2021. XÂY DỰNG NGÂN SÁCH CHO HOẠT ĐỘNG BÁN HÀNG

CÔNG TY TNHH TƯ VẤN GIẢI PHÁP VÀ ĐÀO TẠO BQ Read more: http://masocongty.vn/company/3035661/cong-tytnhh-tu-van-giai-phap-va-dao-tao-bq.html#ixzz712AB5tDy XÂY DỰNG NGÂN SÁCH CHO HOẠT ĐỘNG BÁN HÀNG Nội dung ngân sách bán hàng Nội dung ngân sách bán hàng bao gồm tiêu doanh thu bán hàng, chi phí bán hàng, dự toán kết bán hàng: lãi gộp, lợi nhuận, tỷ lệ sinh lời, tốc độ quay vòng vốn  Ngân sách chi phí bán hàng Có nhiều cách thức phân loại ngân sách chi phí bán hàng: phân loại theo chi phí trực tiếp chi phí gián tiếp, tiếp cận theo chi phí cố định chi phí biến đổi Theo cách phân loại chi phí trực tiếp gián tiếp, ngân sách chi phí bán hàng bao gồm ba nhóm chính: Nhóm 1: Ngân sách chi phí liên quan trực tiếp đến việc bán hàng: lương hoa hồng nhân viên bán hàng, chi phí bán hàng, chi phí huấn luyện đào tạo, chi phí xây dựng kênh phân phối, chi phí cộng tác viên Nhóm 2: Ngân sách chi phí xúc tiến bán hàng: bao gồm chi phí liên quan trực tiếp đến hoạt động xúc tiến bán hàng quảng cáo, chương trình khuyến mại, khuyến mãi, sampling, Nhóm 3: Ngân sách chi phí quản lí hành chính: bao gồm chi phí liên quan đến hoạt động quản lý, hành lực lượng bán hàng bao gồm chi phí nghiên cứu thị trường, chi phí tiền lương thưởng cho nhân viên quản lý hành chính, chi phí th văn phịng, chi phí khấu hao tài sản, chi phí in ấn brochure, catalogue, Profile company Theo cách tiếp cận chi phí cố định chi phí biến đổi, ngân sách chi phí bán hàng bao gồm hai loại chính: Loại 1: Ngân sách chi phí cố định hay cịn gọi định phí: định phí khoản chi khơng biến đổi biến đổi theo doanh số sản lượng bán hàng Đây khoản chi phí hiểu dù doanh số khơng doanh nghiệp trả khoản phí Các khoản chi phí cố định thường xác định theo hạng mục nội dung chi phí Chi phí cố định bán hàng thường bao gồm khoản sau: Khấu hao tài sản cố định Chi thuê địa điểm Chi th văn phịng Chi phí th kho bãi Quỹ lương (lương cố định) bảo hiểm xã hội Chi phí lãi vay (với khoản vay trung dài hạn) CÔNG TY TNHH TƯ VẤN GIẢI PHÁP VÀ ĐÀO TẠO BQ Read more: http://masocongty.vn/company/3035661/cong-tytnhh-tu-van-giai-phap-va-dao-tao-bq.html#ixzz712AB5tDy Chi phí nghiên cứu phát triển, nghiên cứu thị trường (nếu có quy định cụ thể mức chi hàng năm) Các khoản phí lệ phí cố định hàng tháng, hàng năm (ví dụ chi trả tiền nhượng quyền thương mại, chi trả quyền sử dụng tài sản sở hữu trí tuệ ) Chi phí khác: khoản chi phí chi trả trọn gói có Ví dụ chi phí th bao hosting, trì tên miền, chi phí th bao internet, chi phí chi trả dịch vụ ngồi trọn gói định kỳ (như chi thuê xe, phương tiện định kỳ, thuê dịch vụ vệ sinh, thuê dịch vụ bảo vệ an ninh, ) Loại 2: Ngân sách chi phí biến đổi: bao gồm khoản chi phí thay đổi theo doanh số sản lượng bán hàng Các khoản chi phí biến đổi thường bao gồm: Chi phí quảng cáo Chi phí khuyến mại bán theo chương trình cụ thể Chi phí tiền lương theo suất tiền thưởng Các khoản hoa hồng trả cho đại lý, đại diện bán Chi phí vận chuyển, bốc xếp Chi phí bảo hiểm hàng hoá, bảo hiểm kho bãi Chi phí bảo quản