Đang tải... (xem toàn văn)
Luật So Sánh Quy định cụ thể và đầy đủ về chế định ủy thác trong pháp luật Vương quốc Anh, tài liệu có dùng các từ ngữ chuyên ngành của pháp luật Vương quốc Anh, dịch từ các tài liệu tham khảo nước ngoài
MỤC LỤC A Mở đầu B Nội dung .2 I Lịch sử hình thành .2 II Một số thuật ngữ chuyên ngành .4 III Định nghĩa IV Đặc điểm chung Trust Cách thiết lập Sự tách biệt quyền sở hữu Phân loại Vai trò Trust 10 Các chủ thể Trust .10 C Kết luận .12 D Tài liệu tham khảo 13 A Mở đầu Hệ thống pháp luật Anh hệ thống pháp luật lớn đóng vai trị quan trọng hình thành tiến luật pháp giới Trong đó, Common law Equity có vị trí định hệ thống pháp luật Anh từ khởi nguồn thời điểm Common law đời trước Equity coi tảng dựa vào mà pháp luật Anh hình thành phát triển Tuy nhiên, xuất Equity sửa đổi bổ sung cho hạn chế Common law Sự đóng góp lớn Equity hệ thống pháp luật Anh chế định Trust (ủy thác) Để hiểu rõ chế định Trust (ủy thác), tơi xin trình bày tiểu luận với chủ đề: “Chế định ủy thác pháp luật Anh” B Nội dung I Lịch sử hình thành Chế định ủy thác đời Anh giai đoạn từ kỷ XII đến kỷ XIII, người sử dụng đất Anh phải tuân thủ hàng loạt nghĩa vụ Nhà nước phong kiến áp đặt nghĩa vụ nộp địa tơ q trình sử dụng đất đai nghĩa vụ nộp thuế tài sản thừa kế đất đai người sử dụng đất hồn cảnh khơng thể tự trực tiếp quản lý sử dụng đất tham gia vào viễn chinh tín đồ đốc giáo tổ chức Trong trường hợp đó, chủ sử dụng đất (người ủy thác) thường tìm người thay mặt quản lý sử dụng đất cách sang tên mảnh đất cho bạn thân họ hàng (người ủy thác) với điều kiện: (1) Phần đất trả lại cho người ủy thác (chủ sử dụng đích thực) quay trở sau viễn chinh trả lại cho người ủy thác chúng đến tuổi trưởng thành; (2) Trong suốt thời gian bên ủy thác sử dụng đất, bên ủy thác trả cho bên ủy thác bên thụ hưởng (do bên ủy thác định) phần hoa lợi từ đất Tuy nhiên, thực tiễn, bên ủy thác thường có xu hướng khơng thực điều cam kết Theo nguyên tắc common law, sau sang tên đất, người ủy thác khơng cịn quyền sử dụng hợp pháp mảnh đất ủy thác mà phần đất thuộc quyền sử dụng hợp pháp người ủy thác; quyền sử dụng đất người ủy thác bị giới hạn quy phạm đạo đức không bị giới hạn quy phạm pháp luật (người ủy thác có bổn phận, theo lương tâm theo pháp luật, trông coi tài sản ủy thác chi trả thu nhập cho người ủy thác hay người thụ hưởng theo cam kết hợp đồng ủy thác) Vì vậy, theo common law, khơng có loại trát bảo vệ lợi ích người ủy thác gắn với phần đất mà họ khơng cịn quyền sử dụng hợp pháp Những người ủy thác khơng may mắn thường đệ đơn lên Vua Vua lại thường chuyển đơn kiện xuống cho Đại pháp quan giải Trước vụ việc này, Đại pháp quan cho việc người ủy thác phủ nhận quyền đòi lại đất người ủy thác bất công, trái với giáo lý lương tâm; người ủy thác giữ mảnh đất lợi ích người ủy thác phải trả lại cho người ủy thác có yêu cầu Vì vậy, Đại pháp quan thường phán cưỡng chế thi hành điều kiện theo hợp đồng ủy thác thiết lập để buộc bên ủy thác thực cam kết vào thời điểm hợp đồng ủy thác thiết lập Những phán thường kèm theo hình phạt cá nhân bỏ tù tịch thu tài sản người ủy thác không chịu thi hành án Đại pháp quan hoàn thiện nguyên tắc