤNG Nhà Nhà đầu đầu tư tư bên bên ngồi ngồi Cổ Cổ đơng đơng Nhà Nhà nước nước Người Người quản quản lý lý Chủ Chủ nợ nợ Giới thiệu công ty Tổng vốn điều lệ 3.483,1 tỷ đồng Tổng doanh thu đạt 3.471,5 tỷ đồng nghành thực phẩm chiếm 99.2%, Tổng lợi nhuận đạt 756,1 tỷ đồng Mơ tả tình trạng tài doanh nghiệp thời điểm định Tổng tài sản tổng nguồn vốn Bảng cân đối kế tốn xếp theo tính khoản giảm dần Tài sản dài hạn đầu tư từ phần vốn chủ sở hữu nợ dài hạn Vốn lưu động thuần= vốn lưu động – nợ dài hạn Tài sản Mã số 2010 2009 A B 2 A – TÀI SẢN NGẮN HẠN 100 2,329,536,982 2,531,944,827 I Tiền khoản tương đương tiền 110 672,316,188 984,610,642 1.Tiền 111 662,316,188 984,610,642 Các khoản tương đương tiền 112 10,000,000 Chênh lệch Tỷ trọng (202,407,845) (7.994 (312,294,454) (31.718 (322,294,454) (32.733 10,000,000 Bảng cân đối kế toán năm 2009-2010 II Các khoản đầu tư tài ngắn hạn 120 161,660,248 518,183,741 Đầu tư ngắn hạn 121 209,722,412 533,213,382 Dự phòng giảm giá đầu tư ngắn hạn 129 (48,062,164) (15,029,641) III Các khoản phải thu ngắn hạn 130 1,018,355,260 847,053,745 Phải thu khách hàng 131 165,221,722 127,092,644 Trả trước cho người bán 132 77,996,492 34,334,430 Các khoản phải thu khác 135 777,468,511 686,549,016 4.Dự phịng phải thu ngắn hạn khó địi 139 (2,331,465) (922,345) IV Hàng tồn kho 140 434,328,358 162,475,837 Hàng tồn kho 141 434,929,613 163,068,864 Dự phòng giảm giá hàng tồn kho (*) 149 (601,255) (593,027) 150 42,876,928 19,620,862 Chi phí trả trước ngắn hạn 151 18,366,202 13,430,033 Thuế GTGT khấu trừ 151 2,997,336 3,728,698 Thuế khoản khác phải thu Nhà nước 152 26,113 520,016 V Tài sản ngắn hạn khác Tài sản ngắn hạn khác 158 21,487,277 1,942,115 (356,523,493) (68.803 (323,490,970) (60.668 (33,032,523) 219.78 171,301,515 20.22 38,129,078 30.001 43,662,062 127.167 90,919,495 13.24 (1,409,120) 152.776 271,852,521 167.319 271,860,749 166.715 (8,228) 1.387 23,256,066 118.527 4,936,169 36.755 (731,362) (19.614 (493,903) (94.978 19,545,162 1006.385 B - TÀI SẢN DÀI HẠN 200 2,710,327,198 1,715,656,176 I- Các khoản phải thu dài hạn 210 611,868 681,868 218 611,868 681,868 220 937,724,877 656,084,839 221 774,281,346 472,224,280 - Nguyên giá 222 1,284,750,761 717,207,909 - Giá trị hao mòn luỹ kế (*) 223 (510,469,415) (244,983,629) Tài sản cố định thuê tài 224 1,395,764 3,701,944 - Nguyên giá 225 23,795,630 8,997,148 - Giá trị hao mòn luỹ kế (*) 226 (22,399,866) (5,295,204) 227 119,785,394 99,157,134 - Nguyên giá 228 159,856,235 123,738,856 - Giá trị hao mòn luỹ kế (*) 229 (40,070,841) 230 42,262,373 81,001,481 240 29,165,076 - Nguyên giá 241 34,524,971 - Giá trị hao mòn luỹ kế (*) 242 5,539,895 250 1,209,977,565 994,535,189 Đầu tư vào công ty liên kết, liên doanh 252 800,500,000 