hàng hố Chi phí tiếp khách, đối ngoại Chi phí nghiên cứu thị trường (nếu khoản chi phí phát sinh) Chi phí vốn lưu động (với khoản vay ngắn hạn) Chi phí đào tạo, huấn luyện lực lượng bán hàng Các chi phí khác Khi xây dựng ngân sách khoản chi phí bán hàng, doanh nghiệp tiến hành xây dựng định mức chi phí, từ xác định khoản mục chi Về bản, doanh nghiệp thương mại cần tiến hành xác định số định mức chi phí bản: TT Khoản mục Đơn vị Ghi I Các chi phí hoạt động % Giảm giá doanh số bán Giảm giá cho trung gian bán hàng (đại lý, siêu thị, cộng tác viên…) Phí bốc dỡ hàng hố % Doanh số Văn phịng phẩm (theo nhân viên, Ngàn đồng Khốn trọn gói chi theo theo phận) nhu cầu Phí điện thoại cho nhân viên Ngàn đồng Khốn trọn gói chi theo CƠNG TY TNHH TƯ VẤN GIẢI PHÁP VÀ ĐÀO TẠO BQ Read more: http://masocongty.vn/company/3035661/cong-tytnhh-tu-van-giai-phap-va-dao-tao-bq.html#ixzz712AB5tDy nhu cầu Phí th văn phịng/m2 Ngàn đồng Theo diện tích thuê Phí thuê kho/m2 Ngàn đồng Theo diện tích thuê Đơn giá xe vận chuyển Ngàn đồng Theo đơn vị sản phẩm Khoảng cách vận chuyển bình quân Chi phí bảo dưỡng xe/tháng Km Ngàn đồng Trọn gói chi theo nhu cầu 10 Chi phí xăng dầu/lít/xe Ngàn đồng 11 Lệ phí cầu đường Ngàn đồng Khoán theo km chi theo nhu cầu 12 Phí chuyển tiền qua ngân hàng % 13 Vốn vay % Tổng vốn đầu tư 14 Lãi xuất % Theo vốn vay 15 Bảo hiểm hàng tồn % Theo lượng dự trữ bình quân 16 Khấu hao xe cộ Ngàn đồng 17 Khấu hao khác Ngàn đồng 18 Chi phí sửa chữa bảo dưỡng thiết bị 19 Chi phí đào tạo, lại, họp 20 Nợ khó địi/tổng nợ % Ngàn đồng % Tính doanh số 21 Quỹ lương 22 Chi phí BHXH, y tế/lương % 23 Hoa hồng cho lực lượng bán hàng % 24 Tài sản cố định Tính doanh số Ngàn đồng Đơn giá Về chi phí nhân sự, doanh nghiệp tiến hành đưa giả thiết nhân sự, từ tính tốn ngân sách chi cho lực lượng bán hàng TT Vị trí Giám đốc bán hàng Giám sát bán hàng Trưởng nhóm Nhân viên bán hàng nhóm Nhân viên bán hàng nhóm Số Lương Phụ BHYT Thưởng lượng cấp BHXH Hoa Tổng Khác hồng cộng CÔNG TY TNHH TƯ VẤN GIẢI PHÁP VÀ ĐÀO TẠO BQ Read more: http://masocongty.vn/company/3035661/cong-tytnhh-tu-van-giai-phap-va-dao-tao-bq.html#ixzz712AB5tDy Nhân viên bán hàng nhóm Giám sát giao nhận Nhân viên nhập đơn hàng Nhân viên đơn hàng phân Giao nhận xe 10 máy 11 Giao nhận xe ô tô 12 Giao nhận xe ô tô 0.5 Giám 13 đốc điều hành 14 Trợ lý 15 Tài xế giám đốc 16 Điều hành nhân 17 Quản lý công nợ 18 NV thu nợ Quản lý tồn nhập hàng 19 20 Nhập liệu 21 Phân tích liệu 22 NV kế toán 23 Thủ quỹ 24 Thủ kho 25 Bảo vệ TỔNG CỘNG Về tài sản cố định, doanh nghiệp phải xác lập danh mục tài sản cố định cần thiết, từ lấy báo giá xác định ngân sách bán hàng TT Loại trang thiết bị Máy vi tính Số lượng Đơn giá Thành tiền CÔNG TY TNHH TƯ VẤN GIẢI PHÁP VÀ ĐÀO TẠO BQ Read more: http://masocongty.vn/company/3035661/cong-tytnhh-tu-van-giai-phap-va-dao-tao-bq.html#ixzz712AB5tDy Máy in Máy fax Điện thoại Máy photocopy Máy phát điện Moderm Bàn Ghế 10 Máy điều hoà 11 Quạt 12 Tủ 13 Bàn họp 14 Khác Tổng Ngân sách kết bán hàng Ngân sách kết bán hàng bao gồm tiêu TT Chỉ tiêu Doanh