giải vụ việc loại xây dựng nên quy phạm pháp luật chi tiết Tập hợp quy phạm tạo thành chế định ủy thác mà sau chế độ phong kiến Anh sụp đổ, quy phạm pháp luật ủy thác sử dụng nhiều lĩnh vực quan hệ xã hội không lĩnh vực ủy thác đất đai Ngày nay, ủy thác coi chế định pháp luật điển hình dòng họ common law II Một số thuật ngữ chun ngành Beneficiary (bên thụ hưởng): Bên có lợi ích tài sản gửi giữ theo điều khoản tài liệu ủy thác (Trust document) Estate (tài sản thừa kế): Tài sản thuộc sở hữu người thời điểm họ qua đời Executor (nam) / Executrix (nữ): Người trao quyền theo di chúc để quản lý estate (tài sản thừa kế) Năng lực pháp lý: Khả hiểu đầy đủ chất hiệu lực hành động Property (tài sản): Bất thứ sở hữu Settlement: Tài sản chuyển giao cho mục đích cụ thể nhiều mục đích khác Settlor: Bên tạo ủy thác Will-maker: Người lập di chúc Trust document (tài liệu ủy thác): Tài liệu ghi chép tài sản người quản lý danh nghĩa người khác, nhiều người khác, cho mục đích cụ thể Trustee: Bên mà theo tài liệu ủy thác người quản lý tài sản ủy thác Người người khác quản lý tài sản người thụ hưởng (Beneficiary) Trust property (Tài sản ủy thác): Tài sản Trustee quản lý Trustee corporation (Công ty ủy thác): Ủy thác công cộng ủy thác Māori công ty ủy quyền Đạo luật công ty ủy thác năm 1967 để quản lý tài sản người chết tài sản ủy thác khác III Định nghĩa Khái niệm chế định ủy thác cịn gây nhiều tranh cãi chưa có định nghĩa cụ thể chế định ủy thác (Trust) hệ thống pháp luật Common law chấp nhận rộng rãi Cũng hình thức loại Trust đa dạng mà người ta khái quát Trust thành định nghĩa cụ thể Thực tế, người tiếp xúc với hệ thống pháp luật tồn Trust khoảng thời gian dài (từ nhỏ đến lớn) họ hiểu ý nghĩa Trust cách vận hành Tuy nhiên, người khác, khó cho họ hiểu Trust trước họ không sống môi trường mà không tồn Trust Theo đó, LA Sheridan GW Keeton đề xuất định nghĩa Trust sau: Trust mối quan hệ phát sinh đâu mà trustee bị buộc phải quản lý tài sản, mục đích cá nhân khơng, theo quy định pháp luật theo lẽ cơng bằng, lợi ích số người (người thụ hưởng) cho số đối tượng pháp luật cho phép Theo đó, khoản lợi mà tài sản mang lại, không thuộc trustee, mà thuộc bên thụ hưởng đối tượng khác Trust mà pháp luật cho phép.1 Định nghĩa không loại trừ khả trustee số người thụ hưởng Hơn nữa, loại tài sản đối tượng Trust Mặt khác, lợi ích mà Trust mang lại lúc có tính chất tư nhân mà mục đích (Ví dụ: Charitable Trust – Trust từ thiện ) Hiểu cách đơn giản, Trust phương thức gửi giữ tài sản, lúc cịn sống, để mang lại lợi ích cho nhiều người, cho tổ chức từ A trust is the relationship which arises wherever a person called the trustee is compelled in equity to hold property, whether real or personal, and whether by legal or equitable title, for the benefit of some persons (of whom he may be one and who are termed beneficiaries) or for some object permitted by law, in such a way that the real benefit of the property accrues, not to the trustees, but to the beneficiaries or other objects of the trust thiện, cho mục đích đề trước Trust thiết lập lợi ích cá nhân, chẳng hạn để cung cấp dịch vụ chăm sóc y tế chi phí sinh hoạt IV Đặc điểm