Bài-7-chương-3-kiểm-hoạt-động

Bài BÁO CÁO KIỂM TOÁN NỘI BỘ Đối tượng kiểm toán: Bộ phận dịch vụ hỗ trợ khách hàng trung tâm (CCSS) I BÁO CÁO TÓM TẮT Giới thiệu chung CCSS phận chịu trách nhiệm tất trình xử lý liệu ngoại trừ chương trình phân tích đặc biệt máy tính cá nhân phận R&D, phận kỹ thuật, phận marketing phận kế toán CCSS có trách nhiệm điều phối hoạt động mua sắm bảo dưỡng tất thiết bị, bao gồm máy tính cá nhân, cơng cụ phần mềm kèm Cơ sở đợt kiểm toán nội Cuộc kiểm toán thực theo yêu cầu phó giám đốc phụ trách sản xuất ông nhận lời phàn nàn phận khác CCSS không đáp ứng kịp thời nhu cầu Đặc biệt, nhũng phận khác gắn trách nhiệm CCSS với thất bại việc mua sắm thời điểm máy tính cá nhân ngân sách sẵn sàng cho hoạt động mua sắm Vì thế, phận liên quan thực công việc phân tích theo yêu cầu Mục tiêu giới hạn Kiểm toán CCSS bị giới hạn việc kiểm tra đánh giá đáp ứng phận nhu cầu đa dạng người sử dụng máy tính cá nhân Tóm tắt phát Sử dụng bảng câu hỏi, thực vấn kiểm tra nghiệp vụ, kiểm toán viên phát qui định CCSS bị giới hạn việc giám sát tổng thể q trình sử dụng máy tính cá nhân thống yêu cầu phòng ban liên quan tới máy tính nhân trước gửi yêu cầu tới phận mua sắm Bộ phận mua sắm đặt hàng số máy tính ký hợp đồng với nhà cung cấp Cuộc kiểm toán phát CCSS phải tháng (từ bắt đầu tới lúc nhận yêu cầu) chờ đợi yêu cầu khác cho việc mua sắm cơng cụ tương tự để có yêu cầu mua sắm lớn nhà cung cấp Mộ yêu cầu mua sắm chuyển cho phận mua sắm, đơn đặt hàng thực công cụ đặt hàng nhận