404,280,471 Đầu tư dài hạn khác 258 503,649,613 632,649,613 Phải thu dài hạn khác II Tài sản cố định Tài sản cố định hữu hình Tài sản cố định vơ hình Chi phí xây dựng dở dang III Bất động sản đầu tư IV Các khoản đầu tư tài dài hạn 994,671,022 57.976 (70,000) (10.266) (70,000) (10.266) 281,640,038 42.927 302,057,066 63.965 567,542,852 79.132 (265,485,786) 108.369 (2,306,180) (62.296) 14,798,482 164.480 (17,104,662) 323.022 20,628,260 20.804 36,117,379 29.188 (40,070,841) (38,739,108) (47.825) 29,165,076 215,442,376 21.663 396,219,529 98.006 (129,000,000) (20.390) NGUỒN VỐN Mã số 2010 2009 Chênh lệch A – NỢ PHẢI TRẢ (300 = 310 + 330) 300 1,185,451,713 1,772,330,977 I Nợ ngắn hạn 310 1,033,997,225 1,637,574,310 Vay nợ ngắn hạn 311 380,554,458 407,352,637 Phải trả người bán 312 271,379,025 127,404,030 Người mua trả tiền trước 313 24,103,268 35,447,325 Thuế khoản phải nộp Nhà nước 314 39,637,621 65,170,040 Phải trả người lao động 315 22,499,912 9,889,841 Chi phí phải trả 316 142,672,414 55,718,177 Các khoản phải trả, phải nộp 319 123,442,813 931,701,095 Qũy khen thưởng 320 29,707,714 4,891,165 330 151,454,488 134,756,667 Phải trả dài hạn khác 333 26,850,858 Vay nợ dài hạn 334 93,788,209 119,394,033 Dự phòng trợ cấp việc làm 336 30,815,421 15,362,634 B - VỐN CHỦ SỞ HỮU 400 3,738,214,531 2,413,130,301 I Vốn chủ sở hữu 410 3,738,214,531 2,413,130,301 Vốn đầu tư chủ sở hữu 411 1,195,178,810 795,462,590 Thặng dư vốn cổ phần 412 1,950,665,093 1,395,547,017 Cổ phiếu quỹ (*) 414 (137,401,029) (137,401,029) Chênh lệch tỷ giá hối đoái 416 1,122,511 370,096 Quỹ đầu tư phát triển 417 25,370,281 25,370,281 Quỹ dự phòng tài 418 25,792,636 25,792,636 Quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu 419 16,135,953 17,002,431 10 Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối 420 661,350,276 290,986,279 C Lợi ích cổ đông 439 116,197,936 62,139,725 440 5,039,864,180 4,247,601,003 II Nợ dài hạn TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN Tỷ trọng (586,879,264) (33.113) (603,577,085) (36.858) (26,798,179) (6.579) 143,974,995 113.007 (11,344,057) (32.003) (25,532,419) (39.178) 12,610,071 127.505 86,954,237 156.061 (808,258,282) (86.751) 24,816,549 507.375 16,697,821 12.391 26,850,858 (25,605,824) (21.446) 15,452,787 100.587 1,325,084,230 54.911 1,325,084,230 54.911 399,716,220 50.250 555,118,076 39.778 752,415 203.303 (866,478) (5.096) 370,363,997 127.279 54,058,211 86.995 792,263,177 18.652 Bảng kết hoạtđộng kinh doanh Phản Phản ánh ánh kết kết quả hoạt hoạt động động sản sản xuất xuất kinh kinh doanh doanh Phản Phản ánh ánh tình tình hình hình tài tài chính doanh doanh nghiệp nghiệp Phản Phản ánh ánh doanh doanh thu thu của doanh doanh nghiệp nghiệp Phản Phản ánh ánh chi chi