số bán hàng Ý nghĩa Cách tính Phản ánh kết bán hàng Doanh số bán hàng = số lượng hàng bán x giá bán Doanh số = doanh số bán hàng – khoản giảm trừ (chiết khấu, thuế giá trị gia tăng ) Doanh số Doanh số thực thu doanh nghiệp Giá vốn hàng bán (doanh số nhập kho Giá mua vào hàng hoá bán Giá vốn hàng bán = số lượng hàng bán x giá mua vào + khoản chi phí mua hàng Lãi gộp Phản ánh hiệu hoạt động bán hàng Lãi gộp = doanh số – Giá vốn hàng bán Tỷ lệ lãi gộp Phản ánh hiệu hoạt động bán hàng Tỷ lệ lãi gộp = Lãi gộp/doanh số Lợi nhuận trước thuế Phản ánh hiệu hoạt động bán hàng Lợi nhuận trước thuế = Lãi gộp – chi phí hoạt động doanh nghiệp (bao gồm chi phí bán hàng) CƠNG TY TNHH TƯ VẤN GIẢI PHÁP VÀ ĐÀO TẠO BQ Lợi nhuận sau thuế Read more: http://masocongty.vn/company/3035661/cong-tytnhh-tu-van-giai-phap-va-dao-tao-bq.html#ixzz712AB5tDy Phản ánh hiệu Lợi nhuận sau thuế = Lợi nhuận trước hoạt động bán hàng thuế – Thuế thu nhập doanh nghiệp Tốc độ luân chuyển vốn lưu động Phản ánh hiệu sử dụng vốn lưu động Tốc độ luân chuyển vốn lưu động = Vốn lưu động bình quân/doanh số Khi thiết lập ngân sách bán hàng, doanh nghiệp đưa nhiều phương án khác Thông thường, ba phương án đưa theo mức độ đạt doanh số: Phương án 1: Doanh số đạt 100% mục tiêu đề Phương án 2: Doanh số đạt 80% mục tiêu đề Phương án 3: Doanh số đạt 120% mục tiêu đề Các phương án định hướng trình định nhà quản trị triển khai thực kế hoạch bán hàng Ví dụ thể hình thức ngân sách bán hàng tổng thể doanh nghiệp thương mại Phương Chỉ tiêu A Doanh số trung bình tháng B Giá vốn (doanh số nhập kho) C Lãi gộp (A-B) D Chi phí hoạt động D1 Chi phí bán hàng D1.1 Lương cho lực lượng bán hàng D1.2 Chiết khấu bán kênh rủi ro D2 Các chi phí phân phối D21: Lương cho đội giao hàng D22: Chi phí giao nhận từ cơng ty đến đại lý D3: Các chi phí hành tổng quát D31: Lương cho đội ngũ khơng bán hàng D32: Chi phí văn phịng D33: Chi phí đào tạo hành D34: Chi phí kho bãi Phương Phương án án án (doanh số (doanh số (doanh số đạt đạt đạt 80%) 100%) 120%) CÔNG TY TNHH TƯ VẤN GIẢI PHÁP VÀ ĐÀO TẠO BQ Read more: http://masocongty.vn/company/3035661/cong-tytnhh-tu-van-giai-phap-va-dao-tao-bq.html#ixzz712AB5tDy % Chi phí hoạt động doanh số Lãi trước thuế E Tài sản cố định E1: Vận tải E2: Tài sản văn phòng E3: Pallet cho kho F Tài sản F1: Tồn kho F2: Nợ thị trường G: Tổng vốn đầu tư G1: Vốn tự có G2: Vốn vay ngân hàng H Các tiêu tài ROI (return of investment) ROWC (return of working capital) ... Khác Tổng Ngân sách kết bán hàng Ngân sách kết bán hàng bao gồm tiêu TT Chỉ tiêu Doanh số bán hàng Ý nghĩa Cách tính Phản ánh kết bán hàng Doanh số bán hàng = số lượng hàng bán x giá bán Doanh... = số lượng hàng bán x giá mua vào + khoản chi phí mua hàng Lãi gộp Phản ánh hiệu hoạt động bán hàng Lãi gộp = doanh số – Giá vốn hàng bán Tỷ lệ lãi gộp Phản ánh hiệu hoạt động bán hàng Tỷ lệ... phí vốn lưu động (với khoản vay ngắn hạn) Chi phí đào tạo, huấn luyện lực lượng bán hàng Các chi phí khác Khi xây dựng ngân sách khoản chi phí bán hàng, doanh nghiệp tiến hành xây dựng định mức