chung Trust Cách thiết lập Để thiết lập Trust (thể hiện), settlor phải đặt tài sản danh nghĩa trustee danh nghĩa chủ thể khác ủy quyền thay cho trustee (trừ settlor giữ lại tài sản đồng thời tuyên bố trustee) Tuy nhiên, tồn ngoại lệ “Implied Trust”, theo đó, “Implied Trust” không tồn settlor, thiết lập theo quy định pháp luật để xem xét tồn bên Trust để thực công lý Việc thiếp lập “Implied Trust” dựa hành động đơn phương, không dựa hợp đồng Sự chấp nhận từ chối (bởi trustee miễn cưỡng) khơng có ý nghĩa việc thiếp lập Trust Về ngun tắc, khơng có u cầu bắt buộc thức hình thức việc thiếp lập Trust Nó miệng văn Điều cho phép thiết lập Trust hồn tồn bí mật mang tính chất nửa bí mật Đối với Trust hồn tồn bí mật, thứ khơng cơng khai, cịn Trust mang tính chất nửa bí mật, có điều khoản quy định Trust giữ kín Bất kỳ hình thức Trust xuất phát từ chất của tài sản Trust (ví dụ đất đai) từ cách thiết lập Trust Điều quan trọng settlor phải làm rõ ba nội dung: ý định rõ ràng việc thiết lập Trust, đối tượng tác động Trust lợi ích mà Trust mang lại (cho người thụ hưởng mục đích khác) Khi Trust thiết lập cách cách rõ ràng vậy, việc trustee chết trustee khơng có điều kiện để tn thủ Trust khơng ảnh hưởng đến tiếp diễn Trust Một trustee thay theo điều khoản điều kiện thiết lập settlor khơng tồn điều khoản nào, Tịa án đảm nhận việc thay trustee Có bốn yếu tố cần thiết để thiết lập Trust: Thứ nhất, phải có trustee (bên ủy thác) Trustee có quyền sở hữu hợp pháp tài sản quản lý danh nghĩa bên thụ hưởng Thứ hai, phải có tài sản (nghĩa sở hữu, chẳng hạn đất đai, cổ phiếu, trái phiếu quỹ tiền mặt định ) Tuy nhiên, tài sản phân loại giống lương hưu phúc lợi xã hội đối tượng Trust Thứ ba, Trust phải tồn có mục đích, Trust phải xuất bên bên thụ hưởng mà thân họ hưởng lợi qua ủy thác cuối trở thành chủ sở hữu tài sản Trust Thứ tư, trustee thực giao dịch với tài sản lợi ích bên thụ hưởng, mục đích Trust Trust thiết lập theo hai cách: sống theo di chúc sau chết Đối với loại Trust thiết lập cịn sống, Trust có hiệu lực suốt đời bên thụ hưởng thường thiết lập thông qua tài liệu văn (tài liệu ủy thác) Nó chứa: Tên Trustee điều khoản cho việc thay họ (nếu cần thiết); Tên người thuộc bên thụ hưởng (ví dụ: cháu); Chi tiết cách thức thời điểm tài sản Trust bị phân tán; Mô tả tài sản Trust (thường số tiền tài sản ban đầu, tài sản khác phát sinh sau thường thêm vào sau); Các quyền, nghĩa vụ quyền hạn Trustee, với điều khoản để toán bồi hồn chi phí Đối với loại Trust thiết lập di chúc, người lập di chúc (will – maker) tạo Trust di chúc họ Trust không thực tồn người lập di chúc chết di chúc có hiệu lực Di chúc nêu tên trustee - thường trustee người thực di chúc Di chúc phải nêu rõ khoảng thời gian mục đích mà Trust tồn tại, ví dụ, tiền giữ Trust cho bên thụ hưởng, cụ thể người thụ hưởng, người trịn 20 tuổi Trong di chúc, tài sản Trust có dạng: Một q, ví dụ, dạng cụ thể tài sản mô tả di chúc; Phần lại tài sản thừa kế sau tất nghĩa vụ tài sản đáp ứng tất khoản nợ trả Một Trust tạo di chúc khơng có hiệu lực người lập di chúc chết Nó bị thu hồi thay đổi lúc lúc người lập di chúc sống Sự tách biệt quyền sở hữu Theo quyền settlor tài sản