phí,lợi phí,lợi nhuận nhuận doanh doanh nghiệp nghiệp B PHÂN TÍCH CÁC CHỈ SỐ TÀI CHÍNH • 1.Tỷ số toán R(2009)=1.55 R(2010)=2.55 R(2009)=1.45 R(2010)=1.83 2.Tỷ số hoạt động -Vòng quay khoản phải thu -Vòng quay hàng tồn kho ngày •-Hiệu suất sử dụng tài sản cố định -Hiệu suất sử dụng toàn tài sản -Hiệu suất sử dụng vốn cổ phần 3.Tỷ số đòn bẩy -Tỷ số nợ tài sản -Tỷ số nợ vốn cổ phần -Tỷ số tổng tài sản vốn cổ phần Tỷ suất sinh lợi doanh thu -Tỷ suất sinh lợi tài sản -Tỷ suất sinh lợi vốn cổ phần Phần iii: nhân xét tài cơng ty Tổng tài sản 784 936 3067 2983 4248 5040 Vốn chủ SH 514 598 2487 2147 2413 3738 Năm 2005 2006 2007 2008 2009 2010 Từ năm 2005 đến cuối năm 2010, tài sản 45%và vốn chủ sở hữu 49% năm Tỷ lệ nợ/vốn chủ sở hữu Công ty 1:2 KẾT QUẢ • Doanh thu bán hàng: năm 2010 tăng 403,585,584 chiếm tỷ trọng 26.2% so với năm 2009 • Doanh thu : năm 2010 tăng 404,278,813 chiếm tỷ trọng 30.4% so với năm 2009 • Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh: năm 2010 tăng 315,877,973 chiếm tỷ trọng 104.6% so với năm 2009 • Lợi nhuận sau thuế: năm 2010 tăng 55,668,823 chiếm tỷ trọng 10.6% so với năm 2009 • Việc sáp nhập cơng ty góp phần làm cho lợi nhuân kinh doanh Kinh Đơ tăng đáng kể • Phải thu khách hàng tăng 38,1 tỷ tương ứng mức tăng 30% so với 2009 • Đầu tư tài bất động sản tăng • Tỷ lệ nợ phải trả giảm 33.1% so với năm 2009 NHẬN XÉT CHUNG • Sau sáp nhập, vốn, tài sản, thị phần quy mô Cơng ty tăng vọt • Kinh Đơ có bước phát triển vượt bậc • Tình hình tài ổn định • Thuận lợi đàm phán với nhà cung cấp nguyên liệu, nhà phân phối đối tác • Hệ thống bán hàng kênh phân phối ngày mở rộng Thách thức • Biến động giá nguyên vật liệu , nhập với giá cao lạm phát • Đối thủ cạnh tranh ngồi nước sản phẩm cơng nghệ • Ln ln phải cải tiến chất lượng mẫu mã sản phẩm đáp ứng thị hiếu người tiêu dùng • Giá sản phẩm tăng cao ảnh hưởng đến tâm lý người tiêu dùng • Những khoản đầu tư tài dài hạn, cơng tác dự báo rủi ro cịn yếu MỤC TIÊU 2011-2015, năm tăng trưởng bình quân 30% Dự kiến đến năm Tiến xa thị 2015, doanh thu trường quốc tế đạt mốc 10.000 uy tín chất tỷ đồng lượng…… CÁM ƠN THẦY VÀ CÁC BẠN ĐÃ LẮNG NGHE ... Bảng kết hoạtđộng kinh doanh Phản Phản ánh ánh kết kết quả hoạt hoạt động động sản sản xuất xuất kinh kinh doanh doanh Phản Phản ánh ánh tình tình hình hình tài tài chính doanh doanh nghiệp nghiệp... Phản Phản ánh ánh doanh doanh thu thu của doanh doanh nghiệp nghiệp Phản Phản ánh ánh chi chi phí,lợi phí,lợi nhuận nhuận doanh doanh nghiệp nghiệp Bảng kết hoạt động kinh doanh năm 2009-2010... cơng ty Phân tích báo cáo tài cơng ty cổ phần KINH ĐÔ NỘI DUNG CHUYÊN ĐỀ Giới thiệu sơ lược báo cáo tài Phần i Giới thiệu sơ lược báo cáo tài Mục đích Cung Cung cấp cấp các thông thông tin tin kinh