Trust (đặt tài sản người thụ hưởng danh nghĩa trustee), nguyên tắc, quan hệ pháp luật Trust mối quan hệ trustee người thụ hưởng Theo quy định Common law, Trust không tạo mối quan hệ cá nhân thông thường trustee người thụ hưởng mà mối quan hệ cịn bao gồm khía cạnh tài sản Người thụ hưởng không bị giới hạn hành động cá nhân việc chống lại trustee trustee không thành thật vi phạm nghĩa vụ mình, bảo vệ mặt pháp lý lợi ích tài sản ủy thác Đặc điểm đặc trưng Trust Common law tách biệt quyền kiểm sốt lợi ích (quyền sở hữu kép tách biêt quyền sở hữu): trustee giữ quyền pháp lý cho phép người kiểm sốt phân tán tài sản Trust đóng vai trị chủ sở hữu mối quan hệ cho bên thứ ba (quyền sở hữu pháp lý), người thụ hưởng có quyền cơng lợi ích thực tế có tài sản Trust theo điều khoản settlor quy định (quyền sở hữu thực tế quyền sở hữu công bằng) Hội đồng Cơ mật (The Privy Council) tuyên bố tách biệt quyền sở hữu hợp pháp quyền sở hữu thực tế tài sản Trust chất Trust Sự phân tách tạo hai hệ quả: Thứ nhất, tài sản Trust tách biệt hoàn toàn với tài sản cá nhân trustee, đó, chủ nợ trustee chiếm giữ tài sản Trust trường hợp trustee khơng có khả tốn nghĩa vụ phá sản Tài sản Trust dùng cho bên thụ hưởng mục đích Trust mà khơng dành cho chủ nợ cá nhân trustee Thứ hai, bên thụ hưởng có quyền địi lại tiền từ người nhận bên thứ ba không đưa giá tiền cụ thể đưa khoảng giá cụ thể không thông báo đến bên thụ hưởng mua tài sản Trust Chỉ người mua đưa giá tiền cụ thể (có thể khơng có thông báo) bảo vệ trước khiếu nại bên thụ hưởng Phân loại Trust nói chung chia thành Trust tư nhân Trust từ thiện Trust tư nhân tạo lợi ích nhiều cá nhân, ví dụ, để cung cấp lợi ích cho thành viên gia đình Trust từ thiện tạo cho mục đích từ thiện, chẳng hạn để phục vụ mục đích giảm nghèo, phục vụ tơn giáo phục vụ cho giáo dục, tỉ dụ để cung cấp học bổng cho nhạc sĩ trẻ Để đủ điều kiện nhận trợ cấp thuế, Trust từ thiện phải đăng ký với Ủy ban từ thiện Vai trò Trust Đầu tiên, Trust giúp tổ chức quản lý vấn đề tài cá nhân Tiếp đó, Trust đặt nhiều lợi ích cho thành viên gia đình Trust bảo đảm cho thành viên phụ thuộc vào bạn Trust giữ quản lý tài sản cho thành viên khơng thể tự làm việc Trust bảo vệ tài sản thuộc sở hữu gia đình khỏi bất cẩn thành viên gia đình khỏi khiếu nại quan hệ tài sản cho phép tài sản truyền lại cho hệ tương lai Khơng vậy, Trust cịn bảo vệ thân bên thụ hưởng khỏi rủi ro kinh doanh nhờ vào quy phạm Trust quyền quản lý tài sản bên thụ hưởng thuộc Trustee Hơn nữa, Trust bảo vệ bên thụ hưởng Ví dụ, Trust bảo vệ trẻ em khỏi tham lam, ích kỷ có hình thành tương lai cha, mẹ chúng, bảo vệ bên thụ hưởng khỏi nghĩa vụ tài sản tương lai nghĩa vụ kế nhiệm Trust di chúc Mặt khác, Trust bảo vệ bên thụ hưởng trước kiện bất ngờ tương lai, chẳng hạn bên thụ hưởng cần cung cấp dịch vụ chăm sóc nhà Các chủ thể Trust Đối với settlor, có đầy đủ lực pháp lý, người trở thành chủ sở hữu tài sản cụ thể Ví dụ: người có sở để tin tưởng nhận tài sản thông qua di chúc người có quyền sở hữu tài sản định, người thiết lập Trust Ai bên thụ hưởng? Một cá nhân tập thể, công ty, câu lạc tổ chức bên thụ hưởng Có nhiều cách khác để bên thụ hưởng hưởng lợi từ tài sản Trust Ví dụ: việc hưởng quyền sống sử dụng tài sản, quyền thu nhập có từ tài sản; khoản lợi phát sinh từ số tiền ban đầu tài sản khác mà trustee có quyền xác định tất phần tài sản chuyển cho bên thụ hưởng 10 Ai trustee? Bất kỳ người có lực pháp lý người ủy thác Một cơng ty đặt tên ủy thác (ví dụ: Public Trust, NZI and Guardian Trust, ) Trustee xác định tài liệu ủy thác; theo Trustee Act 1956; qua phiên tịa Tịa án Theo đó, trustee có quyền sau Trustee chủ sở hữu hợp pháp tài sản có nghĩa vụ quản lý phân phối theo trust deed (chứng thư ủy thác), theo Trustee Act 1956 theo pháp luật Các quyền hạn Trustee quy định phần lớn tài liệu ủy thác Trustee Act 1956 trao quyền cho trustee, không xuất thỏa thuận khác Ví dụ, số quyền hạn trao cho trustee quyền hạn đối với: việc tiếp tục thực kinh doanh; việc bán cho thuê đất tài sản khác; việc đưa tài sản chấp; việc bảo đảm cho tài sản; việc trả lãi tiền vốn cho bên thụ hưởng Nếu trustee khơng chắn liệu họ có quyền thực hoạt động cụ thể hay không, họ nộp đơn lên Tịa án Tối cao để hướng dẫn Không vậy, tồn nghĩa vụ mà Trustee phải thực hiện: biết điều khoản ủy thác; tuân theo điều khoản đó; đối xử bình đẳng với tất người thụ hưởng bên thụ hưởng; đầu tư vào quỹ Trust (điều thực loạt loại tài sản chứng khoán, phải thực cách thận trọng); không tự định đoạt tài sản Trust; không chuyển giao nghĩa vụ cho người khác trừ trustee cần số kiến thức chuyên môn, chẳng hạn kiến thức chuyên môn luật sư, kỹ sư chuyên viên tài sản thừa kế; hành động chung thống với trustee khác trust document (tài liệu ủy thác) (trừ trust deed (chứng thư ủy thác) quy định định đa số); hành động mà không bao gồm việc chi trả khoản tiền khác trừ điều quy định trust document (tài liệu ủy thác) Tòa án xử phạt, bên thụ hưởng ( 11 người thụ hưởng có lực pháp lý đầy đủ) đồng ý chi trả khoản tiền khác đó; trơng coi tài khoản tài sản thông báo đầy đủ cho bên thụ hưởng C Kết luận Như vậy, hạn chế Common law, Equity đời khắc phục nhược điểm, lỗ hổng Common law Đóng góp quan trọng bật thiết lập chế định Trust (ủy thác) ban đầu để giải tranh chấp đất đai Tuy nhiên, ngày nay, chế định Trust (ủy thác) coi chế định đặc thù dòng họ pháp luật Common law Cùng với cải tổ pháp luật Anh vào kỷ XIX Equity với Common law trở thành hai phận hệ thống pháp luật Vương quốc Anh 12 D Tài liệu tham khảo - Giáo trình Luật so sánh – Trường Đại học Luật Hà Nội - http://www.wclc.org.nz/wp-content/uploads/Setting-Up-A-Trust.pdf - Trust in Common law https://core.ac.uk/download/pdf/45830580.pdf 13 and Civil law – ... Trust (ủy thác) , xin trình bày tiểu luận với chủ đề: ? ?Chế định ủy thác pháp luật Anh? ?? B Nội dung I Lịch sử hình thành Chế định ủy thác đời Anh giai đoạn từ kỷ XII đến kỷ XIII, người sử dụng đất Anh. .. nay, chế định Trust (ủy thác) coi chế định đặc thù dòng họ pháp luật Common law Cùng với cải tổ pháp luật Anh vào kỷ XIX Equity với Common law trở thành hai phận hệ thống pháp luật Vương quốc Anh. .. tài sản người chết tài sản ủy thác khác III Định nghĩa Khái niệm chế định ủy thác gây nhiều tranh cãi chưa có định nghĩa cụ thể chế định ủy thác (Trust) hệ thống pháp luật Common law chấp nhận